Khóa luận tốt nghiệp học viện ngân hàng Xác định các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của ngân hàng hàng hải

Rủi ro tín dụng là một loại rủi ro luôn được các nhà quản trị rủi ro trong ngân hàng quan tâm, nó có tác động trực tiếp và mạnh mẽ đến sự phát triển của ngân hàng, là nguyên nhân chính d

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO

Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến TS Nguyễn Thùy Dương – Người

đã chỉ bảo và hướng dẫn em hoàn thành bài khóa luận này

Cuối cùng, em xin cảm ơn gia đình, bạn bè đã cổ vũ, động viên và tạo mọi điều kiện giúp đỡ em trong thời gian qua

Hà nội, ngày 25 tháng 5 năm 2014 Sinh viên

Phạm Thị Hồng Nhung

MỤC LỤC

LỜI NÓI ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 : LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12

1.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng 12

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 12

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 13

1.1.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 15

1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 18

1.1.5 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng 22

1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 27

1.2.1 Nhân tố từ phía Ngân hàng 27

1.2.2 Nhân tố từ phía khách hàng 29

1.2.3 Nhân tố từ môi trường vĩ mô 29

1.3 Ý nghĩa của việc xác định các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại 31

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 32

CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MARITIMEBANK GIAI ĐOẠN 2007-2013 33

2.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam 33

2.1.1 Giới thiệu về Ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải Việt Nam 33

2.1.2 Tình hình hoạt động của Maritimebank 34

2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Maritimebank 38

2.2.1 Thực trạng về nợ quá hạn……… 31

2.2.2 Thực trạng mức độ tập trung tín dụng ……… 34

2.2.3 Thực trạng dự phòng rủi ro tín dụng 46

2.3 Thực trạng các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại Maritimebank 48

2.3.1 Xác định các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại Maritime Bank 49

2.3.2 Kiểm định các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng bằng mô hình ước

lượng 55

2.4 Đánh giá rủi ro tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của Maritime Bank 61

2.4.1 Những tồn tại về rủi ro tín dụng của maritime Bank 61

2.4.2 Nguyên nhân của những tồn tại 63

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 66

CHƯƠNG 3 : GIẢI PHÁP VÀ KHUYẾN NGHỊ NHẰM KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG THÔNG QUA CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TẠI MARITIME BANK 67

3.1 Định hướng phát triển hoạt động cho vay và quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam 67

3.2 Giải pháp nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng thông qua các nhân tố ảnh hưởng tại Maritime Bank 69

3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng cho vay và quản lý khách hàng là tổ chức kinh tế 70

3.2.2 Giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng của Maritime Bank thông qua việc giảm tác động của nhân tố nợ xấu kỳ trước và tăng trưởng tín dụng 76

3.2.3 Nhóm giải pháp khác 79

3.3 Khuyến nghị đối với Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước 84

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 87

KÝ TỰ VIẾT TẮT

Việt Nam

Bảng 2.5 Mức độ tập trung tín dụng theo ngành nghề kinh doanh

của Maritime Bank giai đoạn 2007-2013

35

Bảng 2.6 Dư nợ tín dụng theo thời hạn vay của Maritime Bank giai

đoạn 2007-2013

36

Bảng 2.7 Mức độ tập trung tín dụng theo thời hạn vay của Maritime

Bank giai đoạn 2007-2013

37

Bảng 2.8 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của Maritime

Bank giai đoạn 2007-2013

38

Bảng 2.9 Dư nợ tín dụng và tỷ lệ nợ xấu của Maritime Bank giai

đoạn 2007-2013

45

Bảng 2.10 Định nghĩa các biến trong mô hình ước lượng NPL 50

Bảng 3.1 Một số chỉ tiêu kinh doanh kế hoạch của Martime Bank

năm 2014

61

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 2.1 Tăng trưởng vốn điều lệ và tổng tài sản qua các năm 27 Biểu đồ 2.2 Lợi nhuận trước thuế của Maritime Bank giai đoạn 2007-

2013

28

Biểu đồ 2.3 Tổng dư nợ của Maritime Bank giai đoạn 2007-2013 30 Biểu đồ 2.4 Tỷ lệ nợ xấu của Maritime Bank giai đoạn 2007-2013 32 Biểu đồ 2.5 Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng của Maritime Bank giai

đoạn 2007-2013

39

Biểu đồ 2.6 Mối quan hệ giữa lạm phát và tỷ lệ nợ xấu của Maritime

Bank giai đoạn 2007-2013

42

Biểu đồ 2.7 Mối quan hệ giữa tỷ lệ cho vay DNNN và tỷ lệ nợ xấu

của Maritime Bank giai đoạn 2007-2013

43

Biểu đồ 2.8 Mối quan hệ giữa tỷ lệ nợ dư nợ cho vay vận tải kho bãi

và tỷ lệ nợ xấu của Maritime Bank giai đoạn 2007-2013

44

Biểu đồ 2.9 Mối quan hệ giữa tỷ lệ tăng trưởng tín dụng và tỷ lệ nợ

xấu của Maritime Bank giai đoạn 2007-2013

45

Biểu đồ 2.10 Mối quan hệ giữa tỷ lệ dư nợ cho vay tổ chức kinh tế và

tỷ lệ nợ xấu của Maritime Bank giai đoạn 2007-2013

46

Biểu đồ 2.11 Mối quan hệ giữa tỷ lệ nợ xấu kỳ trước và tỷ lệ nợ xấu

kỳ này của Maritime Bank giai đoạn 2007-2013

47

Biểu đồ 2.12 Xu hướng một số biến trong mô hình OLS 51

LỜI NÓI ĐẦU

Trong hoạt động Ngân hàng, cho vay là một hoạt động truyền thống và chủ yếu của Ngân hàng thương mại Hoạt động cho vay là danh mục bên Tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất và hoạt động mang lại thu nhập lớn nhất cho các Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng là một hoạt động đặc thù do đó bên cạnh các lợi ích đạt được thì hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn tiền ẩn nhiều rủi ro và có ảnh hưởng rất lớn đến sự tồn tại và phát triển bền vững của một ngân hàng

Trong những năm gần đây, khủng hoảng kinh tế thế giới diễn biến hết sức phức tạp và có ảnh hưởng sâu sắc đến kinh tế của rất nhiều các quốc gia, đặc biệt là hệ thống Ngân hàng Điển hình là cuộc khủng hoảng tài chính ngân hàng Châu Á 1997-1998 bắt nguồn từ Thái Lan và gần đây là cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu khởi đầu từ Mỹ năm 2008 và lan rộng ra toàn thế giới Ngày càng nhiều các ngân hàng kể cả các ngân hàng lớn tầm cỡ thế giới, có lịch sử phát triển hàng trăm năm như ngân hàng Lehman Brothers tuyên bố phá sản với khoản lỗ và nợ xấu khổng lồ Sự khủng hoảng của hàng loạt các hệ thống ngân hàng lớn trên thế giới có nguyên nhân chủ yếu từ các rủi ro mà ngân hàng gặp phải trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình Có nhiều loại rủi ro khác nhau nhưng rủi ro mà ảnh hưởng trực tiếp và nhiều nhất là rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là một loại rủi ro luôn được các nhà quản trị rủi ro trong ngân hàng quan tâm, nó có tác động trực tiếp và mạnh mẽ đến sự phát triển của ngân hàng, là nguyên nhân chính dẫn đến sự thua lỗ

và phá sản trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại

Trước bối cảnh đó, hệ thống ngân hàng Việt Nam còn rất non nớt, chưa đạt được tín ổn định trong hoạt động, tính hiệu quả và an toàn chưa cao Điều đó đòi hỏi chúng ta phải nghiên cứu và nhận diện ra được các nhân tố ảnh tác động đến rủi ro trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt là rủi ro tín dụng để có thể đưa ra các biện pháp

để kiểm soát một cách triệt để ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến sự phát triển của Ngân hàng Có rất nhiều nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của Ngân hàng, từ các nhân tố từ khách hàng cho đến các nhân tố từ phía bản thân Ngân hàng hay từ

môi trường vĩ mô Việc xác định được các nhân tố và mức độ ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng giúp các nhà quản trị hạn chế và kiểm soát rủi ro ở mức có lợi nhất cho ngân hàng.Vì vậy, việc đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng và các nhân tố tác động trực tiếp gây ra rủi ro có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với các nhà quản trị rủi ro trong ngân hàng nói chung và Maritime Bank nói riêng Bài khóa luận của em xin đưa ra cách xác định các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, xác định ảnh hưởng của các nhân tố và tìm ra các giải pháp để kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam nói riêng

