QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK)

Header Page of 146 TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Chuyên ngành: Ngân hàng QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) Họ tên sinh viên: Lƣu Thị Việt Hoa Hà Nội, 5/2014 Footer Page of 146 Header Page of 146 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƢƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng NHTM .3 1.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại Tín dụng ngân hàng 1.1.3 Đặc điểm Tín dụng ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng NHTM .7 1.2.1 Khái niệm RRTD .7 1.2.2 Phân loại RRTD 1.2.3 Một số tiêu phản ánh RRTD 1.2.4 Nguyên nhân phát sinh RRTD 12 1.2.5 Hậu RRTD 15 1.3 Quản trị RRTD NHTM .17 1.3.1 Định nghĩa quản trị RRTD .17 1.3.2 Quy trình quản trị RRTD 17 1.3.3 Các mô hình quản trị RRTD 27 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHCT VIỆT NAM 29 2.1 Giới thiệu chung NHCT Việt Nam 29 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển NHCT Việt Nam 29 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 30 2.1.3 Khát quát kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010-2013 32 2.2 Thực trạng quản trị RRTD NHCT Việt Nam 33 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng .33 2.2.2 Thực trạng hoạt động quản trị RRTD 39 2.3 Đánh giá chung hoạt động quản trị RRTD NHCT 52 2.3.1 Những kết đạt 52 Footer Page of 146 Header Page of 146 2.3.2 Những hạn chế công tác quản trị RRTD NHCT .54 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế công tác quản trị RRTD NHCT57 CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHCT VIỆT NAM 61 3.1 Định hƣớng công tác quản trị RRTD NHCT thời gian tới .61 3.1.1 Bối cảnh nước quốc tế tác động tới hoạt động tín dụng quản trị RRTD NHCT Việt Nam 61 3.1.2 Định hướng công tác quản trị RRTD NHCT 61 3.2 Kinh nghiệm quản trị RRTD số ngân hàng giới 64 3.2.1 Ngân hàng Citibank Mỹ 64 3.3.2 Ngân hàng ING bank Hà Lan 64 3.3.3 Ngân hàng KasiKorn Thái Lan 65 3.3.4 Bài học kinh nghiệm rút cho NHCT Việt Nam 67 3.3 Giải pháp tăng cƣờng quản trị RRTD NHCT Việt Nam 67 3.3.1 Nhóm giải pháp trực tiếp 67 3.3.2 Nhóm giải pháp hạn chế thiệt hại RRTD xảy 73 3.3.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ .75 3.4 Một số kiến nghị 77 3.4.1 Kiến nghị với Nhà nước 77 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 78 KẾT LUẬN .80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 PHỤ LỤC Footer Page of 146 Header Page of 146 i DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Tên đầy đủ TT Từ viết tắt BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng CSKH Chăm sóc khách hàng DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro GHTD Giới hạn tín dụng KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHBL Ngân hàng bán lẻ NHTM Ngân hàng thương mại 10 NQH 11 PTNNL 12 PTSP Phát triển sản phẩm 13 RRTD Rủi ro tín dụng 14 TCTD Tổ chức tín dụng 15 TSĐB Tài sản đảm bảo 16 TSTC Tài sản chấp 17 Vietinbank/NHCT 18 XDCB Footer Page of 146 Nợ hạn Phát triển nguồn nhân lực Ngân hàng Công thương Việt Nam Xây dựng Header Page of 146 ii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC BẢNG Tên bảng Trang Bảng 1.1: Phân loại nhóm nợ 11 Bảng 1.2: Các tiêu tài doanh nghiệp 19 Bảng 1.3: Nguy rủi ro khách hàng 20 Bảng 1.4: Những hạng mục biểu điểm sử dụng ngân hàng 23 Mỹ mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng Bảng 1.5: Quy đổi điểm sang hạn mức cho vay 24 Bảng 1.6: Xếp hạng doanh nghiệp Moody’s 24 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh NHCT 2010-2013 32 Bảng 2.2: Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng loại hình doanh nghiệp NHCT giai đoạn 2010-2013 Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế NHCT giai đoạn 2010- 34 36 2013 Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng NHCT theo kì hạn tín dụng giai đoạn 37 2010-2013 Bảng 2.5: Cơ cấu tín