HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á - SEABANK

BỘ GIÁO DỤC - ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐƠNG NAM Á - SEABANK Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 83.40.201 Họ tên học viên: Lê Tiến Cẩn Hà Nội, 2018 LUẬN VĂN THẠC SĨ Hồn thiện Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á - SeABank Ngành: Tài chính-Ngân hàng-Bảo hiểm Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 83.40.201 Họ tên học viên: Lê Tiến Cẩn Ngƣời hƣớng dẫn: PGS, TS Trần Sĩ Lâm Hà Nội, tháng năm 2018 LỜI CẢM ƠN Trước hết xin bày tỏ lòng kính trọng cảm ơn sâu sắc đến PGS, TS Trần Sĩ Lâm, người tận tình hướng dẫn giúp đỡ tơi hồn thành Luận văn suốt thời gian qua Tôi xin chân thành gửi lời cảm ơn tới Thầy Cô giáo Khoa Sau đại học Khoa Chuyên môn truyền đạt kiến thức tạo điều kiện thuận lợi cho tơi suốt q trình học tập thực Luận văn Xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo tập thể cán Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á- SeABank nhiệt tình giúp đỡ tơi thu thập thông tin, số liệu hoạt động kinh doanh tổ chức để phục vụ cho trình nghiên cứu Mặc dù có nhiều cố gắng, xong hạn chế mặt kiến thức, tài liệu phương pháp nghiên cứu nên chắn Luận văn nhiều thiếu sót Tơi mong tiếp tục nhận ý kiến đánh giá, nhận xét, đóng góp từ phía thầy bạn đọc để Luận văn hoàn chỉnh Tôi xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng 05 năm 2018 Tác giả Lê Tiến Cẩn iv MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN iii DANH MỤC BẢNG VÀ HÌNH iv DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT v LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động kinh doanh tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.3 Rủi ro tín dụng kinh doanh Ngân hàng 1.1.4 Tác động rủi ro tín dụng 11 1.1.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 12 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 14 1.2.1 Định nghĩa Quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.2 Vai trò Quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.3 Nguyên tắc Quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.4 Mơ hình Quản trị rủi ro tín dụng 17 1.3 Nội dung Quản trị rủi ro tín dụng 20 1.3.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng 20 1.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng 22 1.3.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 25 1.3.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 28 1.4 Tiêu chí đánh giá nhân tố ảnh hƣởng đến Quản trị rủi ro tín dụng 29 1.4.1 Tiêu chí đánh giá cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng 29 1.4.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến Quản trị rủi ro tín dụng 32 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á – SEABANK 35 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – SeABank 35 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 36 v 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh SeABank 37 2.2 Thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – SeABank 39 2.2.1 Mơ hình tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – SeABank 39 2.2.2 Chính sách mơ hình Quản trị rủi ro tín dụng SeABank 40 2.3 Cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng SeABank 41 2.3.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng 41 2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng 42 2.3.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 42 2.3.