QTNH quan lý tinh thanh khoản.DOC

Tiểu luận Mơn Quản trị Ngân Hàng BỢ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM KHOA: SAU ĐẠI HỌC  Tiểu Luận QUẢN TRỊ TÍNH THANH KHOẢN TRONG HỆ THÔNG NGÂN HÀNG Giảng Viên Hướng Dẫn: PGS-TS Trần Huy Hồng Lớp :Bồi Dưỡng SĐH Bình Phước Sinh Viên Nhóm : Trần Quốc Triệu Đặng Văn Bắc Trương Hằng Hà Nguyễn Thị Thanh Thủy Lê Tất Đạt Dương Văn Vịnh Bùi Văn Hiếu Thái Bình Phước Bình Phước , tháng năm 2011 Quản trị tính khoản Hệ Thống Ngân Hàng Tiểu luận Môn Quản trị Ngân Hàng MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU PHẦN GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG PHẦN TÍNH THANH KHOẢN I KHÁI NIỆM .7 1.1 Tính khoản tài sản 1.2 Tính khoản nguồn .7 1.3 Cung cầu khoản, mua bán khoản II CÁC CHỈ TIÊU THANH KHOẢN PHẦN QUẢN LÝ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG 11 I KHÁI NIỆM 11 II MỤC TIÊU QUẢN LÝ THANH KHOẢN 12 III NỘI DUNG QUẢN LÝ THANH KHOẢN 12 3.1 Xác định cầu khoản .13 3.2 Xác định cung khoản .14 IV CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ THANH KHOẢN 20 4.1 Nhân tố chủ quan 20 4.2 Nhân tố khách quan 21 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 22 Quản trị tính khoản Hệ Thống Ngân Hàng Tiểu luận Môn Quản trị Ngân Hàng LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế đại, phát triển ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng việc cung cấp điều chuyển vốn Ngân hàng kinh doanh lĩnh vực vô nhạy cảm tiền tệ, vấn đề xung quanh lĩnh vực xem xét cách thận trọng có ý nghĩa sống cịn phát triển ngân hàng nói riêng nên kinh tế nói chung Hoạt động quản lý khoản đóng vai trị đặc biệt quan trọng Tính khoản hay tính lỏng khả chuyển hố thành tiền tài sản Ngân hàng có đáp ứng khoản đầu tư có hiệu nhằm tối đa hoá lợi nhuận, giảm thiểu rủi ro tránh nguy phá sản Trước bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu, cạnh tranh ngày gay gắt ngân hàng nước mà cịn có nước ngồi việc quản lý nguồn vốn tài sản nhằm đáp ứng khoản cao lại cần thiết trở thành đề tài nóng bỏng Việc đảm bảo tính khoản khơng ảnh hưởng đến ngân hàng mà cịn ảnh hưởng đến tính an tồn hệ thống Đặc biệt thời gian qua, khủng hoảng khoản khiến loạt ngân hàng lớn hàng đầu nước Mỹ bị phá sản tạo bão tài khắp tồn cầu, kinh tế giới lâm vào suy thối làm cho cơng tác quản lý khoản ngân hàng cần trọng Rủi ro tín dụng hay rủi ro khác xảy thường xuyên song hành với hoạt động ngân hàng, trường hợp dẫn tới phá sản Trong rủi ro khoản tiềm ẩn mối đe doạ cho hoạt động ngân hàng gây hiệu ứng dẫn đến phá sản cao Trên sở đó, em xin chọn đề tài lý thuyết quản trị ngân hàng : “Quản lý tính khoản hệ thống ngân hàng” Đề tài Kết cấu gồm phần: Phần I Giới thiệu chung NH Phần II Thanh khoản Phần III Quản lý tính khoản hệ thống ngân hàng Quản trị tính khoản Hệ Thống Ngân Hàng Tiểu luận Môn Quản trị Ngân Hàng PHẦN GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG Có nhiều cách định nghĩa ngân hàng (NH) Hệ thống ngân hàng phận chiếm vị trí quan trọng kinh tế quốc gia Ngân hàng đơn vị kinh doanh có giấy phép quyền, có chức quan trọng làm trung gian việc dẫn vốn cho kinh tế Hoạt động kinh doanh đồng tiền việc mở khoản tiền gửi trả lãi để thu hút vốn nhàn rỗi, dùng khoản vay lại vào kinh tế Do người ta định nghĩa “Ngân hàng trung gian mà tỷ lệ vốn cho vay vào mục đích thương mại cơng nghiệp chiếm đa số tài sản có nó.” Các ngân hàng định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò chúng kinh tế “Ngân hàng thương mại tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế.” Các ngân hàng thương mại có chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư, tạo phương tiện toán làm trung