dụng NHCT theo nhóm nợ giai đoạn 2010-2013 38 Bảng 2.6: Chỉ tiêu hệ số sử dụng vốn NHCT giai đoạn 2010-2013 44 Bảng 2.7: Chỉ tiêu hệ số NQH NHCT giai đoạn 2010-2013 44 Bảng 2.8: Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD NHCT giai đoạn 2010-2013 45 Bảng 2.9: Tỷ lệ xóa nợ giai đoạn 2010-2013 NHCT 46 Bảng 2.10: Phân loại nợ theo tiêu chí định lượng định tính 47 Bảng 2.11: Loại hình giá trị TSTC NHCT giai đoạn 2010-2013 50 Footer Page of 146 Header Page of 146 iii DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Tên biểu đồ, sơ đồ Trang Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tín dụng NHCT theo kì hạn tín dụng giai đoạn 2010-2013 37 Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ bao phủ nợ xấu NHCT giai đoạn 2012-2013 39 Sơ đồ 1.1: Phân loại tín dụng ngân hàng Sơ đồ 1.2: Phân loại RRTD Sơ đồ 1.3: Quy trình quản trị RRTD 17 Sơ đồ 1.4: Mô hình 6C 18 Sơ đồ 2.1: Ba giai đoạn xây dựng phát triển NHCT Việt Nam 29 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức NHCT Việt Nam 31 Sơ đồ 2.3: Mô hình tín dụng theo chuẩn Basel II 39 Sơ đồ 2.4: Quy trình nhận biết RRTD 43 Sơ đồ 2.5: Quy trình đo lường RRTD 47 Sơ đồ 3.1: Các cấu phần quản trị rủi ro chủ yếu 62 Sơ đồ 3.2: Mô hình quản trị RRTD 63 Sơ đồ 3.3: Định giá khoản vay mô hình xếp hạng tín dụng nội 69 Footer Page of 146 Header Page of 146 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ với hai hoạt động truyền thống nhận tiền gửi cho vay Các khách hàng ngân hàng đa dạng, từ hình thức tổ chức đến ngành nghề hàng ngày có nhiều khách hàng đến giao dịch Vì vậy, hoạt động ngân hàng tiềm ẩn rủi ro Bên cạnh đó, việc kinh doanh hầu hết ngân hàng thương mại nước tập trung vào tăng cường hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng chưa cao, việc quản trị rủi ro nhiều bất cập, tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn làm đau đầu nhà quản trị rủi ro Thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tới 80% thu nhập ngân hàng nước rủi ro tín dụng xảy ngân hàng bị sụt giảm thu nhập đáng kể Tình trạng lỗ vốn kéo dài kéo làm uy tín ngân hàng, chí đẩy ngân hàng đến nguy phá sản Trong bối cảnh ấy, Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam VietinBank nỗ lực vượt qua khó khăn để thực xuất sắc nhiệm vụ kinh doanh, phát triển an toàn, hiệu quả, hướng tới chuẩn mực thông lệ quốc tế, giữ vững phát huy vai trò ngân hàng thương mại nhà nước lớn, trụ cột ngành ngân hàng Nhận thức nguy sụt giảm chất lượng tín dụng tồn có khả đe dọa đến phát triển bền vững mình, ngân hàng Công thương tiên phong việc cải cách toàn diện máy quản lý, đổi công nghệ đào tạo nhân lực, việc quản trị rủi ro tín dụng Do nhiều năm liền ngân hàng Công thương đạt kết kinh doanh ấn tượng mà trì tỷ lệ nợ xấu thấp toàn hệ thống Xuất phát từ lý mà tác giả chọn đề tài nghiên cứu: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (Vietinbank)” để có hội nghiên cứu kĩ công tác quản trị rủi ro ngân hàng Mục đích nghiên cứu Khóa luận làm sáng tỏ vấn đề sau: - Cơ sở lý luận hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng cách quản trị rủi ro tín dụng Footer Page of 146 Header Page of 146 - Thông qua việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Vietinbank để đánh giá tình hình quản trị rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng - Trên sở phân tích thực trạng trên, định hướng công tác quản trị rủi ro thời gian tới mạnh dạn đưa số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Thương mại cổ phần Vietinbank Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu khóa luận “quản trị rủi ro tín dụng”, đồng thời, nhằm tiến tới kết nghiên cứu đạt yêu cầu, khóa luận tiến hành nghiên cứu đối tượng bổ trợ khác tín dụng, rủi ro tín dụng Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu lý luận thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, thực trạng quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn 2010-2013 Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Phƣơng pháp nghiên cứu Các phương pháp sử dụng trình thực đề tài gồm: vật biện chứng, vật lịch sử, phương pháp khảo sát, phương pháp nghiên cứu thống kê, phương pháp phân tích, phương pháp so sánh, phương pháp tổng hợp, đề tài sử dụng vận dụng lý thuyết bản, lý luận khoa học rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Kết cấu khóa luận Với mục đích, đối tượng, phạm vi nghiên cứu trên, khóa luận phần mở đầu, kết luận phụ lục, kết cấu thành chương: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Công thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Công thương Việt Nam Footer Page of 146 Header Page of 146 CHƢƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán (Hồ Diệu, 2011, tr 20) Có nhiều loại tín dụng, tín dụng nhà nước, tín dụng doanh nghiệp, tín dụng cá nhân tín dụng ngân hàng Nguyễn Văn Tiến (2010, tr 350) đưa khái niệm: “Tín dụng ngân hàng việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác” Có thể nói, tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng tài sản (vốn) ngân hàng với chủ thể khác kinh tế mà ngân hàng giữ vai trò vừa người vay (con nợ) vừa người cho vay (chủ nợ) Tín dụng ngân hàng bao gồm hình thức: cho vay, chiết khấu, bảo lãnh cho thuê tài Vì vậy, tín dụng khái niệm rộng cho vay bao hàm cho vay, nhiên hoạt động tín dụng nghiệp vụ cho vay lại nghiệp vụ quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng lớn hầu hết NHTM Do đó, thuật ngữ tín dụng cho vay thường dùng thay cho 1.1.2 Phân loại Tín dụng ngân hàng Nhằm bắt kịp xu phát triển thị trường, đảm bảo đáp ứng nhu cầu khách hàng, tăng khả cạnh tranh mà NHTM nghiên cứu, đưa phát triển hình thức tín dụng đa dạng Việc phân loại tín dụng trở nên cần thiết thực cách khoa học để xây dựng quy trình cho vay phù hợp nâng cao hiệu công tác quản trị RRTD Phân loại tín dụng dựa vào sau: Footer Page of 146 Header Page 10 of 146 Sơ đồ 1.1: Phân loại Tín dụng ngân hàng PHÂN LOẠI TÍN DỤNG Hình thức Cho vay Chiết khấu Bảo lãnh Cho thuê tài Các hình thức khác Mục đích Bất động sản Công thương nghiệp Thời hạn Ngắn hạn Mức độ tín nhiệm Không đảm bảo Trung hạn Nông nghiệp Dài hạn Tiêu dùng Có đảm bảo Phƣơng thức hoàn trả nợ Có thời hạn Trả lần Không có thời hạn cụ thể Trả góp Trả nhiều lần kì hạn cụ thể Xuất xứ Chủ thể vay vốn Trực tiếp Doanh nghiệp Gián tiếp Cá nhân, hộ gia đình Hình thái giá trị Tiền Tài sản Uy tín Định chế tài 1.1.2.1 Căn vào hình thức tín dụng Cho vay: Là việc ngân hàng giao cho khách hàng khoản tiền để khách hàng sử dụng vào mục đích thời gian theo thỏa thuận đôi bên với nguyên tắc có hoàn trả gốc lẫn lãi, bao gồm: Cho vay lần, Cho vay theo hạn mức tín dụng, Cho vay theo hạn mức thấu chi, Cho vay trả góp, Cho vay hợp vốn (Đồng tài trợ), Cho vay luân chuyển Chiết khấu: Nếu giấy tờ có giá (trái phiếu, thương phiếu ) chưa đáo hạn ngân hàng cấp cho khách hàng khoản tiền mệnh giá giấy tờ có giá trừ lãi chiết khấu phí hoa hồng Bảo lãnh: Là việc ngân hàng cam kết hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết Phân theo mục tiêu có loại bảo lãnh sau: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh tiền ứng trước, bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh toán Cho thuê tài chính: Là việc ngân hàng tự bỏ tiền mua tài sản cố định cho khách hàng thuê với điều kiện định có thời hạn cam kết cho ngân Footer Page 10 of 146 Header Page 82 of 146 76 3.3.3.3 Phát triển đại hóa hệ thống công nghệ thông tin Công nghệ đòn bẩy phát triển, điều kiện để hội nhập NHCT vào cộng đồng ngân hàng quốc tế Hiện đại hoá công nghệ mạng tin học giúp nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, giảm chi phí lao động, tăng sức cạnh tranh, phục vụ tốt cho yêu cầu quản lý kinh doanh Tiêu chuẩn hoá đại hoá tất nghiệp vụ ngân hàng Để bảo đảm khả hòa nhập với ngân hàng quốc tế lĩnh vực cung cấp tiếp nhận xử lý thông