Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội (SHB) theo hiệp ước Basel II

i MỤC LỤC z MỤC LỤC i z DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT v z z z z z DANH MỤC CÁC BẢNG vi z z z DANH MỤC CÁC HÌNH vii z z z TĨM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU viii z z z z z LỜI NÓI ĐẦU z z CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG z z z z z z z z z z z z z HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO HIỆP ƯỚC BASEL II z z z z z z z z z z z z 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại z z z z z z z z z z z 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng z z z z z z 1.1.2 Biểu rủi ro tín dụng z z z z z z 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng z z z z z z 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 10 z z z z z z z 1.1.4.1 Nguyên nhân xuất phát từ khách hàng 10 z z z z z z z 1.1.4.2 Nguyên nhân từ thân ngân hàng 11 z z z z z z z z 1.1.4.3 Nguyên nhân từ phía mơi trường kinh doanh .12 z z z z z z z z 1.1.5 Hậu rủi ro tín dụng 13 z z z z z z z 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 14 z z z z z z z z z z z z z z 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .14 z z z z z z z z 1.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 15 z z z z z z z z z 1.2.3 Nhận dạng rủi ro tín dụng 17 z z z z z 1.2.4 Mơ hình đo lường rủi ro tín dụng 18 z z z z z z z 1.2.5 Kiểm soát rủi ro tín dụng .21 z z z z z 1.2.6 Xử lý rủi ro tín dụng 24 z z z z z 1.2.7 Những nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng 25 z z z z z z z z z z z z z z 1.2.7.1 Nhân tố chủ quan 25 z z z z 1.2.7.2 Nhân tố khách quan 28 z z z z 1.2.8 Tầm quan trọng hoạt động QTRRTD NHTM 29 z z z z z z z z z z 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động NHTM theo Hiệp ước z z z z z z z z z z z z z Basel II .30 z z 1.3.1 Giới thiệu đời Hiệp ước Basel 30 z z z z z z z z z 1.3.2 Nội dung Basel II quản trị rủi ro NHTM 34 z z z z z z z z z z z z z z 1.3.3.1 Trụ cột Basel II – Yêu cầu vốn tối thiểu 35 z z z z z z z z z z z z 1.3.3.2 Trụ cột Basel II – Thanh tra, giám sát ngân hàng 36 z z z z z z z z z z z z z 1.3.3.3 Trụ cột Basel II – Kỷ luật thị trường, minh bạch thông tin 37 z z z z z z z z z z z z z z z 1.3.3 Phương pháp xác định RRTD Basel II 39 z z z z z z z 1.3.4.1 Phương pháp chuẩn đánh giá RRTD 39 z z z z z z 1.3.4.2 Phương pháp xếp hạng nội (IRB) .39 z z z z z z z 1.3.4 Chuẩn mực quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II 42 z z z z z z z z z z z z z CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II z z z z z z z z z z z z TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - HÀ NỘI 44 z z z z z z z z z 2.1 Giới thiệu khái quát NHTMCP Sài Gòn – Hà Nội 44 z z z z z z z z z z z 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .44 z z z z z z z 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội z z z z z z z z z z z z z z thời gian qua 47 z z z z 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 47 z z z z z 2.1.2.2 Hoạt động tín dụng .48 z z z z 2.1.2.3 Các hoạt động dịch vụ khác 49 z z z z z z 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội 52 z z z z z z z z z z z z z z z 2.2.1 Tình hình nợ hạn 52 z z z z z 2.2.2 Tình hình nợ xấu 53 z z z 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II Ngân z z z z z z z z z z z z z z z hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội .55 z z z z z z z 2.3.1 Về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (Trụ cột Hiệp ước Basel II) 55 z z z z z z z z z z z z z z 2.3.2 Về tra, giám sát ngân hàng (Trụ cột Hiệp ước Basel II) 57 z z z z z z z z z z z z z 2.3.3 Về minh bạch thông tin (Trụ cột Hiệp ước Basel II) 58 z z z z z z z z z z z 2.3.4 Xây dựng vận hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội 59 z z z z z z z z z z z z 2.3.5 Xây dựng cấu tổ chức hoạt động tín dụng .63 z z z z z z z z z z 2.4 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Ngân hàng z z z z z z z z z z z z z z z z TMCP Sài Gòn – Hà Nội 64 z z z z z z 2.4.1 Những kết đạt 64 z z z z z z 2.4.2 Hạn chế 66 z z 2.4.3 Nguyên nhân 68 z z CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG z z z z z z z z z z z THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - HÀ NỘI 71 z z z z z z z z z z z z 3.1 Sự cần thiết lộ trình ứng dụng Basel II quản trị rủi ro tín dụng z z z z z z z z z z z z z z z z z ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội 71 z z z z z z z z z 3.1.1 Sự cần thiết phải ứng dụng Basel II QTRRTD ngân hàng z z z z z z z z z z z z z TMCP Sài Gòn – Hà Nội 71 z z z z z z 3.1.2 Lộ trình ứng dụng Basel II QTRRTD ngân hàng TMCP Sài z z z z z z z z z z z z z Gòn – Hà Nội 72 z z z z 3.2 Định hướng tăng cường QTRRTD theo Hiệp ước Basel II z z z z z z z z z z z NHTMCP Sài Gòn – Hà Nội 73 z z z z z z 3.2.1 Định hướng chung .73 z z z 3.2.2 Định hướng tăng cường QTRRTD theo Hiệp ước Basel II 74 z z z z z z z z z z 3.3 Giải pháp tăng cường QTRRTD theo Basel II NHTMCP Sài Gòn z z z z z z z z z z z z z Hà Nội 75 z z 3.3.1 Tăng trưởng vốn bên vững để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu .75 z z z z z z z z z z z z z z z 3.3.2 Phòng ngừa kiểm sốt rủi ro 76 z z z z z z z 3.3.2.1 Cải tiến quy trình quản trị rủi ro 76 z z z z z z z z 3.3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 77 z z z z z z z z z z z 3.3.2.3 Quản lý, giám sát kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau z z z z z z z z z z z z z z z cho vay 79 z z z 3.3.2.4 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay 81 z z z z z z z z z z z z 3.3.4 Bù đắp tổn thất rủi ro xảy 82 z z z z z z z z z 3.3.5 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm sốt nội 83 z z z z z z z z z z 3.3.