hân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty Cổ phần Dược phẩm Quảng Bình

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ PHÁT TRIỂN TÊ ́H U Ế  IN H KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC K PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI QUẢNG BÌNH Đ A ̣I H O ̣C CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM PHAN THỊ DUNG KHÓA HỌC: 2011 – 2015 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ PHÁT TRIỂN ́H U Ế  H TÊ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC IN PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI K CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM ̣I H O ̣C QUẢNG BÌNH Đ A Sinh viên thực hiện: Phan Thị Dung Lớp: K45B Kế hoạch – Đầu tư Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS Phùng Thị Hồng Hà Niên khóa: 2011 - 2015 Huế, tháng 05 năm 2015 Lời Cảm Ơn Sau trình thực tập, em hoàn thành xong khóa luận tốt nghiệp thu nhiều kinh nghiệm thời gian nghiên cứu đề tài Để có kết này, nổ lực cố gắng thân, em nhận giúp đỡ nhiều cá nhân tổ chức Với tình cảm chân thành nhất, trước hết em xin gửi lời cảm ơn đến Ế quý Thầy, Cô Trường Đại học Kinh tế - Đại Học Huế trang bị kiến thức cho em U suốt thời gian học tập vừa qua ́H Đặc biệt, em xin tỏ lòng biết ơn sâu sắc Cô giáo PGS.TS Phùng Thị Hồng TÊ Hà tận tâm hướng dẫn, bảo đưa lời khuyên kịp thời bổ ích cho em suốt thời gian làm khóa luận H Đồng thời, em xin chân thành cảm ơn đến Ban lãnh đạo, cán Công ty IN Cổ phần Dược Phẩm Quảng Bình Đặc biệt anh, chị phòng Kế toán – Tài nhiệt tình giúp đỡ em việc cung cấp số liệu, tài liệu, góp ý K giải đáp thắc mắc, tạo điều kiện thuận lợi giúp em hoàn thành tập ̣C hoàn thành khóa luận tốt nghiệp O Cuối cùng, em muốn gửi lời cám ơn đến gia đình bạn bè sát cánh, ̣I H động viên giúp đỡ em suốt thời gian qua Mặc dù em có nhiều cố gắng thời gian, kiến thức kinh Đ A nghiệm hạn chế nên không tránh khỏi thiếu sót Do vậy, em mong nhận đóng góp quý báu Thầy, Cô để em có hội hoàn thiện thân Em xin chân thành cảm ơn! Huế, ngày 18 tháng năm 2015 Sinh viên Phan Thị Dung i MỤC LỤC Trang LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii Ế TÓM TẮT NGHIÊN CỨU viii U PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ ́H Tính cấp thiết đề tài TÊ Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu H Phương pháp nghiên cứu IN PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA K CÔNG TY .4 ̣C 1.1 Cơ sở lý luận vốn hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp O 1.1.1 Khái niệm vốn ̣I H 1.1.2 Phân loại vốn 1.1.2.1 Theo nguồn hình thành, vốn doanh nghiệp chia thành Đ A 1.1.2.2 Theo tính chất chu chuyển vốn 1.1.2.3 Theo thời gian huy động vốn 1.1.3 Vai trò vốn doanh nghiệp 1.1.4 Hiệu sử dụng vốn 1.1.5 Các tiêu nghiên cứu phân tích hiệu sử dụng vốn công ty 10 1.1.5.1 Các tiêu phân tích hiệu vốn chung 10 1.1.5.2 Các tiêu phân tích hiệu sử dụng vốn cố định 11 1.1.5.3 Các tiêu phân tích hiệu sử dụng vốn lưu động 11 1.1.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp 14 1.1.6.1 Nhóm nhân tố khách quan 14 ii 1.1.6.2 Nhóm nhân tố chủ quan 15 1.2 Cơ sở thực tiễn hiệu sử dụng vốn Công ty 17 1.2.1 Thực trạng phát triển ngành Dược Việt Nam 17 1.2.2 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh số Công ty Dược phẩm tiêu biểu 19 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM QUẢNG BÌNH 22 Ế 2.1 Tổng quan Công ty Cổ phần Dược phẩm Quảng Bình 22 U 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Công ty 22 ́H 2.1.2 Các lĩnh vực hoạt động kinh doanh công ty 24 2.1.3 Tổ chức máy quản lý công ty 24 TÊ 2.1.4 Đặc điểm nguồn nhân lực công ty 25 2.2 Khái quát báo cáo tài công ty 27 H 2.2.1 Tình hình tài sản nguồn vốn .27 IN 2.2.2.Kết hoạt động kinh doanh công ty 29 K 2.3 Hiệu sử dụng vốn