gian toán NHTM hoạt động nguồn vốn chủ yếu sau : • Tiền gửi cơng chúng (có kỳ hạn, khơng có kỳ hạn tiết kiệm) • Vốn tự có ngân hàng cổ đơng đóng góp • Vốn vay tổ chức kinh doanh, NHTG, NHTW, tổ chức quốc tế … • Vốn vay cơng chúng cách phát hành giấy nợ • Vốn tài sản đơn vị đem lại cầm cố Đối tượng cho vay NHTM chủ yếu thương mại, sản xuất công nghiệp tiểu thủ công nghiệp, đầu tư xây dựng xí nghiệp, khu cơng nghiệp Quản trị tính khoản Hệ Thống Ngân Hàng Tiểu luận Môn Quản trị Ngân Hàng Ngân hàng thương mại hoạt động nhiều lĩnh vực dịch vụ Các hoạt động ngân hàng bao gồm : Nhận tiền gửi : Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ người có tiền với cam kết hoàn trả hạn gốc lẫn lãi Hoạt động cho vay : - Cho vay thương mại : ngân hàng thực chiết khấu thương phiếu (thực chất cho vay người bán), cho vay trực tiếp khách hàng người mua giúp họ có vốn để tự mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh - Cho vay tiêu dùng : ngân hàng cho vay cá nhân hộ gia đình nhằm phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng họ Mua bán ngoại tệ : Mua bán loại tiền lấy loại tiền khác hưởng phí dịch vụ Tài trợ cho dự án : Các ngân hàng ngày trở nên động việc tài trợ trung dài hạn: tài trợ xây dựng nhà máy, phát triển công nghệ cao… Bảo quản tài sản hộ : Ngân hàng thực việc lưu giữ vàng, tài sản tài chính, giấy tờ cầm cố giấy tờ quan trọng khác khách hàng với nguyên tắc an tồn bí mật thuận tiện Cung cấp tài khoản giao dịch thực toán : Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, ngân hàng không bảo quản mà thực lệnh toán khách hàng uỷ nhiệm chi, nhờ thu, L/C, toán điện, thẻ… Quản lý ngân quỹ : Ngân hàng quản lý việc thu chi cho công ty kinh doanh tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào chứng khoán sinh lợi tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để toán Tài trợ hoạt động Chính phủ : Ngày nay, ngân hàng cấp giấy phép thành lập với điều kiện họ phải cam kết thực mức độ sách phủ tài trợ cho phủ ví dụ Quản trị tính khoản Hệ Thống Ngân Hàng Tiểu luận Môn Quản trị Ngân Hàng mua trái phiếu phủ theo tỷ lệ định tổng lượng gửi mà ngân hàng huy động Bảo lãnh : Ngân hàng thường bảo lãnh cho khách hàng mua chịu hàng hố trang thiết bị , phát hành chứng khoán, vay vốn tổ chức tín dụng khác… Cho thuê thiết bị trung dài hạn : Ngân hàng mua thiết bị máy móc cần thiết cho khách hàng thuê với điều kiện khách hàn phải trả tới 70% 100% giá trị tài sản cho thuê Cung cấp dịch vụ uỷ thác tư vấn : Uỷ thác vay hộ, uỷ thác cho vay hộ, uỷ thác phát hành, uỷ thác đầu tư… ngân hàng thực việc quản lý tài sản quản lý tài hộ cho cá nhân doanh nghiệp Cung cấp dịch vụ bảo hiểm : Ngân hàng bán bảo hiểm cho khách hàng, cung cấp dịch vụ tiết kiệm gắn với bảo hiểm Cung cấp dịch vụ đại lý : Đại lý cho ngân hàng khác toán hộ, phát hành hộ chứng tiền gửi làm ngân hàng đầu mối đồng tài trợ… Quản trị tính khoản Hệ Thống Ngân Hàng Tiểu luận Môn Quản trị Ngân Hàng PHẦN TÍNH THANH KHOẢN I KHÁI NIỆM Để sâu tìm hiểu hoạt động quản lý khoản ngân hàng cần biết số khái niệm sau : 1.1 Tính khoản tài sản Là khả chuyển tài sản thành tiền, đo thời gian chi phí Chi phí khơng phí để bán tài sản thành tiền mà tổn thất (giảm giá) tài sản Thời gian chi phí cao tính khoản tài sản thấp ngược lại Tính khoản tài sản phản ánh rủi ro (tổn thất) chuyển tài sản thành tiền khoảng thời gian định Tuy nhiên số trường hợp, tài sản muốn bán nhanh (thời gian chuyên tiền ngắn) thi chi phí (tổn thất) lại lớn Điều cho thấy tính khoản tài sản phụ thuộc vào nhiều nhân tố thay đổi vùng, nước Vì tài sản đáp ứng hai yêu cầu : thời gian ngắn chi phí thấp xếp vào tài sản khoản Ngân hàng