Nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM ..... Trong hoạt động, các NHTM luôn cạnh tranh nhau gay gắt để giành thị phầ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH

Nguyễn Hồng Diệu

NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỀN

NÔNG THÔN VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Tp Hồ Chí Minh - Năm 2016

Nguyễn Hồng Diệu

NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỀN

NÔNG THÔN VIỆT NAM

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã số: 60340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

TS LÊ THÀNH LÂN

Tp Hồ Chí Minh - Năm 2016

Tôi cam đoan những nội dung trong luận văn này là kết quả của quá trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập và nghiêm túc của tôi Các số liệu trong luận văn là trung thực, chính xác và được thu thập từ nguồn chính thống và đáng tin cậy

Tôi cam đoan rằng luận văn này chưa được được công bố trên bất kỳ một tài liệu khoa học nào

TP Hồ Chí Minh, năm 2016

Tác giả

Nguyễn Hồng Diệu

Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Bảng 3.1: Vốn chủ sở hữu và vốn điều lệ của Agribank giai đoạn 2010-2014 24

Bảng 3.2: Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tín dụng của Agribank trong giai đoạn 2010-2014 27

Bảng 3.3: Tổng thu nhập và tổng chi phí từ các hoạt động của Agribank trong giai đoạn 2010-2014 29

Bảng 3.4: Tỷ số đòn bẩy tài chính của Agribank giai đoạn 2010-2014 33

Bảng 3.5: NIM và MN của Agribank giai đoạn 2010-2014 34

Bảng 3.6: Mạng lưới ATM, POS của Agribank trong giai đoạn 2010-2014 38

Bảng 3.7: Vốn chủ sở hữu của 6 ngân hàng giai đoạn 2010-2014 40

Bảng 3.8: Tiền gửi của khách hàng và phát hành giấy tờ có giá tại 6 ngân hàng giai đoạn 2010-2014 41

Bảng 3.9: Dư nợ tín dụng tại 6 ngân hàng giai đoạn 2010-2014 42

Bảng 3.10: Tỷ lệ ROA và ROE của 6 ngân hàng giai đoạn 2010-2014 44

Bảng 3.11: Tỷ lệ NIM, MN, NPM của 6 ngân hàng giai đoạn 2010-2014 45

Bảng 3.12: Tổng thu nhập và tổng chi phí hoạt động của 6 ngân hàng giai đoạn 2010-2014 47

Bảng 3.13 : Tỷ trọng chi phí quản lý trên tổng thu nhập của 6 NH giai đoạn 2010-2014 53

Bảng 3.14: Nguồn nhân lực của Agribank trong giai đoạn 2009-2014 55

Bảng 3.15: So sánh nguồn nhân lực các NHTM năm 2014 55

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 3.3: Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng của Agribank trong giai đoạn

2010-2014 26

Biểu đồ 3.4: Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) của Agribank trong giai đoạn 2010-2014 28

Biểu đồ 3.5: Trích lập dự phòng rủi ro của Agribank trong giai đoạn 2010-2014 30

Biểu đồ 3.6: Lợi nhuận trước thuế của Agribank trong giai đoạn 2010-2014 31

Biểu đồ 3.7: Lợi nhuận thuần chủ sở hữu của Agribank giai đoạn 2010-2014 32

Biểu đồ 3.8: ROE và ROA của Agribank giai đoạn 2010-2014 32

Biểu đồ 3.9: NPM của Agribank giai đoạn 2010-2014 35

Biểu đồ 3.10: Giá trị tổng tài sản của 6 ngân hàng giai đoạn 2010-2014 39

Biểu đồ 3.11: Tỷ lệ nợ xấu /Tổng dư nợ của 6 ngân hàng giai đoạn 2010-2014 42

Biểu đồ 3.12: Tỷ lệ an toàn vốn tồi thiểu của 6 ngân hàng giai đoạn 2010-2014 43

Biểu đồ 3.13: Trích lập dự phòng rủi ro của 6 ngân hàng giai đoạn 2010-2014 48

MỤC LỤC

Trang

TRANG PHỤ BÌA

LỜI CAM ĐOAN

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1

1.1 Sự cần thiết của đề tài: 1

1.2 Tình hình nghiên cứu: 2

1.3 Mục tiêu nghiên cứu: 4

1.4 Câu hỏi nghiên cứu: 4

1.5 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: 4

1.6 Phương pháp nghiên cứu: 4

1.7 Đóng góp mới của đề tài: 4

1.8 Kết cấu của Luận văn: 5

1.9 Ý nghĩa khoa học của đề tài nghiên cứu: 6

CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7

2.1 Cơ cở lý luận về hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại: 7

2.1.1 Khái niệm 7

2.1.2 Sự cần thiết nâng cao hiệu quả kinh doanh của NHTM: 8

2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của NHTM: 9

2.1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của NHTM: 14

2.2 Kinh nghiệm về nâng cao hiệu quả hoạt động của các NHTM Trung Quốc: 18

CHƯƠNG 3 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 21

3.1 Tổng quan về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam: 21

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển: 21

3.1.2 Quy mô hoạt động của Agribank: 22

3.2 Thực trạng hiệu quả kinh doanh của Agribank: 23

3.2.1 Thực trạng hiệu quả kinh doanh qua các chỉ tiêu đo lường: 23

3.2.1.1 Các chỉ tiêu đo lường về sử dụng nguồn lực: 23

3.2.1.2 Các chỉ tiêu đo lường về hiệu quả: 29

3.2.2 Đánh giá thực trạng hiệu quả kinh doanh của Agribank: 36

3.2.2.1 Những mặt được: 36

3.2.2.2 So sánh hiệu quả kinh doanh của Agribank với một số NHTM: 39

3.2.3 Những mặt hạn chế của Agribank: 49

3.2.4 Phân tích các nhân tố tác động đến hiêu quả kinh doanh của Agribank: 50

3.2.4.1 Nhóm nhân tố chủ quan: 50

3.2.4.2 Nhóm nhân tố khách quan 58

CHƯƠNG 4 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 63

4.1 Định hướng chiến lược phát triển của Agribank đến năm 2020: 63

4.1.1 Định hướng chung: 63

4.1.2 Một số chỉ tiêu cơ bản: 64

4.2 Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của Agribank: 64

4.2.1 Nâng cao năng lực tài chính 64

4.2.2 Sử dụng có hiệu quả các nguồn lực: 66

4.2.3 Nâng cao năng lực quản trị của Agribank: 67

4.2.4 Hiện đại hóa công nghệ thông tin trong hoạt động ngân hàng: 70

4.2.5 Cổ phần hoá Agribank: 71

4.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của Agribank: 71

4.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước và các bộ ngành liên quan 71

4.3.1.1 Đảm bảo môi trường kinh tế-chính trị – xã hội thuận lợi: 72

4.3.1.2 Mở rộng quyền tự chủ cho các NHTM: 72

4.3.1.3 Hoàn thiện môi trường pháp lý: 72

4.3.1.4 Nâng cấp hệ thống kế toán và thông tin báo cáo: 73

4.3.1.5 Chính phủ cần ban hành cơ chế tăng cường quyền chủ động cho Công ty mua bán nợ: 73

4.3.2 Kiến nghị đối với đối với NHNN: 74

TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 3.1: Vốn chủ sở hữu và vốn điều lệ của Agribank giai đoạn 2010-2014 24

Bảng 3.2: Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tín dụng của Agribank trong giai đoạn 2010-2014 27

Bảng 3.3: Tổng thu nhập và tổng chi phí từ các hoạt động của Agribank trong giai đoạn 2010-2014 29

Bảng 3.4: Tỷ số đòn bẩy tài chính của Agribank giai đoạn 2010-2014 33

Bảng 3.5: NIM và MN của Agribank giai đoạn 2010-2014 34

Bảng 3.6: Mạng lưới ATM, POS của Agribank trong giai đoạn 2010-2014 38

Bảng 3.7: Vốn chủ sở hữu của 6 ngân hàng giai đoạn 2010-2014 40

Bảng 3.8: Tiền gửi của khách hàng và phát hành giấy tờ có giá tại 6 ngân hàng giai đoạn 2010-2014 41

