Hoàn thiện hoạt động thẩm định và cấp hạn mức giao dịch cho các tổ chức tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương

i LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay, với phát triển thị trường tài chính, NHTM đóng vai trò ngày quan trọng việc tạo lập điều hành thị trường Với vai trò trung gian tài chính, NHTM tác nhân quan trọng thúc đẩy phát triển kinh tế thị trường tài Trong q trình hoạt động, NHTM ln có mối quan hệ chặt chẽ với TCTD khác thông qua hoạt động gửi tiền, cho vay, kinh doanh ngoại tệ,… Những hoạt động có vai trị quan trọng giúp NHTM vừa đảm bảo khả khoản vừa mang lại hội kinh doanh, đặc biệt với Ngân hàng phát triển nhanh mạnh mẽ Ngân hàng TMCP Đại Dương Tuy nhiên, học khủng hoảng khoản hệ thống ngân hàng giai đoạn 2007 – 2008 cịn nóng hổi, tình hình thị trường tiền tệ nước ta diễn biến khó lường nên hoạt động giao dịch với TCTD tiềm ẩn nhiều rủi ro Vì thế, cơng tác thẩm định TCTD trước trình giao dịch cần thiết để lường trước thuận lợi khó khăn TCTD, từ có phương án cấp HMGD cho TCTD cách hợp lý để không bỏ lỡ hội kinh doanh mà đảm bảo an toàn hoạt động Ngân hàng Từ lý đó, tác giả lựa chọn đề tài “Hoàn thiện hoạt động thẩm định cấp HMGD cho TCTD Ngân hàng TMCP Đại Dương” Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, luận văn gồm 03 chương: Chương I Lý luận hoạt động thẩm định cấp HMGD cho TCTD NHTM Chương II Thực trạng hoạt động thẩm định cấp HMGD cho TCTD Ngân hàng TMCP Đại Dương Chương III Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động thẩm định cấp HMGD cho TCTD Ngân hàng TMCP Đại Dương ii CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CẤP HẠN MỨC GIAO DỊCH CHO CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động giao dịch thị trường liên ngân hàng tổ chức tín dụng Thị trường liên ngân hàng nơi diễn giao dịch gửi tiền, cho vay nhận nợ TCTD với Đây thị trường phi tập trung, tức khơng có sàn giao dịch, trung tâm yết giá thu thập số liệu Các giao dịch thị trường chủ yếu tín chấp, khơng có tài sản đảm bảo Thị trường liên ngân hàng có chức chủ yếu giúp TCTD đáp ứng nhu cầu dự trữ, đảm bảo khoản tức thời, tăng vốn để đầu tư, dịch vụ cho khách hàng thực giao dịch thương mại quốc tế Các hoạt động giao dịch chủ yếu TCTD gồm hai nhóm nghiệp vụ tín dụng với hình thức cho vay, ủy thác đầu tư; giao dịch ngoại tệ với nghiệp vụ chủ yếu giao ngay, kỳ hạn, hoán đổi, tương 1.2 Hoạt động thẩm định TCTD NHTM Thông tin yếu tố quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến kết hoạt động thẩm định Thơng tin cung cấp TCTD đánh giá từ TCTD khác có quan hệ với TCTD từ tổ chức định hạng quốc tế Tuy nhiên, việc thu thập đầy đủ thông tin cần thiết phục vụ cho hoạt động xếp hạng tín dụng TCTD NHTM lại khó khăn, nhiều khơng thể Việc xếp hạng tín dụng cho TCTD thực theo quy trình gồm bước: Chấm điểm tiêu tài chính, Chấm điểm tiêu phi tài chính, Tổng hợp điểm Xếp loại TCTD, Xếp loại