nắm giữ danh mục tài sản có tính khoản khác Kết cấu tài sản với tính khoản khác tạo nên tính khoản nhóm tài sản tổng tài sản 1.2 Tính khoản nguồn Ngân hàng huy động vốn để tạo lập nên tài sản, có tài sản có tính khoản cao Như khả huy động tạo khả toán chongân hàng, phản ánh tính khoản nguồn vốn Tính khoản nguồn đo thời gian chi phí để mở rộng nguồn cần thiết Thời gian chi phí thấp, tính khoản nguồn cao Tính khoản nguồn phụ thuộc vào nhiều yếu tố phát triển thị trường tài chính, gia tăng thu nhập dân cư tính nhạy cảm thu nhập với lãi suất, vị tríânf mạng lưới ngân hàng… Quản trị tính khoản Hệ Thống Ngân Hàng Tiểu luận Môn Quản trị Ngân Hàng 1.3 Cung cầu khoản, mua bán khoản Cung khoản khả cung ứng tiền ngân hàng thương mại nhằm đáp ứng nhu cầu toán khách hàng, bao gồm việc giữ tài sản khoản khả huy động Cầu khoản nhu cầu toán khách hàng mà ngân hàng có nghĩa vụ đáp ứng Cầu khoản bao gồm yêu cầu chi trả vay hợp pháp ngân hàng Việc ngân hàng bán tài sản để đáp ứng nhu cầu khoản gọi la bán khoản Việc mở rộng nguồn để đáp ứng nhu cầu khoản gọi mua khoản thị trường Cả bán mua khoản gắn liền với chi phí: tổn thất mà ngân hàng phải chấp nhận bán tài sản với giá thấp dự tính lãi suất cao mà ngân hàng phải trả để có nguồn Chi phí ngân hang phải trả để có khoản Do yêu cầu cấp bách toán phí huy động (mua khoản) ngân hàng thường cao huy động bình thường Hoạt động khoản ngân hàng thương mại : Tính khoản ngân hàng khả ngân hàng việc đáp ứng nhu cầu toán khách hàng (ví dụ rút tiền yêu cầu vay khách hàng) tạo tính khoản tài sản tính khoản nguồn Khả khoản ngân hàng mục tiêu di động ln hình thành từ thay đổi thị trường tài Một ngân hàng coi có tính khoản cao có đủ ngân quỹ tích sản lưu hoạt khác với khả tăng vốn nhanh từ nguồn khác với chi phí thấp, khiến có khả đáp ứng nghĩa vụ chi trả ràng buộc tài chính, theo phương pháp thích hợp II CÁC CHỈ TIÊU THANH KHOẢN - Tỷ lệ tín dụng/tiền gửi : ngân hàng có tỷ lệ cao, hàm ý ngân hàng dựa chủ yếu vào nguồn vốn ngắn hạn nguồn vốn dài hạn để tài trợ tín dụng Quản trị tính khoản Hệ Thống Ngân Hàng Tiểu luận Môn Quản trị Ngân Hàng - Tỷ lệ tiền vay/tổng tài sản : ngân hàng có tỷ lệ cao, hàm ý ngân hàng dựa chủ yếu vào nguồn vốn ngắn hạn nguồn vốn dài hạn để tài trợ tín dụng - Tỷ lệ cam kết tín dung/tổng tài sản : tỷ lệ cao phản ánh nhu cầu khoản phải cao để đáp ứng nhu cầu rút tiền lúc người vay Như ngân hàng có nhiều cam kết tín dụng phải đối mặt với rủi ro khoản cao ngân hàng có cam kết tín dụng - Chỉ tiêu trạng thái tiền mặt : Trạng thái tiền mặt = (tiền mặt + tiền gửi đến hạn tổ chức tín dụng khác)/tổng tài sản có Nếu tiêu cao, hàm ý ngân hàng có khả xử ký nhu cầu tiền mặt tức thời - Chỉ tiêu chứng khoán khoản Chứng khốn khoản = chứng khốn phủ/tổng tài sản có Các chứng khốn khoản bao gồm trái phiếu tín phiếu kho bạc chứng khốn có độ khoản cao - Chỉ tiêu lực sử dụng vốn sinh lời Năng lực sử dụng vốn = (dư nợ tín dụng + dư nợ cho th)/tổng tài sản có Vì tín dụng cho thuê tài xem tài sản khoản cao nhất, tiêu lớn ngân hàng bộc lộ khoản - Chỉ tiêu tiền nóng Chỉ tiêu tiền nóng = tiền nóng bên tài sản có/tiền nóng bên tài sản nợ Tiền nóng loại tài sản nhạy cảm lãi suất thường gồm tiền mặt, tiền gửi không kỳ hạn, chứng khốn phủ ngắn hạn tài sản chuyển thành tiền ngắn hạn - Chỉ tiêu tiền gửi thường xuyên Tiền gửi thường xuyên = tiền gửi thường xuyên/tổng tài sản Quản trị tính khoản Hệ Thống Ngân Hàng Tiểu luận Môn Quản trị Ngân Hàng Chỉ tiêu lớn ngân hàng đảm bảo khoản - Chỉ tiêu cấu tiền gửi Chỉ tiêu cấu tiền gửi = tiền gửi khơng kỳ hạn/tiền gửi có kỳ hạn Chỉ tiêu thấp nhu cầu khoản ngân hàng thấp Quản trị tính khoản Hệ Thống Ngân