lưu động 31 2.3.1.Tình hình sử dụng vốn lưu động công ty 31 O ̣C 2.3.2 Hiệu sử dụng vốn lưu động công ty 40 2.4 Hiệu sử dụng vốn cố định .42 ̣I H 2.4.1.Tình hình sử dụng vốn cố định 42 Đ A 2.4.2 Hiệu sử dụng vốn cố định 43 2.5 Hiệu sử dụng vốn công ty 45 2.6 Đánh giá chung hiệu sử dụng vốn Công ty Cổ phần Dược phẩm Quảng Bình 47 2.6.1.Những thành tựu đạt 47 2.6.2.Những mặt hạn chế .48 CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY .49 3.1 Định hướng sử dụng vốn hiệu công ty thời gian tới 49 iii 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Cổ phần Dược phẩm Quảng Bình .49 3.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động .50 3.2.1.1 Xác định xác nhu cầu vốn lưu động công ty 50 3.2.1.2 Quản lý chặt chẽ khoản phải thu .50 3.2.1.3 Giải phóng nhanh hàng tồn kho .51 3.2.2.Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng tài sản cố định 52 Ế 3.2.3 Giải pháp chủ động khai thác nguồn vốn lựa chọn phương pháp huy U động vốn 52 ́H 3.2.4 Nâng cao trình độ đội ngũ cán nhân 53 3.2.5 Có biện pháp phòng ngừa rủi ro xảy .53 TÊ PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 55 3.1 Kết luận 55 H 3.2 Kiến nghị .57 IN 3.2.1.Về phía Công ty 57 K 3.2.2.Về phía khách hàng 58 TÀI LIỆU THAM KHẢO 59 Đ A ̣I H O ̣C PHỤ LỤC iv DN Doanh nghiệp CP Cổ phần ĐVT Đơn vị tính Trđ Triệu đồng NSNN Ngân sách Nhà Nước SXKD Sản xuất kinh doanh VCSH Vốn chủ sở hữu TSDH Tài sản dài hạn TSNH Tài sản ngắn hạn XDCB Xây dựng HTK Hàng tồn kho VKD Vốn kinh doanh TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lưu động Vốn lưu động KPT Khoản phải thu NNH Nợ ngắn hạn Đ A TÊ H IN K ̣C ̣I H VLĐ Vốn cố định O VCĐ U Công ty Cổ phần ́H CPCP Ế DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT WHO Tổ chức Y tế giới GMP Thực hành tốt sản xuất thuốc VPBS Công ty chứng khoán Ngân hàng Việt Nam thịnh vượng v DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U Ế Sơ đồ 1: Sơ đồ cấu tổ chức máy Công ty 25 vi DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1: Cơ cấu lao động theo trình độ công ty qua năm thể sau: 26 Bảng 2: Bảng cân đối kế toán công ty 27 Bảng 3: Kết hoạt động kinh doanh công ty giai đoạn 2012 – 2014 .29 Bảng 4: Quy mô, cấu vốn lưu động công ty giai đoạn 2012 – 2014 32 Ế Bảng 5: Quy mô, cấu khoản phải thu công ty giai đoạn 2012 – 2014 .34 ́H U Bảng 6: Các tiêu phản ánh tốc độ thu hồi nợ công ty giai đoạn 2012 - 2014 36 Bảng 7: Quy mô, cấu hàng tồn kho công ty giai đoạn 2012 – 2014 37 TÊ Bảng 8: Vòng quay hàng tồn kho công ty giai đoạn 2012 – 2014 39 H Bảng 9: Hiệu sử dụng VLĐ công ty giai đoạn 2012- 2014 .41 IN Bảng 10: Quy mô, cấu loại tài sản cố định công ty giai đoạn 2012 – 2014 42 K Bảng 11: Hiệu sử dụng vốn cố định công ty giai đoạn 2012 - 2014 44 Đ A ̣I H O ̣C Bảng 12: Hiệu sử dụng vốn công ty giai đoạn 2012 – 2014 45 vii TÓM TẮT NGHIÊN CỨU Trong trình tự hóa thương mại, hội nhập kinh tế quốc tế đất nước tạo hội thách thức doanh nghiệp Nhu cầu vốn từ tăng theo Vốn cho mạch máu doanh nghiệp định tồn phát triển doanh nghiệp, lực hút nam châm gắn kết quan hệ kinh tế Công ty Cổ phần Dược phẩm Quảng Bình đơn vị có thời Ế gian hoạt động sản xuất kinh doanh lâu dài địa bàn Qua trình chuyển đổi cổ U phần hóa từ năm 2005 ban đầu công ty gặp nhiều khó khăn vấn đề huy ́H động sử dụng vốn Cùng với thời gian, hoạt động công ty dần vào quỹ đạo Vấn đề sử dụng đồng vốn có hiệu lãnh đạo TÊ công ty quan tâm, trọng Bằng tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn công ty ta có nhìn H khái quát hoạt động sản xuất kinh doanh Thông qua hệ thống sở lý luận IN thực tiễn hiệu sử dụng vốn nhằm phân tích đánh giá hiệu sử dụng vốn K công ty giai đoạn 2012 - 2014 Từ thấy ưu điểm nhược điểm mà công ty gặp phải việc quản lý sử dụng vốn ̣C Trên sở mặt hạn chế