Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch III Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN ~~~~~~*~~~~~~ LẠI THỊ BẮC HÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH III NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: KINH TẾ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS ĐỖ TẤT NGỌC HÀ NỘI - 2012 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động chủ yếu quan trọng ngân hàng thương mại, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản ngân hàng thương mại Tuy nhiên tín dụng hoạt động mang lại nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng nợ xấu vấn đề nóng bỏng cần quan tâm để nâng cao lực tài chính, tăng sức cạnh tranh NHTM Vì vậy, việc tìm giải pháp để hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng thực cần thiết tồn phát triển ngân Vậy nên, việc nghiên cứu đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Sở Giao dịch III Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” có tính cấp thiết cao, đáp ứng đòi hỏi thực tiễn Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu lý thuyết rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng ho ạt động tín dụng NHTM Phân tích, đánh giá dạng rủi ro tín dụng thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng SGD III - BIDV Đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng SGD III CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Khái niệm Ngân hàng thương mại (NHTM) trung gian tài có chức dẫn vốn từ nơi có khả cung ứng vốn đến nơi có nhu cầu vốn nhằm tạo điều kiện cho đầu tư, phát triển kinh tế Đây hình thức tài gián tiếp chiếm 2/3 tổng lưu chuyển vốn thị trường tài 1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng phân chia thành nhiều loại khác tùy theo tiêu thức phân loại khác nhau: theo thời hạn tín dụng; theo tài sản bảo đảm; theo mức độ rủi ro; mục đích cấp tín dụng 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất dự kiến cho ngân hàng khách hàng vay không trả hạn, không trả không trả đầy đủ phần vốn lãi Rủi ro tín dụng phân loại theo nguyên nhân phát sinh: Rủi ro giao dịch, Rủi ro danh mục; phân theo nguyên nhân chủ quan khách quan: Rủi ro khách quan rủi ro nguyên nhân khách quan s ự thay đổi môi trường tự nhiên thiên tai, dịch bệnh, bão lụt … Rủi ro chủ quan nguyên nhân thuộc chủ quan người vay người cho vay Từ nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng, rủi ro đo lường thông qua tiêu sau: Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn; Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu, Cơ cấu danh mục tín dụng, Tỷ trọng cấp tín dụng cho 10/cho 01 khách hàng lớn nhất; Tỷ lệ dư nợ có tài sản bảo đảm Rủi ro tín dụng có ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng thương mại: làm giảm uy tín ngân hàng, ảnh hưởng tới khả toán, làm giảm lợi nhuận nguy hiểm gây phá sản ngân hàng 1.3 Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thươn g mại 1.3.1 Sự cần thiết công tác hạn chế rủi ro tín dụng Hạn chế rủi to tín dụng hệ thống phương pháp, hình thức công cụ sử dụng để kiểm soát trình cho vay (cấp tín dụng) thu hồi nợ điều kiện cụ thể thời kỳ nhằm hạn chế tối đa rủi ro tín dụng 1.3.2 Các nội dung công tác hạn chế rủi ro tín dụng a Xây dựng sách quy trình tín dụng Chính sách tín dụng sở để hình thành nên quy trình tín dụng với hướng dẫn nghiệp vụ chi tiết, bước cụ thể trình cấp tín dụng b Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng Cơ cấu tổ chức tín tổ chức tốt phương thức quản lý rủi ro hiệu Một điều kiện cần thiết phương thức tổ chức áp dụng hoạt động NHTM tách bạch chức là: chức kinh doanh, chức quản lý rủi ro, chức tác nghiệp c Phân tích tín dụng Phân tích tín dụng xác định khả trả nợ ý muốn khách hàng việc hoàn trả tiền vay, tìm kiếm tình dẫn đến rủi ro cho ngân hàng cho vay tiên lượng khả kiểm soát ngân hàng rủi ro đó, dự kiến biện pháp phòng ngừa hạn chế thiệt hại xảy d Xác định giới hạn tín dụng khách hàng Xác định giới hạn tín dụng (GHTD) khách hàng công cụ hiêụ hoạt động quản lý rủi ro tín dụng NHTM GHTD khách hàng tổng mức dư nợ tín dụng tối đa mà ngân hàng chấp nhận giao dịch khách hàng thời kỳ (thường năm) Tổng mức dư nợ tín dụng đề cập GHTD gồm: dư nợ cho vay, số dư bảo lãnh,và L/C miễn ký quỹ, cho vay