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 47 2.3.5 Kết cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng SeABank 48 2.4 Đánh giá cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng SeABank 51 2.4.1 Thành công đạt SeABank 51 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 52 CHƢƠNG 3: HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐƠNG NAM Á – SEABANK 56 3.1 Định hƣớng QTRR tín dụng SeABank thời gian tới 56 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng SeABank 56 3.1.2 Chiến lược xây dựng hệ thống 57 3.1.3 Mơ hình phân tích SWOT SeABank thời gian tới 59 3.2 Hồn thiện QTRR tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – SeABank…60 3.2.1 Hồn thiện sách Quản trị rủi ro tín dụng 60 3.2.2 Hoàn thiện mơ hình Quản trị rủi ro tín dụng 61 3.2.3 Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng 61 3.2.4 Hồn thiện cơng tác nhận dạng rủi ro tín dụng 63 3.2.5 Hồn thiện cơng tác đo lường rủi ro tín dụng 64 3.2.6 Hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng 65 3.2.7 Hoàn thiện cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng 69 3.2.8 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo rủi ro 71 vi 3.3 Một số kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc 72 KẾT LUẬN 74 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 75 PHỤ LỤC 77 vi i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn Thạc Sĩ Kinh tế “Hồn thiện Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Nam Á - SeABank” công trình nghiên cứu tơi hướng dẫn PGS, TS Trần Sĩ Lâm Các kết nghiên cứu Luận văn trung thực hoàn toàn chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả Lê Tiến Cẩn vi ii DANH MỤC BẢNG VÀ HÌNH Danh mụcBảng Bảng 1.1 Khái niệm đặc điểm mơ hình Quản trị rủi ro 17 Bảng 1.2 Các dấu hiệu rủi ro tín dụng 19 Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh SeABank 2015-2018 37 Bảng 2.2 Tình hình cho vay Khách hàng Doanh nghiệp SeABank 2015-2018 39 Bảng 2.3 Quy trình cấp tín dụng SeABank 45 Bảng 2.4 Quy định chấm điểm tín dụng nội SeABank 46 Bảng 2.5 Tình hình biến động cấu nhóm nợ 48 Bảng 2.6 Tỷ lệ dư nợ bình quân năm 2016-2018 49 Bảng 2.7 Tỷ lệ ngành kinh tế có tỷ lệ nợ có vấn đề cao năm 2018 50 Bảng 2.8: Chất lượng nợ vay SeABank 31/03/2019 51 Bảng 3.1: Mơ hình SWOT Quản trị RRTD 58 Danh mục Hình Hình 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng 10 Hình 2.1 Mơ hình cấu tổ chức SeABank 36 Hình 2.2 Tình hình huy động vốn SeaBank Q2/2016-Q1/2019 38 ix DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT Viết tắt Diễn giải BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp NH Ngân hàng KH Khách hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QĐ Quyết định RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần XHTD Xếp hạng tín dụng x TĨM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CỦA LUẬN VĂN Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nội dung cơng tác khơng xa lạ với hầu hết người làm việc lĩnh vực tài – ngân hàng Đặc biệt bối cảnh cạnh tranh gay gắt Ngân hàng thương mại để có khách hàng sử dụng sản phẩm tín dụng, chiếm lĩnh thị trường nguồn doanh thu chủ yếu cho tổ chức vấn đề lại trở nên quan trọng hết, Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á- SeABank khơng nằm ngồi quy luật này, sau thời gian làm việc khối Quản lý rủi ro tổ chức, thân tác giả nhận thấy bên cạnh mặt thành cơng tồn hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng SeABank Với nguyện vọng tìm hiều thêm vấn đề từ đề xuất số biện pháp nhằm hoàn thiện công tác SeABank, tác giả chọn đề tài “Hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – SeABank” đề nghiên cứu Sau thời gian nghiên cứu tìm hiểu tổng hợp, Luận văn đạt số kết sau: - Đưa hệ thống sở lý luận kinh doanh rủi ro kinh doanh ngành Ngân hàng nói chung có rủi ro tín dụng khái niệm, nội dung Quản trị rủi ro tín dụng nói riêng - Phân tích thực trạng cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng sở phân tích, so sánh, đánh giá số liệu, mơ hình thu thập Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – SeABank để ưu điểm, hạn chế nguyên nhân hoạt động Ngân hàng - Từ điểm hạn chế nguyên nhân, luận văn tập trung nghiên