Mục tiêu nghiên cứu:

Bài khóa luận xin đưa ra các nghiên cứu giải quyết vấn đề sau:

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mai

- Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh, thực trang rủi ro tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam Từ đó đánh giá các nhân tố nào có tác động chủ yếu đến rủi ro tín dụng của Maritime Bank

- Từ đánh giá trên và đinh hướng phát triển của Maritime Bank trong thời gian tới, đề ra các giải pháp và đề xuất kiến nghị lên các cấp có thẩm quyền

Phương pháp nghiên cứu

 Sử dụng kết hợp cả hai phương pháp là định lượng và định tính Phương pháp định lượng: sử dụng thang đo khoảng, thu thập số liệu từ các báo cáo tài chính, báo cáo tín dụng của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Phương pháp định tính: thông qua thảo luận, trao đổi với các anh chị phòng tín dụng nhằm xác định các nhân tố tác động chính đến rủi ro tín dụng tại chính Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam

 Sử dụng phương pháp phân tích logic, phương pháp so sánh, thống kế để lý giải quan hệ giữa các vấn đề có liên quan

 Sử dụng mô hình kinh tế lượng để tính toán mức độ phụ thuộc, ảnh hưởng giữa các nhân tố đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

 Đối tượng nghiên cứu: Khóa luận tập trung nghiên cứu mặt lý luận về các nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam và xây dựng mô hình định lượng giữa các nhân tố tác động và rủi ro tín dụng

 Phạm vi nghiên cứu: Các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam

Nội dung của Khóa Luận

Chương I: Lý luận chung về rủi ro tín dụng và Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi

ro tín dụng

Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín

dụng tại Maritime Bank trong giai đoạn 2007 – 2013

Chương III: Giải pháp và kiến nghị nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng thông qua

các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại Maritime Bank

CHƯƠNG 1

LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Hệ thống Ngân hàng hiện nay đã có nhiều cải cách, tuy nhiên rủi ro tín dụng vẫn là nguyên nhân chủ yếu gây ra thất thoát và dẫn đến nguy cơ phá sản của ngân hàng

Theo Thomas P.Fitch quan niệm: “Rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi

người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của Ngân hàng” (Dictionary of Banking

terms, Barron’c Educational, Inc, 1997)

Timothy W.koch cho rằng: “Một khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lời, rủi ro

xảy ra khi khách hàng sai hẹn – có nghĩa là khách hàng không thanh toán được vốn gốc và lãi theo thỏa thuận Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn thu nhập thuần và trị giá của vốn xuất phát từ việc khách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ hạn.” (Bank management, University of South Carolina, The Dryden, 1995, page

107)

Ở Việt Nam, bắt đầu từ năm 2005, khi Ngân hàng Nhà nước ban hành quyết định 493 về phân loại nợ thì chúng ta mới có cái nhìn tổng quát về rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng

Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22/04/2005 quy định: “

Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không

có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.”

Tiếp theo là thông tư 02 /2013/TT-NHNN quy đinh: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nhà nước do khách hàng không thự hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Gần đây nhất là dự thảo thông tư về quản trị rủi ro có quy định: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là rủi ro tiềm ẩn gây ra tác động tiêu cực đối với thu nhập hoặc vốn của tổ chức tín dụng do bên đi vay hoặc đối tác (bao gồm các quốc gia) không thực hiện đúng điều khoản của hợp đồng hoặc không thực hiện được đầy đủ nghĩa vụ của mình trong hợp đồng”

Như vậy, rủi ro tín dụng được hiểu là những rủi ro do khách hàng vay không thực hiện đúng các điều khoản của hợp đồng tín dụng, với biểu hiện cụ thể khách hàng trả chậm nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ khi đến hạn các khoản gốc và lãi vay, gây ra những tổn thất về tài chính và khó khăn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng được chia thành rủi ro giao dịch và rủi ro hệ thống

Rủi ro giao dịch là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong

quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch gồm

3 loại rủi ro chính:

Rủi ro lựa chọn: là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng,

khi ngân hàng lựa chọn những Phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong

hợp đồng tín dụng, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị tài sản đảm bảo…

Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro có liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt

động cho vay, bao gồm cả việc xếp hạng khoản vay và kỹ thuật xử lý các khoản vay

có vấn đề

Biểu đồ 1.1: Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro danh mục: là hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là

do hạn chế trong hoạt động quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro danh mục bao gồm:

Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt

bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

Rủi ro tập trung là trường hợp Ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều với

một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế hay cùng một vùng địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

Ngoài ra, nếu căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau: Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn và rủi ro do không

Rủi ro nghiệp vụ

Rủi ro nội tại

Rủi ro tập trung

Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn (rủi ro đọng vốn): Khi thiết lập mối quan hệ

tín dụng, ngân hàng và khách hàng vay phải quy ước về thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên đến thời hạn mà ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay, những tổn thất xảy ra trong trường hợp này người ta gọi đó là rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn

Rủi ro do không có khả năng trả nợ: là rủi ro xảy ra trong trường hợp khách

hàng đi vay đã mất khả năng chi trả Do vậy ngân hàng phải thanh lý tài sản đảm bảo của khách hàng để thu hồi nợ

1.1.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng

1.1.3.1 Các dấu hiệu tài chính

Các chỉ số thanh khoản cho thấy dấu hiệu suy yếu: hệ số thanh toán nhanh, hệ số thanh toán tức thời… Các chỉ tiêu này quá thấp cho thấy doanh nghiệp đang mất dần thanh khoản và có khả năng không trả được tiền vay cho ngân hàng

Cơ cấu vốn không hợp lý: được biểu hiện bằng hệ số nợ, hệ số nợ trên vốn chủ

sở hữu, hệ số nợ dài hạn… Nhìn chung, hệ số nợ cao trong tổng nguồn vốn của doanh nghiệp thường phản ánh mức độ rủi ro tài chính của doanh nghiệp cao

Các chỉ số khả năng sinh lời cho thấy dấu hiệu suy yếu: ROA (tỷ suất lợi nhuận / tổng tài sản), ROE (tỷ suất lợi nhuận / Vốn chủ sở hữu)…

Các vòng quay hoạt động thể hiện sự suy yếu: vòng quay hàng tồn kho, vòng quay các khoản phải thu… Các vòng quay ở mức không hợp lý thể hiện quá trình luân chuyển vốn không hiệu quả, vốn bị ứ đọng hoặc luân chuyển quá nhanh

Các chỉ số trên cho phép ta đánh giá được thực trạng tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính cũng như khả năng trả nợ của doanh nghiệp, phát hiện ra những dấu hiệu của RRTD

1.1.3.2 Các dấu hiệu phi tài chính

Dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý của khách hàng

Có sự thay đổi về cơ cấu nhân sự trong hệ thống quản trị như: chủ tịch hồi đồng quản trị, thành viên hội đồng quản trị, điều này có thể làm thay đổi các chính sách của công ty

Xuất hiện sự bất đồng trong hệ thống điều hành sẽ làm ảnh hưởng đến hoạt động bình thường của Doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng đến hiệu quả và dòng tiền của phương án kinh doanh hoặc dự án

Ít kinh nghiệm, xuất hiện nhiều hành động nhất thời, không có khả năng đối phó với những thay đổi, điều này ảnh hưởng đến khả năng giải quyết những khó khăn và đưa doanh nghiệp vượt qua khó khăn

Thuyên chuyển nhân viên quá thường xuyên dẫn đến sự mất ổn đinh trong doanh nghiệp

Tranh chấp trong quá trình quản lý, khiến cho những chính sách điều hành công

ty không thống nhất và ảnh hưởng đến sự hoạt động ổn định của công ty

Chi phí quản lý bất hợp pháp, dễ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng

Quản lý có tính gia đình

Dấu hiệu liên quan đến khác hàng

Giảm sút mạnh số dư tiền gửi, khả năng thanh khoản của doanh nghiệp giảm và dẫn đến khả năng doanh nghiệp không có tiền trả nợ ngân hàng

Công nợ gia tăng và mức độ vay thường xuyên Doanh nghiệp có thể yêu cầu khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến và chấp nhận nguồn tài trợ lãi suất cao, đối với các doanh nghiệp này có thể là họ rất cần tiền để kinh doanh, tuy nhiên khả năng trả

nợ cho ngân hàng không chắc chắn, có thể dẫn đến rủi ro tín dụng cho Ngân hàng

Dấu hiệu vấn đề kỹ thuật và thương mại

Khó khăn trong phát triển sản phẩm mới hoặc không có sản phẩm thay thế: khi

bộ phận phát triển sản phẩm không làm tốt vai trò của mình thì sản phẩm của công

ty tung ra thị trường sẽ không được người tiêu dùng đón nhận, doanh thu kém và thua lỗ