tin ngân hàng, thông tin thương mại thông tin kinh tế, NHCT cần có hoàn thiện mạng thông tin như: mạng thông tin diện rộng, kết nối trực tuyến với mạng nội tất chi nhánh hệ thống; mạng nội bộ; mạng Internet, mạng SWIFT, mạng toán thẻ Thông qua ngân hàng thu thông tin xác hạn chế rủi ro công tác đánh giá khách hàng dự án đầu tư định giá TSĐB Đầu tư vào kỹ thuật tiên tiến nhằm hạn chế rủi ro thông tin không kịp thời, xác Hiện nay, công nghệ thông tin phát triển ngày nên NHCT cần xây dựng phận riêng công nghệ thông tin trang bị đầy đủ Các cán phụ trách công việc cần có trình độ kỹ thuật cao Bên cạnh đó, cần có kết nối thông tin toàn hệ thống ngân hàng để trình thông tin thông suốt, giảm thiểu chi phí lãng phí nguồn lực NHCT Khó khăn lớn NHCT công nghệ thay đổi, ngân hàng chưa kịp triển khai công nghệ công nghệ đời Do đó, NHCT cần xem xét kỹ lưỡng điều kiện, khả tài nhân lực trước áp dụng công nghệ Xây dựng hệ thống đánh giá lực chi nhánh Thông qua hệ thống ngân hàng xác định hạn mức tín dụng cho chi nhánh cách phù hợp xác hơn, đồng thời thúc đẩy phát triển chi nhánh Từ đó, ngân hàng lượng hoá mức độ RRTD theo khu vực Đây sở quan trọng để đưa giới hạn cấp tín dụng kiểm soát mức độ rủi ro cho vùng 3.3.3.4 Áp dụng phương pháp khai phá tri thức từ liệu để dự đoán cảnh báo RRTD Footer Page 82 of 146 Header Page 83 of 146 77 Trong năm gần đây, khai phá tri thức từ liệu (Knowledge Discovery in Database - KDD) khai phá liệu (Data Mining - DM) xem cách tiếp cận việc tìm kiếm tri thức từ liệu Trong lĩnh vực tài ngân hàng, khai phá liệu ứng dụng để phân tích RRTD, phát gian lận, tiếp thị, quan hệ khách hàng, dự báo tỷ giá ngoại tệ, quản lý rủi ro tác nghiệp, làm liệu, ví dụ: • Hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng Falcon HNC inc., sử dụng tỷ lệ lớn ngân hàng bán lẻ để xác định giao dịch nghi ngờ thẻ tín dụng • Hệ thống FAIS FINCEN xác định giao dịch tài mà hành động rửa tiền… • Ngân hàng UBS nghiên cứu sử dụng khai phá liệu để phát triển ứng dụng cho việc tiếp thị, rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro làm liệu; • Ngân hàng Dexia sử dụng DM để tạo mô hình cho việc bán hàng chéo nâng cao hiệu việc bán hàng; • Ngân hàng HSBC Mỹ sử dụng công cụ SPSS (các công cụ sử dụng DM) cho việc mở rộng quan hệ với khách hàng, giảm chi phí tiếp thị, tiếp thị đến với khách hàng nhanh hơn, (Nguồn: https://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/09/091217.html) 3.4 Một số kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị với Nhà nước 3.4.1.1 Tiếp tục trì môi trường kinh tế, trị - xã hội ổn định Về kinh tế, Nhà nước cần xây dựng sách kinh tế vĩ mô ổn định hợp lí tạo môi trường thuận lợi cho toàn kinh tế phát triển bền vững điều chỉnh ưu tiên đầu tư công, kiểm soát tăng trưởng cung tiền tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách Nhà nước nên mạnh dạn đóng cửa doanh nghiệp TCTD làm ăn không hiệu để giúp ngân hàng tránh khách hàng gây rủi ro kinh doanh Về trị, bối cảnh kinh tế Việt Nam đánh giá ổn định Nhà nước cần tiếp tục trì tốt để giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tư 3.4.1.2 Tạo lập hoàn thiện môi trường pháp lý đảm bảo an toàn tín dụng Footer Page 83 of 146 Header Page 84 of 146 78 Nhà nước cần ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng từ khâu huy động vốn đến cho vay nhằm gây dựng niềm tin cho người gửi tiền, góp phần ổn định kinh tế quốc dân Ngoài ra, nhà nước nên ban hành thêm văn luật hướng dẫn chấp cầm cố bất động sản, tài sản đất 3.4.1.3 Ban hành đồng hoàn chỉnh khung pháp lý tài Hiện Bộ tài xây dựng 26 chuẩn mực kế toán để kiểm tra, kiểm soát chất lượng công tác kế toán, 37 chuẩn mực kiểm toán hướng dẫn kiểm toán viên công ty kiểm toán sở nguyên tắc việc đưa ý kiến Tuy nhiên tồn nhiều hạn chế: nhiều chuẩn mực quốc tế chưa có chuẩn mực Việt Nam, nhiều doanh nghiệp chưa có báo cáo kiểm toán độc lập, tỷ trọng doanh nghiệp