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 85 z z z z z z z 3.3.7 Xây dựng hệ thống sở liệu đồng bộ, minh bạch 86 z z z z z z z z z z z z 3.4 Kiến nghị điều kiện để thực giải pháp .88 z z z z z z z z z z 3.4.1 Kiến nghị Nhà nước: 88 z z z z z 3.4.1.1 Hoàn thiện khuôn khổ pháp lý cho nghiệp vụ ngân hàng .88 z z z z z z z z z z z 3.4.1.2 Xây dựng hành lang pháp lý cho thị trường mua bán nợ 88 z z z z z z z z z z z z 3.4.1.3 Bảo đảm an ninh tài hoạt động ngân hàng 90 z z z z z z z z z z z 3.4.1.4 Chuẩn bị sở cần thiết khác theo chuẩn mực quốc tế phục z z z z z z z z z z z z z z z vụ quản trị RRTD theo yêu cầu Hiệp ước Basel II 91 z z z z z z z z z z z z 3.4.2 Kiến nghị với NHNN: 92 z z z 3.4.2.1 Hồn thiện khn khổ pháp lý cho hoạt động QTRR 92 z z z z z z z z z z 3.4.2.2 Hoàn thiện cách thức giám sát ngân hàng 94 z z z z z z z z 3.4.2.3 Xây dựng, hoàn thiện hệ thống đảm bảo an ninh hoạt động tín dụng z z z z z z z z z z z z z z ngân hàng 94 z z 3.4.2.4 Hướng dẫn, đạo NHTM thực chế tài Nhà nước z z z z z z z z z z z z z z nhằm an tồn hố hoạt động tín dụng 95 z z z z z z z z 3.4.3 Kiến nghị với tổ chức, ngành khác có liên quan .96 z z z z z z z z z z z z 3.4.3.1 Đối với tổ chức kiểm toán: .96 z z z z z z z 3.4.3.2 Đối với số ngành khác 96 z z z z KẾT LUẬN 97 z TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 z z z z z z DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT z STT 10 11 12 13 Chữ viết tắt CVQHKH NHNN NQH NHTM QTRRTD RRTD SHB TCTD TMCP TSBĐ USD VNĐ XHTD z z z z z z Nguyên nghĩa Chuyên viên quan hệ khách hàng Ngân hàng nhà nước Nợ hạn Ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Sài Gòn -Hà Nội Tổ chức tín dụng Thương mại cổ phần Tài sản bảo đảm Tiền đô la Mĩ Việt Nam đồng Xếp hạng tín dụng z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z DANH MỤC CÁC BẢNG z STT z Số hiệu bảng Tên bảng Trang Bảng 1.1 Ví dụ mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 20 Bảng 1.2 Tóm tắt nội dung trụ cột Basel II 38 Giá trị LGD tối thiểu tỷ trọng đảm bảo Bảng 1.3 40 hoạt động Tình hình huy động vốn SHB qua năm Bảng 2.1 47 2013-2016 Tình hình hoạt động tín dụng SHB qua Bảng 2.2 48 năm 2013-2016 Một số tiêu hoạt động SHB qua năm Bảng 2.3 51 2013-2016 Tình hình nợ hạn SHB qua năm Bảng 2.4 52 2013 – 2016 Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế thời Bảng 2.5 53 gian cho vay SHB qua năm 2013 – 2016 Hệ số an toàn vốn SHB qua năm 2013 – Bảng 2.6 56 2016 Bảng 2.7 Phân loại khách hàng dựa theo XHTD nội 59 z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 10 z z z z z z z z z DANH MỤC CÁC HÌNH z STT z z Số hiệu hình Tên hình Trang Hình 1.1 Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng Mạng lưới hoạt động SHB giai đoạn 2013 Hình 2.1 45 2016 Số lượng nhân SHB giai đoạn 2013 – Hình 2.2 46 2016 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hình 2.3 46 Hà Nội Vốn điều lệ lợi nhuận trước thuế SHB Hình 2.4 51 giai đoạn 2013 - 2016 z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU z z z z z Trên giới Việt Nam, có nhiều cơng trình nghiên cứu z z z z z z z z z z z z z z z nhằm mục đích nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng thương mại z z z z z z z z z z z z z z z có đề cập đến việc áp dụng Hiệp ước Basel II vào công tác quản trị rủi ro z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z tín dụng ngân hàng Tác giả định thực đề tài: “Tăng cường quản z z z z z z z z z z z z z z z z trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội (SHB) theo z z z z z z z z z z z z z z z z z z z Hiệp ước Basel II” với mong muốn sâu nghiên cứu khả ứng dụng Basel z z z z z z z z z z z z z z z z z II ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội nhằm mục đích đề xuất giải pháp z z z z z z z z z z z z z z z z z z nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng z z z z z z z z z z z z z Để thực đề tài trên, tác giả tiến hành thu thập, tổng hợp số liệu z z z z z z z z z z z z z z z z z thực tế hoạt động tín dụng NHTMCP Sài Gòn - Hà Nội Trên sở hệ thống z z z z z z z z z z z z z z z z z z z hóa vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II z z z z z z z z z z z z z z z z z z z hoạt động Ngân hàng thương mại, tác giả làm rõ thực trạng quản trị rủi ro z z z z z z z z z z z z z z z z z z tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng theo Basel II NHTMCP Sài Gòn - z z z z z z z z z z z z z z z z z z z Hà Nội Tác giả phân tích nguyên nhân ảnh hưởng tới kết công z z z z z z z z z z z z z z z z z tác quản trị rủi ro tín dụng từ đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi z z z z z z z z z z z z z z z z z ro tín dụng NHTMCP Sài Gòn - Hà Nội theo Hiệp ước Basel II z z z z z z z z z z z z z z z z z z LỜI NÓI ĐẦU z Tính cấp thiết đề tài z z z z z z z Trên giới nói chung Việt Nam nói riêng, tín dụng đóng vai trò vơ z z z z z z z z z z z z z z z z quan trọng hoạt động ngân hàng thương mại hai phương z z z z z z z z z z z z z z z z diện: quy mô sử dụng vốn lợi nhuận đem lại Hoạt động tín dụng z z z z z z z z z z z z z z z z z z hoạt động kinh doanh thường đem lại nguồn thu chủ yếu cho z z z z z z z z z z z z z z z z ngân hàng Tại Việt Nam, hoạt động tín dụng chiếm 70% danh mục tài z z z z z z z z z z z z z z z z sản có mang lại 70% thu nhập Ngồi ra, tín dụng ngân hàng đóng vai z z z z z z z z z z z z z z z z z z trò kênh dẫn vốn cho doanh nghiệp, góp phần quan trọng thúc đẩy phát z z z z z z z z z z z z z z z z z triển cân đối ngành, lĩnh vực khác theo định hướng Nhà nước z z z z z z z z z z z z z z z z Hoạt động tín dụng hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận z z z z z z z z z z z z z z hoạt động tiềm ẩn rủi ro lớn hoạt động ngân hàng Hệ z z z z z z z z z z z z z z z z z z rủi ro tín dụng thường có ảnh hưởng tương đối lớn, làm ngân hàng thua lỗ, z z z z z z z z z z z z z z z z z z vốn, tình hình tài xấu đi, làm tổn hại hình ảnh, uy tín ngân hàng, z z z z z z z z z z z z z z z z z z nghiêm trọng dẫn đến phá sản Đứng trước thời thách thức z z z z z z z z z z z z z z z z z tiến trình hội nhập quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân z z z z z z z z z z z z z z z z z hàng thương mại nước với cạnh tranh với ngân hàng thương mại z z z z z z z z z z z z z z z z nước ngoài, mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên z z z z z z z z z z z z z z z z z z z vô cấp thiết Chính vậy, vấn đề quản trị rủi ro hoạt động tín dụng có ý z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z nghĩa vai trò ngày to lớn ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội z z z z z z z z z z z z z z z z z z z ngoại lệ z z z z Trên thực tế, công tác Quản trị rủi ro tín dụng NHTM cổ phần nói z z z z z z z z z z z z z z z z chung ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội nói riêng hình thành z z z z z z z z z z z z z z z z z z bước trọng phát triển, nhiên cơng tác nhiều hạn chế, z z z z z z z z z z z z z z z z z rủi ro tín dụng tương đối cao, ảnh hưởng trực tiếp đến phát triển z z z z z z z z z z z z z z z z z z lợi nhuận ngân hàng Chính sách quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng z z z z z z z z z z z z z z z z z z cơng cụ lượng hóa rủi ro q trình xây dựng hồn thiện z z z z z z z z z z z z z z z z z Hiện nay, ngân hàng SHB, chưa có cơng cụ mang tính dự báo rủi ro độc lập, z z z z z z z z z z z z z z z z z z hầu hết vào số liệu khứ truy xuất qua hệ thống thông tin ngân z z z z z z z z z z z z z z z z z z z hàng Tháng 06/2004, hiệp ước vốn ủy ban Basel đời với z z z z z z z z z z z z z z z z nguyên tắc chuẩn mực an toàn vốn quản trị rủi ro ngân hàng, đặc biệt rủi z z z z z z z z z z z z z z z z z z z ro