Bảng 3.9: Dư nợ tín dụng tại 6 ngân hàng giai đoạn 2010-2014 42

Bảng 3.10: Tỷ lệ ROA và ROE của 6 ngân hàng giai đoạn 2010-2014 44

Bảng 3.11: Tỷ lệ NIM, MN, NPM của 6 ngân hàng giai đoạn 2010-2014 45

Bảng 3.12: Tổng thu nhập và tổng chi phí hoạt động của 6 ngân hàng giai đoạn 2010-2014 47

Bảng 3.13 : Tỷ trọng chi phí quản lý trên tổng thu nhập của 6 NH giai đoạn 2010-2014 53

Bảng 3.14: Nguồn nhân lực của Agribank trong giai đoạn 2009-2014 55

Bảng 3.15: So sánh nguồn nhân lực các NHTM năm 2014 55

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 3.1: Tổng tài sản của Agribank giai đoạn 2010-2014 23

Biểu đồ 3.2: Tốc độ tăng trưởng tiền gửi khách hàng và phát hành giấy tờ có giá của Agribank giai đoạn 2010-2014 24

Biểu đồ 3.3: Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng của Agribank trong giai đoạn 2010-2014 26

Biểu đồ 3.4: Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) của Agribank trong giai đoạn 2010-2014 28

Biểu đồ 3.5: Trích lập dự phòng rủi ro của Agribank trong giai đoạn 2010-2014 30

Biểu đồ 3.6: Lợi nhuận trước thuế của Agribank trong giai đoạn 2010-2014 31

Biểu đồ 3.7: Lợi nhuận thuần chủ sở hữu của Agribank giai đoạn 2010-2014 32

Biểu đồ 3.8: ROE và ROA của Agribank giai đoạn 2010-2014 32

Biểu đồ 3.9: NPM của Agribank giai đoạn 2010-2014 35

Biểu đồ 3.10: Giá trị tổng tài sản của 6 ngân hàng giai đoạn 2010-2014 39

Biểu đồ 3.11: Tỷ lệ nợ xấu /Tổng dư nợ của 6 ngân hàng giai đoạn 2010-2014 42

Biểu đồ 3.12: Tỷ lệ an toàn vốn tồi thiểu của 6 ngân hàng giai đoạn 2010-2014 43

Biểu đồ 3.13: Trích lập dự phòng rủi ro của 6 ngân hàng giai đoạn 2010-2014 48

CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

1.1 Sự cần thiết của đề tài:

Trong nền kinh tế thị trường, bất cứ hoạt động kinh doanh nào muốn tồn tại phải đặt hiệu quả lên hàng đầu Đối với hoạt động ngân hàng, là ngành kinh doanh tiền tệ, hiệu quả kinh doanh lại càng đặc biệt quan trọng

Ở mỗi quốc gia, hoạt động ngân hàng luôn được ví như hệ lưu thông tuần hoàn của toàn nền kinh tế Hệ thống ngân hàng vững mạnh sẽ giúp cho lưu thông hàng hóa trôi chảy, sản xuất kinh doanh phát triển, tổng sản phẩm xã hội tăng lên, đời sống vật chất và tinh thần của người dân được nâng cao Trong hệ thống đó, ngân hàng thương mại (NHTM) là những định chế huy động vốn để đầu tư cho vay và cung ứng các dịch vụ tài chính cho khách hàng Trong hoạt động, các NHTM luôn cạnh tranh nhau gay gắt để giành thị phần, thu hút khách hàng về mình với mục tiêu chiến lược là luôn đạt hiệu quả kinh doanh cao nhất có thể

Xu hướng toàn cầu hóa và hội nhập quốc tế, đã mở ra cơ hội tự do hóa trong thương mại, tài chính và đầu tư , đồng thời cũng đặt ra nhiều thách thức cho nền kinh tế và cho doanh nghiệp Muốn theo kịp xu hướng chung và đương đầu với những thử thách mới, bản thân ngân hàng cần nâng cao hiệu quả kinh doanh nhằm tinh lọc, phát huy những ưu điểm tốt nhất, đồng thời chỉnh sửa những khuyết điểm để tăng sức cạnh tranh trên thương trường, củng cố và gia tăng vị thế, thu hút thêm khách hàng tiềm năng và tạo sự khác biệt so với các đối thủ cạnh tranh

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) là NHTM Nhà nước duy nhất trong các NHTM Việt Nam Từ ngày thành lập (26/03/1998) đến nay Agribank luôn khẳng định vai trò là NHTM lớn nhất, chủ đạo, trụ cột đối với nền kinh tế đất nước, đặc biệt đối với nông nghiệp, nông dân và nông thôn, đi đầu trong

việc chấp hành và thực thi các chính sách của Nhà nước, chỉ đạo của Chính phủ và của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về chính sách tiền tệ, đầu tư vốn cho nền kinh tế Hoạt động Agribank có nhiều thuận lợi nhưng cũng gặp không ít khó khăn, thách thức, nhất là trong môi trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt trong nền kinh tế thị trường giữa các NHTM với nhau Thực tế cho thấy, hiệu quả kinh doanh của NHTM Nhà nước còn thấp so với mục tiêu cũng như so với tiềm năng vốn có của ngân hàng và vai trò tích cực của một NHTM Nhà nước đối với hệ thống ngân hàng cùng nền kinh tế chưa rõ nét

Khi hội nhập sâu hơn, toàn diện hơn, NHTM nào cũng đề ra chiến lược phù hợp để đạt hiệu quả kinh doanh cao nhất Là một NHTM Nhà nước, Agribank cần tập trung, nỗ lực đổi mới nhiều hơn Agribank sẽ mất dần lợi thế hiện tại của mình trên thương trường nếu không có chiến lược tốt cùng những giải pháp tích cực nâng cao hiệu quả kinh doanh trong thời gian tới

Tác giả chọn đề tài luận văn thạc sĩ “Nâng cao hiệu quả kinh doanh của Ngân

hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam” để nghiên cứu, với mong

muốn giúp các nhà quản trị có cái nhìn khách quan hơn về những điểm mạnh, điểm yếu và đưa ra những quyết sách phù hợp để Agribank không ngừng đổi mới và phát triển bền vững, xứng đáng là ngân hàng thương mại hàng đầu của Việt Nam

1.2 Tình hình nghiên cứu:

Tác giả đã lược khảo một số nghiên cứu trước đây liên quan đến đề tài, với những giải pháp đề xuất đã được công nhận Một số công trình nghiên cứu quan trọng có liên quan như:

Luận án tiến sĩ kinh tế “Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam” của tác giả Nguyễn Hữu Huấn ( năm 2006 ) đã đi sâu phân tích chất lượng hoạt động kinh doanh của Agribank – một trong những NHTMNN có quy mô hoạt động lớn nhưng cũng có nhiều những đặc điểm riêng biệt so với những NHTMNN khác Đánh giá những tồn tại chủ yếu của

Agribank như: năng lực tài chính yếu, hiệu quả kinh doanh chưa cao, sản phẩm dịch vụ thấp….và đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng kinh doanh của Agribank cho giai đoạn 2006-2010 Đây là những giải pháp phù hợp với hiện trạng của của Agribank, nhưng hiện nay Agribank đã hoạt động theo mô hình Công ty Trách nhiệm hữu hạn một thành viên, nên cần có những bổ sung đổi mới phù hợp hơn trong giai đoạn tiếp theo

Luận án tiến sĩ kinh tế “Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại nhà nước Việt nam hiện nay” của tác giả Phạm Thị Bích Lương Đã tập trung nghiên cứu hiệu quả hoạt động kinh doanh của 4 NHTMNN lớn nhất ở Việt Nam bao gồm Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam (thời gian 2000-2005) và đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTMNN VN (giai đoạn 2006-2010) Tác giả đã đưa ra những giải pháp rất sắc bén, trong đó, đặc biệt là giải pháp thúc đẩy cổ phần hóa NHTM Nhà nước và xây dựng tập đoàn tài chính