Quan hệ Ngân hàng, Tổng hợp Xếp hạng TCTD iii 1.2 Hoạt động cấp HMGD cho TCTD NHTM Trong trình hoạt động, để phục vụ công tác quản trị rủi ro, TCTD tiến hành cấp HMGD cho TCTD khác HMGD giới hạn mức độ rủi ro mà TCTD chấp nhận, và/hoặc giá trị giao dịch (thực tế danh nghĩa), và/hoặc kỳ hạn giao dịch với TCTD, và/hoặc giới hạn khác (nếu có) Có nhiều cách phân loại HMGD theo hình thức đảm bảo (hạn mức tín chấp hạn mức chấp), theo loại giao dịch (hạn mức đầu tư, hạn mức kinh doanh ngoại tệ, hạn mức tài trợ thương mại), theo tính chất bắt buộc hạn mức (HMGD cam kết HMGD không cam kết) Đối tượng cấp HMGD NHTM TCTD Phân theo loại hình TCTD gồm ngân hàng ngồi nước, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài Phân theo lịch sử giao dịch, gồm TCTD chưa cấp HMGD TCTD cấp HMGD Việc xác định HMGD cho TCTD tuân theo số nguyên tắc hạn mức tín chấp không cam kết, khách hàng muốn giao dịch phải cấp hạn mức, việc xác định hạn mức phải tuân thủ quy trình phụ thuộc vào mức độ rủi ro TCTD, khả sách NHTM tình hình thị trường tiền tệ thời kỳ Để xác định HMGD, TCTD phải có nhu cầu giao dịch với NHTM, có đủ hồ sơ theo quy định đạt mức xếp hạng từ tối thiểu trở lên Hiện chưa có quy trình cấp HMGD thống áp dụng cho tất NHTM gồm bước: Thu thập thông tin lập hồ sơ khách hàng, Thẩm định khách hàng đề xuất HMGD, Phê duyệt HMGD Điều chỉnh HMGD iv 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thẩm định cấp HMGD cho TCTD NHTM Hoạt động thẩm định cấp HMGD cho TCTD NHTM chịu tác động nhân tố chủ quan sách, nhu cầu giao dịch thị trường liên ngân hàng NHTM, lực cán thẩm định, Ngoài ra, số nhân tố khách quan ảnh hưởng đến công tác thẩm định cấp HMGD cho TCTD môi trường kinh tế, môi trường pháp lý, chuẩn mực kế toán,… v CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH VÀ CẤP HẠN MỨC GIAO DỊCH CHO CÁC TCTD TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƯƠNG TRONG HAI NĂM 2008 – 2009 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đại Dương (Oceanbank) Oceanbank tiền thân Ngân hàng TMCP Nông thôn Hải Hưng thành lập vào năm 1993 Sau 17 năm hình thành phát triển, OceanBank có bước phát triển ấn tượng Từ vốn điều lệ ban đầu 300 triệu đồng, đến năm 2009, Oceanbank tăng vốn lên 2.000 tỷ đồng ký kết hợp tác chiến lược với Tập đồn Dầu khí Việt Nam Đặc biệt, giai đoạn 2008 – 2009, hoạt động liên ngân hàng Oceanbank khởi sắc Trên thị trường tiền tệ, Oceanbank từ vị thiếu hụt, phải vay để lo khoản trở thành người cung tiền Để đáp ứng nhu cầu quản trị rủi ro vai trò mới, Oceanbank tiến hành hoạt động thẩm định cấp HMGD cho TCTD Hạn mức Oceanbank cấp TCTD sử dụng chủ yếu hình thức nhận tiền gửi VND Song song với việc cấp hạn mức, giai đoạn 2008 – 2009, hạn mức mà Oceanbank TCTD khác cấp tăng lên đáng kể Trừ khối quốc doanh có mức tăng thấp ấn tượng 30%, loại hình TCTD cịn lại có mức tăng hạn mức cho Oceanbank từ 50% trở lên 2.2 Quá trình thẩm định cấp HMGD cho TCTD Oceanbank Đối tượng cấp HMGD Oceanbank đa dạng, bao gồm tất TCTD ngồi nước có nhu cầu thiết lập giao dịch với Oceanbank, không nằm đối tượng bị hạn chế không giao dịch vi TCTD muốn xác định HMGD cần đáp ứng điều kiện việc xác định HMGD Oceanbank tuân theo nguyên tắc chung xác định HMGD NHTM TCTD Theo quy định, HMGD cho TCTD phải rà soát hàng năm có yêu cầu phận kinh doanh có thơng tin bất lợi cho hoạt động giao dịch Oceanbank với TCTD Khi phát sinh nhu cầu, Oceanbank thẩm định cấp HMGD cho TCTD chưa đánh giá Mô hình cấp HMGD cho TCTD Oceanbank có tham gia phận kinh doanh Phòng KHNV, Phịng Kinh doanh ngoại hối, Phịng Thanh tốn Quốc tế với vai trò đề xuất cấp/tăng/giảm hủy bỏ HMGD, Phòng QHNHĐL thẩm định độc lập, định cấp HMGD trình lên cấp theo thẩm quyền phê duyệt Tổng giám đốc HĐQT Quy trình cấp HMGD cho TCTD Oceanbank gồm bước Thu thập thông tin lập hồ sơ khách hàng, Thẩm định khách hàng đề xuất HMGD, Phê duyệt HMGD, Thực sau phê duyệt Điều chỉnh HMGD 2.3 Thực trạng thẩm định cấp HMGD cho TCTD Oceanbank Với tăng trưởng mạnh, an tồn đa dạng hình thức kinh doanh vốn, Oceanbank ngân hàng tích cực tham gia kinh doanh tiền tệ thị trường liên ngân hàng thực hoạt động kinh doanh vốn theo giải pháp sách tiền tệ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Số dư tiền gửi thị trường liên ngân hàng Oceanbank có bước phát triển vượt bậc Giao dịch Oceanbank với TCTD chủ yếu hình thức vii tiền gửi VND Đánh giá kết hoạt động thẩm định cấp HMGD cho TCTD Oceanbank giai đoạn 2008 – 2009 số lượng: số lượng TCTD cấp HMGD tăng trưởng vượt bậc, từ 19 TCTD năm 2008 lên 53 TCTD năm 2009 Sau tiến hành cấp hạn mức, số lượng hạn mức phải điều chỉnh tương đối lớn (năm 2009 chiếm 55% số hạn mức cấp) Việc điều chỉnh chủ yếu kéo dài thời hạn hạn mức (do hạn mức hết hạn chưa thu thập đủ thông tin để tiến hành đánh giá lại), điều chỉnh HMGD tạm thời cấp năm 2009 sau có đủ thơng tin 2.4 Đánh giá thực trạng hoạt động thẩm định cấp HMGD cho TCTD Ngân hàng TMCP Đại Dương Về mặt đạt được: - Hoạt động thẩm định cấp HMGD cho TCTD Oceanbank bước chuẩn hóa với việc thành lập phận chuyên trách có nhiệm vụ chấm điểm xếp hạng tín dụng Phịng QHNHĐL - Oceanbank xây dựng ban hành quy trình quy chế chuẩn hệ thống xếp hạng tín dụng nội TCTD làm sở để cấp HMGD cho TCTD - Tính đến thời điểm 30/6/2010, TCTD sử dụng HMGD Oceanbank nhìn chung trả nợ đầy đủ, hạn Hạn chế, khó khăn nguyên nhân: - Oceanbank chưa tuân thủ đầy đủ quy định, quy trình ban hành hoạt động thẩm định cấp HMGD cho TCTD Nguyên nhân: + Năm 2009 Oceanbank ban hành quy trình thẩm định thành lập Phòng QHNHĐL Do vừa thành lập, khối lượng công việc lớn, viii việc thẩm định nhiều thời gian, đội ngũ nhân mỏng thiếu kinh nghiệm nên Phịng QHNHĐL khơng thể tiến hành xếp hạng tín dụng tất TCTD có nhu cầu giao dịch với Oceanbank Để tận dụng hội kinh doanh, Phịng KHNV buộc phải trình Ban điều hành HĐQT phê duyệt