chiết khấu, cho vay thấu chi e Xây dựng chế giám sát hoạt động tín dụng Trong quan hệ tín dụng khả dẫn đến rủi ro tín dụng rủi ro đạo đức hay gọi tâm lý ỷ lại Để hạn chế rủi ro đạo đức, người ta thường dùng chế giám sát Đây yêu cầu bắt buộc quy trình tín dụng NHTM f Phân tán rủi ro Các Ngân hàng thương mại thường ban hành quy định, quy trình tác nghiệp nhằm đảm bảo mối chức năng, khâu trình cấp tín dụng từ front office, middle office, back office phận chuyên môn độc lập thực nhằm đảm bảo khoản cấp tín dụng phận thực từ đầu đến cuối,các phận có kiểm tra chéo lẫn nhau, đảm bảo tính độc lập khách quan trình xét cấp tín dụng nhằm hạn chế tối đa rủi ro xảy g Bảo đảm tín dụng Các hình thức bảo đảm tín dụng bao gồm: chấp tài sản, cầm cố tài sản, bảo đảm tài sản hình thành vốn vay khách hàng vay bên thứ ba Bảo đảm tín dụng thương xem phao cuối giúp ngân hàng thu hồi khoản cho vay có vấn đề, nhiên bảo đảm tín dụng chưa h ẳn loại bỏ toàn rủi ro tín dụng h Mua bảo hiểm tín dụng Trong số trường hợp, ngân hàng yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tín dụng Đây biện pháp quản lý rủi ro cần quan tâm, đặc biệt điều kiện hoạt động ngân hàng thương mại Việt nam CHƯƠNG THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH III – NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 Tổng quan Sở giao dịch III BIDV 2.1.1 Lịch sử hình thành SGD III BIDV thức thành lập vào hoạt động theo Quyết định số 39/QĐ-HĐQT ngày 01/07/2002 Hội đồng Quản trị với chức năng, nhiệm vụ chủ yếu là: Trực tiếp làm nhiệm vụ chủ dự án; Thực hoạt động nghiệp vụ Ngân hàng;Thực dịch vụ ngân hàng Đại lý, quản lý vốn đầu tư cho dự án theo yêu cầu khách khách hàng; dịch vụ toán khách hàng nghiệp vụ khác theo ủy nhiệm Tổng giám đốc BIDV 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Sở giao dịch III Đến 31/12/2010, tổng số dư huy động vốn SGDIII đạt 11.330 tỷ VND, hoàn thành 685% kế hoạch năm tăng trưởng 157% so với năm trước Huy động vốn bình quân đạt 5.082 tỷ VND, hoàn thành 104% kế hoạch năm Trong huy động vốn từ tổ chức kinh tế SGDIII đạt 7.660 tỷ VND, hoàn thành 697% kế hoạch giao, tăng 369% so với năm trước; huy động vốn từ dân cư SGDIII đạt 130 tỷ VND, hoàn thành 114% kế hoạch giao, tăng trưởng 52% so với năm 2009 Lợi nhuận trước thuế đạt 587 tỷ VND, tăng trưởng 62% so với năm 2009, hoàn thành 130% kế hoạch năm Lợi nhuận trước thuế bình quân đầu người đạt 4,382 tỷ VND (ở mức cao so với cụm địa bàn Hà Nội 786 triệu VND), tăng trưởng 49% so với năm 2009 hoàn thành 127% kế hoạch giao 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Sở giao dịch III Về chất lượng tín dụng: SGD III phát sinh nợ nhóm (nợ cần ý) phát sinh nợ nhóm sau triển khai hoạt động tín dụng Năm 2010, có giảm tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn song xét số tuyệt đối, nợ nhóm giảm tỷ đồng nợ nhóm giảm tỷ đồng Về cấu tín dụng: Tỷ trọng cho vay trung, dài hạn chiếm tới 59,9 % tổng dư nợ tập trung số khách hàng lĩnh vực thủy điện, dầu khí, xi măng cho vay ngành xi măng đánh giá có mức độ tiềm ẩn rủi ro cao Dư nợ cho vay có TSBĐ: chiếm tỷ trọng thấp tổng dư nợ (34%), chất lượng tài sản đảm bảo chưa cao, nhi ều tài sản chưa đầy đủ hồ sơ pháp lý, tính khoản, giá trị phát mại không cao 2.3 Thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch III 2.3.1 Thực trạng Sở giao dịch III th ực biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng bao gồm: Xây dựng sách khách hàng chiến lược hoạt động tín dụng SGD III giai đoạn 2008 – 2010, chấm điểm khách hàng, thẩm định khách hàng dự án vay vốn, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay, sử dụng hạn mức tín dụng/giới hạn vay, giám sát khách hàng khoản vay, xử lý nợ hạn nợ khó đòi, giám sát danh mục tín dụng 2.3.2 Tồn SGD III chưa xây dựng chiến lược rõ ràng SGD III chưa có phân chuyên trách thực nghiên cứu, phân tích xây dựng định hướng tín dụng, sách tín dụng phù hợp với thực tế hoạt động SGD III Việc xây dựng định hướng tín dụng SGD III thực cách tự phát, thực tùy thời điểm; Khả phân tích ngành nghề yếu kém, chưa có tiêu chuẩn ngành; Việc giám sát; kiểm tra khách hàng khoản vay mang tính hình thức; mô hình tổ chức làm tăng thời gian tác nghiệp, hạn chế thông tin phận quản lý rủi ro – phận định cấp tín dụng; Sự