chưa thực kiểm toán công khai 3.4.1.4 Hỗ trợ NHTM đảm bảo minh bạch giao dịch bất động sản Việc hỗ trợ nên thực thông qua việc xây dựng phát triển hệ thống quan quản lý bất động sản sàn giao dịch bất động sản, đồng thời đảm bảo giao dịch bất động sản, phân chia thành sàn giao dịch thức sàn giao dịch OTC giống chứng khoán Hoạt động giúp hình thành mặt giá tương đối chuẩn bất động sản đảm bảo tính minh bạch thông tin, qua giúp NHTM định giá bất động sản xác tránh rủi ro sau lý tài sản 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.4.2.1 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) Thông tin Tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng làm chậm tiến trình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng NHTM Việt Nam Vì vậy, NHNN cần phải thực nhiều biện pháp nhằm mở rộng quy mô nâng cao chất lượng thông tin: + Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia Footer Page 84 of 146 Header Page 85 of 146 79 thông tin, đồng thời có các biện pháp xử lý nghiêm TCTD cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin + Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nước nhằm khai thác thông tin đối tác nước có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp thời phát phòng ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn + Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu khả thu hồi) để từ đưa cảnh báo sớm giúp hệ thống NHTM tránh rủi ro 3.4.2.2 Quy định hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống Hiện nay, NHTM dựa vào hệ thống chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng riêng cho Điều làm cho thông tin Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN cung cấp không quán Các tiêu chí khác dẫn đến kết xếp loại khác Hạng khách hàng Trung tâm cung cấp không phù hợp với hạng ngân hàng hỏi tin Rất nhiều trường hợp khách hàng xếp hạng tín dụng thấp ngân hàng lại có điểm xếp hạng tín dụng cao ngân hàng khác Vì vậy, để khai thác tin có hiệu quả, đánh giá khách hàng xác, NHNN cần xây dựng hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống toàn ngành cho việc tham khảo tin ngân hàng trở nên thuận lợi 3.4.2.3 Hoàn thiện mô hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến sở Mô hình tra phải có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Công tác tra hoạt đông tín dụng cần thực thường xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng Quá trình tra cần phòng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng không ngân hàng mà hệ thống Footer Page 85 of 146 Header Page 86 of 146 80 KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh NHTM tránh khỏi rủi ro Vì vậy, đến lúc NHTM Việt Nam nói chung NHCT nói riêng cần có nhìn đắn quản trị rủi ro Quản trị rủi ro tốt lợi cạnh tranh công cụ hữu hiệu tạo giá trị ngân hàng Hơn nữa, loại rủi ro ngân hàng rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro lãi suất có mối liên hệ mật thiết với Do đó, quản trị tốt rủi ro tín dụng góp phần giảm thiểu rủi ro lại Trong phạm vi, đối tượng giới hạn, khóa luận hệ thống lại cách tổng quan vấn đề tín dụng, RRTD quản trị RRTD Dựa lí luận ấy, tác giả áp vào tình hình thực tiễn NHCT để từ phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, thực trạng quản trị RRTD NHCT Việt Nam nêu lên mặt hạn chế, khó khăn công tác tín dụng quản trị RRTD Đồng thời, giải pháp để tăng cường công tác quản trị RRTD đề xuất có tính khả thi phù hợp với điều kiện khả NHCT Hy vọng qua nghiên cứu này, khóa luận có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp ngân hàng NHCT Việt Nam nói riêng hệ thống NHTM nói chung quản trị RRTD chặt chẽ hơn, kiểm soát khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng nước vào Việt Nam Tác giả xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn ThS Nguyễn Thị Hà Thanh tận tình bảo, giúp đỡ định hướng cho tác giả trình thực khóa luận Tác giả xin gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Trường đào tạo & PTNNL Ngân hàng TMCP Công thương hỗ trợ tác giả trình nghiên cứu, tìm kiếm tài liệu số liệu liên quan đến khóa luận Tác giả mong nhận nhận xét góp ý chuyên gia, doanh nghiệp, giáo viên để tác giả có điều kiện hoàn thiện hiểu biết, kiến thức nghiên cứu thân đề tài Footer Page 86 of 146 Header Page 87 of 146 81 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT GIÁO TRÌNH , SÁCH Hồ Diệu, Lê Thẩm Dương, Lê Thị Hiệp Thương, Phạm Phú Quốc, Hồ Trung Bửu & Bùi Diệu Anh (2011), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê Lê Văn Tư (2005), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài VĂN BẢN PHÁP LUẬT Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ban hành ngày 16/6/2010 Luật tổ chức tín dụng 2010, ban hành ngày 29/6/2010 Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN việc triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp, có hiệu lực từ ngày 08/01/2002 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, có hiệu lực từ ngày 15/05/2005 Quyết định số 780/QĐ-NHNN, Phân loại nợ nợ điều chỉnh kì hạn trả nợ, gia hạn nợ, có hiệu lực từ ngày 23/04/2012 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, có hiệu lực từ ngày 06/06/2007 10 Chỉ thị số 05/2005/CT-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, có hiệu lực từ ngày 18/05/2005 11 Thông tư số 13/2010/TT-NHNN tỉ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, có hiệu lực từ ngày 01/10/2010 12 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN việc thực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, có hiệu lực từ ngày 01/06/2014 Footer Page 87 of 146 Header Page 88 of 146 82 13 Thông tư 09/2014/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, có hiệu lực từ ngày 20/3/2014 TÀI LIỆU NỘI BỘ 14 Báo cáo thường niên Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam năm 2010, 2011, 2012, 2013 15 Báo cáo hợp Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam năm 2010, 2011, 2012, 2013 16 Hướng dẫn phân tích tài doanh nghiệp NHCT Việt Nam BÀI BÁO NGHIÊN CỨU 17 Lê Thị Huyền Diệu (2007), Mô hình quản lý rủi ro tín dụng Citibank, Tạp chí Ngân hàng số 16/2007 18 Đỗ Văn Độ (2007), Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Nhà nước thời kì hội nhập, Tạp chí Ngân hàng, số 76(15), tr 20-27 19 Nguyễn Minh Sáng & Nguyễn Thị Lan Hương (2013), Hoạt động ngoại bảng quy trình quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng Việt Nam, Tạp chí Phát triển & Hội nhập, số 9(19) CÔNG TRÌNH KHOA HỌC 20 Lê Thị Huyền Diệu (2009), Luận khoa học xác định mô hình Quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 21 Lê Thị Kim Nga (2005), Bàn nâng cao lực quản lý rủi ro NHTM Việt Nam, Kỷ yếu Hội thảo khoa học 22 Nguyễn Thị Kim Thanh (2005), Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng, Kỷ yếu Hội thảo khoa học 23 Hoàng Thế Thỏa (2005), Rủi ro ngân hàng thương mại nhìn từ góc độ kinh tế vĩ mô, Kỷ yếu Hội thảo khoa học 24 Nguyễn Đức Tú (2013), Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam, Luận án tiến sĩ Footer Page 88 of 146 Header Page 89 of 146 83 B TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG ANH GIÁO TRÌNH, SÁCH 25 Basel Committee on Banking Supervision (2000), Principal for the Management of Credit Risk 26 Cossin, D & Pirotte, H (2011), Advanced credit risk analysis, 2th edn, Financial Engineering 27 MacDonald, S & Koch, T (2006), 6th edn,, Management of banking, Thomson South-Western 28 Rose, P (2008), Bank management and Financial services, 7th edn, Mc Graw-Hill 29 Saunders, A & Allen, L (2002), Credit Risk Measurement, Jonh Wiley & Sons,Inc 30 Saunders, A., Thompson, D., Anderson, J & Lange, H (2007), Financial Institutions Management, Mc Graw-Hill 31 Schroeck, G (2002), Risk Management and Value Creation in Financial Institutions, Wiley Finance C TRANG THÔNG TIN ĐIỆN TỬ 32 Vietinbank thừa nhận có tình