cứu đánh giá hội, thách thức dựa định hướng phát triển SeABank kết hợp phân tích với thay đổi mơi trường kinh doanh để từ đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng tổ chức Các kết trình bày cụ thể chương - Tài sản đảm bảo để định cấp tín dụng, sở để xác định hạn mức cho vay Chứng minh nguồn trả nợ mục đích sử dụng vốn yếu tố định khách hàng có cấp tín dụng hay khơng - Ngân hàng liên kết với số cơng ty bảo hiểm có uy tín, tư vấn, hỗ trợ khách hàng có yêu cầu đưa sản phẩm bảo an tín dụng Theo đó, thời hạn hợp đồng bảo hiểm khoảng thời gian tính từ ngày bắt đầu bảo hiểm đến ngày chấm dứt hiệu lực hợp đồng tín dụng Để tránh phiền toái cho khách hàng phải tính lúc phí bảo hiểm lãi suất vay vốn, mức phí bảo hiểm tính cộng vào lãi suất cho vay Vì vậy, trường hợp này, mức lãi suất cho vay áp dụng cao mức lãi suất thông thường khác Đây biện pháp hữu hiệu, đặc biệt khách hàng cá nhân nhằm hạn chế thiệt hại rủi ro tín dụng xảy c Đối với khoản vay có vấn đề SeABank cần tổ chức chuyến thăm khách hàng thường xuyên để phát nhanh khoản vay có vấn đề thơng qua quan sát thái độ khách hàng phân tích báo cáo kế toán, quan sát tổ chức sản xuất, kinh doanh Ngay phát khoản vay có vấn đề, cán tín dụng phải kiểm tra hồ sơ khoản vay, kiểm tra hồ sơ đảm bảo để đảm bảo tất hồ sơ ngân hàng lưu giữ hợp pháp, hợp lệ, tìm kiếm hội để bổ sung tài sản đảm bảo Sau đó, Ngân hàng nên gặp gỡ khách hàng để tìm kiếm giải pháp tư vấn cho khách hàng tháo gỡ khó khăn để phục hồi sản xuất, ngăn chặn tình trạng dẫn đến phá sản Kết cuối chuyến viếng thăm phải loại bỏ khó khăn từ phía khách hàng để giảm thiểu rủi ro tín dụng d Xử lý nợ khó đòi Đối với khoản nợ khó đòi, SeABank cần tích cực xử lý theo hướng sau: - Xử lý tài sản đảm bảo tiền vay: Khi khách hàng khơng có khả trả nợ dự kiến, Ngân hàng cần tiến hành bán tài sản đảm bảo nợ vay nhận tài sản đảm bảo nợ vay để thay cho việc thực nghĩa vụ bảo đảm Trong trường hợp bên thứ ba có nghĩa vụ trả tiền bán tài sản để trả nợ cho khách hàng vay, Ngân hàng cần nhận trực tiếp khoản tiền tài sản từ bên thứ ba - Bán nợ: Ngân hàng nên cố gắng tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề với tỉ lệ thích hợp Có thể bán cho Cơng ty mua bán nợ Bộ Tài bán cho tổ chức có chức mua nợ khác 70 - Khởi kiện: Ngân hàng nên chủ động tiến hành thủ tục khởi kiện khoản vay khó đòi, khoản nợ tồn đọng sau áp dụng biện pháp tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp không thu hồi nợ, trường hợp khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố ý chây ỳ việc trả nợ ngân hàng - Xử lý quỹ dự phòng rủi ro ngân hàng: Đây biện pháp cuối trình xử lý nợ ngân hàng Trong trường hợp cần thiết, SeABank phải chủ động dùng nguồn để bù đắp rủi ro hoạt động kinh doanh, cho trình kinh doanh diễn mặt có lợi Việc xử lý rủi ro nên thực quí lần Việc xem xét đối tượng hồ sơ xử lý rủi ro cần thực nghiêm chỉnh theo qui định NHNN - Phát tài sản bảo đảm: Theo quy định SeABank, khách hàng có khoản nợ hạn 06 tháng liên tiếp xem xét phát tài sản Tuy nhiên thực tế, nhiều trường hợp vậy, khó áp dụng biện pháp SeABank cần phải phối hợp với quan chức nhà nước việc phát tài sản đảm bảo để thu hồi nợ khách hàng, giảm thiểu tổn thất 3.2.8 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo rủi ro Thành lập phận độc lập để phân tích rủi ro dự báo, phát rủi ro tiềm ẩn, hạn chế thiệt hại tài sản thu nhập ngân hàng Vấn đề thơng tin có ý nghĩa quan trọng việc hạn chế rủi ro tín dụng, SeABank cần phải xây dựng hệ thống thơng tin phòng ngừa rủi ro tín dụng Để xây dựng hệ thống thơng tin phòng ngừa rủi ro tín dụng, SeABank cần khơng ngừng đổi đại hoá hệ thống thu thập, xử lý thông tin khách hàng doanh nghiệp, thông tin quản trị đảm bảo cho Ban lãnh đạo tiếp cận nguồn thơng tin tin cậy, có hệ thống cách nhanh chóng thuận lợi Thu