Hàng 10 Tiểu luận Môn Quản trị Ngân Hàng PHẦN QUẢN LÝ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG I KHÁI NIỆM Quản trị khoản lĩnh vực quản lý quan trọng định chế tài Các ngân hàng tham gia vào q trình trung gian hố kỳ hạn, vay ngắn hạn cho vay dài hạn thiết ngân hàng phải đối mặt với tình trạng thiếu khoản tiềm Quản lý khoản lĩnh vực quản lý nhằm đáp ứng mục tiêu khoản ngân hàng tránh rủi ro khoản cao Việc quản lý khoản việc dễ làm loại tài sản khác có khác khoản Ngồi yêu cầu khoản biến đổi đáng kể NH khác chủ yếu tuỳ theo tính ổn định khả tiên liệu nguồn quỹ Khi xác định mức khoản, nhà quản lý phải cân nhắc cẩn trọng khả khoản khả sinh lời khoản ngân hàng liên quan trực tiếp đến an toàn tính sinh lời Đó la hai mặt tốn, lãi suất cao gắn với tài sản tài có kỳ hạn dài tính lưu hoạt kém, cịn tỷ suất lợi tức thấp gắn với tài sản tài có kỳ hạn ngắn tính lưư hoạt cao hơn, mà lời giải nhà quản trị phải cân đối cho nhu cầu khoản với mục đích sinh lợi NH giảm tối thiểu khả tốn thu hồi vốn thơng qua việc bán lại tài sản có tính khoản cao đầu tư vào tài sản dài để tìm kiếm lợi nhuận cao hơn, làm có mức rủi ro cao hơn, đồng thời có nguy thiếu khoản chí chịu thêm rủi ro lãi suất tài sản có kỳ hạn dài Ngược lại giảm tối thiểu rủi ro thiếu khoản cách nắm giữ đa số tài sản có tính khoản cao so với nhu cầu khoản dự kiến ảnh hưởng đến mức sinh lời Để gia tăng an tồn khoản, chi phí phải gia tăng Có thể làm giảm thu nhập ngân hàng Do trì an tồn khoản – tức khả đáp ứng kịp thời nhu cầu khoản mục tiêu quan trọng xuyên suốt hoạt động ngân hàng Quản trị tính khoản Hệ Thống Ngân Hàng 11 Tiểu luận Môn Quản trị Ngân Hàng II MỤC TIÊU QUẢN LÝ THANH KHOẢN - Đảm bảo khả chi trả kịp thời ngân hàng với chi phí hợp lý - Dự đốn nguy rủi ro khoản tổn thất xảy III NỘI DUNG QUẢN LÝ THANH KHOẢN Quản lý khoản không đặt ngân hàng thương mại mà trung gian tài hoạt động dựa tiền gửi Tuy nhiên nội dung quản lý thường có điểm khác ngân hàng khác nhau(tại vùng khác nhau, tuỳ thuộc mục tiêu chiến lược phát triển thời kỳ, quy mô điều kiện pháp lý khác nhau…) Có ngân hàng qủan lý khoản nghiêng phía tài sản, có ngân hàng nghiêng phí nguồn(tức trì khả vay nhanh chóng)… Đồng thời có nhiều trường phái quản lý khoản khác nhau, trường phái quản lý khe hở khoản (kết hợp cung cầu khoản), trường phài quản lý theo tỷ lệ khoản,,, Dưới sơ đồ thể mối liên hệ cung, cầu khoản tài sản, nguồn vốn ngân hàng: Tài sản Cung khoản Nguồn vốn Cầu khoản Một cách tổng quát, khoản ngân hàng phân tích khn khổ cung cầu, nghĩa xác định nhu cầu chi trả nguồn thu ngân hàng thời điểm định Trong đó, nhu cầu chi trả thời điẻm t gọi “Cầu khoản – kí hiệu D” nguốn t hu thời điểm t gọi “Cung khoản – kí hiệu S” Quản trị tính khoản Hệ Thống Ngân Hàng 12 Tiểu luận Môn Quản trị Ngân Hàng 3.1 Xác định cầu khoản Để thực mục tiêu quản lý khoản, nhà quản lý phải xác định cầu khoản, bao gồm yếu tố tạo nên cầu khoản, nhân tố tác động đến cầu khoản ước lượng cầu khoản Cầu khoản tạo thành yếu tố sau : - Nhu cầu rút tiền người gửi : nhu cầu khoản có tính thường xuyên, tức thời vô điều kiện; bao gồm tất loại thuộc tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi phát hành séc, tiền gửi có kỳ hạn rút trước hạn, tiền gửi có kỳ hạn toán đến hạn, toán kỳ phiếu trái phiếu đến hạn… - Nhu cầu tín dụng hợp pháp khách hàng để toán hàng hoá dịch vụ mà ngân hàng cam kết cho vay Đây quan hệ tín dụng mà ngân hàng muốn trì đáp ứng, bao gồm nhu cầu cấp tín dụng mới, gia hạn khoản vay đến hạn, sử dụng hạn mức tín dụng hay thực cam kết tín dụng - Các khoản tiền vay đến hạn phải trả : quan hệ tín dụng thị trường tiền tệ bao gồm hoàn trả tiền vay