trạng chưa tuân thủ quy trình tín dụng, http://vietbao.vn/Kinh-te/Vietinbank-thua-nhan-co-tinh-trang-chua-tuanthu-quy-trinh-tin-dung/2131810871/90/, truy cập ngày 15/04/2014 33 Mỹ Linh & Thanh Nga (2013), Chuyển đổi mô hình tín dụng hướng tới khách hàng,http://www.tinmoi.vn/chuyen-doi-mo-hinh-tin-dung-huong-toikhach-hang-011219507.html, truy cập ngày 25/03/2014 34 Pháp luật xã hội (2013), Đồng bọn tiếp tay Huyền Như khoắng 4000 tỷ từ ngân hàng, http://vietnamnet.vn/vn/kinh-te/146381/dong-bon-tiep-tay- huyen-nhu-khoang-4000-ty-tu-ngan-hang.html, truy cập ngày 03/03/2014 35 Nguyễn Văn Toàn, Dự đoán cảnh báo rủi ro tín dụng phương pháp khai phá tri thức từ liệu, truy cập ngày 25/03/2014 https://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/09/091217.html Footer Page 89 of 146 Header Page 90 of 146 84 36 Huỳnh Kim Trí, Bàn đánh giá tài sản bảo đảm tiền vay nay, http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/12/ban-ve-danh-gia-taisan-bao-dam-tien-vay-hien-nay.html, truy cập ngày 26/03/2014 37 Bảo Tùng (2013), "Chạy" 02 né nợ xấu, http://cafef.vn/tai-chinh-nganhang/chay-02-ne-no-xau-201312270558066802ca34.chn, truy cập ngày 22/04/2014 38 Phạm Thu Thủy & Đỗ Thu Hà (2012), Đổi cách thức đo lường rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam trình tái cấu trúc hệ thống, http://bank.hvnh.edu.vn/, truy cập ngày 28/04/2014 39 Nguyễn Đức Tú (2011), Mô hình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Việt Nam, , truy cập ngày 12/02/2014, http://www.vnba.org.vn/?option=com_content&view=article&id=1558&cat id=43&Itemid=90 40 Vietinbank, Vietinbank triển khai dịch vụ nhắc nợ tự động qua tin nhắn, http://dantri.com.vn/thi-truong/vietinbank-trien-khai-dich-vu-nhac-no-tudong-qua-tin-nhan-509652.htm , truy cập ngày 06/05/2014 Footer Page 90 of 146 Header Page 91 of 146 iv PHỤ LỤC PHỤ LỤC I: XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NHCT VIỆT NAM Cấu phần Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Quy trình xếp hạng Phần mềm chấm điểm Cấu phần Cơ sở liệu Quy trình kiểm tra kiểm soát Nguyên tắc xây dựng Phù hợp với đặc thù danh mục tín dụng  Phù hợp với ngành nghề khách hàng Ngân hàng  Cán tín dụng nhiều kinh nghiệm ngành nghề tham gia thảo luận tiêu Xây dựng theo ngành kinh tế cụ thể  Chỉ tiêu tài phi tài xây dựng cho ngành kinh tế  Có thể chấm điểm  Chỉ tiêu tài chính: chấm điểm khác cho khoảng giá trị số tài  Chỉ tiêu phi tài chính: lượng hóa tối đa tiêu Xây dựng cấu điểm, trọng số cho tiêu Cơ cấu điểm trọng số cho tiêu xác định sở tầm quan trọng tiêu ngành Số lượng tiêu tương đối lớn để giảm thiểu ảnh hưởng sai sót, nhận định chủ quan CBTD xảy Quy trình vận hành hệ thống Footer Page 91 of 146 Header Page 92 of 146 v Chấm điểm khách hàng Cán Phòng Chấm Rà soát kết chấm điểm Trình kết chấm điểm điểm (tại chi nhánh) Lãnh đạo phòng Chấm điểm (tại chi nhánh) Kiểm soát Phòng QLRR Trường hợp phải thẩm định RRTD (tại chi nhánh) Trình phê duyệt Phòng QLRR Phê duyệt hạng khách hàng (tại chi nhánh) Bước Xác định ngành kinh tế Xác định đối tượng khách hàng Bước Bước Xác định quy mô Xác định loại hình sở hữu Bước Chấm điểm tiêu phi tài Bước Bước Bước Tổng hợp điểm xếp loại khách hàng Bước Sơ đồ chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho KHDN Footer Page 92 of 146 Header Page 93 of 146 vi Xác định ngành kinh tế Cơ sở phân chia nhóm ngành: Xác định ngành nghề kinh doanh khách hàng dựa vào hoạt động kinh doanh khách hàng (hoạt động mang lại từ 50% doanh thu trở lên tổng doanh thu); Trường hợp khách hàng kinh doanh đa ngành ngành chiếm 50% tổng doanh thu chọn lựa ngành có tiềm phát triển ngành mà khách hàng có hoạt động để chấm điểm xếp hạng Nhóm ngành Ngân hàng: 34 Ngành Phân nhóm ngành dựa QĐ 10/CP phân nhóm ngành Xác định quy mô Quy mô hoạt động khách hàng phụ thuộc vào ngành kinh tế mà khách hàng hoạt động (34 giá trị quy mô cho 34 ngành) Mỗi tiêu xác định quy mô