Tác động khoản đến hiệu hoạt động NHTM Việt Nam Nguyễn Tiến Việt, Võ Thị Vân Anh Khoa Tài Chính – Ngân Hàng Trường Đại học Lạc Hồng, Đồng Nai, Việt Nam Thanh khoản tác động đến hiệu hoạt động NHTM nhiều ngân hàng quan tâm Dựa sở lý luận khoản ngân hàng lý luận hiệu hoạt động ngân hàng, nhóm tác giả phân tích, đánh giá thực trạng khoản NHTM Việt Nam dựa số liệu thu thập từ bảng báo cáo tài ngân hàng giai đoạn 2009 – 2013 Kết cho thấy trạng thái tiền mặt (CDTA) tỷ lệ tổng dư nợ tín dụng , chứng khoán kinh doanh, chứng khoán sẵn sàng để bán tổng tiền gửi khách hàng (INVSDEP) tác động chiều với hiệu hoạt động ( ROE);Tỷ lệ tổng tiền mặt, tiền gửi NHNN, tiền gửi TCTD tổng tiền gửi(CDDEP) tỷ lệ tổng dư nợ tín dụng, chứng khoán kinh doanh, chứng khoán sẵn sàng để bán tổng tài sản có (INVSTA) tác động ngược chiều đến HQHĐ NHTM Việt Nam Tác giả thu thập số liệu từ báo cáo tài 26 NHTM giai đoạn 2009- 2013 2.2 Thiết lập mô hình: Biến phụ thuộc: ROE: đại diện cho hiệu hoạt động NHTM Việt Nam Biến độc lập: - CDTA: Trạng thái tiền mặt - CDDEP: Tỷ lệ tiền mặt, tiền gửi NHTW, tiền gửi TCTD Tổng tiền gửi KH - INVSTA: Tỷ lệ Dư nợ tín dụng, Chứng khoán KD, Chứng khoán sẵn sàng để bán tổng tài sản - INVSDEP: Tỷ lệ Dư nợ tín dụng, Chứng khoán KD, Chứng khoán sẵn sàng để bán tổng tiền gửi KH Mô hình tổng thể: ROE = + CDTA+ CDDEP + INVSTA Từ khoá: Hiệu hoạt động, khoản, liệu bảng ( panel data) + INVSDEP + ĐẶT VẤN ĐỀ Năm 2008 tình hình kinh tế Mỹ rơi vào khủng hoảng “bong bóng” bất động sản với triệu chủ đất đối diện với nguy tịch thu tài sản nợ Các khoản nợ xấu khiến ngân hàng ngày thua lỗ nặng,tình hình khoản NHTM Mỹ xấu đi.Điều ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình hoạt động NHTM Mỹ Nhiều ngân hàng phải tiến hành sáp nhập chí tuyên bố phá sản không đủ khả khoản khả thu hồi khoản nợ Thực tế ,chỉ hay hai ngân hàng gặp rủi ro khoản lây lan sang ngân hàng khác Trong thân ngân hàng thương mại không đủ sức chống đỡ rủi ro hệ thống Đặc biệt, Việt Nam, giai đoạn 2009- 2013 ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế, thị trường bất động sản đóng băng Tình hình khoản NHTM căng thẳng hết, NHTM dư thừa khoản, nguồn vốn nhiều hoạt động tín dụng, đầu tư trở nên khó khăn Xuất phát từ vấn đề trên, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam can thiệp kịp thời sách nhằm giảm lãi suất huy động, lãi suất cho vay để kích cầu nên tình hình khoản cải thiện đáng kể, song khó khăn phía trước.Vì vậy, Chính phủ NHNN phải đặt vấn đề để tăng cao tính khoản ngân hàng nhằm mục đích nâng cao hiệu hoạt động NHTM Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn ấy,nhóm tác giả chọn đề tài NCKH: “Tác động khoản đến hiệu hoạt động NHTM Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu khoa học Bài báo nghiên cứu khoa học gồm phần sau: Đặt vấn đề Phương