tín dụng Sự chuẩn hóa quản trị rủi ro theo Basel II thể lành mạnh z z z z z z z z z z z z z z z z z z z kinh doanh ngân hàng góp phần thu hút hợp tác nhà đầu tư z z z z z z z z z z z z z z z z z z z cộng đồng tài quốc tế Vì lợi ích to lớn từ hiệp ước Basel II, lợi ích z z z z z z z z z z z z z z z z z z z quốc gia, lợi ích cho thân ngân hàng mà hầu hết z z z z z z z z z z z z z z z z z z giới ngân hàng áp dụng nguyên tắc Do vậy, việc tăng cường quản z z z z z z z z z z z z z z z z z trị rủi tín dụng theo hiệp ước Basel II trở thành vấn đề mang tính cấp thiết z z z z z z z z z z z z z z z z z z z nhiệm vụ quan trọng Ngân hàng TMCP Sài Gòn - z z z z z z z z z z z z z z z z z Hà Nội (SHB) z z z Xuất phát từ tính khả thi cấp bách đề tài, với mong muốn tăng cường z z z z z z z z z z z z z z z z khả quản trị rủi ro ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, tác giả lựa z z z z z z z z z z z z z z z z z z z chọn đề tài “Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài z z z z z z z z z z z z z z z z Gòn - Hà Nội (SHB) theo hiệp ước Basel II” làm luận văn thạc sỹ z z z z z z z z z z z z z z z z z Tình hình nghiên cứu 2.1 Các cơng trình nghiên cứu giới z z z z z z z z z z Trên giới có nhiều cơng trình nghiên cứu liên quan đến luận án z z z z z z z z z z z z z z z cá nhân tổ chức khác nhau, có hai cơng trình nghiên cứu quản trị z z z z z z z z z z z z RRTD theo Basel sâu sắc toàn diện z z z z z z z z z z z z z z z z z Thứ nhất: Cơng trình nghiên cứu “Credit risk Measurement Under Basel 2: z z z z z z z z z z z An overview and Implementation Issues for Developing Countries” tác giả z z z z z z z z z z z z z nhà kinh tế học Châu Âu Constantinos Stephanou nhà kinh tế học người Châu z z z z z z z z z z z z z z z Mỹ Latinh Juan Carlos Mendo a thực năm 2005 Tác giả cung cấp z z z z z z z z z z z z z z z z nhìn tổng thể thay đổi cách tính yêu cầu vốn cho RRTD, z z z z z z z z z z z z z z z z z z điểm Basel so với Basel liên quan đến tính vốn tối thiểu cho z z z z z z z z z z z z z z z z z z RRTD Đặc biệt tác giả làm rõ yêu cầu cần thiết để đo lường z z z z z z z z z z z z z z z z z z RRTD theo Basel Trên sở đó, tác giả sâu vào phân tích, đánh giá z z z z z z z z z z z z z z z z z z z thách thức, khó khăn việc triển khai đo lường RRTD theo Basel z z z z z z z z NHTM quốc gia phát triển z z z z z z z z z z z z z z z z z Thứ hai : Cơng trình nghiên cứu ”Managing Credit Risk: Beyond Basel 2” z z z z z z z z z z z z KPMG thực năm 2008 Cơng trình tập trung làm sáng tỏ vấn đề cốt z z z z z z z z z z z z z z z z z lõi quản trị RRTD đại NHTM: liệu liên quan đến hoạt động tín z z z z z z z z z z z z z z z z z dụng, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống kiểm tra sức chịu đựng, quản lý z z z z z z z z z z z z z z z z z z 82 tín dụng trình độ chun mơn, kinh nghiệm thực tế, có thời gian trải qua công z z z z z z z z z z z z z z z z z tác phận quan hệ khách hàng… Những yêu cầu giúp cho đội ngũ cán z z z z z z z z z z z z z z z z z z quản lý rủi ro tín dụng có đủ trình độ, kinh nghiệm thực tế để xử lý nhanh z z z z z z z z z z z z z z z z z z z chóng, hiệu thận trọng hợp lý q trình phân tích, thẩm định z z z z z z z z z z z z z z z z z giám sát tín dụng Đồng thời, cần nâng cao tính chuyên nghiệp cán ngân z z z z z z z z z z z z z z z z z hàng, theo cán ngân hàng chức năng, nhiệm vụ phải thực z z z z z z z z z z z z z z z z z cách đầy đủ, hết trách nhiệm thái độ tất cơng việc chung xử z z z z z z z z z z z z z z z z z z z lý mối quan hệ phận Trình độ ngoại ngữ tin học: Nghiệp vụ ngân hàng phát triển với tốc độ z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z cao mà nguồn cung cấp kiến thức chủ yếu lại từ nguồn tài nguyên tri thức bên z z z z z z z z z z z z z z z z z z Do đó, ngoại ngữ trở thành cơng cụ thiết yếu Tại nhiều ngân hàng z z z z z z z z z z z z z z z z z giới, tiếng Anh kỹ bắt buộc với cán ngân hàng z z z z z z z z z z z z z z z z z z đường tiếp cận với kiến thức đại toàn cầu, cán ngân hàng cập z z z z z z z z z z z z z z z z z z nhật nâng cao kỹ chuyên môn Kỹ nghề nghiệp yếu tố trực tiếp tác động đến chất lượng công z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z tác cán Do đó, cán tín dụng phải đáp ứng yêu cầu kỹ z z z z z z z z z z z z z z z z z z z nghề nghiệp, chẳng hạn như: Phân tích cơng việc xây dựng mô tả công việc Việc cán khơng đáp ứng u cầu dẫn đến sai z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z lầm cấp khoản tín dụng, sai sót quản lý, giám sát rủi ro z z z z z z z z z z z z z z z z z z z tín dụng, dẫn đến chất lượng tín dụng thấp, khả thu hồi vốn khơng cao, gây z z z z z z z z z z z z z z z z z thua lỗ hoạt động tín dụng Hoạt động lĩnh vực nhạy cảm, ngân hàng Việt Nam chịu sức ép z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z lớn phát triển nhanh chóng khu vực tài Sức ép cạnh tranh ngày z z z z z z z z z z z z z z z z z gia tăng, đặc biệt bối cảnh hội nhập quốc tế hoạt động kinh tế z z z z z z z z z z z z z z z z z z ngân hàng Nhu cầu khách hàng ngày đa dạng, phong phú loại hình z z z z z z z z z z z z z z z z z tín dụng Bên cạnh ngày có nhiều yếu tố tác động đến chất lượng z z z z z z z z z z z z z z z z z z hoạt đơng tín dụng Những thay đổi liên tục, thường xuyên đòi hỏi cán tín z z z z z z z z z z z z z z z z z dụng phải có lực trình độ cao so với lực z z z z z z z z z z z z z z z z z z vốn có Hoạt động tín dụng nước bị tác động phát triển theo xu z z z z z z z z z z z z z z z z z z z hội nhập hoạt đơng ngân hàng Do đó, cán tín dụng phải định hướng z z z z z z z z z z z z z z z z z chuẩn hóa theo kinh nghiệm quốc tế, tránh tình trạng tụt hậu trình độ khả z z z z z xử lý công việc z z z z z z z z z z z z z z z z z 83 3.3.7 Xây dựng hệ thống sở liệu đồng bộ, minh bạch z z z z z z z z z z z z Muốn xây dựng hệ thống sở liệu thông tin khách hàng để hướng z z z z z z z z z z z z z z z đến việc ứng dụng quản trị rủi ro tín dụng theo yêu cầu Basel II SHB cần thực z z z z z z z z z z z z z z z z z z z số yêu cầu sau: z z z z z z Mọi liệu thông tin khách hàng tất giao dịch phải cập z z z z z z z z z z z z z z z z nhật xác thường xuyên hệ thống mạng thông tin nội ngân hàng z z z z z z z z z z z z z z z z z phải phân theo ngành nghề hoạt động, xếp hạng tín nhiệm bao gồm: z z z z z z z z z z z z z z Điểm số, ngày xếp hạng, người xếp hạng, thông tin sử dụng z z z z z z z z z z z z z z z z Trên sở hệ thống liệu có, Hội Sở cấp kinh phí đầu tư hệ thống công z z z z z z z z z z z z z z z z z z nghệ thông tin đại nhằm phục vụ cho việc đánh giá rủi ro tín dụng z z z z z z z z z z z z z z z z z z z xảy theo biến động yếu tố như: Lãi suất, thời hạn hợp đồng tín z z z z z z