thập xác thơng tin liên quan đến hoạt động tín dụng điều quan trọng cần thiết, giúp nâng cao hiệu cơng tác tín dụng hạn chế rủi ro - Thu thập thông tin khách hàng: Hiện việc khai thác thông tin khách hàng thường qua báo cáo khách hàng, chẳng hạn thơng tin tài thường dựa báo cáo tài năm gần khách hàng Các báo cáo khách hàng lập thường khơng qua kiểm tốn, khơng có quan chức xác định tính trung thực báo cáo Do cán ngân hàng, bên cạnh việc thu thập 71 thông tin từ khách hàng cần thu thập thông tin từ đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từ Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Ngân hàng Nhà nước… Những thơng tin chưa thật kịp thời quan trọng cần thiết, cán cần phải biết cách tra cứu, tìm tòi để tận dụng triệt để nguồn tin Trên sở thơng tin thu thập được, cần phân tích cẩn thận để có định xác, tránh để xảy rủi ro khách hàng sử dụng thủ đoạn lừa đảo, giả mạo hồ sơ vay vốn hay tận dụng sơ hở luật pháp để dùng tài sản chấp vay vốn nhiều ngân hàng khác - Thu thập thông tin thị trường: Bên cạnh thu thập thông tin vềkhách hàng, cán phải khai thác thơng tin mang tính chất thị trường sản phẩm khách hàng kinh doanh như: tình hình cung cầu, giá cả, cạnh tranh… - Phân tích xử lý thông tin: Sau thu thập nguồn thông tin cán cần phải sàng lọc, phân tích thơng tin giúp Ban lãnh đạo đưa định xác kịp thời 3.3 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc - Xây dựng sách hạn chế cạnh tranh lành mạnh: với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm ngân hàng thương mại, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh ngân hang thương mại, đảm bảo phát triển bền vững an toàn - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế - Nghiên cứu triển khai cơng cụ bảo hiểm tín dụng hốn đổi tín dụng (Credit swap) Đây cơng cụ thị trường tài phát triển cao nhằm giúp ngân hàng thương mại phòng ngừa bảo hiểm rủi ro tín dụng, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay ngân hàng 72 - Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức cơng ty cổ phần có góp vốn ngân hàng thương mại Nghiên cứu cho áp dụng mơ hình cơng ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao công nghệ học tập kinh nghiệm Cơng ty xếp hạng tín dụng giới 73 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng biện pháp để hạn chế rủi ro vấn đề nghiên cứu hồn thiện khơng ngừng điều kiện thay đổi Trong năm tới đây, sản phẩm kinh doanh tín dụng hoạt động ưu tiên hàng đầu nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng Việt Nam nói chung có SeABank nói riêng, song điều mang đến nhiều thách thức cần phải đối mặt đặc biệt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Thực mục tiêu, nội dung phạm vi nghiên cứu đề tài, luận văn nghiên cứu vấn đề hệ thống hóa sở lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng, phân tích nguyên nhân, tác động đến ngành ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Trong chương luận văn nêu lên tổng qt tình hình hoạt động tín dụng cơng tác quản trị rủi ro đặc biệt nhóm Khách hàng chiếm tỷ trọng lớn phức tạp doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đông Nam Á SeABank năm gần tập trung phân tích, so sánh, đánh giá sau rõ ưu, nhược điểm nguyên nhân thực trạng tồn góc độ sách quản lý, mơ hình nội dung quản trị rủi ro SeABank để từ chương tác giả nêu số giải pháp để hồn thiện cơng tác dựa định hướng phát triển Ngân hàng SeABank thời gian tới số kiến nghị với Ngân hàng nhà nước để có sách phù hợp với phát triển Mặc dù thân cố gắng nhiều trình nghiên cứu giúp đỡ tận tình PGS,TS Trần Sĩ Lâm anh chị đồng nghiệp ngân hàng SeABank, vấn đế lớn phức tạp, số liệu thơng tin dùng cho phân tích kinh nghiệm thực tiễn hạn chế, luận văn khó tránh khỏi thiếu sót Tơi mong nhận bảo, đóng góp ý kiến thầy cô bạn để luận văn hồn chỉnh, có ý nghĩa thực tiễn tài liệu giúp ích cho cơng việc chun môn sau Tôi xin chân thành cảm ơn ! 