pháp nghiên cứu Kết Bàn luận Lời cảm ơn phần tài liệu tham khảo PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU * Đối tƣợng nghiên cứu: Thanh khoản NHTM Việt Nam Tác động khoản đến hiệu hoạt động NHTM Việt Nam 2.1 Thu thập liệu 2.3 Thiết kế nghiên cứu: Dựa vào sở lý luận, sau nghiên cứu sơ bộ, tiếp tục thực nghiên cứu định lượng: số liệu thu thập từ 26 NHTM Việt Nam giai đoạn 2009 – 2013 từ dùng Excel thống kê, tính toán số liệu cần thiết Tiếp theo kiểm định mô hình phương pháp hồi quy đa biến với mức ý nghĩa 5% Các phân tích làm Excel hỗ trợ phần mềm Eviews 6.0 2.4 Phƣơng pháp xử lý phân tích số liệu: Các liệu sau thu thập làm sạch, xử lý với hỗ trợ phần mềm Excel Eviews 6.0 để phân tích mô hình hồi quy OLS từ đưa yếu tố, mức độ ảnh hưởng yếu tố đến hiệu hoạt động NHTM Việt Nam, đề xuất ý kiến để góp phần phát triển nhằm nâng cao hiệu hoạt động NHTM Việt Nam KẾT QUẢ Trên sở lý thuyết thực tiễn, nhóm tác giả thu thập liệu thống kê, sử dụng số phương pháp so sánh, phân tích để đưa nhận xét tác động khoản đến hiệu hoạt động NHTM Việt Nam 3.1 Thực trạng tác động khoản đến hiệu hoạt động NHTM Việt Nam 3.1.1 Trạng thái tiền mặt Biểu đồ Biểu đồ thể tình hình Trạng thái tiền mặt (CDTA) hiệu hoạt động (ROE) NHTM Việt Nam giai đoạn 2009 – 2013 (Nguồn: Nhóm tác giả tự tổng hợp từ BCTC NHTM Việt Nam) Qua biểu đồ ta dễ dàng thấy giai đoạn 20092011 trạng thái tiền mặt (CDTA) tăng tốc độ tăng trưởng chậm giảm mạnh giai đoạn 2011- 2013 Mặt khác, ROE NHTM có thay đổi tương đồng với CDTA Điều cho thấy tốc độ tăng trưởng CDTA cao hiệu hoạt động ngân hàng tốt Tuy nhiên sau hiệu hoạt động ngân hàng giảm, nguyên nhân phân tích ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế, tốc độ tăng tiền mặt, tiền gửi NHTW, TCTD khác nhỏ so với tốc độ tăng tổng tài sản Ngoài biểu đồ cho thấy trạng thái tiền mặt tác động mạnh đến ROE, tăng (giảm) nhẹ CDTA làm cho hiệu hoạt động(ROE) NHTM tăng (giảm) mạnh 3.1.2 Tỷ lệ tiền mặt, tiền gửi NHNN,TCTD khác tổng tiền gửi KH Biểu đồ Biểu đồ thể tình hình Tỷ lệ tổng tiền mặt, tiền gửi NHNN,TCTD khác tổng tiền gửi KH (CDDEP) hiệu hoạt động (ROE) NHTM Việt Nam giai đoạn 2009 – 2013 (Nguồn: Nhóm tác giả tự tổng hợp từ BCTC NHTM Việt Nam) Qua đồ thị ta thấy tỷ lệ tiền mặt, tiền gửi NHTW, tiền gửi TCTD khác tiền gửi khách hàng (CDDEP) giảm từ năm 2009- 2010, sau tăng lên giai đoạn 2010- 2011 Giai đoạn 2011- 2013 giảm 27.18% (năm 2013) Trong ROE NHTM lại có thay đổi ngược lại với CDDEP giai đoạn 2009 - 2011 Từ cho thấy mối quan hệ ngược chiều CDDEP ROE Nguyên nhân ngân hàng dự trữ lượng tiền mặt so với lượng tiền gửi khách hàng khiến ngân hàng không đủ khả đáp ứng nhu cầu khoản tức thời khách hàng đột ngột rút tiền Do đó, ngân hàng cần trì lượng tiền mặt tiền gửi khách hàng mức hợp lý nhằm tăng tính khoản ngân hàng Mức độ ảnh hưởng