Luận văn thạc sĩ kinh tế “Nâng cao hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam” của tác giả Dương Thị Thanh Thảo đã nghiên cứu, đánh giá quá trình hoạt động của NHTM Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam giai đoạn từ 2004-2013 và đưa ra các giải pháp phù hợp với một NHTM Nhà nước đã cổ phần hóa trong giai đoạn 2015-2020 Đây là NHTMNN đã thực hiện cổ phần hóa vào năm 2012, những đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của tác giả mang tính thực tiễn cao nhất là vấn đề nâng cao tính tự chủ của BIDV

Các công trình nghiên cứu trên đã có những quan điểm chung về hiệu quả hoạt động và đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của NHTMNN, NHTMCP Trong luận văn này, tác giả nghiên cứu đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của Agribank trong giai đoạn trước mắt cũng như trong hội nhập kinh tế quốc tế Đây là đề tài khoa học không bị trùng lặp với các công trình khoa học đã công bố

1.3 Mục tiêu nghiên cứu:

- Mục tiêu tổng quát

Phân tích tình hình thực tế hoạt động kinh doanh và đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của Agribank

- Mục tiêu nghiên cứu cụ thể:

+ Nghiên cứu những lý luận cơ bản về hiệu quả kinh doanh của NHTM

+ Đánh giá thực trạng hiệu quả kinh doanh của Agribank giai đoạn 2010- 2014 + Đề xuất những giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của Agribank trong giai đoạn 2015-2020 và những năm tiếp theo

1.4 Câu hỏi nghiên cứu:

- Những nhân tố nào ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của Agribank?

- Tác động của những nhân tố này đến hiệu quả kinh doanh của Agribank như thế

nào?

1.5 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

- Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu hiệu quả kinh doanh của Agribank

- Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu được thực hiện tại Agribank trong giai đoạn

từ năm 2010 đến năm 2014

1.6 Phương pháp nghiên cứu:

Luận văn sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu khoa học kinh tế, phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử Dựa trên cơ sở thu thập, thống kê, phân tích, so sánh, tổng hợp thông tin, số liệu từ các báo cáo thường niên của Agribank, Ngân hàng Nhà Nước và một số NHTM, cùng một số tài liệu khác từ sách báo, tạp chí, Internet, …

1.7 Đóng góp mới của đề tài:

Luật các tổ chức tín dụng của Việt Nam ban hành ngày 16/06/2010, tại điều 6 về các hình thức tổ chức tín dụng đã xác định: Các ngân hàng thương mại trong nước

được thành lập, tổ chức dưới hình thức công ty cổ phần, trừ trường hợp ngân hàng thương mại Nhà Nước được thành lập, tổ chức dưới hình thức Công ty TNHH MTV do Nhà Nước sở hữu 100% vốn điều lệ Điều luật này đã tạo cơ hội cổ phần hóa các NHTMNN (NH Ngoại Thương Việt Nam, NH Đầu tư & Phát triển Việt Nam, NH Công thương Việt Nam) Riêng NH Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam chuyển sang hình thức Công ty TNHH MTV do Nhà Nước quản lý

Đây là một bước cải cách mới trong hoạt động của các NHTM Việt Nam, nhưng vẫn bộc lộ những hạn chế nhất định khi cổ phần nhà nước tại các NHTM cổ phần gốc nhà nước vẫn chi phối với tỷ trọng lúc mới IPOlà trên 90% và hoạt động của Agribank ngày càng khó khăn hơn so với các NHTM khác trên thị trường tài chính Việt Nam Để nâng cao hiệu quả kinh doanh từng bước hội nhập vào kinh tế thế giới, tiếp cận công nghệ ngân hàng hiện đại, bản thân Agribank cần có sự tập trung nỗ lực phấn đấu nhiều hơn; Nhà Nước là chủ sở hữu của Agribank cần tạo điều kiện để Agribank cạnh tranh bình đẳng giữa các NHTM khác, cùng đổi mới và phát triển Cần tách bạch chức năng hoạt động giữa ngân hàng chính sách và NHTM Phải triệt để xóa bỏ bao cấp từ trong tư tưởng đến hành động Cổ phần hóa là động lực buộc Agribank tự vươn lên, khẳng định mình trên thương trường

1.8 Kết cấu của Luận văn:

Luận văn được bố cục thành 4 chương:

Chương 1: Giới thiệu tổng quan về đề tài nghiên cứu

Chương 2: Cơ sở lý luận về hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại Chương 3: Thực trạng hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn 2010-2014

Chương 4: Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

1.9 Ý nghĩa khoa học của đề tài nghiên cứu:

- Ý nghĩa khoa học: Hệ thống hóa những vấn đề mang tính lý luận về ngân hàng

và hiệu quả kinh doanh của NHTM

- Ý nghĩa thực tiễn:

+ Đối với Ngân hàng: Đề xuất những giải pháp phù hợp để duy trì và phát huy thế mạnh của những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, qua đó giúp ngân hàng giữ vững thị phần và nâng cao năng lực cạnh tranh

Kết quả nghiên cứu của luận án có thể làm tài liệu hữu ích cho các NHTM trong việc ứng dụng nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình

+ Đối với khách hàng: Có cái nhìn sâu sắc hơn về tình hình hoạt động của Agribank, củng cố niềm tin đối với khách hàng thân tín cũng như thu hút thêm khách hàng tiềm năng cho ngân hàng

2.1 Cơ cở lý luận về hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại:

2.1.1 Khái niệm

Hiệu quả kinh doanh là một phạm trù kinh tế phản ánh trình độ sử dụng các nguồn lực trong hoạt động kinh doanh cùng trình độ tổ chức, quản lý của NHTM để thực hiện các mục tiêu kinh tế - xã hội ở mức độ cao nhất

Hiệu quả được hiểu theo nghĩa chung nhất là các lợi ích kinh tế, xã hội đạt được từ hoạt động kinh doanh mang lại Hiệu quả kinh doanh bao gồm hai mặt là: hiệu quả kinh tế (phản ảnh trình độ sử dụng các nguồn nhân, tài, vật lực của doanh nghiệp hoặc

xã hội để đạt kết quả cao nhất với chi phí thấp nhất) và hiệu quả xã hội (phản ảnh những lợi ích về mặt xã hội đạt được từ hoạt động kinh doanh), trong đó hiệu quả kinh tế có ý nghĩa quyết định1

Việc xác định hiệu quả kinh doanh của NHTM cần thỏa cả khía cạnh kinh tế và

xã hội trên Về mặt kinh tế, mục tiêu của NHTM là thu lợi nhuận tối đa với chi phí tối thiểu, đây là mục tiêu nghiên cứu của đề tài Về mặt xã hội, hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM là bộ phận không thể tách rời khỏi hiệu quả tái sản xuất toàn xã hội,

1 Lê Văn Tư, 2005

là cầu nối cung ứng vốn thúc đẩy doanh nghiệp, hệ thống tài chính và nền kinh tế phát triển, gắn liền lợi ích giữa khách hàng, ngân hàng và nền kinh tế với nhau

Quan niệm về hiệu quả là đa dạng, tuỳ theo mục đích nghiên cứu có thể xét hiệu

quả theo những khía cạnh khác nhau

Xuất phát từ điều kiện thời gian và nguồn số liệu có hạn, luận văn chỉ xem xét đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của bản thân NHTM vì mục tiêu là tối đa hoá lợi nhuận Tác giả sử dụng các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh tế là lợi nhuận và tỷ suất lợi nhuận thu được từ các hoạt động của Ngân hàng như hoạt động huy động vốn, sử dụng vốn và các hoạt động dịch vụ khác

2.1.2 Sự cần thiết nâng cao hiệu quả kinh doanh của NHTM:

Nâng cao hiệu quả kinh doanh là cơ sở đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Đây là một đòi hỏi tất yếu khách quan Yêu cầu tồn tại và phát triển đòi hỏi nguồn thu nhập ngân hàng không ngừng tăng lên Nhưng trong điều kiện nguồn vốn và các yếu tố kỹ thuật cũng như các yếu tố khác trong quá trình hoạt động chỉ thay đổi trong khuôn khổ nhất định, việc tăng lợi nhuận đòi hỏi ngân hàng phải nâng cao hiệu quả kinh doanh