đó, đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử O dụng vốn công ty giai đoạn 2015 - 2020 Để đánh giá hiệu sử dụng vốn ̣I H công ty sử dụng phương pháp như: quan điểm vật biện chứng hệ Đ A thống cấu trúc nhằm đặt việc đánh giá hiệu sử dụng vốn mối quan hệ biện chứng với lĩnh vực khác, phương pháp so sánh số tương đối tuyệt đối để thấy rõ biến động tình hình tài cuả công ty qua năm Ngoài sử dụng phương pháp thu thập, phân tích số liệu nhằm thực tính toán cho kết phân tích hiệu sử dụng vốn Từ phân tích thực trạng nói rút số kết luận, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn cuả công ty thời gian tới Qua phân tích đánh giá hiệu sử dụng vốn Công ty Cổ phần Dược phẩm Quảng Bình giai đoạn 2012 – 2014 cho thấy công ty sử dụng vốn hiệu Doanh thu lợi nhuận sau thuế qua năm tăng, năm 2014 lợi nhuận sau thuế đạt 8.970 triệu đồng Tỷ suất sinh lợi vốn chủ sở hữu có xu hướng tăng viii Bằng tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn công ty, nhìn chung vốn công ty đánh giá hiệu quả, nhiên số tiêu thấp (tốc độ luân chuyển vốn lưu động) Cần phải không ngừng khai thác phát huy sức mạnh, lợi tính đa dạng sản phẩm dịch vụ để nâng cao hiệu sử dụng vốn Đồng thời từ hạn chế công ty tạo thành động lực giúp công ty tiếp tục hoàn thiện mìnhvà hoạt động hiệu 3.2 Kiến nghị Ế 3.2.1.Về phía Công ty U - Thường xuyên phân tích biến động sử dụng tài sản nguồn vốn kịp thời ́H phát rủi ro, đồng thời giúp cho việc quản lý hoạt động kinh doanh hiệu - Tổ chức tốt cho công tác lập kế hoạch vốn lưu động hàng năm, nhằm nâng cao TÊ hiệu sử dụng vốn, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn lưu động thời gian tới Đồng thời khắc phục thiếu sót công tác quản lý VLĐ, đôn đốc thu hồi H khoản phải thu công ty IN - Quản lý tốt nguồn tiền mặt quỹ cách xác định nhu cầu sử dụng tiền K mặt giai đoạn, tránh gây lãng phí thất thoát để tiền sinh lợi mức tốt O ̣C - Công ty cần thường xuyên kiểm tra hiệu hoạt động, cải tiến dây chuyền ̣I H máy móc, trang thiết bị, đổi công nghệ tránh sử dụng công nghệ lạc hậu làm giảm suất lao động Đ A - Thu hút, đào tạo, bồi dưỡng nhằm nâng cao trình độ chuyên môn nhà quản trị góp phần phát triển doanh nghiệp Bên cạnh nâng cao trình độ tay nghề người lao động điều cần quan tâm, phù hợp với xu phát triển thị trường Vì người yếu tố quan trọng đem đến thành công - Trong thời gian tới, để phát huy hiệu công suất nhà máy GMP – WHO công ty chủ trương thực chế mới, tìm đối tác sản xuất nhượng quyền; tập trung đầu tư sản xuất kinh doanh sản phẩm mạnh trội lượng tiêu thụ lớn như: Vitamin C, Hoạt huyết dưỡng não, Para 0,5 viên nén vĩ, Enereffect-C (lọ 30 viên)… 57 3.2.2.Về phía khách hàng Khách hàng mục tiêu hướng đến cho doanh nghiệp, cung cấp sản phẩm mà khách hàng cần để làm tốt công tác cần phải có chiến lược phân khúc lựa chọn mục tiêu khách hàng Ở Việt Nam chi phí nhập thuốc chiếm khoảng 60% chi phí khám chữa bệnh Điều tâm lí người dân thích sử dụng thuốc ngoại thuốc sản xuất nước Tuy nhiên, thời gian gần doanh nghiệp sản xuất thuốc Ế nước tăng cường đầu tư, nghiên cứu, nâng cao chất lượng sản phẩm với giá hợp U lí nhằm đáp ứng nhu cầu lòng tin người tiêu dùng Do đó, việc người dân sử ́H dụng thuốc nội có chất lượng hiệu với chi phí hợp lí hành động thiết thực để hưởng ứng vận động “Người Việt Nam ưu tiên dùng thuốc Việt TÊ Nam” Bộ Y tế phát động vào tháng năm 2012 Có thể coi việc thể lòng yêu nước, nét đẹp văn hóa dùng thuốc Người Việt Nam, thể H lòng yêu nước, ý chí tự lực tự cường, góp phần thúc đẩy phát triển Ngành dược IN Việt Nam nói chung, để sản xuất ngày nhiều thuốc có chất lượng tốt, có giá thành Đ A ̣I H O ̣C K hạ, có sức cạnh tranh đáp ứng nhu cầu phòng bệnh, chữa bệnh nhân dân 58 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] ThS Bùi Đức Tuân (2005), Giáo trình Kế hoạch kinh doanh, Nhà xuất Lao động – Xã hội [2] TS Phan Đức Dũng (2013), Phân tích báo cáo tài chính, Nhà xuất Lao động – Xã hội [3] TS Phạm Văn Dược (2009), Báo cáo tài phân tích tài doanh Ế nghiệp, Nhà xuất Thống kê U [4] TS Phạm Văn Dược, TS Đặng Kim Cương (2013), Phân tích hoạt động kinh ́H doanh, Nhà xuất Tổng hợp TP.HCM TÊ [5] TS Bùi Văn Vần, TS Vũ Văn Ninh (2013), Tài doanh nghiệp, Nhà xuất Tài H [6] PGS.TS Trần Bình Trọng (2003), Lịch sử học thuyết kinh tế, NXB Thống kê IN [7] Báo cáo tài năm 2012 Công ty Cổ phần Dược phẩm Quảng Bình [8] Báo cáo tài năm 2013 Công ty Cổ phần Dược phẩm Quảng Bình K [9] Báo cáo tài năm 2014 Công ty Cổ phần Dược phẩm Quảng Bình ̣C [10] Các website: O http://quapharco.com.vn/ ̣I H https://voer.edu.vn/ http://luanvan.co/default.aspx Đ A http://www.tapchitaichinh.vn/ http://www.vnpca.org.vn/sites/default/files/Pharma%20Sector%20Report.pdf http://www.slideshare.net/ http://top50.nhipcaudautu.vn/en/article.aspx?id=35 59 PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2012 (ĐVT: VNĐ) Thuyết số minh 100 86.980.794.597 110 111 Các khoản tương đương tiền 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) 129 V.01 V.02 7.807.065.299 12.013.071.181 7.807.065.299 12.013.071.181 130 34.952.039.621 31.336.181.231 131 34.672.480.702 30.738.197.597 132 339.672.605 495.944.829 23.654.959 193.569.000 139 (83.768.645) (91.530.195) IV Hàng tồn kho 140 43.831.928.201 40.558.687.857 Hàng tồn kho 141 43.831.928.201 40.558.687.857 389.761.476 696.434.624 79.168.363 307.610.516 310.593.113 388.824.108 10.634.667.864 10.608.852.673 H III Các khoản phải thu ngắn hạn 84.604.374.893 TÊ 1.Tiền Số đầu năm Ế (100=110+120+130+140) I Tiền khoản tương đương tiền Số cuối năm U A TÀI SẢN NGẮN HẠN Mã ́H TÀI SẢN IN Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán K Phải thu nội ngắn hạn xây dựng O Các khoản phải thu khác ̣C Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng Đ A ̣I H Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác 133 134 135 150 151 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà 154 nước B TÀI SẢN DÀI HẠN (200= 210 + 220 + 158 200 240 + 250 + 260) I- Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng V.04 149 Chi phí trả trước ngắn hạn Tài sản ngắn hạn khác V.03 210 211 V.05 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu dài hạn nội 213 V.06 Phải thu dài hạn khác 218 V.07 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 II Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 221 V.08 10.634.667.864 10.608.852.673 7.490.987.864 7.432.797.098 - Nguyên giá 222 40.505.076.717 37.179.270.301 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (33.014.088.853) (29.746.473.203) Tài sản cố định thuê tài 224 Tài sản cố định vô hình 227 - Nguyên giá 228 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 Chi phí xây dựng dở dang 230 III Bất động sản đầu tư 240 241 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242 3.143.680.000 3.143.680.000 3.143.680.000 3.143.680.000 V.11 32.375.575 V.12 250 251 K Đầu tư vào công ty IN IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 252 Đầu tư dài hạn khác 258 ̣C Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh O Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) V.10 H - Nguyên giá Ế 226 U - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) ́H 225 TÊ - Nguyên giá V.09 ̣I H V Tài sản dài hạn khác V.13 259 260 261 V.14 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21 Tài sản dài hạn khác 268 Đ A Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) NGUỒN VỐN 270 Mã Thuyết số minh 97.615.462.461 95.213.227.566 Số cuối năm Số đầu năm A NỢ PHẢI TRẢ 300 53.491.983.398 56.439.717.835 I Nợ ngắn hạn 310 52.388.482.599 49.928.901.948 