CDDEP không nhiều ROE cụ thể giai đoạn 2009- 2010 CDDEP giảm từ 45.53% xuống 44.44% ROE tăng 14.06% lên tới 15.31%, giai đoạn 2010 2011 CDDEP tăng từ 44.44% lên 50.01% ROE giảm nhẹ từ 15.31% xuống 14.81% Điều làm cho CDDEP ROE có mối quan hệ ngược chiều giai đoạn từ 2009- 2011 Nhưng giai đoạn 2011- 2013 CDDEP ROE có tác động chiều tác động yếu cụ thể giai đoạn 2012- 2013 CDDEP giảm từ 45% xuống 27.18% ROE giảm nhẹ từ 8.14% xuống 7.53% Từ phân tích nhóm tác giả thấy CDDEP vừa có tác động chiều vừa có tác động ngược chiều đến hiệu hoạt động (ROE) tác động ngược chiều lại nhiều Điều hoàn toàn phù hợp với tình hình thực tế ngân hàng khó khăn việc cho vay giảm bớt lượng tiền gửi để cân đối Nợ- Có 3.1.3 Tỷ lệ dƣ nợ tín dụng chứng khoán kinh doanh, chứng khoán đầu tƣ tổng tài sản Biểu đồ Biểu đồ thể tình hình Tỷ lệ tổng dƣ nợ tín dụng,CK kinh doanh, CK sẵn sàng để bán tổng tài sản (INVSTA) hiệu hoạt động (ROE) NHTM Việt Nam giai đoạn 2009 – 2013 (Nguồn:Nhóm tác giả tự tổng hợp từ BCTC NHTM Việt Nam) Qua biểu đồ ta thấy, INVSTA tăng trưởng giai đoạn 2010 - 2013 Trong ROE NHTM có xu hướng giảm từ năm 2010 đến năm 2013 ( 7.53%) Điều cho thấy tăng trưởng mạnh INVSTA làm ảnh hưởng xấu đến hiệu hoạt động ngân hàng Nguyên nhân việc giảm lãi suất NHTM khiến cho khách hàng rút vốn để đầu tư vào thị trường chứng khoán Tín dụng xem tài sản có tính khoản thấp rủi ro cao việc số INVSTA tăng đồng nghĩa với việc ngân hàng có tính khoản giảm, hiệu hoạt động 3.1.4 Tỷ lệ tổng dƣ nợ tín dụng, chứng khoán kinh doanh, chứng khoán sẵn sàng để bán tổng tiền gửi Biểu đồ Biểu đồ thể tình hình Tỷ lệ tổng dƣ nợ tín dụng, CKKD, CKSSĐB tổng tiền gửi KH (INVSDEP) hiệu hoạt động (ROE) NHTM Việt Nam giai đoạn 2009 – 2013 (Nguồn: Nhóm tác giả tự tổng hợp từ BCTC NHTM Việt Nam) Qua biểu đồ ta dễ dàng thấy INVSDEP ROE có tương quan chiều tương quan không lớn, điều thể rõ giai đoạn 2009 - 2010 INVSDEP có tốc độ tăng trưởng tăng 16.34% ROE tăng nhẹ từ 14.06% lên 15.31% (tăng 1.25%) Đặc biệt ROE INVSDEP có xu hướng giảm giai đoạn 2010 - 2013 tình hình tài giới Việt Nam khó khăn khiến cho nhiều doanh nghiệp lâm vào tình trạng kiểm soát thu chi, điều tác động cách trực tiếp đến hiệu hoạt động hoạt động cho vay NHTM 3.2 Kết nghiên cứu thực tế Bảng 1: Bảng thống kê mô tả biến mô hình nghiên cứu (Nguồn: Trích từ kết chạy Eviews theo phụ lục 3) (Nguồn: Kết chạy eviews 8.0 theo phụ lục 2) : Từ bảng 1, ta thấy biến phụ thuộc ROE NHTM Việt Nam mức trung bình (Mean) 0.133599, thấp (Minimum) 0.041674 cao (Maximum) 0.291200, biến phân phối chuẩn giá trị kiểm định Jarque- Bera 13.34773 cao Độ lệch chuẩn ROE 0.063668 (tương đương 6.37%) phân phối chuẩn bị lệch sang trái Các biến : CDTA, CDDEP, INVSTA, INVSDEP có giá trị trung bình (Mean) 0.276825, 0.477978, 0.603431, 1.228661 đồng thời chênh lệch giá trị