từ ngân hàng khác, từ NHTW thoả thuận mua lại - Chi phí hoạt động trả thuế : bao gồm chi phí liên quan đến hoạt động , chi tiền lương, tiền thưởng, bảo hiểm xã hội, cơng tác phí, mua sắm tài sản, chi sử dụng dịch vụ đơn vị khác; chi trả thuế loại - Thanh toán cổ tức cho cổ đông : bao gồm chi trả cổ tức cho tất loại cổ phiếu ngân hàng phát hành - Trong cầu khoản, có hai phận quan trọng ngân hàng Đó nhu cầu rút tiền nhu cầu vay tiền khách hàng Loại thứ gắn liền với tiền ngân hàng huy động được, loại thứ hai gắn liền với việc tạo nên tài sản Các khoản tiền huy động được, gia tăng ngân quỹ cho ngân hàng (tức tăng cung khoản), đồng thời tạo nên nhu cầu khoản Sự khác biệt kỳ hạn dòng tiền vào (cung khoản) dòng tiền (cầu khoản) tạo nên khác biệt cung cầu khoản Quản trị tính khoản Hệ Thống Ngân Hàng 13 Tiểu luận Môn Quản trị Ngân Hàng Cách thức mà ngân hàng áp dụng để quản lý cầu khoản có ý nghĩa quan trọng an toàn hệ thống Sau số nội dung chính: - Phân tích nhu cầu khoản khứ để thấy biến động nhu cầu nhân tố ảnh hưởng - Đo mối liên hệ nhân tố ảnh hưởng nhu cầu khoản để xác định tần suất độ lớn thay đổi nhu cầu khoản - Phân tích định lượng nhu cầu khoản loại tiền gửi, nhóm khách hàng thời kỳ năm Các ngân hàng thương mại dự đoán nhu cầu khoản dựa phân tích dịng tiền rút kỳ trước có tính đến thay đổi xảy kỳ Kỳ tính hàng ngày, tuần, tháng, năm nhiều năm… Ngân hàng phân loại nguồn, thời điểm có tần suất chi trả lớn, định tỷ lệ trung bình chi trả nguồn tiền Các nguồn tiền có tính ổn định thấp (thường có vịng quay lớn) thường có tỷ lệ chi trả cao Các nguồn tiền ổn định (vịng quay thấp) tỷ lệ chi trả thấp Điểm quan trọng sau phân tích nhân tố ảnh hưởng đến nhu cầu khoản, nhà quản lý ngân hàng xác định chiến lược quản lý khoản cách thiết lập sách nhằm trì điều kiện để ổn định nhu cầu thanhh khoản biện pháp đáp ứng nhu cầu cần thiết, sở vừa bảo đảm an tồn khoản vừa tối đa hố thu nhập 3.2 Xác định cung khoản a.Quản lý khoản từ phía tài sản – chiến lược dự trữ Ngân hàng phải trì khả đáp ứng nhu cầu khoản khách hàng – nhu cầu khoản Cung khoản tạo từ phía : phía tài sản phía nguồn vốn ( từ hai cách : trì dự trữ khả huy động) Theo trường phái quản lý bên trong, đáp ứng nhu cầu khoản từ phía tài sản thơng qua chiến lược dự trữ Quan điểm cho trì khoản tài sản thơng qua quản lý tài sản, cung cấp khoản Trên khía cạnh rủi ro điều có nghĩa ngân hàng cần tạo nên tài sản phù hợp thời gian, khối lượng cấu trúc nguồn Quản trị tính khoản Hệ Thống Ngân Hàng 14 Tiểu luận Môn Quản trị Ngân Hàng Quản lý khoản từ phía tài sản – chiến lược dự trữ khoản bao gồm : - Duy trì ngân quỹ với quy mơ cấu trúc thích hợp - Phân tích tính khoản tài sản thông qua khả chuyển tài sản thành ngân quỹ - Lựa chọn danh mục tài sản phù hợp với điều kiện cụ thể ngân hàng nhằm đảm bảo khoản thông qua tỷ lệ khoản phù hợp, thơng qua dự đốn nhu cầu khoản tới - Điều chỉnh tính khoản tài sản cách thay đổi cấu trúc kỳ hạn tài sản, tạo thị trường cho tài sản, nhằm thay đổi tính khoản tài sản Phân tích ngân quỹ: - Một ngân hàng thường đáp ứng nhu cầu toán khách hàng ngân quỹ : tiền mặt két, tiền gửi ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng khác Nếu khách hàng có tiền gửi tiết kiệm ngân hàng, dơn giản ngân hàng xuất quỹ tiền mặt để trả; khách hàng có số dư tài khoản tiền gửi toán, ký séc uỷ nhiệm chi để trả cho khách hàng ngân hàng khác ngân hàng sử dụng tiền gửi ngân hàng Nhà nước tiền gửi tổ chức tín dụng để trả…nếu khách hàng có nhu cầu tốn song chưa có chưa đủ tiền, ngân hàng cho vay (sau phân tích tín dụng) để khách hàng tốn Việc cho vay hình thức tiền mặt chuyển khoản…các khoản vay đến hạn trả (vay