Những thay đổi chính sách của nhà nước: nếu ngành nghề của công ty hoạt động không thuộc lĩnh vực nhà nước khuyến khích thì rất có thể khi chính sách nhà nước thay đổi, công ty sẽ gặp nhiều khó khăn hơn trong hoạt động

Thay đổi trong quyền sở hữu: khi công ty hoạt động không hiệu quả, chủ doanh nghiệp cạn kiệt vốn và thiếu năng lực điều hành, có thể sẽ phải nhượng lại công ty cho người khác có năng lực, điều hành tốt hơn để vực dậy công ty

Thay đổi ngành nghề kinh doanh: công ty hoạt động không hiệu quả trong lĩnh vực này và quyết định chuyển sang lĩnh vực kinh doanh mới, chưa nhiều kinh nghiệm, chưa thể hiểu biết sâu rộng về lĩnh vực mới nên rất nhiều rủi ro

Sản phẩm có tính thời vụ cao: sản phẩm có tính thời vụ cao sẽ dẫn đến luồng tiền về không đều, khi thị trường biến động thì kết quả hoạt động của công ty cũng

Mất khách hàng lớn: Công ty hoạt động không tốt, chính sách khách hàng không hiệu quả, sản phẩm thì kém hấp dẫn dẫn đến khách hàng bỏ công ty đi

Vấn đề thị hiếu: thị hiểu của người dân cực kỳ quan trọng, nếu sản phẩm của công ty không phù hợp với thị hiếu chung của người tiêu dùng thì rất khó để công ty

có thể phát triển

Dấu hiệu về xử lý thông tin tài chính

Sự gia tăng tỷ lệ không cân đối nợ

Chuẩn bị số liệu tài chính không đủ, trì hoãn bất thường của người vay trong việc nộp báo cáo tài chính và các khoản thanh toán theo kế hoạch cũng như trì hoãn giao tiếp với các nhân viên ngân hàng

Đối với những món vay kinh doanh là những thay đổi bất thường xuất hiện trong các phương pháp mà người vay sử dụng để tính khấu hao TSCĐ, trả tiền trợ cấp, tính giá trị hàng tồn kho, tính thuế hay tính thu nhập

Cấu trúc lại số dư nợ, không chia cổ tức hay sự thay đổi mức phân hạng tín dụng của khách hàng là những dấu hiệu cần chú ý

Những thay đổi bất lợi về giá cổ phiếu của khách hàng vay vốn

Độ lệch giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với dòng tiền dự kiến khi khách hàng xin vay

Khả năng tiền mặt giảm: dòng tiền mặt của khách hàng giảm mà công ty không

có biện pháp cải thiện kịp thời sẽ làm doanh nghiệp mất khả năng thanh toán , nguy

cơ dẫn đến phá sản

Phải thu tăng nhanh và thời hạn thanh toán nợ kéo dài: chứng tỏ vốn của khách hàng đang bị ứ đọng lại ở khâu phân phối sản phẩm, dẫn đến khách hành không có tiền để tiếp tục chu kỳ sản xuất kinh doanh tiếp theo

Nhưng thay đổi bất thường ngoài dự kiến và không giải thích được trong số dư tiền gửi của khách hàng

Kết quả kinh doanh thua lỗ,điều này ảnh hưởng đến tình hình hoạt động cũng như khả năng trả nợ cho Ngân hàng của khách hàng giảm

Dấu hiệu phi tài chính khác

Có sự xuống cấp của cơ sở kinh doanh: điều này ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của khách hàng, làm cho hiệu quả sản xuất kinh doanh không cao Hàng tồn kho tăng do không bán được, hư hỏng, lạc hậu: đây là dấu hiệu quan trọng, điều này đồng nghĩa với việc khách hàng không tiêu thu được sản phẩm, doanh thu giảm và hiệu quả hoạt động không cao

Có sự kỷ luật với cán bộ chủ chốt: điều này sẽ gây ra gián đoạn trong việc điều hành cũng như việc đề ra các chính sách kinh doanh của công ty

Thay thế trên thị trường về lãi suất , tỷ giá, mất khách hàng lớn, mất nhà cung ứng, tăng đối thủ cạnh tranh, vấn đề thay đổi thị hiếu khách hàng

1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

1.1.4.1 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh

Môi trường tự nhiên

Môi trường tự nhiên

Các thiệt hại có nguyên nhân từ môi trường tự nhiên không thuận lợi như thời tiết, khí hậu, động đất, núi lửa, bão lụt, hạn hán… có thể tác động trực tiếp hoặc gián tiếp tới hoạt động kinh doanh và hiệu quả kinh doanh của khách hàng vay vốn, làm cho khách hàng gặp khó khăn về nguồn tiền trả nợ, do vậy có thể dẫn đến rủi

ro tín dụng

Môi trường kinh tế

Vấn đề chu kỳ kinh tế

Nền kinh tế trong chu kỳ suy thoái hay tăng trưởng ảnh hưởng lớn tới khả năng trả nợ của khách hàng Trong điều kiện nền kinh tế tăng trưởng, làm ăn thuận lợi, khả năng trả nợ của người đi vay cao, vồn ngân hàng được bảo toàn Ngược lại, trong chu kỳ kinh tế suy thoái, tình hình kinh doanh gặp nhiều khó khăn ảnh hưởng xấu tới khả năng trả nợ của khách hàng

Vấn đề lạm phát

Lạm phát cao làm suy yếu nền kinh tế, tác động mạnh đến đời sống người dân

và doanh nghiệp khi giá cả leo thang, ảnh hưởng xấu tới tình hình kinh doanh và nguồn trả nợ của khách hàng

Vấn đề thất nghiệp

Tỷ lệ thất nghiệp cao đồng nghĩa với việc nền kinh tế không thế sử dụng tối đa nguồn lực về con người, bỏ phí cơ hội sản xuất thêm sản phẩm dịch vụ, làm suy giảm khả năng sản xuất, giảm hiệu ứng kinh tế của sản xuất theo quy mô, gây khó khăn cho việc hoàn trả vốn vay của khách hàng

Như vậy, môi trường kinh tế không thuận lợi sẽ ảnh hưởng xấu tới hoạt động của khách hàng vay vốn, làm giảm khả năng trả nợ, làm tăng nguy cơ đọng vốn, mất vốn của khách hàng

Môi trường chính trị - xã hội, pháp luật

Vấn đề chính trị - xã hội

Một quốc gia có nền chính trị ổn định sẽ thu hút vốn đầu tư nước ngoài và kích thích hoạt động kinh doanh trong nước Ổn định an ninh chính trị giúp người dân an tâm đầu tư, làm ăn, ngân hàng an tâm hơn về khả năng trả nợ của người vay Ngược lại, khi chính trị bất ổn thì các ngân hàng và khách hàng luôn phải đối mặt với sự bất ổn định, khó khăn trong hoạt động kinh doanh, dẫn đên sự gia tăng rủi ro tín dụng

Vấn đề pháp luật

Môi trường pháp luật luôn là điều kiện quan trọng quyết định đến sự phát triển của hoạt động tín dụng nói riêng và hoạt động kinh doanh của nền kinh tế nói chung Môi trường pháp lý đồng bộ, hệ thống pháp luật chặt chẽ sẽ làm lành mạnh

hóa các quan hệ kinh tế, đảm bảo các hoạt động kinh doanh diễn ra chôi chảy, các chủ thể kinh tế sẽ yên tâm kinh doanh, mở rộng đầu tư phát triển Ngược lại nếu pháp luật thường xuyên thay đổi, không nhất quán, mâu thuẫn,không rõ ràng sẽ là một trở ngại lớn đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng và hoạt động kinh doanh của khách hàng

1.1.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng

Đối với khách hàng cá nhân

Rủi ro tín dụng xảy ra khi các khách hàng gặp các rủi ro bất thường trong cuộc sống, thiên tai, ốm đau, dịch bệnh, chết, tai nạn… hoặc các rủi ro về đạo đức: khách hàng không có thiện chí trả nợ, sử dụng vốn sai mục đích, cung cấp thông tin giả mạo…

Đối với khách hàng doanh nghiệp

RRTD xảy ra các biến động khách quan ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng: biến động giá cả các yếu tố đầu vào, thời tiết bất thường gây trì trệ sản xuất, nhà cung cấp không giao hàng đúng tiến độ, khách hàng của doanh nghiệp chậm thanh toán… Hoặc các rủi ro mang tích chủ quan: vấn đề đọa đức của doanh nghiệp, không có thiện chí trả nợ, cung cấp thông tin giả mạo, hay các vấn