Nâng cao hiệu quả kinh doanh là nhân tố thúc đẩy sự cạnh tranh và tiến bộ trong kinh doanh Việc cạnh tranh buộc ngân hàng phải tự tìm tòi, đầu tư tạo nên sự tiến bộ trong kinh doanh Thị trường ngày càng phát triển, sự cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt, quyết liệt hơn, lúc này không chỉ cạnh tranh về chất lượng dịch vụ, giả cả mà còn cạnh tranh ở nhiều yếu tố khác nữa Với mục tiêu là phát triển và kiếm lợi nhuận, cạnh tranh là yếu tố giúp ngân hàng phát triển mạnh hơn nhưng ngược lại cũng có thể khiến ngân hàng không tồn tại được trên thị trường Do vậy, để tồn tại trên thương trường, ngân hàng cần phải không ngừng đầu tư, cải tiến chất lượng dịch vụ,

tạo ra nhiều dịch vụ phù hợp với từng đối tượng khách hàng, với giá thành hợp lý và được thị trường chấp nhận

Nâng cao hiệu quả kinh doanh chính là nhân tố cơ bản đem lại thắng lợi cho ngân hàng trên thương trường Muốn thắng lợi trong cạnh tranh, các ngân hàng phải không ngừng nâng cao hiệu quả kinh doanh Đó là con đường nâng cao sức cạnh tranh để mỗi

ngân hàng tồn tại phát triển

2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của NHTM:

Để đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, người ta thường dùng các chỉ tiêu sau:

- Các chỉ tiêu về sử dụng nguồn lực:

* Tổng tài sản:

Nội dung hoạt động chủ yếu của một ngân hàng được thể hiện ở phần tài sản Quy

mô, cơ cấu và chất lượng tài sản có sẽ quyết định đến sự tồn tại và phát triển của NHTM Tài sản có bao gồm: tài sản sinh lời (chiếm từ 80-90% tổng tài sản có) và tài sản không sinh lời (chiếm từ 10-20% tổng tài sản có) Khi nói đến quy mô tăng trưởng của tổng tài sản là nói đến quy mô của hoạt động tín dụng và đầu tư (tài sản sinh lời chủ lực của NHTM) Chất lượng tài sản là một chỉ tiêu tổng hợp nói lên khả năng bền vững về tài chính, năng lực quản lý của một NHTM

* Vốn chủ sở hữu (VCSH)

Trên bảng cân đối của NHTM, vốn chủ sở hữu bao gồm các khoản mục cơ bản: vốn điều lệ, lợi nhuận chưa phân phối và các quỹ, trong đó, vốn điều lệ chiếm tỷ trọng lớn nhất trong nguồn vốn chủ sở hữu và có ý nghĩa rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các NHTM

VCSH của ngân hàng càng lớn càng làm tăng sự tín nhiệm của công chúng, tăng sức chịu đựng của ngân hàng khi tình hình kinh tế chung, môi trường hoạt động ngân hàng gặp khó khăn VCSH ảnh hưởng tới khả năng mở rộng mạng lưới kinh doanh

cũng như quy mô hoạt động của NHTM Phần lớn VCSH không sinh lời trực tiếp, nó được ưu tiên tài trợ cho việc xây dựng trụ sở, mua sắm phương tiện làm việc, đầu tư cho công nghệ…

* Huy động tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá:

Đây là nguồn vốn huy động chủ yếu của ngân hàng và chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng tài sản nợ, bao gồm các loại tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn, chứng từ có giá ngắn hạn (kỳ phiếu hoặc chứng chỉ tiền gửi thời hạn dưới 1 năm), chứng từ có giá trung, dài hạn (trái phiếu, kỳ phiếu…) Huy động vốn có hiệu quả là huy động đủ nguồn vốn đảm bảo thanh khoản, tốc độ tăng trưởng cao đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế Việc giữ chênh lệch lãi suất cơ bản càng cao sẽ đảm bảo thu nhập càng lớn và ngược lại Nguồn vốn hiệu quả là nguồn vốn ổn định với cơ cấu phù hợp để đáp ứng các nhu cầu sử dụng vốn ngắn, trung, dài hạn… Tiền gửi là nguồn vốn quan trọng nhất trong tổng nguồn vốn của ngân hàng nên các ngân hàng luôn cố gắng tiếp thị để thu hút nguồn này

* Dư nợ tín dụng:

Tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ lực của NHTM Trong tổng tài sản có, hoạt động tín dụng mang lại tỷ trọng lợi nhuận cao nhất Tuy nhiên, lĩnh vực tín dụng lại có nhiều rủi ro và phức tạp nhất Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ với mọi lĩnh vực kinh tế từ tiêu dùng đến sản xuất kinh doanh Do vậy, đánh giá hoạt động tín dụng là một trong những nội dung được quan tâm nhiều nhất trong phân tích, đánh giá hoạt động của NHTM

* Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ:

Tỷ lệ nợ xấu cho biết chất lượng và rủi ro của các khoản cho vay trong ngân hàng, bao nhiêu đồng vốn đang nằm trong nợ xấu trên 100 đồng cho vay Tỷ lệ này cao và có xu hướng tăng lên là dấu hiệu cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc quản lý các khoản vay Ngược lại tỷ lệ này thấp so với các năm trước cho thấy chất lượng tín dụng đã được cải thiện

Chất lượng tín dụng có vai trò cực kỳ quan trọng, quyết định hiệu quả kinh doanh của NHTM; dù hết sức tiết kiệm chí phí, tận thu các khoản nhưng chất lượng món vay thấp có nguy cơ dẫn tới mất vốn ngân hàng và có thể đi tới phá sản

* Tỷ lệ an toàn vốn (CAR - Capital Adequacy Ratio)

Bảo đảm an toàn và phát triển vốn là nguyên tắc cơ bản xuyên suốt trong kinh doanh của NHTM Để bảo đảm an toàn cho phần tài sản chứa đựng rủi ro, ngân hàng cần duy trì một mức vốn tự có cần thiết được đo lường bằng tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu Theo Hiệp ước BASEL, hệ số an toàn vốn được xác định như sau:

Ngân hàng có tỷ lệ an toàn vốn cao có thể đầu tư vào các lĩnh vực tương đối rủi

ro để sinh lời cao Điều 130 Luật các tổ chức tín dụng ngày 16/06/2010 quy định tỷ lệ

an toàn vốn tối thiểu 8% hoặc tỷ lệ cao hơn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước trong từng thời kỳ Các nhà lý luận luôn xem VCSH của ngân hàng là tấm đệm an toàn có tác dụng giảm sốc khi ngân hàng gặp rủi ro lớn trong quá trình hoạt động

- Các chỉ tiêu về hiệu quả :

* Tổng thu nhập từ các hoạt động: Thu từ hoạt động kinh doanh bao gồm thu từ

hoạt động tín dụng, lãi tiền gửi, kinh doanh ngoại hối, thu dịch vụ và thu khác từ nhượng bán, thanh lý tài sản cố định, các khoản vốn đã được xử lý bằng dự phòng rủi ro…

* Chi phí hoạt động: Chi hoạt động kinh doanh bao gồm chi trả lãi tiền gửi, lãi

tiền vay, mua bán cổ phiếu, trái phiếu, góp vốn, mua cổ phần, thuê tài sản, chi phí quản lý ( bao gồm tiền lương, bảo hiểm xã hội, kinh phí công đoàn, dịch vụ mua ngoài … và các khoản chi khác từ nhượng bán, thanh lý tài sản, tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế….)