lớn giá trị nhỏ lớn Bảng 2: Ma trận tƣơng quan biến mô hình nghiên cứu Kết nhận cho thấy mức ý nghĩa Prob (F-statistic) nhỏ 0.00 < 0.05 nên mô hình có phù hợp mức ý nghĩa 1% hệ số xác định R2 = 0.559247 (hay R2 hiệu chỉnh = 0.559247) chứng minh cho phù hợp mô hình Nghĩa mô hình hồi quy tuyến tính xây dựng phù hợp với tập liệu 55.92% Nói cách khác khoảng 55.92% khác biệt biến phụ thuộc giải thích khác biệt biến độc lập Để xem mô hình có phương sai sai số thay đổi hay không, tác giả sử dụng kiểm định WHITE để kiểm tra kết cho thấy Probability = 0.8336 > 0.05 nên kết luận mô hình phương sai sai số thay đổi Đồng thời tác giả dùng mô hình hồi quy phụ kiểm tra mô hình tượng đa cộng tuyến Nguồn: Kết chạy Eviews 6.0 tác giả theo phụ lục (Nguồn: Nhóm tác giả trích từ chạy Eviews 8.0) Ma trận thể mối tương quan biến ROE (biến phụ thuộc) với biến độc lập CDTA; CDDEP; INVSTA; INVSDEP tương quan biến với Hệ số tương quan biến lớn, riêng thành phần CDDEP, INVSTA có hệ số tương quan thấp âm chứng tỏ chúng có tác động ngược chiều đến ROE Nhìn vào ma trận thấy hệ số tương quan biến độc lập mô hình thấp mô hình có R2 cao thể mức độ giải thích biến cao Như vậy, tượng đa cộng tuyến mô hình, nghiên cứu nhóm tác giả giữ nguyên biến để phân tích tác động biến độc lập đến biến phụ thuộc (ROE) Bảng 3: Breusch- Godfrey nối tiếp kiểm tra tƣơng quan LM Thống kê F Obs*R 2 456155 Xác suất 0663 404435 Xác suất 0601 Nguồn: trích từ kết chạy Eviews nhóm tác giả Bảng Kết theo mô hình OLS Hệ số hồi quy mang dấu dương thể yếu tố mô hình hồi quy ảnh hưởng tỷ lệ thuận chiều đến ROE mang dấu âm thể ảnh hưởng ngược chiều đến ROE BÀN LUẬN Nghiên cứu tác giả tập trung vào thực trạng tác động khoản đến hiệu hoạt động NHTM Việt Nam nhằm đưa điểm mạnh, điểm yếu hệ thống NHTM Việt nam Qua nêu giải pháp phù hợp 4.1 Một số vấn đề đặt khoản NHTM Việt Nam nay: Các NHTM đối mặt với khó khăn hoạt động huy động cho vay, điều dẫn đến việc đáp ứng nhu cầu vay vốn doanh nghiệp hạn chế, với 90% tỷ trọng vốn ngân hàng nguồn vốn ngắn hạn, gây khó khăn cho ngân hàng thương mại việc bảo đảm cân đối kỳ hạn Kỳ hạn huy động vốn bình quân có xu hướng rút ngắn kỳ hạn cho vay bình quân dài, điều khiến doanh nghiệp lâm vào tình trạng chung sử dụng vốn vay ngắn hạn để đầu tư dài hạn Đây bom nổ chậm nguy hiểm hoạt động tín dụng Khi rủi ro xảy kéo theo nợ xấu tăng nhanh, điều làm cho ngân hàng có khả khả toán khoản tiền gửi ngắn hạn hay tính khoản NHTM có chiều hướng xấu Vì bên cạnh thiết lập hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả, NH cần phát triển thêm sản phẩm dịch vụ NH, tăng cường hoạt động cho vay để kích cầu nâng cao tính khoản NHTM 4.2 Các giải pháp hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động mối quan hệ với khoản NHTM Việt Nam Xác định mục tiêu nâng cao tính khoản NHTM tác động