đề về năng lực điều hành, quản trị của ban lãnh đạo yếu kém, đưa ra các đường lối, phương hướng sai lầm làm mất khả năng trả nợ của doanh nghiệp

1.1.4.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng

Chính sách tín dụng không hợp lý

Chính sách tín dụng được hội đồng quản trị ban hành, nhằm hướng dẫn và kiểm tra, định hướng hoạt động ngân hàng một cách thống nhất trong toàn bộ tổ chức, hướng dẫn cán bộ trong nghiệp vụ tín dụng Khi chính sách tín dụng xác định khẩu

vị rủi ro không hợp lý, có những điều không rõ ràng hoăc có các kẽ hở sẽ tạo ra những khoản vay không lành mạnh, chứa đựng rủi ro tín dụng cao

Vấn đề trong thẩm định tín dụng – vấn đề đo lường tín dụng

Về thẩm định tín dụng

Khi quy trình thẩm định tín dụng bất hợp lý hoặc việc thẩm định có nhiều khó khăn khi đánh giá về khó khăn và thiện chí trả nợ của khách hàng sẽ bị sai lệch, dẫn đến việc đưa ra những sự lựa chọn sai

Đo lường rủi ro tín dụng

Ngay cả khi xác định được rủi ro tín dụng nhưng việc đo lường lại không chính xác thì vấn đề phân loại nợ, đảm bảo tiền vay sẽ không còn chính xác, đẩy ngân hàng tới nguy cơ gánh chịu tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra

Vấn đề trong giám sát tín dụng

Ngân hàng đôi khi lơi lỏng công tác kiểm tra, giám sát sau khi giải ngân, Việc kiểm tra giám sát là hết sức quan trọng, tránh nguy cơ khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, có thể khiến khách hàng bị thua lỗ, không có khả năng hoàn trả được vốn vay

Vấn đề rủi ro đạo đức của cán bộ tín dụng

Yếu tố con người trong mọi hoạt động và trong hoạt động ngân hàng luôn được coi là nguyên nhân của mọi nguyên nhân Trong hoạt động tín dụng của ngân hàng yếu tố cán bộ ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng thể hiện qua:

Thứ nhất là trình độ chuyên môn còn nhiều hạn chế Sự hạn chế thể hiện trên hai

khía cạnh: trình độ chuyên môn về nghiệp vụ ngân hàng và đặc biệt là thiếu sự hiểu biết về lĩnh vực kinh doanh của khách hàng

Thứ hai là đạo đức nghề nghiệp, trong rất nhiều trường hợp xảy ra rủi ro tín

dụng tại các ngân hàng thường có sự cấu kết giữa cán bộ tín dụng và khách hàng gây hậu quả rất nghiêm trọng, mặt khác nếu chính cán bộ có đạo đức tốt cũng góp phần quyết định hạn chế rủi ro tín dụng

Quan điểm nghề nghiệp xuất phát từ việc giải quyết mối quan hệ giữa trách nhiệm và quyền lợi, giữa lợi ích cá nhân và lợi ích của ngân hàng Khi các mối quan

hệ trên không được giải quyết thỏa đáng thì có thể dẫn tới quan điểm tiêu cực trong công tác, ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng

1.1.4.4 Nguyên nhân từ tài sản bảo đảm

Tài sản bảo đảm là cơ sở kinh tế và pháp lý giúp khách hàng đáp ứng điều kiện

của Ngân hàng để có được khoản tín dụng của ngân hàng Tuy nhiên, trong trường hợp tài sản bảo đảm lại khó định giá, giá thị trường biến động mạnh, tính khả mại thấp( tài sản chuyên dụng) hoặc có tranh chấp pháp lý… Việc thu hồi tài sản là nguồn nợ thứ cấp do đó trở nên khó khăn, ngân hàng không thể thu hồi đủ để bù đắp lượng vốn tổn thất

Như vậy, các nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng rất đa dạng, bao gồm cả nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan Xác định đúng được nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng sẽ giúp ngân hàng chủ động trong việc phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro tín dụng

1.1.5 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng

1.1.5.1 Các chỉ tiêu về nợ quá hạn và nợ xấu

a Nợ quá hạn

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ gốc và/ hoặc lãi đã quá hạn

Nợ quá hạn là thước đo quan trọng nhất đánh giá sự lành mạnh thể chế, tác động tới tất cả các lĩnh vực hoạt động chính của ngân hàng Nợ quá hạn được đánh giá qua công thức:

Nợ quá hạn xuất hiện làm chậm quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn của các

tổ chức tín dụng, làm giảm hiệu quả sử dụng vốn, giảm lợi nhuận, giảm hiệu quả kinh doanh Thông thường ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì mức độ rủi ro tín dụng càng lớn, khả năng mất vốn càng cao, ảnh hưởng đến dòng tiền dự thu về, ảnh hưởng đến cung thanh khoản Nếu ngân hàng không dự tính được điều này thì

sẽ phải đi vay với lãi suất cao để bù đắp, làm tăng chi phí Đối với tỷ lệ khách hàng

có nợ quá hạn, chỉ số này càng cao thể hiện chất lượng khách hàng kém, đẩy mức

rủi ro lên cao Do đó, mục tiêu của tất cả các ngân hàng là giảm 2 chỉ tiêu này xuống mức thấp nhất có thể bằng các biện pháp phòng ngừa rủi ro

b Nợ xấu

Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22/04/2005 của NHNN: “

Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (nợ dưới chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ), và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn)” Việc xem xét nợ thuộc nhóm nào

đã được quy định bằng cả định lượng và định tính:

- Định lượng: tại điều 5 Quyết định 493 quy định những khoản nợ thuộc nhóm

3 trở xuống là những khoản đã quá hạn trả gốc và trả lãi trên 90 ngày

- Định tính: tại điều 7 Quyết định 493 cũng quy định “các NHTM căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng để phân loại nhóm nợ thích hợp” Khi khả năng

trả nợ của khách hàng trở nên đáng lo ngại, các NHTM cần kịp thời phân loại nợ để kịp thời theo dõi và có biện pháp xử lý nợ xấu

Nợ xấu cho vay được đánh giá qua công thức:

Những tỷ lệ này càng cao thì mức độ an toàn của ngân hàng càng thấp Nếu nợ xấu không được giải quyết kịp thời thì đến một thời điểm nào đó khả năng trích lập

dự phòng rủi ro sẽ không đủ để bù đắp tổn thất và việc nâng cao tiềm lực tài chính đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn CAR cho ngân hàng sẽ trở nên khó khăn Do vậy ngân hàng phải có biện pháp để kiểm soát tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp nhất có thể

Tỷ lệ nợ xấu ảnh hưởng một cách trực tiếp đến rủi ro tín dụng Khi tỷ lệ nợ xấu tăng cao đồng nghĩa với việc tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tăng theo do các nhóm

nợ dưới tiêu chuẩn trở xuống tăng lên Dự phòng rủi ro tăng khi ngân hàng dự

phóng được tổn thất do rủi ro tín dụng trong thời gian tới có nguy cơ tăng Chính vì vậy tỷ lệ nợ xấu có quan hệ thuận chiều với rủi ro tín dụng

Để chi tiết hơn, cụ thể hơn về tỉ lệ nợ xấu, chúng ta có thể khai thái tỉ lệ nợ xấu trong từng ngành nghề lĩnh, vực cụ thể như:

lệ nợ xấu trên tổng dư nợ do số lượng các khoản vay nhỏ lẻ cho từng khách hàng nhiều nhưng tỉ trọng trong tổng dư nợ lại thấp Chính vì vậy khi đánh giá tình trạng rủi ro tín dụng của một ngân hàng thì chúng ta nên nhìn từ nhiều góc độ khác nhau Bên cạnh đó, chúng ta cũng còn một số tiêu chí để đưa ra các chỉ số nhận xét như theo mục đích sử dụng vốn thì có cho vay tiêu dùng, cho vay kinh doanh; theo phương thức cho vay thì có cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo dự án đầu tư, cho vay hợp vốn, cho vay trả góp, cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng, cho vay qua thẻ tín dụng, cho vay theo hạn mức thấu chi…

Phân tích càng đa dạng, càng ở nhiều khía cạnh, giác độ khác nhau thì chúng ta càng có cái nhìn sâu sắc hơn về các nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng

1.1.5.2 Mức độ tập trung tín dụng

Tập trung danh mục quá cao cũng là một trong các nhân tố quan trọng dẫn đến rủi ro tín dụng, chính vì vậy quản lí mức độ tập trung danh mục cho vay cũng là một nội dung trong việc quản lí rủi ro tín dụng Dựa vào các tiêu chí cụ thể thì nhà quản lí có thể phân đoạn các khoản vay thành nhiều nhóm khác nhau, từ đó có thể

so sánh và đưa ra nhận xét giữa các nhóm khoản vay trong từng điều kiện hoàn cảnh cụ thể để có hướng điều chỉnh cơ cấu các nhóm cho phù hợp để giảm thiểu rủi

ro cho ngân hàng nhưng vẫn tối đa hóa lợi nhuận ở mức hợp lí Trong những trường hợp cần thiết, khi nhận thấy ngân hàng đang tập trung cao vào một lĩnh vực kinh doanh có xu hướng rủi ro tăng cao thời gian tới, ngân hàng có thể cắt giảm tỉ trọng cho vay lĩnh vực đó và tiến hành đa dạng hóa danh mục cho vay ở những lĩnh vực khác để giảm thiểu rủi ro Ngân hàng có thể phân chia danh mục tín dụng thành nhiều loại như cho vay công nghiệp, vay nông nghiệp, vay bất động sản, vay tiêu dùng và vay thương mại Vì kĩ thuật phân loại rất phức tạp, còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố nên thường các ngân hàng hay hướng tới phân loại theo lĩnh vực ngành nghề cho vay, theo khu vực địa lý, theo hệ thống xếp hạng tín nhiệm hoặc theo độ tuổi khách hàng

a Mức độ tập trung tín dụng theo ngành nghề kinh doanh:

Chỉ tiêu này được xác định bởi mức độ tập trung vốn theo danh mục các ngành: xây lắp, thương nghiệp, công nghiệp chế biến, nông nghiệp, điện… Chỉ tiêu này phụ thuộc vào nhiều nhân tố: chính sách tín dụng của bản thân ngân hàng, mục tiêu của ngân hàng trong từng thời kỳ, trạng thái nền kinh tế và định hướng phát triển kinh tế của Nhà nước đối với từng ngành Khi mức độ tập trung vốn vào một ngành nghề càng lớn thì mức độ rủi ro có thể gặp phải càng lớn khi mộ trường kinh doanh của ngành đó biến động xấu

b Mức độ tập trung tín dụng theo thời hạn

Chỉ tiêu này đo lường tỷ trọng dồn vốn tín dụng vào các hình thức cấp tín dụng: ngắn hạn, trung hạn và dài hạn trong danh mục đầu tư của Ngân hàng Mức độ tập trung ngày càng cao thì rủi ro tín dụng càng lớn

Trong đó: X là ngắn hạn/ trung hạn/ dài hạn

c Mức độ tập trung tín dụng theo đối tượng khách hàng

Đối tượng khách hàng bao gồm một khách hàng và một nhóm khách hàng:

ơ

Tập trung một khối lượng lớn vốn tín dụng lớn vào một khách hàng hoặc một nhóm khách hàng có thể giúp ngân hàng tối đa hóa lợi nhuận nhưng cũng đông nghĩa với rủi ro gặp phải rất lớn Vì vậy đây là một trong các chỉ tiêu quan trọng mà ngân hàng cần thẩm định kỹ lưỡng trước khi quyết định cấp tín dụng cho khách hàng

1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng

Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại có thể được xem xét trên 3 nhóm nhân tố : Nhóm nhân tố thuộc về bản thân NHTM, Nhóm các nhân tố thuộc về khách hàng của Ngân hàng (đặc biệt là các doanh nghiệp) và nhóm nhân tố từ môi trường vĩ mô

1.2.1 Nhân tố từ phía Ngân hàng

Chính sách và trình độ quản lý của bản thân ngân hàng là những nhân tố quan trọng quyết định đến mức độ rủi ro tín dụng của Ngân hàng

- Văn hóa tín dụng và khẩu vị rủi ro: hiểu rõ văn hóa cho vay và khẩu vị rủi ro

là điều rất quan trọng để thành công trong công việc khiểm soát và quản lý rủi ro Bởi vì hoạt động cho vay là hoạt động rất quan trọng, sự ảnh hưởng của văn hóa tín dụng đến hoạt động ngân hàng rất có ý nghĩa Cán bộ ngân hàng cần phải hiểu rõ về khẩu vị rủi ro và văn hóa tín dụng của ngân hàng mình Văn hóa tín dụng ở đây là tập hợp các giá trị tín dụng, niềm tin, nhận thức và hành vi tín dụng, nó chứa đựng tất cả những gì liên quan đến tín dụng Văn hóa tín dụng có mức độ ảnh rất lớn đến tín dụng và rủi ro tín dụng

- Khả năng, phương pháp thẩm định, đánh giá từng khoản vay riêng lẻ

Phương pháp không phù hợp hoặc sai sót trong đánh giá khoản vay của cán bộ dẫn đến việc ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng có mức độ tín nhiệm thấp, khả

năng trả nợ thấp, do khách hàng không có khả năng trả nợ và điều đó dẫn đến rủi ro tín dụng

- Chính sách phân bổ tín dụng giữa các khu vực, ngành nghề và khách hàng

Việc phân bổ tín dụng không đồng đều dẫn đến khi ngành nghề mà ngân hàng tập trung cho vay có diễn biến tiêu cực sẽ gây ra rủi ro lớn cho ngân hàng Trong trường hợp ngân hàng tập trung tín dụng vào một số ít đối tượng khách hàng, khi khách hàng đó mất khả năng trả nợ, ngân hàng sẽ phải gánh chịu rủi ro tín dụng lớn

- Khả năng phân tích, đánh giá, nhìn nhận các đặc trưng của từng ngành nghề

lĩnh vực mà ngân hàng cho vay và các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của khách hàng đó Khả năng này thể hiện ở việc phân tích tình trạng hiện tại cũng như dự báo biến động trong tương lai Khi có rủi ro lớn liên quan đến tình hình kinh

tế xã hội chung xảy ra, các khách hàng vay trong ngành đó sẽ chịu ảnh hưởng và không có khả năng trả nợ và dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng

- Trình độ quản lý, giám sát khoản vay sau khi cho vay, đánh giá tình hình

khách hàng, nhìn nhận tình hình khách hàng, nhìn nhận tình hình kinh tế và diễn biến các khu vực đầu tư Chất lượng cán bộ tín dụng đóng vai trò then chốt trong việc sàng lọc được khách hàng tốt, dự án tốt Cán bộ tín dụng phải tiếp xúc với nhiều khách hàng ở nhiều lĩnh vực khách nhau, nhiều vùng lãnh thổ, thậm chí nhiều quốc gia khách nhau Để đánh giá tốt khách hàng họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực kinh doanh mà khách hàng tham gia, môi trường mà khách hàng sống Như vậy, cán bộ tín dụng phải được đào tạo và tự đào tạo kỹ lưỡng và toàn diện, giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng

- Đạo đức của cán bộ tín dụng: trong rất nhiều trường hợp xảy ra rủi ro tín

dụng tại các ngân hàng thường có sự cấu kết giữa cán bộ tín dụng và khách hàng gây hậu quả rất nghiêm trọng, mặt khác nếu chính cán bộ có đạo đức tốt cũng góp phần quyết định hạn chế rủi ro tín dụng

- Quan điểm nghề nghiệp xuất phát từ việc giải quyết mối quan hệ giữa trách

nhiệm và quyền lợi, giữa lợi ích cá nhân và lợi ích của ngân hàng Khi các mối quan

hệ trên không được giải quyết thỏa đáng thì có thể dẫn tới quan điểm tiêu cực trong công tác, ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng

1.2.2 Nhân tố từ phía khách hàng

Một trong những nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trong ngân hàng là nhân tố từ phía khách hàng vay vốn

- Mục đích vay vốn và thiện trí trả nợ vay: Đa số khách hàng khi vay vốn

Ngân hàng đều có ý tưởng kinh doanh hoàn hảo với phương án kinh doanh khả thi

và cụ thể và luôn có mong muốn trả nợ ngân hàng Số khách hàng sử dụng vốn sai mục đích và không có thiện trí trả nợ ngân hàng để chiến đoạt tài sản là rất ít Tuy nhiên Những rủi ro phát sinh trong quá trình sủ dụng vốn vay như ảnh hưởng của môi trường kinh doanh hay môi trường kinh tế… dẫn đến nảy sinh ý tưởng không

có thiện trí trả nợ của khách hàng, và điều này dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng

- Khả năng quản lý kinh doanh của khách hàng: Khi khách hàng vay tiền ngân

hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vào đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít khách hàng dám mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh tài chính, tái chính kế toán theo đúng chuẩn mực Quy mô kinh doanh được mở rộng quá lớn so với khả năng và tư duy quản lý là nguyên nhân chính dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đặc biệt thường xảy

ra với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, từ đó kéo theo rủi ro tín dụng ngân hàng xảy

ra

- Sự minh bạch, ổn định của tình hình tài chính doanh nghiệp: Đối với nhiều

doanh nghiệp, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được khách hàng cung cấp cho khách hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất Khi cán bộ ngân hàng lập các bảng phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu khách hàng cung cấp thường thiếu thực tế và xác thực Do đó khả năng giám sát và đánh giá của ngân hàng về việc sử dụng vốn của doanh nghiệp rất hạn chế và không chính xác, doanh nghiệp có thể sử dụng vốn sai mục đích, làm ăn thua lỗ dẫn đến không có khả năng trả nợ cho ngân hàng, và điều này đồng nghĩa với rủi ro tín dụng ngân hàng xảy ra

1.2.3 Nhân tố từ môi trường vĩ mô

- Mức độ ổn định của nền kinh tế - xã hội: Môi trường kinh tế không ổn định

có những sự kiện bất thường xảy ra ảnh hưởng đến tốc độ tăng trưởng kinh tế và

khả năng hoạt động kinh doanh của khách hàng nói chung Khi điều kiện kinh tế có những biến cố tiêu cực, có thể là suy thoái kinh tế dẫn đến tổng cầu của nền kinh tế giảm ảnh hưởng đến kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của Doanh nghiệp, hoặc những yếu tố đặc trưng chỉ ảnh hưởng đến một hoặc một vài ngành có liên quan như sự khan hiếm của các yếu tố đầu vào, thị trường đầu ra bị thu hẹp Tất cả các yếu tố đó đều có thể dẫn đến khả năng không trả được nợ của một nhóm khách hàng hoặc toàn bộ khách hàng của Ngân hàng Điều này đồng nghĩa với việc ngân hàng phải đối mặt với một mức rủi ro tín dụng rất cao

- Mức độ đầy đủ, chặt chẽ của hệ thống chính sách, quy định pháp lý và công tác kiểm tra giám sát Nếu hệ thống chính sách còn hạn chế, doanh nghiệp có điều

kiện lợi dụng những kẽ hở để “lách” luật, khách hàng có điều kiện sử dụng vốn sai mục đích, có thể thiếu thiện chí trả nợ cho ngân hàng Ngoài ra, nếu công tác kiểm tra giám sát nền kinh tế không thường xuyên và đầy đủ, các sai phạm hay nguy cơ

đổ vỡ không được các cơ quan nhận diện và cảnh báo sẽ khiến cho ngân hàng không lường trước được các biến cố phát sinh và dễ dẫn đến rủi ro tín dụng Ngược lại, khi các chính sách, quy định pháp lý có những nội dung thắt chặt hoặc không khuyến khích sự tăng trưởng của ngành sẽ khiến Trong những năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ Quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều Luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng, quan tâm và sát sao hơn Tuy nhiên, Luật và các Văn bản đã có nhưng việc triển khai vào hoạt động ngân hàng thì lại hết sức chậm chạp và còn gặp phải nhiều vướng mắc bất cập như một số văn bản về cưỡng chế thu hồi nợ Những văn bản này đều có quy định: Trong trường hợp khách hàng không trả được nợ, Ngân hàng thương mại có quyền xử lý Tài sản đảm bảo nợ vay để thu hồi nợ Trên thực tế, các Ngân hàng thương mại không làm được điều này vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực Nhà nước, không có chức năng cưỡng chế, buộc khách hàng bàn giao Tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý hoặc việc chuyển Tài sản đảm bảo nợ vay để Tòa án xử lý qua con đường tố tụng … cùng nhiều các quy định khác dẫn đến tình trạng Ngân hàng thương mại không giải quyết được nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát của Ngân hàng nhà nước còn chưa thực sự hiệu quả Bên cạnh những cố gắng và kết quả đạt được, hoạt động thanh tra ngân hàng và đảm bảo an toàn hệ thống chưa có sự cải thiện căn bản về chất lượng Năng lực cán bộ thanh tra, giám sát chưa đáp ứng được yêu cầu, thậm chí một số

nghiệp vụ kinh doanh và công nghệ mới Thanh tra ngân hàng còn chưa theo kịp Nội dung và phương pháp thanh tra, giám sát lạc hậu, chậm đổi mới Vai trò kiểm toán chưa được phát huy và hệ thống thông tin chưa được tổ chức một cách hữu hiệu Thanh tra tại chỗ vẫn là phương pháp chủ yếu, khả năng kiểm soát toàn bộ hoạt động thị trường tiền tệ và giám sát rủi ro còn yếu Thanh tra ngân hàng còn hoạt động một cách thụ động theo cách xử lý vụ việc đã phát sinh, ít có khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro và vi phạm Mô hình tổ chức của thanh tra ngân hàng còn nhiều bất cập Do vậy mà có những sai phạm của các Ngân hàng thương mại không được thanh tra Ngân hàng nhà nước cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn ngay từ đầu, để đến khi hậu quả nặng nề đã xảy ra rồi mới can thiệp Hàng loạt các sai phạm về cho vay, bảo lãnh tín dụng ở một số Ngân hàng thương mại dẫn đến những rủi ro rất lớn, có nguy cơ đe dọa sự an toàn của cả hệ thống lẽ ra có thể đã được ngăn chặn ngay từ đầu nếu bộ máy thanh tra phát hiện và xử lý sớm hơn

- Các chính sách tiền tệ: Khi mà chính phủ đưa ra các chính sách tiền tệ và

ngân hàng là một đơn vị thực hiện chính sách đó Tuy nhiên những chính sách đó có thể có lợi cho Ngân hàng nhưng cũng có thể có hại Khi mà NHNN thay đổi lãi suất huy động, lãi suất cơ bản hoặc tỷ lệ dự trữ bắt buộc… nó làm thay đổi mọi kế hoạch của ngân hàng Khi lãi suất huy động tăng lên làm ngân hàng gặp khó khăn trong việc cho vay do chịu mức chi phí huy động cao thì ngân hàng để đảm bảo lợi nhuận

sẽ phải đẩy lãi suất cho vay lên cao Điều đó cũng đồng nghĩa với khả năng trả nợ gốc và lãi của khách hàng cho ngân hàng là rất khó khăn và rủi ro tín dụng vì thế tăng cao

- Chất lượng hệ thống thông tin quản lý: hệ thống thông tin quản lý là cơ sở

cho các thành viên trong nền kinh tế tham chiếu để có các quyết định kinh doanh phù hợp Hệ thống thông tin tốt phải đảm bảo các yêu cầu như cập nhật thường xuyên, dễ dàng tiếp cận và nguồn gốc thông tin rõ ràng mạch lạc Tuy nhiên không phải quốc gia nào cũng có hệ thống thông tin tốt như vậy, vì thế rủi ro tín dụng có thể phát sinh từ nguyên nhân thông tin không cân xứng

1.3 Ý nghĩa của việc xác định các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại

Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, rủi ro tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến mọi hoạt động của ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy ra trước hết sẽ tác động làm Ngân hàng không thu hồi được vốn như dự kiến, mất cơ hội đầu tư cho các dự án

khả thi khác, làm tăng chi phí và giảm lợi nhuận của Ngân hàng Khi rủi ro tín dụng phát sinh cùng việc ngân hàng không thực hiện được kế hoạch đầu tư cũng như kế hoạch thanh toán các khoản tiền gửi khi đến hạn, rủi ro tín dụng lớn khi sẽ dẫn đến khó khăn trong việc huy động vốn và phát triển các dịch vụ, khó mở rộng mối quan

hệ với bạn hàng và với các ngân hàng khác, buộc ngân hàng phải thu hẹp hoạt động Nếu một khoản vay nào đó bị tổn thất, không thu hồi đượcthì ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn của mình để bù đắp Vì vậy nếu xảy ra quá nhiều rủi ro trong hoạt động tín dụng mà ngân hàng phải dùng vốn của mình để trang trải cho các thất thoát này thì đến một chừng mực nào đó ngân hàng có thể lâm vào tình trạng mất thanh khoản và thậm chí là phá sản