z z z z z z z z z z z z z dụng, tài sản đảm bảo, khả tài chính, … để từ tính xác suất vỡ z z z z z z z z z z z z z z z z z z z nợ (LGD), tổn thất dự kiến (EL) tổn thất không dự kiến (UL) z z z z z z z z z z z z z z z z z z Việc xây dựng hệ thống sở liệu nội phải đảm bảo z z z z z z z z z z z z z z z z thông tin khách hàng phải bảo mật Do song song với việc xây dựng z z z z z z z z z z z z z z z z z hệ thống liệu phải xây dựng hệ thống bảo vệ an ninh mạng tránh việc rò rỉ z z z z z z z z z z z z z z z z z z z thông tin khách hàng bên đồng thời thiết lập đường truyền z z z z z z z z z z z liệu với hệ thống mạng thơng tin Hội sở z z z z z z z z z z z z z z z z z z Song song với báo cáo tài theo chuẩn mực kế toán Việt nam (VAS), z z z z z z z z z z z z z z ngân hàng cần xây dựng báo cáo tài theo chuẩn mực quốc tế IFRS, giúp z z z z z z z z z z z z z z z z z nhà đầu tư, cổ đông khách hàng hiểu rõ lực quản trị, điều hành z z z z z z z z z z z z z z z z z z z nâng cao tính minh bạch hoạt động ngân hàng z z z z z z z z z z z Hiện nguồn thông tin ngân hàng thu thập bao gồm thông tin bên z z z z z z z z z z z z z z ngồi thơng tin quản trị nội hệ thống SHB Hiện nay, nguồn thông tin z z z z z z z z z z z z z z z z z thức chi nhánh sử dụng từ Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Tuy z z z z z z z z z z z z z z z z z nhiên, nguồn thông tin CIC không đầy đủ, hết thực trạng tín z z z z z z z z z z z z z z z z dụng khách hàng, chưa có quan cung cấp thông tin z z z z z z z z z z z z z z z z z tiêu thống kê phục vụ cho việc phân tích, đánh giá xếp loại khách hàng z z z z z z z z z z z z z z z z z z khoản vay Do đó, cần thu thập thêm thơng tin khơng thức z z z z z z z z z z z z z z z z z uy tín khách hàng qua đánh giá đối tác với khách hàng, hiệp hội mà khách z z z z z z z z z z z z z z z z z z hàng thành viên, từ có nhìn tồn diện Các chi nhánh nên quan tâm z z z z z z z z z z z z z z z z z z 84 đến việc mua thông tin từ tổ chức chuyên cung cấp thơng tin tín dụng, thơng tin z z z z z z z z z z z z z z z z z z huyên ngành, thông tin kinh tế, đặt hàng đơn vị chuyên nghiên cứu, z z z z z z z z z z z z z z z z thu thập thông tin để có nhìn rõ ràng, tồn cảnh định cho vay z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 3.4 Kiến nghị điều kiện để thực giải pháp z z z z z z z z z z 3.4.1 Kiến nghị Nhà nước: z z z z z Đóng vai trò định việc đảm bảo cho định hướng hoạt z z z z z z z z z z z z z z động quản trị rủi ro thực hiệu Nhà nước Sự hỗ trợ từ phía z z z z z z z z z z z z z z z z z z z Nhà nước vừa đóng vai trò giải pháp tổng thể bình diện đa lĩnh vực, đa z z z z z z z z z z z z z z z z z z ngành nghề, tạo dựng khuôn khổ vững lâu dài cho việc thực thi phòng z z z z z z z z z z z z z z z z ngừa, hạn chế rủi ro, vừa giải pháp khâu bách z z z z z z z z z z z z z z z z z lĩnh vực cụ thể Bài viết xin đề cập số kiến nghị Nhà nước z z z sau: z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 3.4.1.1 Hồn thiện khn khổ pháp lý cho nghiệp vụ ngân hàng z z z z z z z z z z z z Nhằm mục đích hạn chế rủi ro NHTM, Nhà nước cần có hệ z z z z z z z z z z z z z z z z thống pháp lý đủ mạnh, chặt chẽ, cho phép cưỡng chế thực hiên hợp đồng tín dụng, z z z z z z z z z z z z z z z z z thu hồi vốn vay phát mại tài sản chấp Thêm vào đó, Nhà nước cần có z z z z z z z z z z z z z z z z z z z máy hành đủ lực cưỡng chế, thi hành luật Để làm điều này, z z z z z z z z z z z z z z z z khn khổ pháp lý phải bao gồm luật thích hợp vấn đề doanh nghiệp, phá z z z z z z z z z z z z z z z z z sản, hợp đồng, sở hữu v.v… Hệ thống tòa án cần phải nghiêm minh đầy đủ hiểu z z z z z z z z z z z z z z z z z z biết giao dịch tài để cưỡng chế thực quyền nghĩa vụ z z z z z z z z z z z z z z z z z z kinh tế cách cơng nhanh chóng Nhà nước cần tiến hành đồng hóa z z z z z z z z z z z z z z z z z khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ chuẩn mực quốc tế an toàn z z z z z z z z z z z z z z z z z z kinh doanh tiền tệ, ngân hàng Việc giải nợ đọng cần song hành với z z z z z z z z z z z z z z z z z tăng cường hành lang pháp lý, kinh tế hành nghĩa vụ trả nợ z z z z z z z z z z z z z z z z z z người vay bảo vệ quyền thu nợ hợp pháp người cho vay z z z z z z z z z z z z z z z 3.4.1.2 Xây dựng hành lang pháp lý cho thị trường mua bán nợ z z z z z z z z z z z z z Việt Nam hướng đến mục tiêu tăng trưởng kinh tế cao liên tục thời z z z z z z z z z z z z z z z gian tới, đòi hỏi lượng vốn lớn huy động cho đầu tư phát triển z z z z z z z z z z z z z z z z z z Các khoản nợ tiếp tục tăng nhanh thị trường mua bán nợ hình thành tất z z z z z z z z z z z z z z z z z z z yếu khách quan Đây nội dung cần thiết để giúp NHTM z z z z z z z z z z z z z z z z z 85 giải tình trạng nợ xấu để bước đáp ứng yêu cầu Hiệp ước z z z z z z z z z z z z z z z z z z z Basel II an toàn vốn tối thiểu tăng khả quản trị rủi ro tín dụng Ngày 01/7/2016, Chính phủ ban hành Nghị định số 69/2016/NĐ-CP z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z điều kiện kinh doanh dịch vụ mua bán nợ Nghị định chủ thể thị z z z z z z z z z z z z z z z z z z trường chờ đợi lâu, giống lối mở pháp lý để tạo dựng thị trường z z z z z z z z z z z z z z z z z z z mua bán nợ, có nợ xấu doanh nghiệp, tổ chức tín dụng Một z z z z z z z z z z z z z z z z z z điều mà doanh nghiệp ngóng trông điều kiện để tham z z z z z z z z z z z z z z z z gia mua bán nợ xấu, nói xác mua nợ xấu từ VAMC (Cơng ty Quản lý z z z z z z z z z z z z z z z z z z z tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam) Hiện nay, VAMC “ôm” khối nợ z z z z z z z z z z z z z z z z z lên tới 246.000 tỉ đồng, tương đương 12 tỉ đô la Mỹ Cho dù xoay xở nhiều z z z z z z z z z z z z z z z z z z z cách phát tài sản, bám người vay để thu hồi nợ, sử dụng trích lập dự z z z z z z z z z z z z z z z z z z phòng rủi ro để xử lý nợ chuẩn bị mua bán nợ theo giá thị trường, tức mua z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z đứt bán đoạn, số nợ xấu VAMC chưa giảm Hiện z z z z z z z z z z z z z z z z z đối tượng mua bán nợ xấu ngân hàng hạn chế phạm vi công ty quản z z z z z z z z z z z z z z z z z z lý nợ khai thác tài sản trực thuộc tổ chức tín dụng, VAMC, DATC (Cơng ty z z z z z z z z z z z z z z z z z z TNHH Mua bán nợ Việt Nam, tập trung xử lý nợ doanh nghiệp, z z z z z z z z z z z z z z z z z tham gia mua bán nợ xấu ngân hàng) Những đối tượng khác tham gia z z z z z z z z z z z z z z z z z đấu giá tài sản đảm bảo cho ngân hàng mà VAMC hay thân tổ chức tín z z z z z z z z z z z z z z z z z z z dụng mang đấu giá công khai Nghị định 69 bó hẹp phạm vi điều chỉnh z z z z z z z z z z z z z z z z z z Các hoạt động trội nút thắt kinh tế nợ z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z nằm đề cập nghị định Đại diện VAMC cho mua bán nợ ngành nghề kinh doanh có điều kiện, z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z nên chờ Chính phủ, bộ, ngành có hướng dẫn cụ thể, đặc biệt việc có z z z z z z z z z z z z z z z z z z cho nước tham gia mua bán nợ hay không Nay VAMC tiếp tục vận z z z z z z z z z z z z z z z z z hành theo quy định thành lập, hoạt động VAMC, vấn đề gọi vốn nước z z z z z z z z z z z z z z z z z xử lý nợ xấu khơng thể chuyển động Có số khoản nợ có đầy z z z z z z z z z z z z z z z z z z đủ giấy tờ pháp lý, VAMC ngân hàng có ý định mang đấu giá sẵn sàng z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z cắt lỗ chúng trích lập dự phòng rủi ro phần, chủ nợ khơng có z z z z z z z z z z z z z z z z z z z khả chờ đợi thêm, cá nhân, tổ chức nội địa không muốn, hay z z z z z z z z z z z z z z z z khơng có khả mua tiền tươi thóc thật Trong trường hợp đó, nước z z z z z z z z z z z z z z z z ngồi có tiềm lực tài chính, mua khơng? Trước mắt khơng, quyền sở z z z z z z z z z z z z z z z z z 86 hữu tài sản nước chưa rõ Có quy định đáng ý: z z z z z z z z z z z z z z z z z z z “Doanh nghiệp mua bán nợ khơng nhận cấp tín dụng từ ngân hàng để mua nợ z z z z z z z z z z z z z z z z z khách hàng vay ngân hàng đó” (khoản 5, điều 7) Quy định mang z z z z z z z z z z z z z z z z z tính ngăn ngừa khả đảo nợ, tức vay tiền ngân hàng mua nợ cũ để tạo nợ z z z z z z z z z z z z z z z z z z z Thế giả sử doanh nghiệp mua bán nợ vay tiền tổ chức tín dụng A z z z z z z z z z z z z z z z z z z để mua nợ khách hàng vay tổ chức tín dụng B, hay C, có khơng? Theo z z z z z z z z z z z z z z z z z z z ngun tắc điều luật khơng cấm, doanh nghiệp làm, câu trả lời z z z z z z z z z z z z z z z z trường hợp có Đây vấn đề dễ gây tranh luận hiểu theo kiểu z z z z z z z z z z z z z z z z z z z Với vốn điều lệ 100 tỉ đồng, khơng vay mượn, tạo tiền từ vòng z z z z z z z z z z z z z z z z z quay tiền nhanh, thấy doanh nghiệp mua bán nợ khó làm nên “sự nghiệp” z z z z z z z z z z z z z z z z z Một quy định khác “người quản lý doanh nghiệp mua bán nợ phải có trình độ z z z z z z z z z z z z z z z z z học vấn từ đại học trở lên; người quản lý có năm năm làm việc trực z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z tiếp lĩnh vực tài ngân hàng, kế toán, kiểm toán, pháp luật, định giá tài z z z z z z z z z z z z z z z z z sản mua bán nợ” (khoản 3, điều 5) Quy định số chuyên gia z z z z z z z z z z z z z z z z z nhận định khắt khe nợ xét cho thứ hàng hóa để lưu thơng, z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z chuyển nhượng được, quan trọng khả tài thực bên mua z z z z z z z z z z z z z z z z động họ việc bán lại khoản nợ đó, hình thành nên thị trường Doanh z z z z z z z z z z z z z z z z z nghiệp mua bán nợ vốn ít, họ khơng phải tổ chức tín dụng, khơng có chức z z z z z z z z z z z z z z z z z z huy động tiền dân cho vay, nên quy định người quản lý phải đáp ứng tiêu z z z z z z z z z z z z z z z z z z chuẩn gần điều hành ngân hàng xem chưa thật phù hợp Qua phân tích thấy Nhà nước cần thiết ban hành z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z số văn pháp lý đủ mạnh làm sở thiết lập thị trường áp dụng hình thức z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z xử lý tiến theo kinh nghiệm quốc tế triển khai thành công để hỗ trợ hoạt z z z z z z z z z z z z z z z z z z z động tổ chức xử lý nợ thu hút tham gia nhà đầu tư tư z z z z z z z z z z z z z nhân hay chí nhà đầu tư nước z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 3.4.1.3 Bảo đảm an ninh tài hoạt động ngân hàng z z z z z z z z z z z z z An ninh tài ngân hàng trạng thái tài sản (tài sản nợ, tài sản có z z z z z z z z z z z z z z z z z z tài sản ròng) ổn định, an tồn, vững mạnh khơng khủng hoảng; biểu z z z z z z z z z z z z z z z z trạng thái bền vững hoạt động kinh doanh ngân hàng Bảo đảm an ninh z z z z z z z z z z z z z z z z z tài hoạt động NHTM nói chung ngân hàng nói z z z z z z z z z z z z z z z z z riêng việc sử dụng biện pháp giữ cho tài sản ngân hàng luôn z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 87 ổn định, an toàn, vững mạnh Thiết lập mạng lưới an ninh có khả phòng z z z z z z z z z z z z z z z z z ngừa, ứng phó kịp thời, nhanh nhạy, hiệu loại hình tội phạm kinh tế z z z z z z z z z z z z z z z z z z lĩnh vực ngân hàng ngày phát triển với hình thức ngày đa dạng, z z z z z z z z z z z z z z z z phức tạp, tính chất mức độ vi phạm ngày tinh vi Do vậy, đảm bảo an ninh z z z z z z z z z z z z z z z z z z ngân hàng sở quan trọng hỗ trợ ngân hàng bước đạt z z z z z z z z z z z z z z z z z z yêu cầu quản trị RRTD theo Basel II Năm tài 2016 kết thúc, câu chuyện z z z z z z z z z z z z z z z z z tăng vốn điều lệ ngân hàng theo kế hoạch đặt Đại hội z z z z z z z z z z z z z z z z z z z cổ đông từ đầu năm để hướng tới việc đáp ứng tiêu chuẩn Basel II z z z z z z z z z z z z z z z z z z z thật áp lực lớn ngân hàng Thậm chí, nói chật z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z vật “ơng lớn” lĩnh vực tài Việc tăng vốn z z z z z z z z z z z z z z z z z ngân hàng ngày cấp thiết hết, để đáp ứng tiêu chuẩn z z z z z z z z z z z z z z z z z z quốc tế theo Basel II đồng thời đẩy mạnh phát triển kinh doanh mà đảm z z z z z z z z z z z z z z z z z z bảo tiêu an toàn, giới hạn so với vốn tự có theo quy định NHNN z z z z z z z z z z z z z z z z z z z Cụ thể theo Thông tư 06/2016/TT-NHNN, tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay z z z z z z z z z z z z z z z trung dài hạn buộc phải giảm từ mức 60% 50% từ năm 2017 z z z z z z z z z z z z z z z z z z z xuống 40% vào năm 2018 Vốn tự có khoản mục nguồn vốn trung, dài z z z z z z z z z z z z z z z z z hạn ngân hàng để tính tốn tỷ lệ này, ngân hàng có vốn tự có z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z cao giảm áp lực tăng nguồn tiền gửi trung, dài hạn để đảm bảo tỷ z z z z z z z z z z z z z z z z z z z lệ mức quy định Thực tế thời gian qua cho thấy, số ngân hàng bắt z z z z z z z z z z z z z z z z z z z đầu tăng lãi suất huy động đầu vào để tăng vốn huy động nhằm đáp ứng tỷ lệ z z z z z z z z z z z z z z z z z z z Tuy nhiên, thấy giải pháp không đạt khả thi định z z z z z z z z z z z z z z z z z z Vì nhà nước cần có chế tài buộc NHTM cổ phần nhanh chóng đáp ứng z z z z z z z z z z z z z z z z z z tiêu chuẩn vốn thông qua tăng vốn cổ phần, tổ chức lại ngân hàng yếu z z z z z z z z z z z z z z kém, tiến hành sáp nhập, hợp NHTM cổ phần nhỏ z z z z z z z z z z z z z z z z z 3.4.1.4 Chuẩn bị sở cần thiết khác theo chuẩn mực quốc tế z z z z z z z z z z z z phục vụ quản trị RRTD theo yêu cầu Hiệp