24.332.293.603 20.506.256.901 Vay nợ ngắn hạn 311 V.15 Phải trả người bán 312 20.148.938.028 21.059.101.781 Người mua trả tiền trước 313 585.381.554 474.143.852 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 2.325.536.409 1.264.083.409 Phải trả người lao động 315 3.523.698.105 3.439.759.705 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội 317 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng 318 1.472.634.900 3.185.556.300 V.16 V.17 xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn 319 V.18 1.103.500.799 330 331 Phải trả dài hạn nội 332 Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 V.20 6.510.815.887 5.630.717.088 V.21 1.103.500.799 880.098.799 44.123.479.063 38.773.509.731 42.832.027.613 37.758.918.423 411 35.848.310.000 31.974.390.000 412 2.066.363.857 2.066.225.667 IN 7.Dự phòng phải trả dài hạn 337 I Vốn chủ sở hữu O ̣C Vốn đầu tư chủ sở hữu K B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) Thặng dư vốn cổ phần V.19 H Phải trả dài hạn người bán TÊ II Nợ dài hạn U 320 ́H 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn Ế khác 400 410 413 Cổ phiếu quỹ (*) 414 ̣I H Vốn khác chủ sở hữu V.22 415 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 Quỹ đầu tư phát triển 417 3.395.463.756 2.596.095.756 Quỹ dự phòng tài 418 1.521.890.000 4.122.207.000 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 Đ A Chênh lệch đánh giá lại tài sản II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 1.291.451.450 1.014.591.308 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 1.291.451.450 1.014.591.308 Nguồn kinh phí 432 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 97.615.462.461 95.213.227.566 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 V.23 (440=300+400) CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tài sản thuê 001 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia 24 002 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược 003 004 Ngoại tệ loại 007 Dự toán chi nghiệp, dự án 008 Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U Nợ khó đòi xử lý Ế công PHỤ LỤC 2: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2013 A.TÀI SẢN NGẮN HẠN Mã Thuyết số minh 100 (100=110+120+130+140) 110 111 Các khoản tương đương tiền 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) 129 130 V.02 TÊ III Các khoản phải thu ngắn hạn V.01 102.348.185.331 86.980.794.597 8.240.247.554 7.807.065.299 8.240.247.554 7.807.065.299 U 1.Tiền Số đầu năm ́H I Tiền khoản tương đương tiền Số cuối năm Ế TÀI SẢN 46.110.316.937 34.952.039.621 131 45.634.873.059 34.672.480.702 Trả trước cho người bán 132 535.557.564 339.672.605 Phải thu nội ngắn hạn 133 23.654.959 23.654.959 139 (83.768.645) (83.768.645) 140 47.087.169.536 43.831.928.201 47.087.169.536 43.831.928.201 910.451.304 389.761.476 683.354.124 79.168.363 227.097.180 310.593.113 12.165.466.028 10.634.667.864 H Phải thu khách hàng dựng 135 K Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) ̣C IV Hàng tồn kho O Hàng tồn kho 134 IN Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây ̣I H Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác 141 150 151 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 Đ A V.04 149 Chi phí trả trước ngắn hạn B.TÀI SẢN DÀI HẠN (200= 210 + 220 + 240 + V.03 V.05 200 250 + 260) I- Các khoản phải thu dài hạn 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu dài hạn nội 213 V.06 Phải thu dài hạn khác 218 V.07 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 II Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 221 - Nguyên giá 222 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 Tài sản cố định thuê tài 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 Tài sản cố định vô hình 227 V.08 12.165.466.028 10.634.667.864 