Việc nghiên cứu và tìm ra các nhân tố tác động đến rủi ro tín dung trong ngân hàng thương mai có ý nghĩa đặc biệt quan trọng, giúp các nhà quản trị Ngân hàng đánh giá và xác định được đâu là nhân tố chính tác động mạnh mẽ đến rủi ro tín dụng trong ngân hàng, yếu tố nào là yếu tố tác động làm rủi ro tín dụng diễn biến theo chiều hướng tích cực, yếu tố nào làm rủi ro tín dụng diễn biến theo chiều hướng xấu Từ đó các nhà quản trị rủi ro trong ngân hàng có thể đề ra các biện pháp nhằm hạn chế ảnh hưởng tiêu cực của các nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro, hoặc làm tăng tác động hiệu quả của những nhân tố ảnh hưởng tích cực

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Qua việc nghiên cứu chương 1 của khóa luận, chúng ta thấy được khái niệm về rủi ro tín dụng, các dấu hiệu của rủi ro tín dụng, nguyên nhân, biểu hiện cũng như các nhóm nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Qua đó thấy được tầm quan trọng của việc xác định các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng và việc quản trị rủi ro tín dụng trong Ngân hàng thương mại

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MARITIMEBANK GIAI ĐOẠN 2005-2013

2.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam

2.1.1 Giới thiệu về Ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải Việt Nam

Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam (Maritime Bank) chính thức thành lập theo giấy phép số 0001/NH-GP ngày 08/06/1992 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngày 12/07/1992, Maritime Bank chính thức khai trương và đi vào hoạt động tại Hải Phòng Ban đầu Maritime bank chỉ có 24 cổ đông, vốn điều lệ 40

tỷ đồng và một vài chi nhánh tại các tỉnh thành lớn như Hà Nội, Hải Phòng, Quảng Ninh và Tp.HCM Có thể nói, sự ra đời của Maritime bank tại thời điểm thập niên

90 của thế kỷ XX đã góp phần tạo nên bước đột phá quan trọng trong quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế Việt Nam

Giai đoạn 1997-2000 là giai đoạn thử thách, cam go nhất của Maritime Bank

Do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ châu Á, Ngân hàng đã gặp rất nhiều khó khăn Nhưng bằng nội lực và bản lĩnh của mình, Maritime bank đã dần lấy lại trạng thái cân bằng và phát triển mạnh mẽ từ năm 2005

Đến nay, Maritime Bank đã trở thành một Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển mạnh, bền vững và tạo được niềm tin đối với khách hàng Vốn điều lệ của Maritime bank là 8000 tỷ VND và tổng tài sản đạt hơn 102.802 tỷ VND (tính đến 31/12/2013).Mạng lưới không ngừng mở rộng từ 16 điểm giao dịch năm 2005, hiện nay đã lên đến gần 230 điểm giao dịch trên toàn quốc

Cùng với quyết định thay đổi toàn diện, từ định hướng kinh doanh, hình thành thương hiệu, thiết kế không gian giao dịch tới phương thức tiếp cận khách hàng…, đến nay Maritime Bank đang được nhận định là một Ngân hàng có sắc diện mới mẻ, đường hướng hoạt động táo bạo và mô hình hoạt động chuyên nghiệp, hiện đại nhất Việt Nam

2.1.2 Tình hình hoạt động của Maritimebank

Sau hơn 20 năm hình thành và phát triển, Maritime Bank đã vượt qua rất nhiều khó khăn để có thể phát triển bền vững cả về chiều rộng lẫn chiều sâu Trước năm

2007, Maritime Bank là một ngân hàng mạnh về lĩnh vực thanh toán quốc tế, khách hàng của Maritime Bank chủ yếu phục vụ là các doanh nghiệp trong lĩnh vực hàng hải Do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới, hoạt động kinh doanh của Maritime bank cũng bị ảnh hưởng nghiêm trọng, nợ xấu tăng, lợi nhuận giảm, ngân hàng gặp nhiều khó khăn về thanh khoản Trước những khó khăn đó, lãnh đạo Maritime Bank nhận thấy rằng cần phải thay đổi chiến lược hoạt động cũng như định hướng kinh doanh để hội nhập với sự phát triển của nền kinh tế và thế giới Năm 2007 đánh dấu một bước ngoặt lớn đối với Maritime Bank khi chọn công ty tư vấn Mc Kinsey làm đối tác chiến lược Đến nay trải qua 4 năm từ thiết kế, tư vấn, thực thi chiến lược thay đổi toàn diện Maritime Bank đã có những thành tựu đáng

kể và bước phát triển mạnh mẽ đứng trong top 5 NHCP tại Việt Nam

Ngày 1/10/2010, sau một quá trình thử nghiệm, mô hình kinh doanh mới đã chính thức được Maritime Bank triển khai trên toàn hệ thống với những kế hoạch rất bài bản như: Xác định lại khách hàng mục tiêu, xây dựng hệ thống sản phẩm phù hợp với nhóm khách hàng đó, tái định vị cơ cấu nhân sự, nâng cấp các phương thức vận hành, cách thức quản lý, xây dựng hệ thống phương tiện để đánh giá hiệu xuất làm việc… Năm 2011 là năm bản lề ghi dấu chặng đường 20 năm xây dựng và phát triển của Maritime Bank

Tính hết đến năm 2013, mạng lưới giao dịch của Maritime Bank đã có 230 điểm giao dịch trên toàn quốc Cùng với việc triển khai chiến lược kinh doanh mới, các điểm giao dịch đều được tái thiết kế để tạo nên một không gian đẹp, chuyên nghiệp, khoa học và tiện dụng cho các hoạt động giao dịch Ngân hàng Mạng lưới chi nhánh, điểm giao dịch của Maritime Bank tăng gấp 54 lần cho thấy sự thay đổi không chỉ về quy mô còn cả về chất lượng mạng lưới giao dịch thân thiện với khách hàng

Biểu đồ 2.1: tăng trưởng vốn điều lệ và tổng tài sản qua các năm

Nguồn: Tổng hợp từ BCTC của Maritime Bank giai đoạn 2007-2013

Nhìn vào biểu đồ tăng trưởng vốn điều lệ và tổng tài sản năm 2007 đến 2010 của Maritime Bank ta thấy được tổng tài sản năm nay tăng bình quân gấp đôi so với năm trước Đứng ở xu hướng phát triển của nền kinh tế cũng như của ngành ngân hàng nói chung thì việc tăng vốn điều lệ và tổng tài sản là tất yếu cho sự phát triển mạnh mẽ Chỉ trong 4 năm từ 2007 đến 2010 tổng tài sản của Maritime Bank tăng gấp 7 lần so với năm 2007, đồng thời vốn điều lệ tăng gần 3 lần và đặc biệt năm

2010 đánh dấu một bước phát triển vượt bậc với Maritime Bank, đứng thứ 6 trong các ngân hàng cổ phần của Việt Nam cùng với sự tăng trưởng cả về số lượng và chất lượng sau khi triển khai theo mô hình kinh doanh mới và là ngân hàng có sư tăng trưởng quy mô lớn nhất trong các ngân hàng cổ phần Giai đoạn từ 2010 đến

2013, tổng tài sản của Maritime Bank có xu hướng giảm nhẹ nguyên nhân là do MaritimeBank chú trọng vào việc bảo đảm tỷ lệ an toàn hoạt động, tăng cường năng lực quản trị điều hành, triển khai các mô hình kinh doanh theo định hướng chiến lược và tiếp tục hoàn thiện cơ cấu tổ chức để tạo sự khác biệt về chất thay vì chỉ hướng vào quy mô tổng tài sản, tăng trưởng tín dụng như những năm trước Tính đến hết ngày 31/12/2013, Vốn điều lệ của Maritime Bank ở mức 8000 tỷ VND,

tổng tài sản là 102.802 tỷ VND Đây là những kết quả đáng tự hào của Maritime Bank tạo ra đã xây dựng một ngân hàng lớn mạnh hướng đến khách hàng

Sau hơn 1 năm triển khai chiến lược kinh doanh mới, Maritime bank đã chính thức thay đổi từ hệ thống nhận diện thương hiệu đến việc thiết kế và xây dựng lại toàn bộ hệ thống nội – ngoại thất cho tất cả các điểm giao dịch của Maritime Bank trên toàn quốc theo mô hình hiện đại chuyên nghiệp để tạo nên cảm giác thoải mái tiện lợi cho khách hàng khi đến giao dịch Với việc thay đổi chiến lược thương hiệu, Maritime Bank muốn khẳng định hơn nữa cam kết “ tạo lập giá trị bền vững”, không ngừng đa dạng hóa và nâng cao hơn nữa chất lượng nhằm đưa đến những sản phẩm, dịch vụ phù hợp mang lại lợi ích tối đa cho khách hàng và cổ đông của ngân hàng Đây cũng là khởi đầu cho những bước đi vững chắc hướng đến tương lại của Maritime Bank bằng một tâm thế hoàn toàn mới