ngân hàng Nhà nước phát hành trái phiếu, ngân hàng trả tiền mặt chuyển khoản…các hoạt động diễn hàng ngày ngân hàng giúp cho khách hàng thự hoạt động toán đầu tư kịp thời - Các nhân tố làm tăng giảm ngân quỹ sách ngân quỹ: ngân quỹ (một phần dự trữ ngân hàng) bao gồm tài sản khoản ngân hàng, bổ sung thường xuyên từ dòng tiền vào gia tăng tiền gửi, vay, thu nợ, chứng khoán ngân hàng nắm giữ đến hạn toán…và sử dụng thường xuyên để chi trả tiền gửi, cho vay, đầu tư…Ngân Quản trị tính khoản Hệ Thống Ngân Hàng 15 Tiểu luận Môn Quản trị Ngân Hàng quỹ gia tăng suy giảm yếu tố khách quan thời vụ, chu kỳ kinh doanh thu nhập khách hàng, thay đổi quy định quan quản lý, hệ thống…hoặc ngân hàng định theo chiến lược dự trữ mà ngân hàng theo đuổi Gia tăng ngân quỹ (coi điều kiện khác không đổi) làm giảm thu nhập ngân hàng Do tối thiểu hoá ngân quỹ (tối thiểu hoá tiền nhàn rỗi) mục tiêu mà ngân hàng phải theo đuổi Dự trữ khác ngân quỹ - Các nhà quản lý ngân hàng ln tìm kiếm tài sản có khả thay ngân quỹ phương diện khoản, đồng thời gia tăng khả sinh lời ngân hàng Khi thị trường trái phiếu Chính phủ phát triển cam kết phủ trở nên chắn trái phiếu phủ trở thành loại tài sản có rủi ro có khả chuyển đổi cao (gần ngân quỹ) sinh lợi cao ngân quỹ Loại tài sản xếp vào loại tài sản “đệm” ngân quỹ tín dụng - Các khoản mục tín dụng chứng khốn khác có tính khoản khác Nhiều ngân hàng khơng có điều kiện nắm chứng khốn khoản tạo nên tính lỏng cho danh mục tín dụng chứng khốn đầu tư thơng qua lựa chọn kỳ hạn Các khoản chiết khấu (thương phiếu có chât lượng) tái chiết khấu với chi phí thấp, khoản tín dụng có chất lượng cao mãn hạn, dễ bán, khoản tín dụng có nhiều kỳ hạn nợ nhỏ…đều làm tăng tính lỏng tài sản Ước lượng cung khoản từ phía tài sản - Để đáp ứng có hiệu kịp thời nhu cầu khách hàng, ngân hàng cần trì tài sản khoản cách thích hợp tài sản khoản lại đem lại mức sinh lời thấtp Ngân hàng cần nắm giữ phần tài sản khoản để đáp ứng nhu cầu cần thiết dự trữ bắt buộc, chi trả hàng ngày cho người gửi tiền Ngân hàng phải nắm tài sản khoản để “dự phòng” trường hợp đột biến nhu cầu rút tiển gửi ngân hàng Và trường hợp thứ ba, tài sản khoản trì nhằm mục đích “tấn cơng” – cho vay nóng trường hợp cần thiết Quản trị tính khoản Hệ Thống Ngân Hàng 16 Tiểu luận Môn Quản trị Ngân Hàng - Tính khoản tài sản thay đổi thường xuyên : thị trường bất động sản sơi động, bất động sản có khả khoản cao ngược lại; NHNN nới lỏng sách tiền tệ, thương phiếu dễ dàng chiết khấu ngược lại…Với chi nhánh ngân hàng vùng quốc gia khác nhau,tính khoản tài sản khác nhau… Do thường xuyên phân tích định lượng tính khoản tài sản cần thiết - Các tỷ lệ khoản cần trì Dự trữ sơ cấp/ Tổng tài sản (Dự trữ sơ cấp + dự trữ thứ cấp)/ Tổng tài sản (Ngân quỹ + chứng khoán khoản)/ Tiền gửi vay ngắn hạn Dự trữ sơ cấp/ Tín dụng - Ngân hàng cần xem xét tính phù hợp tỷ lệ, lựa chọn mức thích hợp cho thời kỳ Ngân hàng xác định tổng tài sản khoản cần nắm giữ thơng qua phân tích nhu cầu khoản Thời gian đáo hạn tài sản nắm giữ với ngân quỹ phải thoả mãn yêu cầu dự trữ pháp định (dự trữ bắt buộc) nhu cầu chi trả (cầu khoản) Chiến lược dự trữ khả sinh lời Chiến lược dự trữ ngân hàng – trì ngân quỹ tài sản khoản khác – ln phải cân nhắc an tồn khoản khả sinh lợi Ngân hàng phải cân nhắc thu nhập phải từ bỏ để trì khoản với chi phí bỏ tương lai để mua khoản Cân nhắc phải dựa phân tích định lượng nhu cầu khoản khả cung ứng khoản tương lai thơng qua tính khoản tài sản b.Quản lý cung khoản từ phía nguồn – chiến lược huy động Với phát triển thị trường cơng cụ nợ, ngân hàng phát triển việc huy động để đáo ứng nhu cầu khoản Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến thời gian chi phí huy động Quản trị tính khoản Hệ Thống Ngân Hàng 17 Tiểu luận Môn Quản trị Ngân Hàng - Các biện pháp đáp ứng nhu cầu khoản từ phí bên nguồn phụ thuộc nhiều vào chi phí thời gian huy động, tức phụ thuộc vào phát triển thị trường nguồn Hàng loạt nhân tố, từ sách ổn định vĩ mơ phủ ngân hàng trung ương, phát triển cạnh tranh ngân hàng trung gian tài khác nước, khu vực quốc tế, độ nhạy cảm tiền gửi lãi suất, mạng lưới ngân hàng…tác động đến khả mở rộng nguồn nhanh chóng với chi phí thấp ngân hàng - Nhìn chung ngân hàng thiết lập sách huy động sử dụng cho dòng tiền vào đặn đáp ứng nhu cầu tín dụng đầu tư dự kiến, đồng thời trì khả khoản mức cần thiết Vấn đề khó khăn khơng phù hợp quy mơ kỳ hạn dòng tiền vào với nhu cầu sử dụng ngân hàng Việc chuyển hoá kỳ hạn dòng tiền vào – tức tạo phù hợp kỳ hạn của người gửi tiền người vay tiền nội dung quan trọng hoạt động ngân hàng thương mại Khi chuyển hoá kỳ hạn ngân hàng đáp ứng nhu cầu kỳ hạn khách, đồng thời gia tăng khả sinh lời Tuy vậy, ngân hàng gánh chịu rủi ro lãi suất rủi ro khoản Do không phù hợp kỳ hạn nguồn tài sản ngân hàng phải cân nhắc việc giữ nhiều tài sản khoản Lựa chọn cung khoản từ phía nguồn - Vay ngân hàng trung ương thường ưu tiên sử dụng để đáp ứng nhu cầu khoản lãi suất thường thấp khung lãi suất cho vay - Vay ngân hàng khác thị trường liên ngân hàng : ngân hàng nối mạng với cho vay số tiền tạm nhàn rỗi Lãi suất thị trường liên ngân hàng thường cao lãi suất ngân hàng trung ương, thủ tục vay mượn đơn giản, phần lớn dựa uy tín ngân hàng vay Đối với ngân hàng tạm thời thừa dự trữ, việc cho vay mang lại thu nhập cao - Vay cách phát hành giấy nợ ngắn hạn chứng tiền gửi Lãi suất giấy nợ thường cao tiền gửi tiết kiệm cùn kỳ hạn Quản trị tính khoản Hệ Thống Ngân Hàng 18 Tiểu luận Mơn Quản trị Ngân Hàng lại có thời gian huy động tương đối nhanh Loại giấy nợ thường tập trung doanh nghiệp dân cư có thu nhập cao Để tăng tính hấp dẫn giấy nợ, nhiều ngân hàng tìm cách thiết lập lại thị trường mua bán loại giấy nợ - Ngân hàng tăng lãi suất tiền gửi để cạnh tranh với ngân hàng khác nhằm huy động nhiều Biện pháp áp dụng ngân hàng cần vốn với chi phí cao - Nhiều ngân hàng sử dụng biện pháp mở rộng đa dạng hoá khách hàng gửi tiền mở chi nhánh vùng, quốc gia khác nhau, cung cấp nhiều loại hình tiền gửi dịch vụ kèm theo, tăng tiện ích cho người khách hàng, tạo nhiều sản phẩm mới…để hạn chế nhu cầu khoản thời vụ chu kỳ Đây chiến lược đáp ứng nhu cầu khoản cấu trúc nguồn So sánh cung khoản từ bên tài sản bên nguồn ngân hàng thương mại phải cân nhắc khả huy động vốn nhanh (với điều kiện lãi suất, thị phần, mạng lưới…) việc nắm giữ tài sản khoản Nếu chi phí hội việc nắm giữ tài sản khoản lớn chi phí huy động nhanh, ngân háng có xu hướng đáp ứng nhu cầu khoản huy động – đáp ứng nhu cầu khoản từ phía bên nguồn Quản lý kết hợp: khe hở khoản rủi ro khoan Chiến lược quản lý khoản kết hợp dựa quản lý đồng tiền vào dòng tiền bao gồm : - Dòng tiền vào bao gồm tiền gửi nhận kỳ tới, khoản tín dụng khác có khả thu hồi đến hạn kỳ tới,lãi thu được, thu khác… - Dòng tiền bao gồm chi trả tiền gửi, cho vay theo hạn mức cam kết, lãi trả, khoản tín dụng đến hạn phải trả, chi phí quản lý… - Khe hở khoản chênh lệch dịng tiền vào dịng tiền Ngân hàng tính toán khe hở khoản kỳ tới dựa vào dự dự báo dòng tiền vào dòng tiền Các dự tính xây dựng dựa phân tích nhân tố ảnh hưởng thời vụ, chu kỳ, tâm lý, cạnh tranh… Quản trị tính khoản Hệ Thống Ngân Hàng 19 Tiểu luận Môn Quản trị Ngân Hàng + Nếu khe hở khoản 0 nghĩa tổng cung khoản lớn tổng cầu khoản gọi thặng dư khoản Nếu ngân hang có trạng thái