8.528.422.030 7.490.987.864 45.331.675.942 40.505.076.717 (36.803.253.912) V.10 3.637.043.998 3.143.680.000 3.143.680.000 3.714.717.000 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (77.673.002) 240 V.12 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242 TÊ 241 U V.11 ́H 230 - Nguyên giá IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 251 H Đầu tư vào công ty 252 IN Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác 258 K Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) V Tài sản dài hạn khác ̣C Chi phí trả trước dài hạn O Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác ̣I H TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) Đ A Ế 228 III Bất động sản đầu tư 3) V.09 - Nguyên giá Chi phí xây dựng dở dang (33.014.088.85 V.13 259 260 261 V.14 262 V.21 268 270 114.513.651.359 97.615.462.461 NGUỒN VỐN Mã Thuyết số minh Số cuối năm Số đầu năm A.NỢ PHẢI TRẢ 300 64.131.611.405 53.491.983.398 I Nợ ngắn hạn 310 64.131.611.405 52.388.482.599 24.264.993.621 24.332.293.603 311 Phải trả người bán 312 25.657.806.560 20.148.938.028 Người mua trả tiền trước 313 1.957.647.137 585.381.554 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 Phải trả người lao động 315 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội 317 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 V.16 2.868.718.115 2.325.536.409 U V.15 Ế Vay nợ ngắn hạn 3.523.698.105 4.801.100.000 1.472.634.900 TÊ V.17 ́H 4.581.345.972 H V.18 1.103.500.799 330 IN II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán 331 332 K Phải trả dài hạn nội Vay nợ dài hạn O Thuế thu nhập hoãn lại phải trả ̣C Phải trả dài hạn khác ̣I H Dự phòng trợ cấp việc làm 7.Dự phòng phải trả dài hạn 333 334 V.20 335 V.21 336 1.103.500.799 337 B.VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 I Vốn chủ sở hữu 410 Đ A V.19 V.22 50.382.039.954 44.123.479.063 48.450.339.848 42.832.027.613 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 40.150.410.000 35.848.310.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 2.051.328.092 2.066.363.857 Vốn khác chủ sở hữu 413 Cổ phiếu quỹ (*) 414 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 Quỹ đầu tư phát triển 417 4.282.962.756 3.395.463.756 Quỹ dự phòng tài 418 1.965.639.000 1.521.890.000 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 1.931.700.106 1.291.451.450 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 1.931.700.106 1.291.451.450 Nguồn kinh phí 432 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 114.513.651.359 97.615.462.461 440 001 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công 002 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược 003 Nợ khó đòi xử lý 004 Ngoại tệ loại 007 Dự toán chi nghiệp, dự án 008 24 Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ Tài sản thuê Ế TOÁN U CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ ́H TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) V.23 PHỤ LỤC 3: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2014 TÀI SẢN Mã Thuyết số minh Số cuối năm Số đầu năm A.TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140) 100 117.978.761.352 102.348.185.331 I Tiền khoản tương đương tiền 110 12.023.616.481 8.240.247.554 12.023.616.481 8.240.247.554 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 131 Trả trước cho người bán 132 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây 134 59.900.803.344 46.110.316.937 58.509.085.384 45.634.873.059 1.391.717.960 535.557.564 H TÊ Phải thu khách hàng V.02 Ế Các khoản tương đương tiền V.01 U 111 ́H 1.Tiền IN dựng Các khoản phải thu khác K Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV Hàng tồn kho ̣C Hàng tồn kho O Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) ̣I H V Tài sản ngắn