khách hàng tính thang điểm từ đến Hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHCT phân loại nợ theo phương pháp định lượng định tính phần: tài phi tài Chấm điểm TC Căn nhóm -Bảng CĐKT - Chỉ tiêu khoản -Báo cáo KQKD -Chỉ tiêu cân nợ -BCLCTT (HT hỗ trợ tự lập -Chỉ tiêu hoạt động KH không cung cấp) -Chỉ tiêu thu nhập -Thuyết minh BCTC -Đánh giá kiểm toán Sơ đồ chấm điểm tài Footer Page 93 of 146 Header Page 94 of 146 vii Bảng Tổng điểm tài Nhóm tiêu khoản - Khả toán ngắn hạn - Khả toán nhanh - Khả toán tức thời Nhóm tiêu cân nợ - Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản - Nợ dài hạn/Vốn chủ sở hữu Tổng điểm tài Nhóm tiêu hoạt động - Vòng quay vốn lưu động - Vòng quay khoản phải thu - Vòng quay hàng tồn kho - Hiệu suất sử dụng tài sản cố định Nhóm tiêu thu nhập -Lợi nhuận gộp/Doanh thu -Lợi nhuận từ HĐKD/Doanh thu - Lợi nhuận sau thuế/Vốn CSH bình quân -Lợi nhuận sau thuế/Tổng TS bình quân -Lợi nhuận trước thuế lãi vay/Lãi vay phải trả Bảng Chấm điểm phi tài Chỉ tiêu I Đánh giá khả trả nợ KH II Trình độ quản lý môi trường nội III Quan hệ với NH IV Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành V Các nhân tố ảnh hưởng đến HĐ DN Bảng Xếp hạng khách hàng Xếp hạng AAA AA A BBB BB B CCC CC C D Footer Page 94 of 146 Khách hàng thông thƣờng DNNN Khách hàng DN DN có có DN DN VĐT DNNN VĐT khác khác nước nước ngoài Phân loại nợ Đủ tiêu chuẩn Đủ tiêu chuẩn Đủ tiêu chuẩn Cần ý Cần ý Dưới tiêu chuẩn Dưới tiêu chuẩn Dưới tiêu chuẩn Nghi ngờ Có khả vốn Header Page 95 of 146 viii Điểm KH = Điểm tiêu tài chính*Trọng số phần tài chính+ Điểm tiêu phi tài chính* Trọng số phần phi tài Thông tin nhân thân Khả trả nợ Khả trả nợ Tổng hợp điểm chấm Quan hệ với Vietinbank TCTD khác Hệ số rủi ro sản phẩm vay Tổng hợp điểm xếp loại rủi ro Sơ đồ chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho cá nhân Bảng : Nhóm tiêu STT NHÓM CHỈ TIÊU Thông tin nhân thân Khả trả nợ Quan hệ với Vietinbank TCTD khác Bảng : Rủi ro nguồn trả nợ Rủi ro nguồn trả nợ Nguồn trả nợ thu nhập lương Nguồn trả nợ thu nhập kinh doanh Nguồn trả nợ từ thu nhập lương từ thu nhập kinh doanh Một phần nguồn khác Tổng hợp điểm xếp loại rủi ro Hệ số rủi ro 100% 95% 99% 90% Điểm xếp hạng khách hàng = Tổng điểm*Hệ số rủi ro theo nhóm SP vay* Hệ số rủi ro theo nguồn trả nợ Sau tổng hợp điểm hai nhóm tiêu giúp cán tín dụng xác định phân loại khoản vay theo bảng Footer Page 95 of 146 Header Page 96 of 146 ix PHỤ LỤC II: CƠ CẤU TÍN DỤNG THEO CÁC LOẠI HÌNH THỨC TÍN DỤNG CỦA NHCT GIAI ĐOẠN 2010-2013 Đơn vị: Triệu đồng 2010 Tỷ lệ Giá trị Chỉ tiêu Cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân nước Cho vay chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá Cho thuê tài Các khoản trả thay khách hàng Cho vay vốn tài trợ, ủy thác đầu tư Cho vay tổ chức, cá nhân nước Nợ cho vay khoanh nợ chờ xử lý TỔNG Footer Page 96 of 146 2011 % 2012 Tỷ lệ Giá trị % 2013 Tỷ lệ Giá trị % Tỷ lệ Giá trị % 229.521.886 98,00 289.730.503 98,74 329.440.108 98,83 371.541.653 98,74 1.795.264 0,77 292.741 0,10 310.324 0,09 562.909 0,15 1.222.332 0,52 1.540.216 0,52 1.328.324 0,40 1.381.985 0,37 4.701 0,00 55.999 0,02 30.445 0,01 1.641.732 0,70 1.866.150 0,64 1.636.760 0,49 1.336.736 0,36 23.594 0,01 65.776 0,02 584.576 0,18 1.435.240 0,38 0,00 0,00 0,00 - 234.204.809 100 293.434.312 100 333.356.092 100 376.288.968 100 ... luận quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Công thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ngân. .. chọn đề tài nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (Vietinbank) để có hội nghiên cứu kĩ công tác quản trị rủi ro ngân hàng Mục đích nghiên cứu... tín dụng, rủi ro tín dụng Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu lý luận thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, thực trạng quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn 2010-2013 Ngân hàng Thương mại cổ phần