nó: Từ kết mô nghiên cứu thực nghiệm, nhóm tác giả nhận thấy việc để nâng cao khoản tác động đến hiệu hoạt động NHTM cần tác động đến Trạng thái tiền mặt (CDTA); tỷ lệ tiền mặt, tiền gửi NHTM, tiền gửi TCTD Tổng tiền gửi (CDDEP); cấu trúc dư nợ tín dụng, chứng khoán kinh doanh, chứng khoán sẵn sàng để bán tổng tài sản; cấu trúc dư nợ tín dụng, chứng khoán kinh doanh, chứng khoán sẵn sàng để bán tổng tiền gửi để nâng cao hiệu hoạt động Nâng cao tác dụng Trạng thái tiền mặt (CDTA) hiệu hoạt động NHTM Việt Nam: Theo kết nghiên cứu chương 4, nhóm tác giả nhận thấy nhân tố CDTA (Trạng thái tiền mặt ) có tương quan thuận với hiệu hoạt động NHTM Việt Nam nghĩa có tác động tích cực làm tăng ROE (Hiệu hoạt động) Đồng thời nhân tố có tác động mạnh đến hiệu hoạt động Chính từ nghiên cứu tác giả đưa giải pháp nhằm nâng cao CDTA sử dụng cách hợp lý Phần lớn, tính khoản ngân hàng hình thành khả trì tiền mặt, tiền gửi NHNN, tiền gửi TCTD khác Từ ta cần phải xây dựng trạng thái tiền mặt hợp lý để gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng đảm bảo hoạt động ngân hàng ổn định hơn.Thực tế chứng minh từ năm 2009 đến 2013 trạng thái tiền mặt bình quân ngân hàng 24.31%; 24.73%; 24.46%; 22.51%, 15.95% Những ngân hàng có trạng thái tiền mặt mức bình quân làm cho tỷ suất sinh lợi vốn chủ sở hữu (ROE) tăng cao Ngược lại, ngân hàng có trạng thái tiền mặt thấp mức trung bình hội gia tăng lợi nhuận hay ROE thấp Từ nhận xét trên, kết luận hoạt động kinh doanh ngân hàng cần trì trạng thái tiền mặt hợp lý, phù hợp với sách NHNN đáp ứng nhu cầu thời kỳ để giúp cho hoạt động ngân hàng ổn định, mang tính bền vững Để xác định trạng thái tiền mặt tối ưu phụ thuộc lớn vào khả quan sát, nhận định người lãnh đạo Khi chưa đạt mức tối ưu ngân hàng có tình hình khoản ổn định, lợi nhuận mang cao lên Nhưng lạm dụng mức hay trạng thái tiền mặt vượt qua ngưỡng tối ưu nguy rủi ro khoản ngày cao, hiệu hoạt động, từ bị giảm sút kéo theo hệ khôn lường Hạn chế tỷ lệ tổng tiền mặt, tiền gửi NHTM, Tiền gửi TCTD Tổng tiền gửi (CDDEP) tình hình khó khăn nay: Theo kết nghiên cứu tác giả tỷ lệ Tiền mặt, tiền gửi NHTW, Tiền gửi TCTD Tiền gửi khách hàng (CDDEP) có tương quan nghịch với hiệu hoạt động ngân hàng (ROE) nghĩa CDDEP cao hiệu hoạt động ngân hàng giảm Điều hoàn toàn phù hợp tốc độ tăng tiền mặt, tiền gửi NHTW, Tiền gửi TCTD nhanh tốc độ tăng Tiền gửi khách hàng khiền cho việc cân đối “Nợ”,”Có” trở nên khó khăn, ngân hàng có nguy gặp nhiều rủi ro khoản điều khiến cho hiệu hoạt động không cao Vì kết hợp thực tiễn, nghiên cứu nêu chương kết nghiên cứu thực nghiệm mà tác giả đề giải pháp cần đưa sách cho tốc độ tăng trưởng tiền gửi khách hàng nhanh tốc độ tăng trưởng Tiền mặt, tiền gửi NHTM, Tiền gửi TCTD để CDDEP giảm hay hiệu hoạt động ngân hàng tăng lên Tiếp tục nâng cao cấu trúc Tổng