HMGD tạm thời cho TCTD mà khơng qua đánh giá, thẩm định Phịng QHNHĐL + Theo quy định hạn mức có hiệu lực năm (thường năm tài chính) hết năm 2008 phải đến cuối quý I đầu quý II thu thập Báo cáo tài có kiểm tốn TCTD nên phải điều chỉnh kéo dài thời hạn hiệu lực hạn mức Phịng KHNV trình vượt hạn mức tạm thời lên Ban điều hành HĐQT mà không qua thẩm định độc lập Phịng QHNHĐL + Hệ thống quy trình, quy chế Oceanbank ban hành Trong trình thực khơng tránh khỏi có thiếu sót, bất hợp lý cần điều chỉnh, bổ sung sửa chữa cho phù hợp - Hệ thống tiêu xếp hạng tín dụng nội TCTD cịn mang nặng tính định tính, chủ quan Nguyên nhân: + HMGD hạn mức tín chấp nên uy tín TCTD trình giao dịch quan trọng Do đó, tiêu xếp loại Quan hệ Ngân hàng (mang tính định tính)có trọng số lớn + Kinh nghiệm, trình độ cán xây dựng quy trình cán trực tiếp thẩm định Oceanbank cịn nhiều hạn chế nên xây dựng quy trình, tiêu chấm điểm TCTD tránh sai sót - Nguồn thơng tin sử dụng công tác thẩm định cấp HMGD cho TCTD khơng đầy đủ khó thu thập ix Nguyên nhân: + TCTD chưa tổng hợp thông tin thơng tin mật, nhạy cảm khơng thể cung cấp TCTD khơng thực có nhu cầu nhận tín dụng + Hầu hết TCTD nước chưa tổ chức xếp hạng tín dụng độc lập quốc tế định hạng mà nước chưa có tổ chức định hạng thức + Oceanbank chưa xây dựng hệ thống thông tin TCTD làm sở liệu cho việc thẩm định x CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH VÀ CẤP HẠN MỨC GIAO DỊCH CHO CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƯƠNG 3.1 Định hướng hoạt động thẩm định cấp HMGD cho TCTD Ngân hàng TMCP Đại Dương 3.1.1 Phương hướng phát triển Ngân hàng TMCP Đại Dương - Mơ hình hóa hoạt động kinh doanh theo hướng tiếp tục tăng cường phân quyền cho hoạt động bán hàng, marketing đơn vị - Xây dựng phát triển sản phẩm chủ đạo thực đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, gia tăng số tiện ích cho sản phẩm có - Phân đoạn khách hàng mục tiêu mà Oceanbank hướng tới nhằm tiếp tục phát huy dịng tiền gửi khơng kỳ hạn qua Ngân hàng bán chéo sản phẩm cho doanh nghiệp - Củng cố hoàn thiện sơ đồ tổ chức, chức nhiệm vụ số Phòng, Ban Khối Xây dựng hệ thống quy trình nội - Mở rộng hoạt động hợp tác, liên kết với định chế tài khác, thúc đẩy hoạt động đầu tư, liên kết để bán chéo sản phẩm Nâng cao hiệu khai thác tiềm từ đối tác chiến lược Tập đồn Dầu khí - Tăng cường tín dụng ngắn, trung dài hạn - Đầu tư sở vật chất, công nghệ, đào tạo nhân - Phát triển mở rộng quan hệ công chúng, phát triển thương hiệu - Tăng cường khả quản trị, lực quản lý giám sát phù hợp với quy mô vốn, quy mô hoạt động 3.1.2 Định hướng hoạt động thẩm định cấp HMGD cho TCTD Oceanbank - Tăng cường rà soát, chỉnh sửa, bổ sung quy trình, quy chế ban hành thẩm định cấp HMGD cho ĐCTC theo hướng tăng xi tiêu định lượng, giảm tiêu định tính - Các phận kinh doanh có liên quan đến việc sử dụng HMGD chịu trách nhiệm điều chỉnh danh mục đầu tư để không vượt