hạn khác 135 141 V.04 150 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 47.087.169.536 45.256.934.913 47.087.169.536 797.406.614 910.451.304 592.994.580 V.05 200 250 + 260) 683.354.124 204.412.034 227.097.180 13.970.320.338 12.165.466.028 13.970.320.338 12.165.466.028 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu dài hạn nội 213 V.06 Phải thu dài hạn khác 218 V.07 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 II Tài sản cố định 45.256.934.913 149 Thuế GTGT khấu trừ Đ A (83.768.645) 140 151 I- Các khoản phải thu dài hạn 23.654.959 139 Chi phí trả trước ngắn hạn B.TÀI SẢN DÀI HẠN (200= 210 + 220 + 240 + V.03 220 Tài sản cố định hữu hình 221 - Nguyên giá 222 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 Tài sản cố định thuê tài 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 Tài sản cố định vô hình 227 V.08 10.343.518.889 8.528.422.030 49.413.297.470 45.331.675.942 (39.069.778.581) (36.803.253.912 ) V.09 V.10 3.570.588.333 3.637.043.998 228 3.714.717.000 3.714.717.000 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (144.128.667) (77.673.002) V.11 240 V.12 241 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242 TÊ - Nguyên giá IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 H Đầu tư vào công ty 258 IN Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) Chi phí trả trước dài hạn O Tài sản dài hạn khác ̣C Tài sản thuế thu nhập hoãn lại K V Tài sản dài hạn khác Đ A ̣I H TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 56.213.116 U III Bất động sản đầu tư 230 ́H Chi phí xây dựng dở dang Ế - Nguyên giá V.13 259 260 261 V.14 262 V.21 268 270 131.949.081.690 114.513.651.359 NGUỒN VỐN Mã Thuyết số minh Số cuối năm Số đầu năm A NỢ PHẢI TRẢ 300 74.814.847.763 64.131.611.405 I Nợ ngắn hạn 310 74.814.847.763 64.131.611.405 27.654.182.419 24.264.993.621 311 V.15 Phải trả người bán 312 34.332.923.907 25.657.806.560 Người mua trả tiền trước 313 1.928.529.429 1.957.647.137 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 2.992.776.917 2.868.718.115 Phải trả người lao động 315 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội 317 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 V.16 ́H V.17 TÊ V.18 4.581.345.972 U 5.785.384.334 2.121.050.757 4.801.100.000 57.134.233.927 50.382.039.954 54.346.869.439 48.450.339.848 330 H II Nợ dài hạn Ế Vay nợ ngắn hạn 331 IN Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Vay nợ dài hạn 334 V.20 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 337 7.Dự phòng phải trả dài hạn B.VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 I Vốn chủ sở hữu 410 ̣I H V.19 333 O ̣C Thuế thu nhập hoãn lại phải trả K Phải trả dài hạn khác 332 V.22 411 44.489.410.000 40.150.410.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 2.051.431.620 2.051.328.092 Vốn khác chủ sở hữu 413 Cổ phiếu quỹ (*) 414 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 Quỹ đầu tư phát triển 417 5.628.527.630 4.282.962.756 Quỹ dự phòng tài 418 2.177.500.189 1.965.639.000 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 Đ A Vốn đầu tư chủ sở hữu II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 2.787.364.488 1.931.700.106 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 2.787.364.488 1.931.700.106 Nguồn kinh phí 432 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 131.949.081.69 114.513.651.35 440 001 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công 002 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược 003 Nợ khó đòi xử lý 004 Ngoại tệ loại 007 Dự toán chi nghiệp, dự án 008 24 Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ Tài sản thuê Ế TOÁN U CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ ́H TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) V.23