dư nợ tín dụng, CK kinh doanh, CK sẵn sàng để bán Tổng tiền gửi khách hàng (INVSDEP) cách hợp lý: Theo kết nghiên cứu tác giả tỷ lệ tổng Dư nợ tín dụng, CK kinh doanh, CK sẵn sàng để bán Tổng tiền gửi khách hàng (INVSDEP) có tương quan thuận với hiệu hoạt động ngân hàng nghĩa INVSDEP tăng hiệu hoạt động ngân hàng tăng Phần lớn tài sản sinh lời ngân hàng hình thành từ tiền mặt, tiền gửi NHNN, tiền gửi TCTD khác Ngân hàng cần có sách lãi suất nhằm trì tiền gửi khách hàng mức độ phù hợp để làm sở cho việc thúc đẩy hoạt động tín dụng đầu tư vào tài sản có tính khoản cao hơn, đề tỷ lệ phù hợp huy động cho vay Bên cạnh đó, ngân hàng cần huy động nguồn vốn ngắn hạn để dễ dàng điều chỉnh lãi suất tiền gửi tương ứng với lãi suất cho vay tình hình khó khăn nay, nhằm nâng cao tính khoản giảm bớt chi phí lãi tiền gửi phải trả cho khách hàng hàng tháng Đồng thời, ngân hàng cần đa dạng hóa khách hàng cho vay, hạn chế vay tập trung vào khách hàng hay ngành nghề định nhằm hạn chế rủi ro danh mục cho vay Từ ta cần phải xây dựng cấu trúc hợp lý giúp ngân hàng có hội gia tăng thêm lợi nhuận Giảm tỷ lệ Tổng dư nợ tín dụng, chứng khoán kinh doanh, chứng khoán sẵn sang để bán Tổng tài sản (INVSTA) tình hình khó khăn nay: Theo kết nghiên cứu tác giả Tỷ lệ Dư nợ tín dụng, CK kinh doanh,CK sẵn sàng để bán tổng tài sản (INVSTA) có tương quan ngược chiều với hiệu hoạt động NHTM nghĩa INVSTA thấp hiệu hoạt động NHTM tăng Ngân hàng cần thúc đẩy hoạt động tín dụng đầu tư phù hợp với quy mô nguồn đơn vị Cần quy định chặt chẽ đối tượng, hạn mức vay, thời gian vay phù hợp với sách tín dụng ngân hàng, đảm bảo thực chủ trương NHNN để theo thời kỳ, sử dụng nguồn vốn đầu tư cách hiệu cho tỷ lệ Dự Nợ tín dụng, CK kinh doanh, CK sẵn sàng để bán tổng tài sản thấp để tăng hiệu hoạt động NHTM Quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc, vốn công cụ toán: Để tăng cường tác động khoản đến hiệu hoạt động NHTM cách nhanh chóng quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc, vốn công cụ toán cụ thể sau : Tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc nhằm hỗ trợ khoản cho ngân hàng, chống bùng nổ cho vay ngân hàng yếu Đồng thời điều chỉnh hệ số an toàn vốn cần đáp ứng qui định hiệp định BASEL I BASEL II: Hệ số vốn cho ngân hàng hoạt động quốc tế thấp 4% vốn sơ cấp 8% tổng vốn (vốn sơ cấp + vốn thứ cấp) nhằm giúp ngân hàng bảo vệ ngân hàng phòng tránh rủi ro khoản Khuyến khích ngân hàng có qui mô vừa nhỏ mở rộng qui mô hoạt động hiệu để nâng cao tầm ảnh hưởng khả cạnh tranh với ngân hàng khác khu vực,khả huy động lượng tiền trôi dân cao NHTW cần có công cụ tra tình hình thực quy định đề thường xuyên kiểm tra tình hình dự trữ bắt buộc, giám sát tình hình thực cần có quan tư vấn cho NHTM thực đảm bảo tiến độ thực sách hợp lý Tăng cường đội ngũ tra, giám sát để đảm