thặng dư khoản nhà quàn lý phải định xem đâu để đầu tư sinh lãi khoản tiền thặng dư Ngân quỹ ngân hàng gia tăng chia làm hai trường hợp: Thứ nhất, ngân hàng chủ định gia tăng ngân quỹ nhằm đối phó với khó khăn nhu cầu khoản đột xuất kỳ tới Trong trường hợp nay, ngân hàng cân nhắc chi phí nắm giữ ngân quỹ cao kỳ chi phí phải bỏ để đáp ứng nhu cầu khoản cho kỳ tới Thư hai, ngân hàng bị động phải gia tăng ngân quỹ khả cho vay thấp ( xuất tình trạng dư thừa lớn dự trữ - ứ đọng vốn) Trường hợp dẫn đến giảm thu nhập ngân hàng Nhà quản lý càn có biện pháp để giảm tính khoản tài sản cách gia tăng tài trợ, giảm huy động IV CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ THANH KHOẢN 4.1 Nhân tố chủ quan - Nhân tố tạo nên sức mạnh uy tín thân ngân hàng trình độ đội ngũ cán bộ, trình độ cơng nghệ, số lượng thị phần, uy tín ngân hàng thị trường….Các nhân tố tác động đến nhu cầu khoản tức thời (ngắn hạn) xu hướng (dài hạn) Qua tác động gián tiếp đến hoạt động quản lý khoản ngân hàng - Chính sách phát triểncủa ngân hàng giai đoạn : ưu tiên nâng cao khả sinh lời hay ưu tiên cho mức độ an toàn khoản tài sản khoản tỷ lệ sinh lời thấp Quản trị tính khoản Hệ Thống Ngân Hàng 20 Tiểu luận Môn Quản trị Ngân Hàng - Hoạt động quản lý khoản chịu ảnh hưởng sách quản lý ngân quỹ ngân hàng Ngân quỹ nguồn cung khoản nhanh cóng nhất, giúp cho ngân hàng thực hoạt động toán đầu tư kịp thời lại có chi phí hội cao nhất, gia tăng ngân quỹ làm giảm thu nhập ngân hàng Ngân hàng định gia tăng giảm ngân quỹ theo chiến lược dự trữ mà ngân hàng theo đuổi - Chính sách huy động sử dụng vốn ngân hàng : nhìn chung ngân hàng thiết lập sách huy động sử dụng cho dòng tiền vào đặn đáp ứng nhu cầu tín dụng đầu tư dự kiến, đồng thời trì khoản mức cần thiết 4.2 Nhân tố khách quan Thứ nhóm nhân tố liên quan đến thu nhập nhu cầu chi tiêu khách hàng tính thời vụ sản xuất tiêu dùng, mức thu nhập hệ số tiết kiệm, mật độ dân số doanh nghiệp, đa dạng khách hàng gửi tiền vay tiền… Thứ hai nhóm nhân tố cạnh tranh địa bàn trung gian tài sách lãi suất huy động, sách tín dụng…của tổ chức Nhóm nhân tố ảnh hưởng đến cầu khoản ngân hàng Thứ ba nhóm nhân tố tạo hoảng loạn khách hàng gửi tiền bất ổn trị, tham nhũng hệ thống tài chính, khoản cho vay xấu dẫn đến khả toán ngân hàng lan sang ngân hàng khác… Cuối sách vĩ mơ phủ ngân hàng nhà nước, phát triển cạnh tranh ngân hàng trung gian tài khác nước, khu vực quốc tế, độ nhạu cảm tiền gửi với lãi suất, mạng lưới ngân hàng…tác động đến khả huy động nguồn vốn cách nhanh chóng với chi phí thấp Quản trị tính khoản Hệ Thống Ngân Hàng 21 Tiểu luận Môn Quản trị Ngân Hàng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình ngân hàng thương mại – PGS.TS Trần Huy Hoàng, NXB Thống kê 2007 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng – TS Nguyễn Văn Tiến, NXB Chính trị quốc gia 2006 Quản trị ngân hàng thương mại TS Hồ Diệu, NXB Thống kê TP HCM 2002 “Quản trị, điều hành ngân hàng thương mại điều kiện hội nhập kinh tế” – tạp chí TC số 04/2006 Quản trị tính khoản Hệ Thống Ngân Hàng 22 ... TIÊU THANH KHOẢN PHẦN QUẢN LÝ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG 11 I KHÁI NIỆM 11 II MỤC TIÊU QUẢN LÝ THANH KHOẢN 12 III NỘI DUNG QUẢN LÝ THANH KHOẢN 12 3.1 Xác định cầu... hợp lý - Dự đốn nguy rủi ro khoản tổn thất xảy III NỘI DUNG QUẢN LÝ THANH KHOẢN Quản lý khoản không đặt ngân hàng thương mại mà trung gian tài hoạt động dựa tiền gửi Tuy nhiên nội dung quản lý. .. em xin chọn đề tài lý thuyết quản trị ngân hàng : “Quản lý tính khoản hệ thống ngân hàng” Đề tài Kết cấu gồm phần: Phần I Giới thiệu chung NH Phần II Thanh khoản Phần III Quản lý tính khoản hệ