* Chi dự phòng rủi ro: Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự

phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng vay của NH không thực hiện

nghĩa vụ đã cam kết Vì vốn tự có chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ so với tổng nguồn vốn của ngân hàng, nguồn dự phòng rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn vững chắc cho hoạt động của ngân hàng, là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá khả năng chống đỡ rủi ro, khả năng cạnh tranh của NHTM Dự phòng rủi ro bao gồm:

Dự phòng chung được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra, nhưng chưa xác định được cụ thể khi trích lập dự phòng

Dự phòng cụ thể được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với từng khoản nợ cụ thể

Công thức tính: Dự phòng cụ thể = Tỷ lệ trích lập x (Số dư nợ - Giá trị khấu trừ

của tài sản đảm bảo)

* Lợi nhuận:

Lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh hiệu quả kinh doanh của NHTM Lợi nhuận được xác định qua các chỉ tiêu dưới đây:

Lợi nhuận thuần từ lãi = Thu nhập từ lãi – chi phí từ lãi

Lợi nhuận trước thuế = Tổng doanh thu – Tổng chi phí – lập dự phòng rủi ro Lợi nhuận ròng sau thuế = Lợi nhuận trước thuế – thuế doanh nghiệp

* Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu (ROE - Return on equity):

Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu (ROE) đo lường hiệu quả 1 đồng vốn chủ sở hữu của ngân hàng Mức sinh lời trên vốn chủ sở hữu cao là mục tiêu hướng tới của mọi ngân hàng ROE quá lớn so với ROA chứng tỏ vốn tự có của ngân hàng chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn Việc huy động quá nhiều có thể ảnh hưởng đến độ an toàn trong kinh doanh của NHTM

* Tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản (ROA - Return on asset):

ROA là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý ngân hàng, cho thấy khả năng chuyển tài sản của ngân hàng thành thu nhập ròng

ROA lớn chứng tỏ ngân hàng có hiệu quả kinh doanh tốt, cơ cấu tài sản hợp lý, có sự điều hành tài sản linh hoạt trước những biến động của nền kinh tế Nếu ROA quá lớn thì cũng nên thận trọng vì rủi ro luôn song hành với lợi nhuận

* Mối quan hệ giữa ROE và ROA:

* Tỷ lệ thu nhập cận biên: Đo lường tính hiệu quả và khả năng sinh lời

- Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (Net interest Margin - NIM) là chênh lệch giữa thu nhập lãi và chi phí lãi, tất cả chia cho tổng tài sản có sinh lãi Hệ số lãi ròng biên tế

được ngân hàng quan tâm theo dõi nhờ giúp dự báo trước khả năng sinh lãi của ngân

hàng thông qua việc kiểm soát chặt tài sản sinh lời và tìm nguồn vốn có chi phí thấp

nhất

- Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên (Non interest Margin - MN) đo lường mức

chênh lệch giữa nguồn thu ngoài lãi (thu phí dịch vụ) với mức chi phí ngoài lãi (tiền

lương, sửa chữa, bảo hành thiết bị, chi phí tổn thất tín dụng …)

* Tỷ lệ sinh lời hoạt động (Net Profit Margin - NPM) phản ảnh hiệu quả của

việc quản lý chi phí và các chính sách định giá dịch vụ

2.1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của NHTM:

- Nhóm nhân tố khách quan:

 Môi trường kinh doanh

Hoạt động của ngân hàng luôn chịu sự chi phối của môi trường kinh doanh Đó là

môi trường phát triển kinh tế, kỹ thuật- công nghệ, luật pháp, yếu tố tâm lý và tập quán

xã hội… Những nhân tố này ảnh hưởng trực tiêp đến việc kinh doanh mà ngân hàng

không chủ động kiểm soát được Hoạt động ngân hàng thực chất lệ thuộc nhiều vào các

hoạt động kinh tế xã hội chung, trước hết là các hoạt động sản xuất, lưu thông, tiêu

dùng Việc cung ứng và lưu thông tiền cùng các dịch vụ tài chính lệ thuộc chặt chẽ vào

quá trình tái sản xuất mở rộng ra của cải vật chất, vào hoạt động của các lĩnh vực công

nghiệp, xây dựng, nông nghiệp, thương mại, tiêu dùng v.v…

Sự phát triển hay suy thoái của các lĩnh vực trên đều trực tiếp hay gián tiếp ảnh hưởng đến sản lượng, thu nhập, tiêu dùng, tiết kiệm và đầu tư của nền kinh tế và do đó trực tiếp ảnh hưởng đến khả năng tạo lợi nhuận, khả năng trả nợ của các khách nợ của ngân hàng

Ngoài ra, tình hình kinh tế - chính trị ở khu vực cũng như trên thế giới cũng ảnh hưởng đến hoạt động tài chính ngân hàng trong nước

 Chính sách của Chính phủ

Ở hầu hết các quốc gia, hoạt động ngân hàng luôn được đặt dưới một hệ thống các quy định chặt chẽ và khung pháp lý được xây dựng nhằm kiểm soát hoạt động ngân hàng, kiểm soát việc cung cấp các dịch vụ ngân hàng, chất lượng tín dụng, tình trạng vốn chủ sở hữu và cả cách thức ngân hàng phát triển, mở rộng hoạt động với mục đích cuối cùng là nâng cao chất lượng phục vụ cộng đồng

Chính phủ tác động đến ngành ngân hàng thông qua sự quản lý và giám sát của Ngân hàng Trung ương Với tư cách quản lý nhà nước, quản lý toàn xã hội, là người hoạch định đường lối phát triển chung của cả hệ thống ngân hàng, Chính phủ đưa ra những quyết sách tác động đến ổn định kinh tế vĩ mô, đến sự phát triển của thị trường vốn và tiền tệ, các điều kiện để thu hẹp hay mở rộng hoạt động của các NHTM

Do vậy, việc xem xét tác động của những quy định pháp luật và mức độ ảnh hưởng của các những chính sách kinh tế vĩ mô đến xu hướng hoạt động của hệ thống ngân hàng trong nền kinh tế là điều không thể thiếu khi xây dựng chiến lược kinh doanh của NHTM

 Sự phát triển của hệ thống tài chính

Hoạt động NHTM luôn gắn liền với sự phát triển của hệ thống tài chính quốc gia Đó là sự phát triển của các công cụ thị trường tài chính (phát hành cổ phiếu, trái phiếu…), của cơ chế hoạt động của thị trường tài chính (chính sách tài chính-tiền tệ,

chính sách tỷ giá và ngoại hối, chính sách lãi suất, sự phát triển của thị trường chứng khoán), của cơ chế hoạt động của các NHTM…

Sự phát triển của các tổ chức tài chính, sự thay đổi công nghệ, sự đòi hỏi cao hơn của khách hàng đã dẫn đến gia tăng các loại hình dịch vụ ngân hàng Quá trình này làm tăng những nguồn thu mới, đồng thời cũng tăng chi phí cho ngân hàng và dẫn đến rủi

ro phá sản cao hơn Đa dạng hoá các dịch vụ đòi hỏi ngân hàng phải nâng cao trình độ của nhân viên ngân hàng (tăng thêm chi phí đào tạo), thiết lập các phòng chức năng thích ứng cho dịch vụ mới

Trong quá trình hoạt động, các NHTM phải thường xuyên xem xét đến các yếu tố này để chủ động trong kinh doanh, nâng cao năng lực tài chính, tăng sức cạnh tranh trên thương trường

- Nhóm nhân tố chủ quan:

* Năng lực tài chính

Năng lực tài chính mạnh thể hiện ở quy mô nguồn vốn lớn, trong đó vốn chủ sở hữu là nguồn lực cơ bản để chứng minh sức mạnh tài chính của NHTM, đảm bảo khả năng tồn tại của ngân hàng đó, cũng như quyết định quy mô, độ an toàn cho các hoạt động kinh doanh của ngân hàng trên thương trường Ngân hàng có năng lực tài chính mạnh giúp khách hàng gửi tiền yên tâm hơn Nhiều chỉ tiêu kinh doanh của ngân hàng đều ràng buộc vào nguồn vốn hoạt động Tùy theo khẩu vị rủi ro của ngân hàng có thể lấy an toàn làm định hướng kinh doanh hoặc chấp nhận rủi ro đổi lấy lợi nhuận cao nhưng phải trên cơ sở đảm bảo hoạt động vững mạnh của toàn hệ thống ngân hàng