HMGD cấp cho TCTD HMGD phải Phịng QHNHĐL đề xuất trình cấp có thẩm quyền phê duyệt theo quy trình thẩm định cấp HMGD cho TCTD Các trường hợp trình vượt HMGD phải Phịng QHNHĐL thẩm định có đề xuất phận kinh doanh HĐQT phê duyệt Trường hợp trình vượt cấp (trình HĐQT khơng qua Phịng QHNHĐL) phải nêu rõ lý - Thống phương pháp định kỳ rà soát, phân tích thực trạng sử dụng HMGD cấp TCTD định hướng quan hệ với TCTD - Tăng cường mối quan hệ hợp tác cạnh tranh Oceanbank TCTD khác thị trường liên ngân hàng, tránh lợi dụng, sát phạt 3.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động thẩm định cấp HMGD cho TCTD Ngân hàng TMCP Đại Dương 3.2.1 Hồn thiện hệ thống sách Oceanbank hoạt động thẩm định cấp HMGD cho TCTD Chính sách đối tượng khách hàng: - Mở rộng đối tượng thẩm định cấp HMGD từ TCTD sang định chế tài - Tăng cường mối quan hệ với khối Ngân hàng liên doanh Ngân hàng nước ngồi Chính sách thẩm quyền giao dịch: - Hoạt động liên ngân hàng tập trung Hội sở - HMGD Oceanbank cấp áp dụng với giao dịch với Hội sở xii TCTD pháp nhân Việt Nam chi nhánh có đầy đủ tư cách pháp nhân TCTD nước ngồi Hồn thiện quy trình thẩm định cấp HMGD: - Bổ sung vào quy trình hoạt động quản lý việc sử dụng HMGD, theo quy định rõ chức nhiệm vụ phịng ban q trình sử dụng HMGD - Tiến hành thẩm định lại TCTD để điều chỉnh HMGD theo định kỳ cuối quý I đầu quý II hàng năm thay bắt đầu năm tài (ngay đầu quý I) - Bổ sung quy định chế độ kiểm tra, kiểm sốt, thơng tin báo cáo 3.2.2 Hoàn thiện hệ thống tiêu chí đánh giá rủi ro để cấp HMGD cho TCTD - Sửa đổi, bổ sung hệ thống tiêu xếp hạng tín dụng nội theo hướng tăng tiêu định lượng, giảm tiêu định tính, giảm tỷ trọng ảnh hưởng tiêu định tính đến kết xếp hạng TCTD - Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội riêng áp dụng NHTM nước với chi nhánh Ngân hàng nước - Sửa đổi cách thức tính điểm xếp hạng khách hàng theo hướng chặt chẽ - Sửa đổi cách thức định cấp HMGD sở xếp hạng TCTD theo thông lệ quốc tế 3.2.3 Tách Phịng QHNHĐL khỏi Khối Nguồn vốn, đảm bảo tính độc lập, khách quan hoạt động thẩm định cấp HMGD cho TCTD Oceanbank Tuy thành lập Phòng QHNHĐL độc lập Phòng QHNHĐL phận kinh doanh Phòng KHNV, Phòng Kinh doanh ngoại tệ xiii nằm Khối Nguồn vốn, Phó Tổng giám đốc phụ trách Nguồn vốn quản lý, hưởng chế độ lương thưởng phụ thuộc vào kết kinh doanh khối nên khó để đảm bảo tính khách quan hồn tồn hoạt động thẩm định cấp HMGD cho TCTD Do vậy, phải tách Phòng QHNHĐL khỏi Khối Nguồn vốn, nhập Phịng QHNHĐL vào Khối Quản trị rủi ro Sau cần phải sửa đổi, hồn thiện Quy trình thẩm định cấp HMGD cho TCTD cho phù hợp 3.2.4 Xây dựng hệ thống Cơ sở liệu TCTD - Phòng QHNHĐL chịu trách nhiệm cung cấp thông tin HMGD cấp/điều chỉnh, tiêu tài TCTD hồn thành việc thẩm định có thay đổi - Các phận kinh doanh chịu trách nhiệm cung cấp thông tin liên quan đến việc thực giao dịch, giao dịch đến hạn, tình hình trả nợ, nợ hạn TCTD - Tìm