74 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt: Chính phủ (2009), Nghị định số 56/2009/NĐ-CP “Nghị định trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa” Joel Besis (2011), Quản trị rủi ro Ngân hàng (bản dịch tiếng Việt), NXB Lao động xã hội Trần Huy Hồng (2003), Giáo trình tín dụng Ngân hàng, NXB Thống Kê Nguyễn Thị Mùi (2006), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính Bùi Thị Kim Ngân, “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng (Số chuyên đề nâng cao lực quản trị rủi ro năm 2005) Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng đề xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, ban hành kèm theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, ban hàng kèm theo Thơng tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/03/2013 Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng TMCP Đông Nam Á, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2015-2018;Báo cáo thực công tác quản trị rủi ro; văn liên quan đến nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á (2016), Tài liệu tập huấn sách phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro, hệ thống xếp hạng tín dụng nội 10 Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á (2017), Tài liệu tập huấn sách phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro, hệ thống xếp hạng tín dụng nội 75 11 Ngân hàng TMCP Đông Nam Á (2014), Tổng kết năm cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa (2010-2014) 12 Quốc hội (2010), Luật 47/2010/QH12 “Luật tổ chức tín dụng” 13 Peter Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính, Hà Nội 14 Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê Tiếng Anh: 14 Basel Committee on Banking Supervision (1999), Principles for the Management of Credit Risk 15 Christine Helliar (2005), Financial Rish Management, University of Dundee, UK 16 Cosin D.H Pirotte (2001), Advanced Credit Risk Analysis, p30-35 17 The Insitute of Chartered Accountants in Englan and Wales (2005), Risk Management in SMEs, The Faculty of Finance and Management, London 76 PHỤ LỤC 77 Phụ lục 1: Phân loại nợ theo Thông tƣ 02 - NHNN ĐỊNH LƢỢNG STT NHĨM ĐỊNH TÍNH - Nợ hạn đánh giá có Nợ có khả thu khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hồi đầy đủ gốc lãi Nợ đủ hạn; hạn tiêu - Nợ hạn 10 ngày đánh chuẩn giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn; - Các khoản nợ hạn từ 10 – 90 ngày Nợ có khả thu - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hồi đầy đủ gốc lãi Nợ cần lần đầu có dấu hiệu ý khách hàng suy giảm khả trả nợ Nợ tiêu chuẩn - Các khoản nợ hạn từ 91 -180 ngày Nợ khơng có khả - Các khoản nợ gia hạn lần đầu thu hồi gốc - Các khoản nợ miễn phí giảm lãi đến hạn lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng - Các khoản nợ hạn từ 181 – 360 Nợ có khả tổn ngày thất cao - Các khoản nợ cấu lại thời hạn tả nợ Nợ nghi ngờ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai 78 - Các khoản nợ q hạn 360 ngày Nợ khơng khả - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ thu hồi, lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo vốn thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai bị hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ Nợ có lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn khả hạn vốn - Các khoản nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi 60 ngày mà chưa thu hồi được; - Nợ khách hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước cơng bố đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước bị phong tỏa vốn tài sản 79 Phụ lục 02: Nguy rủi ro khách hàng Nguy Các biểu Cơng cụ phân tích phát rủi ro - Bộ máy quản lý khơng Phân tích thơng tin định kiểm sốt kinh doanh tính: gây thất tài