ước Basel II z z z z z z z z z z z z z z z z Nhà nước cần tạo điều kiện thuận lợi để hình thành thị trường tín dụng cạnh z z z z z z z z z z z z z z z tranh lành mạnh, tạo bình đẳng loại hình NHTM nói riêng z z z z z z z z z z z z z z z z TCTD nói chung Đối với hội cho cá nhân tổ chức có đầy đủ tư cách z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z pháp lý, có nhu cầu vay vốn, có đủ điều kiện trả nợ, làm ăn hợp pháp tiếp z z z z z z z z z z cận với tín dụng cách thuận lợi z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 88 Ngồi việc tạo mơi trường cạnh tranh lành mạnh, Nhà nước cần hỗ trợ tìm z z z z z z z z z z z z z z kiếm nguồn tài trợ dài hạn giúp NHTM đại hố cơng nghệ ngân hàng z z z z z z z z z z z z z z z z sở ứng dụng phần mềm công nghệ thông tin, truyền thông, kỹ thuật số để z z z z z z z z z z z z z z z z z nâng cao tính bảo mật, an tồn cho hoạt động ngân hàng, cụ thể an toàn z z z z z z z z z z z z z z z z z z hoạt động tín dụng Phát triển hệ thống giao dịch, mạng kết nối ngân z z z z z z z z z z z z z z z z z hàng để tăng cường thơng tin tín dụng, giảm thiểu rủi ro hoạt động Thị trường tài cần thúc đẩy, trước hết thị trường liên ngân hàng z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo z z z z z z z z z z z z z z z z z thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng nguồn z z z z z z z z z z z z z z z z z z vốn đa dạng hóa cơng cụ tốn Thị trường tài phát triển giúp z z z z z z z z z z z z z z z z z z NHTM quen dần với áp lực cạnh tranh, kiểm soát mối quan hệ tương tác z z z z z z z z z z z z z z z z z với ngân hàng, ngân hàng không lành mạnh nhằm giảm thiểu z z z z z z z z z z z z z z rủi ro hoạt động toán cho vay liên ngân hàng z z z z z z z z z 3.4.2 Kiến nghị với NHNN: z z z z z z z z z z z Ngân hàng nhà nước đóng vai trò quan thừa hành Nhà nước NHNN z z z z z z z z z z z z z z z đóng vai trò quan trọng việc cụ thể hoá chủ trương, đường lối Nhà nước z z z z z z z z z z z z z z z z z thông qua hướng dẫn, đạo, giám sát NHTM Việt Nam thực Dưới z z z z z z z z z z z z z z z z vài kiến nghị NHNN nhằm nâng cao tính an tồn hoạt động tín z z z z z z z z z dụng NHTM Việt Nam: z z z z z z z z z z z z z z z z 3.4.2.1 Hồn thiện khn khổ pháp lý cho hoạt động QTRR z z z z z z z z z z Một khó khăn cho việc ứng dụng Basel II quản trị rủi ro z z z z z z z z z z z z z z z ngân hàng nói chung quản trị RRTD nói riêng Việt Nam chưa z z z z z z z z z z z z z z z z z z có quy định hay văn hướng dẫn cụ thể việc thực tiêu chí z z z z z z z z z z z z z z z z z z z Hiệp ước Vì để ứng dụng nội dung Basel II z z z z z z z z z z z z z z z z z z QTRRTD Ngân hàng Nhà Nước cần phải ban hành văn thức với z z z z z z z z z z z z z z z z quy định, hướng dẫn cụ thể việc thực hiện, điều kiện thực cho phù hợp với z z z z z z z z z z z z điều kiện hệ thống ngân hàng Việt Nam z z z z z z z z z z z z z z z z z z Đối với phương pháp chuẩn, cần có tổ chức xếp hạng tín nhiệm uy z z z z z z z z z z z z z z tín Ngân hàng Nhà Nước cần ban hành văn quy định hướng dẫn cụ thể việc z z z z z z z z z z z z z z z z z z thành lập hoạt động, cho phép thành lập với nhiều hình thức sở hữu khác z z z z z z z z z z z z z z z z z dù hình thức phải có giám sát chặt chẽ Ngân hàng z z z z z z z z z z z z z z z z z z 89 Nhà Nước để tránh tình trạng thơng đồng tổ chức xếp hạng đối tượng z z z z z z z z z xếp hạng cho kết sai lệch z z z z z z z z z z z z z z z z z z Đối với phương pháp xếp hạng nội (IRB) Ngân hàng Nhà Nước phải z z z z z z z z z z z z z z ban hành quy định rõ điều kiện cần thiết mà hệ thống xếp hạng tín dụng z z z z z z z z z z z z z z z z z z nội cần phải đáp ứng Định kỳ Ngân hàng Nhà Nước kiểm tra hướng dẫn z z z z z z z z z z z z z z z z z z bổ z sung kịp thời tiêu chí xếp hạng theo chuẩn mực Basel II z z z z z z z z z z z z z z Hoàn thiện hệ thống quy chế quản lý sở thận trọng theo nguyên tắc z z z z z z z z z z z z z z z thị trường, với cam kết mở cửa gia nhập Tổ Chức Thương Mại Thế Giới z z z (WTO) z z z z z z z z z z z z z z z việc bước loại bỏ rào cản, mở rộng quyền tiếp cận thị trường khả z z z z z z z z z z z z z z z z z phát hành công cụ tài chính, kết hợp khuyến khích cưỡng chế z z z z z z z z z z z z ngân hàng để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro z z z z z z z z z z z z z z z z z Trong định hướng phát triển ngân hàng hệ thống ngân z z z z z z z z z z z z z hàng Việt Nam, Ngân hàng Nhà Nước cần phải bổ sung thêm định hướng thực z z z z z z z z z z z z z z z z nội dung Basel II công tác QTRRTD Trong nêu rõ lộ trình z z z z z z z tiêu chí thực z z z z z z z z z z z z z z z z z Yêu cầu ngân hàng, tổ chức xếp hạng tín nhiệm thực minh bạch z z z z z z z z z z z z z z z cơng khai hóa thơng tin hoạt động qua báo cáo tài quý, năm Hạn chế z z z z z z z z z z z z z z z z z việc công bố thông tin tùy tiện, ngẫu hứng qua kênh khơng thống z z z z z z z z z z z z z z z Mọi trường hợp công bố thông tin bất thường phải thông qua kiểm tra, xét duyệt z z z z z z z z z z z z z z z z z ngân hàng Nhà Nước Tính minh bạch phải thực kết z z z z z z z z z z z z z z z z xếp hạng tín dụng để có so sánh, đối chiếu tổ chức nhằm đảm bảo z z z z z z z z z z z z z z z z z z z độ tin cậy kết xếp hạng Hình thức báo cáo với Ngân hàng Nhà Nước cần z z z z z z z z z z z z z z z z z z chuẩn hóa: Các bảng báo cáo phải thể ngôn ngữ: Tiếng z z z z z z z z z z z z z z z z z Việt Tiếng Anh theo mẫu quy định thống z z z z z z z z z z z 3.4.2.2 Hoàn thiện cách thức giám sát ngân hàng z z z z z z z z z Hệ thống giám sát tài tốt cần giải bốn vấn đề sau: Tổ z z z z z z z z z z z z z z z z chức hệ thống giám sát; Thiết lập hệ thống tiêu giám sát; Quyền phán z z z z z z z z z z z z z z z z z quan giám sát; Chi phí giám sát Để hoàn thiện, quy chuẩn cách thức giám z z z z z z z z z z z z z z z z z 90 sát Ngân hàng thúc đẩy thực quản trị rủi ro theo Basel II, NHNN cần thực z z z hiện: z z z z z z z z z z z z z z z z - Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ z z z z z z z z z z z z z z z z Trung ương đến địa phương có độc lập điều hành hoạt động z z z z z z z z z z z z z z z z z nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc z z z z z z z z z z z z z z z z z giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc z z z z z z z z z z z z z z z z z thận trọng công tác thanh, kiểm tra; Tiếp tục công tác ứng dụng z z z z z z z z z z z z z z z nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel, z z z z z z z z z z z z z z z z z việc tuân thủ nguyên tắc thận trọng công tác tra - Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo hướng z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z sau: + Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống z z z z z z z z z z z z z z z z z z z cảnh báo sớm tiềm ẩn rủi ro hoạt động TCTD, bao gồm việc z z z z z z z z z z z z z z z z z thành lập Đoàn khảo sát trực nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích z z z z z z z z z z z z z z z z báo cáo tài xác định “điểm” nhạy cảm; + Phát triển thống hóa cách thức giám sát Ngân hàng sở lý z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z luận thực tiễn + Xây dựng hệ thống đánh giá chất lượng quản trị rủi ro nội z z z z z TCTD; z z z z z z z z z z z z z z z z z z 3.4.2.3 Xây dựng, hoàn thiện hệ thống đảm bảo an ninh hoạt động tín z z dụng ngân hàng z z z z z z z z z z z z z z z Xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế z z z z z z z z z z z z z z z nợ nước ngồi, tập trung vào chế giám sát vay cho vay ngoại z z z z z z z z z z z z z z z z z z tệ NHTM để tránh rủi ro mặt tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua có z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z cảnh báo sớm cho NHTM; Xây dựng hệ thống báo cáo đồng để giảm thiểu tối đa khối lượng rủi ro z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z nâng cao chất lượng nguồn thơng tin Nâng cao tiêu chí cấp giấy phép TCTD dựa tiêu z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z chuẩn độ vững tài số an tồn hoạt động z z z z z z z z z z z z z z z z z z TCTD TCTD cần đánh giá, xếp hạng chất lượng hoạt động mang tính z z z z z z z z z z z z z z z khoa học thực tiễn theo thông lệ quốc tế, phù hợp với nhu cầu quản lý z z z z z z z z z z z z z z z z z z 91 NHNN Trên sở đánh giá, xếp hạng cho TCTD, NHNN cần tăng cường z z z z z z z z z z z z z z z công tác giám sát tính tuân thủ, phân loại xếp loại rủi ro Ngoài ra, cần thiết lập củng cố hệ thống quỹ liên quan bảo đảm an ninh z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z tài hoạt động ngân hàng Dự trữ bắt buộc; Bảo hiểm tiền gửi z z z z z z z z z z z z z z z z z trích lập dự phòng rủi ro Tiếp tục hoàn thiện đẩy mạnh việc sử dụng hệ thống giấy tờ có z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z thương phiếu, chứng tiền gửi loại tín phiếu, trái phiếu NHTM Triển z z z z z z z z z z z z z z z z khai mạnh thị trường tiền tệ nghiệp vụ nhằm hạn chế rủi ro z z z z z z z z z z z z cơng cụ tài phái sinh: future, option v.v z z z z z z z z z z z z z z z z z 3.4.2.4 Hướng dẫn, đạo NHTM thực chế tài Nhà z z z z z z z z nước nhằm an tồn hố hoạt động tín dụng z z z z z z z z z z z z z z z z Thứ nhất, NHNN cần nhanh chóng triển khai hướng dẫn thực cách z z z z z z z z z z z z z rõ ràng khuôn khổ pháp lý liên quan đến an tồn tín dụng theo Luật NHNN z z z z z z z z z z z z z z z z z z Luật tổ chức tín dụng Thứ hai, dựa thiết chế Nhà nước, NHNN phải có quy định z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z bắt buộc NHTM phải đăng ký tài sản chấp, chấp hành quy định phân z z z z z z z z z z z z z z z z z loại nợ trích lập dự phòng, quy định đảm bảo an tồn nhằm góp phần z z z z z z z z z z z z z z z z z z z giúp ngân hàng kiểm soát RRTD cách tốt Thứ ba, NHNN cần trọng chủ động tăng cường phối hợp với Nhà nước z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z việc ban hành định chế phù hợp việc thực biện pháp xử z z z z z z z z z z z z z z z z z z lý nợ tồn đọng trích lập dự phòng rủi ro, qua tạo dựng khung pháp lý đồng z z z z z z z z z z z z z z z z z z z có hiệu lực cao cho hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Thứ tư, NHNN cần trọng đôn đốc giám sát việc triển khai chương z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z trình xử lý nợ tồn đọng tái cấu NHTM theo kế hoạch đề z z z z z z z z z z z z z z z z z z 3.4.3 Kiến nghị với tổ chức, ngành khác có liên quan z z z z z z z z z z 3.4.3.1 Đối với tổ chức kiểm toán: z z z z z z z z z z z z z z Trên sở tiếp thu đòi hỏi quốc tế điều kiện hoạt động z z z z z z z z z z z z z z z z z kiểm toán, tổ chức kiểm toán cần với NHNN, xây dựng nguyên tắc z z z z z z z z z z z z z z z z z tiêu chí kiểm tốn ngân hàng trọng việc hồn thiện z z z z z z z z z z z z z z z z z z hệ thống kế toán theo chuẩn mực quốc tế Xây dựng tiến hành áp dụng vào thực tế tiêu chuẩn nâng cao chất z z z z z z z lượng kiểm toán z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 92 Phối hợp tích cực với NHNN việc xây dựng cách thức phân tích tình z z z z z z z z z z z z z z hình tài chính, trao đổi thơng tin TCTD theo hướng phù hợp với chuẩn z z z z mực quốc tế z z z z z z z z z z z z z z z z z 3.4.3.2 Đối với số ngành khác z z z z z z z z Các Bộ, Ban, Ngành liên quan cần tích cực phối hợp với NHNN xử lý z z z z z z z z z z z z z z z vấn đề pháp lý phức tạp như: đăng ký giao dịch đảm bảo, quản lý đất đai, quy z z z z z z z z z z z z z z z z z z hoạch xây dựng, quyền sử dụng đất , vấn đề vốn có tính đa ngành, liên z z z z z z z z z z z z z z z z z có liên quan đến xử lý rủi ro tín dụng Bộ tài chính, Bộ Kế hoạch Đầu tư, z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z ngành có liên quan khác cần có thống nhất, chia sẻ quan điểm lớn z z z z z z z z z z z z z z z z z z z đạo hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, nhân tố then chốt bảo z z z z z z z z z z z z z z z z z z đảm hoạt động hiệu bền vững hệ thống ngân hàng, huyết mạch luân z z z z z z z z z z z z z z z z chuyển vốn tiền tệ kinh tế, từ có phối hợp hỗ trợ hiệu quả, kịp thời z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z với NHNN để từ tạo điều kiện giúp NHTM hồn thành tốt cơng tác z z z z z z quản trị rủi ro tín dụng z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 93 KẾT LUẬN z Rủi ro tín dụng khơng phải nỗi ám ảnh hệ thống ngân hàng nước z z z z z z z z z z z z z z z z mà nỗi ám ảnh chung hệ thống ngân hàng giới Những bất ngờ z z z z z z z z z z z z z z z z z z xảy ra, với ngân hàng giỏi nhất, nhiều kinh nghiệm z z z z z z z z z z z z z z z z khó đốn Vì hệ thống quản trị rủi ro tốt sở cho thành công z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z ngân hàng, lí trên, việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín z z z z z z z z z z z z z z z z z z z dụng ngày coi trọng Đóng vai trò tổ chức Giám sát ngân hàng, Uỷ ban Basel ngân hàng z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z Thanh toán quốc tế (BIS) liên tục đưa chuẩn mực giám sát, z z z z z z z z z z z z z z z z z dẫn, khuyến cáo nhằm tạo đường hướng, hỗ trợ cho NHTM nâng cao lực z z z z z z z z z z z z z z z z quản trị rủi ro ngân hàng bối cảnh kinh tế biến động phức tạp Với z z z z z z z z z z z z z z z z z nội dung ưu việt bổ sung cho hạn chế Basel I, Hiệp ước Basel II z z z z z z z z z z z z z z z z z z z đưa trụ cột, chuẩn mực cần thiết định hướng, tạo