kiếm thông tin TCTD qua phương tiện thông tin đại chúng, qua mối quan hệ TCTD với TCTD khác, với khách hàng, thơng tin từ quan Nhà nước - Tìm kiếm tổ chức cung cấp thông tin tư vấn chuyên nghiệp, tin cậy để mua thông tin trường hợp cần thiết 3.2.5 Nâng cao trách nhiệm trình độ cán Phịng QHNHĐL phận có liên quan đến cơng tác thẩm định cấp HMGD cho TCTD - Tăng cường đào tạo, đào tạo lại (tổ chức khóa học buổi thảo luận chuyên đề để cán thẩm định chia sẻ kinh nghiệm, cử cán học lớp đào tạo nước nước kỹ thẩm định, phân tích tài ) - Tổ chức kỳ thi sát hạch nghiêm túc hàng năm để đánh giá lại xiv lực thẩm định cán Phòng QHNHĐL - Chú trọng vào công tác tuyển dụng để thu hút cán thẩm định giỏi - Ban hành quy định cụ thể yêu cầu phẩm chất đạo đức cán thẩm định hình thức kỷ luật thật nặng cán vi phạm 3.2.6 Ứng dụng công nghệ thông tin đại vào hoạt động thẩm định cấp HMGD cho TCTD Oceanbank - Đầu tư phát triển hệ thống công nghệ thơng tin hướng đến việc tính tốn hạn mức cách tự động - Xây dựng, triển khai phần mềm định hạng tín dụng áp dụng cho TCTD - Xây dựng hệ thống báo cáo tự động tình hình sử dụng hạn mức TCTD - Thiết kế xây dựng Cơ sở liệu khách hàng TCTD 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với NHNN Thứ nhất, điều hành sách lãi suất theo quan hệ cung – cầu thị trường Thứ hai, hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Thứ ba, liệt sửa đổi quy định không phù hợp để làm lành mạnh hóa hoạt động thị trường liên ngân hàng 3.3.2 Đối với Chính phủ ban ngành Thứ nhất, ban hành quy định cụ thể việc thành lập tổ chức định hạng tài chun nghiệp Việt Nam Thứ hai, hồn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế xv KẾT LUẬN Qua phân tích, đánh giá tình hình thẩm định cấp HMGD cho TCTD Oceanbank, thấy hoạt động cần thiết công tác quản trị rủi ro NHTM Hoạt động liên ngân hàng có vai trị quan trọng cơng tác cân đối quản lý nguồn vốn NHTM, mặt đảm bảo khoản nhu cầu dự trữ ngân hàng, mặt khác hội kinh doanh, đầu tư nguồn vốn ngắn hạn tạm thời nhàn rỗi, mang lại nguồn lợi nhuận không nhỏ Tuy nhiên, giao dịch ngân hàng với TCTD chủ yếu tín chấp, khối lượng giao dịch lớn nên rủi ro xảy gây tổn thất đáng kể cho NHTM Do đó, điều kiện Việt Nam nay, thị trường tài chính, tiền tệ khỏi khủng hoảng, NHTM đặt ưu tiên khoản bảo toàn vốn lên hàng đầu nên công tác thẩm định cấp HMGD cho TCTD ngày ngân hàng quan tâm coi trọng Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục đích, phạm vi nghiên cứu, tác giả tìm hiểu nét hoạt động liên ngân hàng NHTM, lý luận chung hoạt động thẩm định cấp HMGD cho TCTD, sở sâu phân tích thực trạng hoạt động thẩm định cấp HMGD cho TCTD Ngân hàng TMCP Đại Dương để tìm hạn chế, tồn nguyên nhân dẫn đến vướng mắc đó, từ đưa số giải pháp kiến nghị để hoàn thiện hoạt động Một lần tác giả xin chân thành cảm ơn TS Hồng Việt Trung tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em hoàn thành luận văn xvi