bảo tính khoản cho hệ thống ngân hàng nói chung NHTM nói riêng Tăng cường hệ thống kế toán, công khai thông tin hoàn hệ thống pháp lý: Cụ thể hóa hướng dẫn dự phòng nhằm giúp đơn vị dự phòng đầy đủ Đồng thời phân loại tài sản cách chặt chẽ giảm thời gian trì hoãn công nhận khoản nợ xấu, khuyến khích NH dự phòng đầy đủ để giảm thiểu tổn thất khoản nợ xấu gây Công khai thông tin hoạt động ngân hàng, thu nhập , cân đối kế toán cần minh bạch, mở rộng theo tiến trình hòa hợp nhằm giúp chủ nợ ngân hàng , nhà đầu tư có tranh tổng thể hoạt động NH, vốn, tài sản, dự phòng khoản vay hỗ trợ đắt lực việc giám sát tuân thủ, phát sai phạm, từ tạo niềm tin cho khách hàng giảm thiểu rủi ro hoạt động NHTM Cơ sở pháp lý cần tập trung vào việc nâng cao quyền hạn quan tra Tiếp tục xây dựng hoàn thiện quy định hoạt động NH, chế sách kiểm soát, sửa đổi bổ sung Luật Ngân hàng Nhà nước, luật tổ chức tín dụng phù hợp nhằm hạn chế rủi ro chủ sở hữu ngân hàng Song song với việc sử dụng mô hình kiểm soát nội ngân hàng NHTM cần thường xuyên kết hợp với NHNN để tra, kiểm tra thường xuyên tình hình tài để từ đề giải pháp kịp thời nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng LỜI CẢM ƠN Trong tháng thực đề tài nghiên cứu mình, chúng em nhận nhiều quan tâm, động viên gia đình, bạn bè người thân, hướng dẫn tân tình giáo viên hướng dẫn anh (chị) công tác NH Sài Gòn Thương Tín , PGD An Sương, Chi nhánh quận 12, HCM NH TMCP Kỹ Thương Việt Nam, CN Đồng Nai để hoàn thành luận văn nghiên cứu khoa học Chúng em xin chân thành cảm ơn PGS.TS Trần Thị Thùy Linh, người theo sát, tận tình bảo hướng dẫn chúng em thực đề tài Cám ơn cô giúp chúng em định hướng, giải thắc mắc gợi mở vướng mắc cho chúng em hoàn thành đề tài nghiên cứu .6 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Bảng cân đối kế toán NHTM Việt Nam [*]Nguyễn Tiến Việt, Võ Thị Vân Anh, 10TC118, Khoa Tài Chính Ngân Hàng, Đại Học Lạc Hồng TIỂU SỬ TÁC GIẢ Nguyễn Tiến Việt, năm sinh 1991, Biên hòa, Đồng Nai Hiện anh sinh viên lớp 10TC118, trường ĐH Lạc Hồng, Đồng Nai Email: tienviet7291@gmail.com Võ Thị Vân Anh, năm sinh 1992, Phú Giáo, Bình Dương Hiện sinh viên lớp 10TC118,trường ĐH Lạc Hồng, Đồng Nai Email: vothivananh69@gmail.com ... quan thuận với hiệu hoạt động NHTM Việt Nam nghĩa có tác động tích cực làm tăng ROE (Hiệu hoạt động) Đồng thời nhân tố có tác động mạnh đến hiệu hoạt động Chính từ nghiên cứu tác giả đưa giải... khoản NHTM Việt Nam Xác định mục tiêu nâng cao tính khoản NHTM tác động nó: Từ kết mô nghiên cứu thực nghiệm, nhóm tác giả nhận thấy việc để nâng cao khoản tác động đến hiệu hoạt động NHTM cần tác. .. cứu tác giả tập trung vào thực trạng tác động khoản đến hiệu hoạt động NHTM Việt Nam nhằm đưa điểm mạnh, điểm yếu hệ thống NHTM Việt nam Qua nêu giải pháp phù hợp 4.1 Một số vấn đề đặt khoản NHTM