* Năng lực quản trị

Hiện nay, hoạt động NHTM đã mở rộng, ngoài các lĩnh vực kinh doanh truyền thống còn kinh doanh trên nhiều lĩnh vực khác để trở thành tập đoàn tài chính lớn mạnh Với quy mô hoạt động rộng lớn, việc điều hành, phối kết hợp giữa các bộ phận để đạt được kết quả như mong đợi là một vấn đề vô cùng quan trọng Trình độ, năng

lực quản trị của các cấp lãnh đạo điều hành là một vấn đề cấp thiết hiện nay, là tiền đề giúp NHTM hoạt động tốt và chủ động đối phó những biến động trên thị trường

Quản trị điều hành ngân hàng đòi hỏi lãnh đạo phải nắm chắc định hướng, mục tiêu chiến lược, kế hoạch và phương thức thực hiện từ ngắn đến dài hạn để đạt mục tiêu đề ra Điều đó đòi hỏi nhà quản trị phải có năng lực nghiệp vụ, nắm rõ quá trình kinh doanh, nghệ thuật quản lý nhân sự để điều phối các bộ phận và tư duy chiến lược với tầm nhìn sâu rộng, quyết đoán, nhanh gọn trong các quyết định đưa ra Nhà quản trị giỏi phải biết tạo sự khác biệt và ứng biến kịp thời so với đối thủ trong cùng ngành để đạt hiệu quả cao nhất

* Ứng dụng công nghệ thông tin:

Trình độ ứng dụng công nghệ thông tin là thước đo, tạo nên lợi thế cho ngân hàng

so với các đối thủ khác và làm hài lòng khách hàng Sự phát triển của công nghệ cho phép rút ngắn thời gian, chi phí và công sức để thực hiện những giao dịch cho cả ngân hàng và khách hàng Công nghệ thông tin được xem là cơ sở hạ tầng giúp ngân hàng đối mới nghiệp vụ, gia tăng tiện ích nhưng đồng thời cũng tạo ra những thách thức trong công tác quản trị, bởi bất cứ sai sót nhỏ nào cũng có thể để lại hậu quả lớn, ảnh hưởng đến quyền lợi của khách hàng và uy tín của ngân hàng

* Nguồn nhân lực

Vấn đề then chốt có tính quyết định trong đổi mới phương thức quản lý là con người Cần có chính sách đào tạo lại cán bộ quản lý các cấp và cả cán bộ quản lý cấp cao để nhanh chóng tiếp cận các phương thức quản trị ngân hàng hiện đại, đồng thời, có chính sách thu hút nhân tài và đào tạo nguồn nhân lực theo yêu cầu của một NHTM hiện đại

Đào tạo nguồn nhân lực chất lượng cao là yêu cầu hàng đầu đang được đặt ra Ngân hàng cũng đã mở các lớp tập huấn thường xuyên Nhân viên là hình ảnh đại diện cho ngân hàng; nhân viên giao dịch với tác phong chuyên nghiệp, giao tiếp hòa nhã sẽ tạo nhiều thiện cảm cho khách hàng, nâng cao hình ảnh của ngân hàng Trong tình hình

hiện nay, bên cạnh việc đào tạo nghiệp vụ chuyên môn, việc nâng cao đạo đức nghề nghiệp, tính trung thực, liêm khiết của cán bộ nhân viên cũng là vấn đề cấp thiết nhằm tránh tổn thất cho cả ngân hàng và khách hàng

2.2 Kinh nghiệm về nâng cao hiệu quả hoạt động của các NHTM Trung Quốc:

Các NHTM Nhà nước (NHTMNN) của Trung Quốc cũng có một số điểm giống các NHTMNN của Việt Nam, đó là các NHTMNN có quy mô lớn, chiếm thị phần cho vay và huy động vốn chủ yếu, dư nợ cho vay tập trung vào các doanh nghiệp Nhà nước, có nhiều khoản nợ khó đòi, tỷ lệ an toàn vốn thấp,… Với xu hướng hội nhập tài chính ngày càng sâu rộng, Trung Quốc đã thực hiện đồng bộ nhiều giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động của NHTMNN Agribank là NHTMNN, có thể vận dụng kinh nghiệm của Trung Quốc vào điều kiện cụ thể của Việt Nam

Để nâng cao hiệu quả hoạt động của các NHTMNN, Trung Quốc thực hiện đồng

bộ nhiều giải pháp, trong đó bao gồm các giải pháp chủ yếu sau:

- Tập trung xử lý nợ xấu:

Giải pháp cơ bản để xử lý nợ xấu là cho phép NHTMNN thành lập Công ty Quản lý Tài sản Tất cả các khoản nợ xấu của NHTMNN được giao cho Công ty này khai thác xử lý; các công ty này được giao quyền đặc biệt để xử lý, mua lại nợ xấu, thậm chí đầu tư và sinh lời từ đó Chính phủ Trung Quốc đã sử dụng nguồn vốn ngân sách để xử lý nợ xấu và cấp bổ sung vốn đièu lệ khi cổ phần hóa NHTMNN Kinh nghiệm của Trung Quốc là chia sẻ rủi ro chung giữa Ngân hàng, Chính phủ và con nợ Đối với con

nợ là tổ chức kinh tế, dù có đối chiếu được nợ hay chưa, Ngân sách Nhà nước hỗ trợ xóa nợ Đối với con nợ cá nhân, NHTMNN trích dự phòng rủi ro để xử lý nợ

- Tăng vốn chủ sở hữu: Chính phủ yêu cầu các NHTMNN định ra kế hoạch tự tăng vốn điều lệ để đạt tỷ lệ an toàn vốn (CAR) theo thông lệ quốc tế là 8% thông qua phát hành cố phiếu Các NHTMNN được khuyến khích xúc tiến kế hoạch niêm yết trên

thị trường chứng khoán, buộc họ phải xây dựng cơ chế quản trị theo chuẩn quốc tế, kinh doanh theo định hướng thương mại nhiều hơn, nâng cao hiệu quả quản lý, điều hành, tăng cường tính minh bạch trong họat động, đầu tư và sổ sách kế toán…

- Cổ phần hoá các NHTMNN: Đây được xem là giải pháp tối ưu để nâng cao hiệu quả kinh doanh của các NHTMNN tại Trung quốc Việc cổ phần hoá các NHTMNN ở Trung Quốc được thực hiện qua từng bước:

Trước hết, tìm đối tác chiến lược đầu tư vào NHTMNN được cổ phần hóa (đối tác có tiềm lực tài chính, có khả năng về vốn, trình độ quản lý, trình độ công nghệ…) Tập trung xử lý nợ xấu, tăng vốn điều lệ để đạt tỷ lệ an toàn vốn 8% theo chuẩn quốc tế Xác định giá trị doanh nghiệp, mệnh giá cổ phiếu, thực hiện cổ phần hóa và niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khoán Đẩy mạnh văn hoá kinh doanh trong ngân hàng kết hợp với tăng lương hợp lý cho cán bộ nhân viên ngân hàng Văn hoá ngân hàng được hiểu ở đây là trình độ chuyên môn nghiệp vụ ngân hàng theo chuẩn quốc tế, kể cả phong cách làm việc, khả năng giao tiếp với khách hàng và các nội dung khác thuộc về văn hoá kinh doanh; các công việc đó được gắn liền với tinh giảm biên chế trong ngành ngân hàng Hoàn thiện các quy chế quản trị điều hành, cơ cấu tổ chức theo các tiêu chuẩn quốc tế Đa dạng hoá các dịch vụ ngân hàng và tăng thêm tiện ích cho dịch vụ Xây dựng hệ thống quản lý rủi ro, hệ thống kế toán, hệ thống thông tin quản lý khác theo tiêu chuẩn quốc tế

Mục đích quan trọng nhất là nâng cao khả năng cạnh tranh của các NHTMNN ở Trung Quốc Riêng chỉ tiêu lợi nhuận bình quân đầu người của ngân hàng Trung Quốc còn cách rất xa so với các NHTM của Nhật Bản, Mỹ hay Châu Âu Cơ sở vật chất kỹ thuật - trụ sở, văn phòng làm việc, máy vi tính và trang thiết bị khác - của các NHTM Trung Quốc đã theo sát chuẩn quốc tế, nhưng, cán bộ ngân hàng chưa có kiến thức về kỹ thuật nghiệp vụ tiên tiến, còn nặng tư tưởng cùng tác phong bao cấp, và GDP bình quân đầu người ở Trung Quốc còn khoảng cách xa so với các nước phát triển trên thế giới