tiền đề cho z z z z z z z z z z z z z z z z z NHTM hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro có lực quản trị rủi ro tín z z z z z z z z z z z z z z z z z z z dụng Qua nghiên cứu, luận văn hoành thành số nhiệm vụ sau: - Hệ thống hóa nội dung chủ yếu việc quản trị rủi ro tín dụng theo z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z Basel II - Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng z z z z z z z z z z z z z z z z z z TMCP Sài Gòn – Hà Nội - Đề xuất giải pháp nhằm mục đích giúp ngân hàng SHB bước hoàn z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z thiện công tác quản trị rủi ro hướng tới đáp ứng chuẩn mực, đòi hỏi chặt z z z z z z z z z z z z z z z z z z chẽ Hiệp ước Basel II Hi vọng với giải pháp trình bày, rủi ro tín dụng SHB giảm z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z cách đáng kể, công tác quản trị rủi ro dần tiến tới tiệm cận gần với chuẩn z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z mực Basel II Do thời gian nghiên cứu trình độ hiểu biết hạn chế nên z z z z z z z z z z z z z z z z z z luận văn khơng tránh khỏi thiết sót tính tổng thể, mong nhận z z z z z z z z thơng cảm góp ý thầy cô z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 94 TÀI LIỆU THAM KHẢO z z z Tài liệu tham khảo bằng tiếng Việt z z z z z z Chính Phủ.CHXHCN Việt Nam (2016), Nghị định 69/2016/NĐ-CP ngày z z z z z z z z 01/07/2016 ban hành quy định về.điều kiện kinh doanh mua bán nợ Hạ Thị Thiều Dao (2010), “Giám sát ngân hàng theo.Basel việc z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z tuân thủ Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng,số (15/2010) Huỳnh Thế Du (2011), “Những tín hiệu tích cực.từ quy định z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Việt Nam”, Chương trình giảng z z z z z z z z z z z z z z z z z dạy Kinh tế.Fullbright niên khóa 2011-2013, Bộ mơn Tài Phát triển, Trường z z z z z z z z z z z z z Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Học viện Ngân hàng (2005) , Giáo trình.quản trị rủi ro, NXB Thống kê, z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z Hà Nội Lê Văn Hùng (2007), “Rủi ro hoạt động tín dụng.ngân hàng - nhìn z z z z z z z z z z z z z z z từ góc độ đạo đức”, Tạp chí Ngân hàng, Số 16 Nguyễn Lĩnh Nam (2006), “Nguyên tắc Ủy ban.Basel giám sát z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z ngân hàng cần thiết áp dụng Basel.đối với công tác giám sát Việt Nam”, z z z z z z z z z z z z z z z z z Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Viêt Nam (2010), Hội thảo tổng quan.về Hiệp ước z z z z z z z z z z z z z z z z z z vốn Basel I II, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước.Việt Nam (2005), Quyết Định số 493/2005/QĐ- z z z z z z z z z z z z z z z z NHNN ngày 22/04/2005.Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng z z z z z z z z z z z z z z để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân.hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z ngày 25/04/2007.Quy định việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định z z z z z z z z z z z z z z z z phân loại nợ, trích lập sử dụng dự.phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt z z z z z z z z z z z z z z z z z z động ngân hàng tổ chức tín dụng 10 Ngân hàng Nhà nước.Viêt Nam (2010), Thông tư 13/2010/TT-NHNN z z z z z z z z z z z z z z z z Quy định về.các tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động Tổ.chức Tín dụng, Hà z z Nội z z z z z z z z z z z z z z z z z 11 Ngân hàng Nhà nước Viêt.Nam (2010), Thông tư số 19/2010/TT-NHNN z z z z z z z z z Sửa đổi, bổ sung số.điều Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 z z z z z z z z z z z z z Thống đốc NHNN quy định tỷ lệ.bảo đảm an toàn hoạt động tổ z z z z z z z z z z z z z z z z z chức tín dụng, Hà Nội 12 Ngân hàng TMCP.Sài Gòn – Hà Nội, Báo cáo tài 2013, báo cáo z z z z z z z z z z z z z z z z z z 95 thường niên năm 2014, 2015 báo cáo tài.chính năm 2016 13 Ngân hàng TMCP.Sài Gòn – Hà Nội (2017), Quyết định 78/2017/QĐ - z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z HĐQT ngày 23/03/2017 Quy định hệ thống tiêu giám sát đảm bảo an toàn z z z z z z z z z z z z z z z hoạt.động Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội 14 Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (2017), Quyết định.79/2017/QĐ - z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z HĐQT ngày 23/03/2017 Quy định đánh giá.chất lượng tài sản có tuân thủ tỷ z z z z z z z z z z z z z z z lệ an tồn vốn tối thiểu tại.Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội 15 Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (2017), Quyết định 88/2017/QĐ - z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z HĐQT ngày 30/03/2017 Quy định.về Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân z z z z z z z z z z z z z z hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội 16 Nguyễn Đức Trung (2011),.An toàn vốn NHTM – thực trạng z z z z z z z z z z z z z z z z z z Việt Nam giải pháp cho việc áp dụng.Hiệp ước tiêu chuẩn vốn Basel II & III, z z z z z z z z z z z z z z z z z Học viện Ngân hàng 17 TS Phan.Thị Thu Hà, TS Nguyễn Thị Thu Thảo (2002), Giáo trình z z z z z z z z z z z z z z Ngân hàng Thương mại quản trị nghiệp vụ, NXB Thống kê z z z z z z z z z z z z z 96 Tài liệu tham khảo bằng tiếng Anh z z z z z z Basel Committee (2005), Basel -.Credit risk Explosures, Bank for z z z z z z z z z z z z z z z z z Committee and its Membership, Bank for International Settlements Basel Committee on Banking.Supervision (2010), Basel III: A global z z z z z z z International Settlements Basel Committee on Banking Supervision (2009), History.of the Basel z z z z z z z z z z z z z regulatory framework for more resilient banks and banking.systems, Bank for z z z z z z z z z International Settlements Dun & Bradstreet (2006), Financial.Risk Management z z z z z z Karen A Horcher (2005), Essential of Financial Risk.Management z z z z z z z Tài liệu từ website z z z Lưu Hảo z z (2016), z “Mua z bán z nợ: z lối z mở z z hẹp” - z http://www.thesaigontimes.vn/148819/Mua-ban-no-loi-mo-van-hep.html, truy cập z z z ngày 08/04/2017 Nguyễn Tuyền (2016), “Năm 2016, số doanh nghiệp phá sản tăng 32% z z z z z z z z z z z z z z so với năm trước” - http://dantri.com.vn/kinh-doanh/nam-2016-so-doanh-nghiepz z z z z pha-san-tang-32-so-voi-nam-truoc-20161224162110302.htm, z truy z cập z ngày 08/04/2017 Nhật Minh (2016), “Năm 2016: Nếu theo Basel II, CAR NHTM z z z z z z z z z z z z z NN 8%” - http://viettimes.vn/nam-2016-neu-theo-basel-ii-car-cua-cac- z z z z z z nhtm-nn-dang-duoi-8-97953.html, truy cập 08/04/2017 http://cophieu68.com z z z