sản, lỗ - Trình độ, kinh nghiệm - Tổ chức sản xuất kinh đội ngũ quản lý doanh không hợp lý làm - Cơ cấu tổ chức sản xuất, Rủi ro hoạt động tăng chi phí gây lỗi kinh doanh - Sự gián đoạn sản - Năng lực điều hành xuất hỏng hóc công doanh nghiệp - Đạo đức chủ doanh nghệ - Hoạt động bán hàng nghiệp không hiệu làm giảm - Các yếu tố sở hạ doanh thu gây lỗ tầng, đầu vào - Vốn vay lớn với lãi suất - Phân tích định lượng thay đổi làm chi phí lãi vay số liệu tài chính, biến động lớn đặc biệt ý đến mức độ - Nghĩa vụ trả nợ không biến động theo thời hợp lý, lớn nguồn trả gian qua : Hệ số đòn Rủi ro tài nợ bẩy, Các hệ số khoản, - Rủi ro tỷ giá Hệ số lợi nhuận, Cơ cấu nợ vay - Đặc thù kinh doanh (Vay ngoại tệ doanh thu nội tệ) 80 - Dòng tiền khơng bảo đảm Phân tích định lượng số liệu - Chi phí tăng tài để đánh giá chất lượng quản lý doanh nghiệp: Rủi ro quản lý - Dòng tiền - Các khoản phải thu, phải trả - Hệ số lợi nhuận Mức độ cạnh tranh cao làm Phân tích định tính định cho doanh nghiệp dễ lượng: dàng khách hàng Rủi ro thị trường - Tình hình cạnh tranh - Ngành phát triển ngành chưa có vị trí ổn định - Phân tích chất - Đặc thù ngành mức ngành độ biến động cao - Tốc độ tăng trưởng doanh nghiệp - Sự đổi -Phân tích thơng tin: sách doanh nghiệp - Mơi trường sách địa phương có ảnh hưởng đến doanh nghiệp Rủi ro sách - Xu hướng sách có tác động đến doanh nghiệp Nguồn: Cossin & Pirotte (2011), Advanced Credit Risk Analysis, trang 30 – 35 81 Phụ lục 03: Những hạng mục biểu điểm đƣợc sử dụng ngân hàng Mỹ mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng STT Các hạng mục xác định chất lƣợng tín dụng Nghề nghiệp ngƣời vay - Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh - Công nhân có kinh nghiệm - Nhân viên văn phòng - Sinh viên - Cơng nhân khơng có kinh nghiệm - Cơng nhân bán thất nghiệp Trạng thái nhà - Nhà riêng - Nhà thuê hay hộ - Sống bạn hay người thân Xếp hạng tín dụng - Tốt - Trung bình - Khơng có hồ sơ - Tồi Kinh nghiệm nghề nghiệp - Nhiều năm - Từ năm trở xuống Thời gian sống địa hành - Nhiều năm - Từ năm trở xuống Điện thoại cố định - Có - Khơng có Số ngƣời sống (phụ thuộc ) - Không - Một - Hai - Ba - Nhiều ba Các tài khoản ngân hàng - Cả tài khoản tiết kiệm phát hành Séc - Chỉ tài khoản tiết kiệm - Chỉ tài khoản phát hành Séc - Khơng có 82 Điểm 10 10 5 2 3 4 Phụ lục 04 Trọng số rủi ro tín dụng theo phƣơng pháp tiêu chuẩn Đối tƣợng khách AAA A+ tới hàng tới AA- A- 0% 20% 20% Chính phủ NHTW nước BBB+ BB+ tới Dƣới Không B- B- xác định 50% 100% 150% 100% 50% 100% 100% 150% 100% 20% 50% 50% 100% 150% 100% 20% 20% 20% 50% 150% 20% 100% 150% (Tới ( Từ BB-) BB- ) tới BBB- NH khác -Tùy chọn (dựa xếp hạng quan giám sát) NH khác -Tùy chọn khoản tín dụng dài hạn (dựa xếp hạng cơng ty xếp hạng độc lập) NH khác -Tùy chọn khoản tín dụng ngắn hạn (dựa xếp hạng công ty xếp hạng độc lập) Doanh nghiệp (gồm Cty bảo hiểm) 20% 50% Các danh mục tín 75% dụng bán lẻ 83 Các khoản tín dụng đảm bảo 35% nhà Các khoản tín dụng bảo đảm bất 100% (có thể thấp đáp ứng điều kiện khắt khe) động sản thương mại Nợ hạn (không 100% 150% (tùy thuộc vào mức độ bù đắp quỹ có bảo đảm) phòng) Tất tài sản Ít 100% khác Nguồn: Basel Committe on Banking Supevision (2004 ) 84 ... T nh h nh hoạt động kinh doanh SeABank 37 2.2 Thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á – SeABank 39 2.2.1 Mô h nh tín dụng Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á – SeABank. .. hoạt động kinh doanh SeABank 2015-2018 37 Bảng 2.2 T nh h nh cho vay Khách hàng Doanh nghiệp SeABank 2015-2018 39 Bảng 2.3 Quy tr nh cấp tín dụng SeABank 45 Bảng 2.4 Quy đ nh chấm điểm... sáp nh p xử lý nợ xấu tỷ lệ nợ xấu t nh đến cuối năm 2015 3% (NHNN, 2015) NHTMCP Đông Nam Á - SeABank ngân hàng có tỷ trọng cho vay doanh nghiệp cao Trong năm qua, hoạt động cho vay DN NH có nhiều