Cùng với sự phát triển không ngừng về quy mô vốn, tài sản và mạng lưới giao dịch thì lợi nhuận trước thuế của Maritime Bank tăng qua các năm

Biểu đồ2.2: Lợi nhuận trước thuế của Maritime Bank giai đoạn 2007 – 2013 (Đơn vị: triệu VND)

Nguồn: Tổng hợp từ BCTC của Maritime Bank giai đoạn 2007-2013

Năm 2007, 2008 mặc dù gặp nhiều khó khăn từ ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế, lợi nhuận năm 2008 tăng gần gấp 2 lần so với năm 2007 nhưng về lợi nhuận thì đây là con số thấp về lợi nhuận trong ngành ngân hàng Năm 2009 đánh giá sự tham gia của Maritime Bank vào top các ngân hàng có lợi nhuận trên 1000 tỷ

đồng, tăng hơn 200% so với năm 2008 Năm 2010, lợi nhuận trước thuế của Maritime Bank là 1563 tỷ đồng, đạt 126,5% so với kế hoạch năm, tăng 150% so với năm 2009 Năm 2011 vẫn giữ được tốc độ tăng cao như năm 2010 Năm 2012, tổng tài sản đạt 110.000 tỷ đồng và vốn điều lệ đạt 8000 tỷ đồng

Năm 2012, Martime Bank đạt 255 tỷ đồng lợi nhuận trước thuế, bằng 85% kế hoạch đề ra Tỷ lệ trả cổ tức bằng cổ phiếu thưởng và tiền mặt là 7% Trong năm

2012, ngân hàng đã trích lập bổ sung 551 tỷ đồng nhằm tạo nguồn để xử lý nợ xấu, đảm bảo lành mạnh hoạt động ngân hàng trong các năm tiếp theo Đây chính là nguyên nhân chính khiến lợi nhuận của Martime Bank giảm mạnh

Năm 2013, lợi nhuận trước thuế của Maritime bank đạt 401 tỷ đồng, đạt 97,09%

so với kế hoạch Lợi nhuận không lớn lắm và không đạt kế hoạch đề ra là do các nguyên nhân như tình hình suy thoái kinh tế kéo dài, khách hàng gặp nhiều khó khăn trong hoạt động mở rộng sản xuất và tiêu thụ sản phẩm, và Maritime Bank thận trọng trong việc phân loại và trích lập dự phòng đối với các danh mục tài sản Riêng năm 2013, Maritime Bank đã trích lập dự phòng rủi ro 479,28 tỷ đồng, thực hiện thoái thu nhập một số khoản trái phiếu bị quá hạn lãi

Năm 2013, lợi nhuận trước thuế của Maritime Bank tăng đáng kể trong tình hình khó khăn chung của ngành ngân hàng và nợ xấu tăng cao Điều đó chứng tỏ sự tăng trưởng vượt bậc của Maririme Bank qua các năm gần đây

Với kết quả này Maritime Bank đang lọt vào top 5 ngân hàng thương mại cổ phần có tổng tài sản cao nhất Cùng với việc chú trọng quản trị rủi ro, Maritime Bank luôn đảm bảo tỷ lệ nợ xấu nằm trong giới hạn quy định của NHNN ở cả những thời kỳ kinh tế biến động nhất Với kết quả đạt được, Maritime Bank đã khẳng định được hướng đi đúng trong việc thay đổi phương thức hoạt động và chiến lược mà Maritime Bank đang theo đuổi Maritime Bank đã được công nhận là ngân hàng dẫn đầu thị trường về dịch vụ khách hàng, là ngân hàng có môi trường làm việc tốt nhất và mỗi cán bộ nhân viên đều yêu thích và gắn bó với công việc của mình Qua đó đã tạo dựng được uy tín trong ngành ngân hàng với nhiều sáng kiến

và đạt lợi nhuận cao trong hoạt động kinh doanh

2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Maritimebank

Tổng dư nợ cho vay của ngân hàng trong giai đoạn 2007-2013 có xu hướng tăng liên tục Tốc độ tăng trưởng tín dụng của Maritime Bank nhìn chung tăng mạnh mẽ trong giai đoạn 2007-2011, nhưng giai đoạn sau không ổn định

Bảng 2.1: Dư nợ cho vay của Maritime Bank giai đoạn 2007-2013

Tổng dư nợ (tỷ

Nguồn: tổng hợp từ BCTC của Maritime Bank giai đoạn 2007-2013

Biểu đồ 2.3: Tổng dư nợ của Maritime Bank giai đoạn 2007 - 2013

Nguồn: tổng hợp từ BCTC của Maritime Bank giai đoạn 2007-2013

Bảng 2.1 cho thấy tốc độ tăng trưởng tín dụng của Maritime Bank có xu hướng không ổn định và phụ thuộc và tăng trưởng của nền kinh tế, dư nợ tăng qua các năm

từ 2007 đến 2011 nhưng 2012 dư nợ giảm mạnh xuống mức tăng trưởng âm Năm

2007 nền kinh tế Việt Nam phát triển với tốc độ cao, vì vậy, mức cho vay của Maritime Bank khá cao 26% và tiếp tục tăng trưởng mạnh mẽ vào các năm từ 2007 đến 2010 do quy mô tín dụng của Maritime Bank chưa lớn do đó tốc độ tăng trưởng năm sau tăng rất cao so với năm trước đó Giai đoạn 2010 đến 2013, MaritimeBank chú trọng vào việc bảo đảm tỷ lệ an toàn hoạt động, tăng cường năng lực quản trị

điều hành, triển khai các mô hình kinh doanh theo định hướng chiến lược và tiếp tục hoàn thiện cơ cấu tổ chức để tạo sự khác biệt về chất thay vì chỉ hướng vào quy mô tổng tài sản, tăng trưởng tín dụng như những năm trước

Tăng trưởng tín dụng năm 2010 bắt đầu giảm và giảm xuống mức tăng trưởng

âm (-23.3%) vào năm 2012 Sau khi chú trọng vào việc tăng cường quản trị điều hành và triển khai mô hình kinh doanh mới, năm 2013 tăng trưởng tín dụng của Maritime đã bắt đầu tăng trở lại tuy nhiên mức tăng còn rất thấp 8,2% đạt 43.576 tỷ đồng Nguyên nhân năm 2013 mức tăng trưởng tín dụng của Maritime thấp là do tình hình khó khăn chung của nền kinh tế nên các doanh nghiệp kinh doanh chịu nhiều ảnh hưởng, sản xuất định trệ, thị trường tiêu thụ kém đồng thời thực hiện chủ trương của Ngân hàng Nhà nước về các Tổ chức tín dụng tích cực xử lý nợ xấu nên Maritime Bank đã thực hiện bán một số khoản nợ

Việc tăng dư nợ tín dụng, nếu ngân hàng không quản lý tốt các khoản tín dụng này sẽ làm cho rủi ro tín dụng của ngân hàng tăng lên, đặc biệt với các khoản vay trung dài hạn Trong bối cảnh kinh tế biến động phức tạp và khó lường, việc giữ mức dư nợ ở mức an toàn giúp ngân hàng tránh được rủi ro mất vốn

Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu của Maritime Bank giai đoạn 2007-2013

Nguồn: Tổng hợp từ BCTC của Maritime Bank giai đoạn 2007-2013

Giai đoạn 2007 -2009, nợ xấu của Maritime Bank có xu hướng giảm mạnh Nguyên nhân là do năm 2007, 2008 dư nợ tín dụng của Maritime Bank tăng rất nhanh làm cho mẫu số trong công thức tính tỷ lệ nợ xấu tăng đáng kể Giai đoạn sau, Suy giảm kinh tế toàn cầu năm 2008 và ảnh hưởng đến nền kinh tế Việt Nam, tuy nhiên do độ trễ của khủng hoảng nên đến năm 2009 nợ xấu của Maritime Bank bắt đầu tăng và tăng nhanh vào giai đoạn sau đó.Tỷ lệ nợ xấu từ năm 2010 đến 2013 tăng cao ở mức 2.27% (năm 2011), 2.61% (năm 2012) và 2.71% (năm 2013), nguyên nhân là do tăng trưởng tín dụng của Maritime Bank tăng chậm lại trong khi các khoản nợ xấu có xu hướng tăng làm tỷ lệ nợ xấu tăng cao Một nguyên nhân cơ bản nữa dẫn đến sự gia tăng nhanh của nợ xấu giai đoạn này là do thị trường bất động sản, thị trường vàng và ngoại tệ có sự biến động cực kỳ mạnh, vì vậy ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ của ngân hàng