Bên cạnh đó, mục tiêu cải cách hệ thống NHTM Trung Quốc và cổ phần hoá

NHTM NN còn nhằm nâng cao khả năng phòng chống rủi ro

Mục tiêu tiếp theo của cải cách ngân hàng là nâng cao khả năng chủ động của các NHTM Trung Quốc Trong thực tế, các NHTM Trung Quốc còn nghèo về chủng loại dịch vụ, chỉ vài sản phẩm như thẻ, ngân hàng đại lý, tư vấn và cung cấp thông tin, giao dịch ngoại hối, quản lý ngân quỹ, uỷ thác đầu tư…

Trên cơ sở các kết quả nghiên cứu về lý luận, tác giả khẳng định nâng cao hiệu quả kinh doanh của NHTM là một đòi hỏi khách quan trong nền kinh tế thị trường Điều này vừa nhằm thực hiện mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội, đồng thời là điều kiện đảm bảo cho các NHTM tồn tại và phát triển

Tóm tắt chương 2

Trong chương 2, tác giả tập trung nghiên cứu và làm rõ các vấn đề sau:

Lý luận cơ bản về hiệu quả kinh doanh của NHTM, các chỉ tiêu đánh giá về hiệu quả kinh doanh, về thu nhập, chí phí, lợi nhuận và những nhân tố khách quan, chủ quan ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh NHTM

Theo tác giả, hiệu quả kinh doanh của NHTM được thể hiện qua lợi nhuận tối

ưu Đây là mục tiêu nghiên cứu của đề tài Với các nhóm chỉ tiêu đánh giá hiệu quả về sử dụng nguồn lực (tổng tài sản, nguồn vốn chủ sở hữu, nguồn vốn huy động, ), nhóm chỉ tiêu về hiệu quả kinh doanh (ROE, ROA,NIM, MN…)

Tác giả đã nghiên cứu kinh nghiệm nâng cao hiệu quả kinh doanh của các NHTMNN tại Trung quốc, là những ngân hàng có một số điều kiện tương đồng với các NHTMNN tại Việt Nam và giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của NHTMNN Trung Quốc gồm có: tập trung xử lý nợ xấu, tăng vốn chủ sở hữu, cổ phần hoá các NHTMNN

Toàn bộ các nội dung ở chương 2 được dùng làm cơ sở cho việc phân tích chi tiết ở chương 3 tiếp theo

CHƯƠNG 3

THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA

NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN VIỆT NAM

Để đánh giá hiệu quả kinh doanh của một ngân hàng, người ta không chỉ căn cứ vào kết quả hoạt động của ngân hàng đó ở một thời điểm cụ thể mà phải xem xét cả quá trình hình thành, phát triển cùng các yếu tố khách quan, chủ quan tác động đến hoạt động của ngân hàng đó

Trong Chương 3, sau phần giới thiệu tổng quan về Agribank, tác giả đi sâu tìm hiểu thực trạng hoạt động của Agribank giai đoạn 2010-2014, phân tích những mặt tích cực cùng những mặt còn hạn chế trong hoạt động Agribank qua các chỉ tiêu đánh giá quy mô về việc sử dụng nguồn lực, về sử dụng chi phí, về hiệu quả kinh doanh, từ đó có những giải pháp tích cực để nâng cao hiệu quả kinh doanh trong thời gian tới

3.1 Tổng quan về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam: 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển:

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (tên giao dịch quốc tế

là Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development - gọi tắt là Agribank) đặt trụ sở tại số 2 phố Láng Hạ, Phường Thành Công, Quận Ba Đình, Hà Nội Tiền thân là Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam, được thành lập ngày 26/3/1988, đến năm

1990 đổi tên là Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam, sau đó theo giấy phép hoạt động số 280/QĐ/NHNN do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 15/11/1996 đổi tên là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Tiếp theo, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã có Quyết định 214/QĐ/NHNN ngày 30/01/2011 chuyển đổi hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

sang mô hình Công ty trách nhiệm hữu hạn Một thành viên do Nhà Nước nắm 100% vốn điều lệ, trở thành NHTM có quy mô tổng tài sản lớn nhất Việt Nam

Những năm qua, thực hiện chủ trương của Chính phủ trong việc cơ cấu lại hệ thống NHTM và các tổ chức tài chính, Agribank xây dựng Đề án cơ cấu lại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam trình Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đồng thời triển khai sắp xếp lại mạng lưới và đổi mới hoạt động kinh doanh theo hướng ngân hàng hiện đại, tăng trưởng an toàn, hiệu quả và bền vững

3.1.2 Quy mô hoạt động của Agribank:

- Quy mô ngân hàng:

* Mạng lưới ngân hàng: Ngoài Trụ sở chính, Agribank có 147 chi nhánh loại I, II,

793 chi nhánh loại III, 1315 phòng giao dịch, 2.300 trụ ATM, 10.350 máy POS tại 63 tinh, thành phố trong cả nước, 01 chi nhánh ở nước ngoài, 3 Văn phòng Đại diện, 3 đơn vị sự nghiệp

Với mạng lưới hoạt động rộng lớn trên khắp đất nước Việt Nam, hơn 38.000 cán

bộ công nhân viên nhưng Agribank đã luôn có sự điều hành tập trung, đoàn kết, phấn đấu vì mục tiêu phát triển ổn định và bền vững, kinh doanh đa năng, đặc biệt đáp ứng nguồn vốn phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn, đi đầu trong chấp hành và thực thi các chủ trương của Nhà Nước, của Chính phủ , của Ngân hàng Nhà Nước về chính sách tiền tệ, tín dụng, kinh doanh ngoại hối

Agribank có quy mô dẫn đầu thị trường về tổng tài sản; tổng nguồn vốn huy động

dư nợ tín dụng; thu nhập Công nghệ thông tin đáp ứng yêu cầu hoạt động thông suốt, với số lượng máy ATM, POS và số lượng phát hành thẻ lớn nhất nước

* Mạng lưới phi ngân hàng với 8 công ty: Công ty Cho thuê Tài chính I, II, Công

ty Cổ phần Chứng khoán Ngân hàng Nông nghiệp, Tổng Công ty vàng Agribank Việt Nam, Công ty Trách nhiệm Hữu hạn Một thành viên Vàng bạc đá quý, Công ty Cổ

phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp, Công ty Trách nhiệm Hữu hạn Một thành viên Dịch vụ Ngân hàng Nông nghiệp…

* Mạng lưới ngân hàng đại lý với 1043 ngân hàng tại 92 quốc gia và vùng lãnh

thổ trên thế giới (Nguồn: Báo cáo thường niên Agribank)

- Cơ cấu bộ máy quản lý: Tham khảo Phụ lục 1

- Lĩnh vực hoạt động: Tham khảo Phụ lục 2

3.2 Thực trạng hiệu quả kinh doanh của Agribank:

3.2.1 Thực trạng hiệu quả kinh doanh qua các chỉ tiêu đo lường:

3.2.1.1 Các chỉ tiêu đo lường về sử dụng nguồn lực:

* Về tổng tài sản:

Biểu đồ 3.1: Tổng tài sản của Agribank giai đoạn 2010-2014

Đvt : Tỷ đồng

(Nguồn: Báo cáo thường niên Agribank giai đoạn 2010-2014)

Biểu đồ cho thấy tổng tài sản của Agibank đều tăng qua các năm, tăng từ 530.713 tỷ đồng năm 2010 lên 762.869 tỷ đồng năm 2014, tốc độ tăng bình quân 10,08%/ năm Đây là một lợi thế trong kinh doanh của Agribank

 Về vốn chủ sở hữu:

Bảng 3.1: Vốn chủ sở hữu và vốn điều lệ của Agribank giai đoạn 2010-2014

Tỷ trọng vốn điều

lệ / vốn chủ sở hữu 86.92% 81.64% 70.14% 69.38% 59.04%

(Nguồn: Tính toán của tác giả dựa trên báo cáo thường niên Agribank

giai đoạn 2010-2014) Bảng 3.1 cho thấy Agribank có quy mô vốn chủ sở hữu (VCSH) tăng lên qua các năm Trong nguồn vốn chủ sở hữu, vốn điều lệ chiếm tỷ trọng khá cao từ 60% đến trên 80% Nhưng tốc độ tăng vốn điều lệ chậm hơn tốc độ tăng vốn chủ sở hữu

* Về tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá

Biểu đồ 3.2: Tốc độ tăng trưởng tiền gửi khách hàng và phát hành giấy tờ có giá của Agribank giai đoạn 2010-2014

Đvt: Tỷ đồng

(Nguồn: Tính toán của tác giả dựa trên báo cáo thường niên Agribank

giai đoạn 2010-2014)

Biểu đồ 3.2 cho thấy Tiền gửi của khách hàng và phát hành GTCG Agribank luôn tăng trưởng trên 10% qua các năm, riêng năm 2011 tăng thấp hơn chỉ 4,23% Nguồn vốn dồi dào, ổn định, với chi phí thấp, cơ cấu hợp lý giúp duy trì và phát triển các hoạt động kinh doanh của Agribank, đồng thời đáp ứng kip thời mọi nhu cầu thanh khoản Tiền gửi khách hàng và phát hành giấy tờ có giá chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng nguồn vốn huy động Nếu năm 2009 tỷ trọng tiền gửi khách hàng và phát hành giấy tờ có giá là 83,63%, thì các năm sau tỷ trọng này tiếp tục tăng lên và đến cuối năm 2014 là 94,26% so tổng nguồn tương đương 659.922 tỷ đồng

* Về dư nợ tín dụng:

Biểu đồ 3.3: Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng của Agribank trong giai

đoạn 2010-2014 Đvt: Tỷ đồng

(Nguồn: Tính toán của tác giả dựa trên báo cáo thường niên Agribank

giai đoạn 2010-2014)

Dư nợ tín dụng mang lại nguồn thu quan trọng, chiếm tỷ trọng cao nhất trong các tài sản sinh lời của ngân hàng Dư nợ tín dụng qua các năm đều tăng, từ mức 354.112 tỷ đồng năm 2009 đến mức 580.378 tỷ đồng năm 2014 tốc độ tăng bình quân là 10,65%/năm Tuy nhiên, mức tăng trưởng của chỉ tiêu này không ổn định và có chiều hướng đi xuống Mức tăng cao nhất ở năm 2009 là 20,16% so năm trước, thấp nhất ở năm 2011 là 7,02% Giai đoạn này, cũng thể hiện sự nổ lực phấn đấu không ngừng từ các cấp lãnh đạo đến nhân viên để tập trung duy trì tốc độ tăng trưởng tín dụng từ 8-

10% trong những năm tiếp theo

Ngoài ra, Phụ lục 3 về tỷ trọng dư nợ tín dụng cho thấy tại Agribank đã có sự chuyển hướng từ cho vay doanh nghiệp sang cho vay hộ gia đình và cá nhân Tỷ trọng cho vay doanh nghiệp trong tổng dư nợ giảm từ 48,70% năm 2010 xuống còn 38,88% năm 2014 trong khi tỷ trọng dư nợ hộ gia đình, cá nhân tăng từ 51,30% năm 2010 lên 61,12% năm 2014 Sự chuyển hướng này có thể do ngân hàng khó mở rộng cho vay các doanh nghiệp lớn và sẵn sàng chia sẻ rủi ro với khách hàng nhỏ lẻ trong giai đoạn hiện tại Tuy nhiên điều này cũng sẽ tạo ra áp lực công việc và chi phí sẽ cao hơn Phụ lục 4 cho thấy Agribank đã duy trì tỷ trọng dư nợ ngắn hạn trên 60% và dư

nợ trung dài hạn dưới 40% Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn đã nhích từ 61,10% năm 2010 lên 64,45% năm 2014, còn tỷ trọng dư nợ trung, dài hạn đã giảm dần từ 38,90% năm 2010 còn 35,55% năm 2014 Sự chuyển hướng này có thể do nguồn vốn dành cho vay trung dài hạn bị hạn chế nên ngân hàng cho vay ngắn hạn nhiều hơn để tránh rủi ro thanh khoản Như vậy, vòng quay vốn nhanh hơn và cũng tạo ra áp lực công việc cao hơn

* Về tỷ lệ nợ xấu /tổng dư nợ:

Bảng 3.2: Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tín dụng của Agribank trong giai

đoạn 2010-2014

Đvt: tỷ đồng,%

Tổng dư nợ tín dụng 414.755 443.476 480.453 530.600 580.378

Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng

(Nguồn: báo cáo thường niên Agribank giai đoạn 2010-2014)

Bảng 3.2 cho thấy tỷ lệ nợ xấu của Agribank có xu hướng tăng bất kể mọi cố gắng chế ngự Năm 2010 tỷ lệ nợ xấu là 3,75%, tỷ lệ này luôn ở mức cao đến năm

2014 tuy giảm nhưng vẫn còn 4,55% Về số tuyệt đối, năm 2013 nợ xấu cao nhất là

31.305 tỷ đồng, nhưng do dư nợ tín dụng tăng mạnh nên tỷ lệ nợ xấu được kéo giảm còn 5,90% Bên cạnh việc tích cực thu nợ, Agribank áp dụng chính sách xóa bớt nợ xấu, điều chỉnh phân loại nợ, đồng thời kiểm soát chặt chẽ các khoản cho vay mới nhằm kiềm chế sự gia tăng nợ xấu Cách điều hành quyết liệt đã giảm được nợ xấu cả

về số tuyệt đối lẫn số tương đối vào cuối năm 2014

* Về tỷ lệ an toàn vốn (CAR):

Biểu đồ 3.4: Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) của Agribank trong giai đoạn 2010-2014

Đvt: %

(Nguồn: Tính toán của tác giả dựa trên báo cáo thường niên Agribank

giai đoạn 2010-2014) Điều 130 Luật các tổ chức tín dụng ngày 16/06/2010 quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là 8% hoặc tỷ lệ cao hơn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước trong từng thời

kỳ2 Theo biểu đồ, tỷ lệ an toàn vốn của Agribank chỉ xấp xỉ 9%, bằng mức quy định

2 Theo thông tư số 13/2010/NHNN qui định tỷ lệ này là 9%

của Ngân hàng Nhà Nước Hệ số CAR cao cho phép ngân hàng mạnh dạn đầu tư vào những lĩnh vực sinh lời cao, đồng thời cũng chứng tỏ khả năng quản lý của đội ngũ lãnh đạo ngân hàng và tạo niềm tin với khách hàng về độ an toàn Với hệ số CAR thấp, Agribank chủ yếu đầu tư vào lĩnh vực an toàn với mức sinh lời không cao và ảnh

hưởng đến khả năng hiện đại hóa đơn vị

3.2.1.2 Các chỉ tiêu đo lường về hiệu quả:

* Về tổng thu nhập và tổng chi phí của ngân hàng:

Bảng 3.3: Tổng thu nhập và tổng chi phí từ các hoạt động của Agribank

trong giai đoạn 2010-2014

77,553

63,926 63,992

12,848

22,190

(5,120)

(13,627) 66 Tốc độ tăng trưởng

tổng thu nhập

Tổng chi phí

57,003

79,159

73,449

61,469 60,754

8,231

22,156

(5,710)

(11,980) (715) Tốc độ tăng trưởng

tổng chi phí

Tỷ lệ tổng chi phí/

(Nguồn: Tính toán của tác giả dựa trên báo cáo thường niên Agribank

giai đoạn 2010-2014) Tổng thu nhập và tổng chi phí tăng qua các năm 2010, 2011 đạt cao nhất ở năm

2011, sau đó tổng thu nhập giảm và giữ xoay quanh mức thu nhập đó đến cuối năm