tuân thủ quy trình tín dụng SGD III có thời điểm chưa nghiêm thiếu thận trọng 2.3.3 Nguyên nhân Chủ quan: Mô hình tổ chức, quy trình tác nghiệp trình hoàn thiện, chất lượng cán tác nghiệp tín dụng chia sẻ thông tin SGD III hạn chế, hệ thống hỗ trợ đo lường, phân tích rủi ro tín dụng yếu kém, hệ thống giám sát tuân thủ chưa tốt chưa có chế tài xử phạt, công tác xây dựng sách chiến lược chưa quan tâm đầu tư mức Khách quan: thông tin khách hàng cung cấp bao gồm thông tin tài chính, pháp nhân, khoản vay chưa đầy đủ, xác thiếu tính trung thực chế tài xử phạt, mức độ công khai thông tin quan quản lý Nhà nước hạn chế, Các sách chế quản lý vĩ mô nhà nước trình đổi hoàn thiện nên thường có điều chỉnh CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH III – NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1 Định hướng , mục tiêu hoạt động kinh doanh đến năm 2012 SGDIII Tiếp tục khẳng định, phát huy tốt vai trò vị trí trọng yếu ngân hàng bán buôn Dự án TCNT đầu mối quản lý hoạt động đại lý ủy thác toàn ngành Tăng trưởng với việc chuyển dịch cấu hoạt động, theo phấn đấu đưa hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng thương mại chiếm tỷ trọng ngày tăng tổng quy mô hoạt động Sở Xây dựng phát triển tảng khách hàng; tạo dựng vốn dư nợ tăng trưởng bền vững, hiệu quả; triển khai đa dạng, đồng sản phẩm có BIDV; bước xây dựng phát triển mạng lưới, nghiên cứu đề xuất áp dụng số sản phẩm đại, phù hợp với nhu cầu khách hàng đặc thù 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng SGD III 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện mô hình tổ chức QLRR Hoàn thiện mô hình tổ chức QLRR giải pháp hữu ích việc giảm thiểu rủi ro, nâng cao tính hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Để đáp ứng ngày phát triển hệ thống Ngân hàng, mô hình nên xây dựng dựa theo nguyên tắc sau: Đơn vị/bộ phận quản lý rủi ro phải độc lập với đơn vị chấp nhận rủi ro; QLRR phải bao quát tất loại rủi ro lĩnh vực hoạt động; QLRR phải gắn với trách nhiệm cấu phận liên quan đến QLRR 3.2.2 Thành lập tổ/bộ phận “xây dựng định hướng hoạt động tín dụng; xây dựng sách tín dụng” chi nhánh Lập kế hoạch xây dựng định hướng hoạt động tín dụng SGD I II theo định kỳ Dựa phân tích, đánh giá, dự báo tình hình kinh tế - xã hội phân tích ngành nghề, để xây dựng sách tín dụng hợp lý, cấu tín dụng hợp lý, mức giới hạn cho vay … 3.2.3 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro: a Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng Quá trình thẩm định cần đáp ứng yêu cầu chất lượng phân tích thời gian định, đảm bảo cẩn trọng hợp lý sở phân tích lợi nhuận rủi ro đáp ứng yêu cầu chất lượng phục vụ khách hàng Để thự c tốt yêu cầu cầ n trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mứ c độ rủi ro khách hàng qua đánh giá số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích môi trường vĩ mô, vi mô, môi trường nộ i khách hàng, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng…) để nhận rủi ro tiềm tàng khả kiểm soát, hạn chế rủi ro ngân hàng b Giám sát quản lý chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay khoản vay Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có biện pháp phòng ngừa kịp thời, giúp giảm thiểu rủi ro xảy Chi nhánh c Giám sát tổng thể danh mục tín dụng Cảnh báo danh mục tín dụng trình phân tích, đánh giá thông tin dự báo tác động nhân tố bên bên ảnh hưởng đến danh mục tín dụng ngân hàng nhằm cảnh báo lĩnh vực, ngành nghề chịu rủi ro xảy tương lai d Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Việc sử dụng công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng thực thong qua số giải pháp: Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm công trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa, bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm xe (đối với cho vay cá nhân)… Hoàn thiện mặt pháp lý tài sản đảm bảo tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy 3.2.4 Nhóm giải pháp phát triển nguồn nhân lực Có kế hoạch xây dựng phát triển nguồn nhân lực thông qua công tác quy hoạch hàng năm, đào tạo bồi dưỡng cách Các hình thức đào tạo bao gồm: Tự đào tạo, cử cán tham gia khóa học nước 3.2.5 Nhóm giải pháp công nghệ Đầu tư theo chiều sâu vào trang thiết bị như: hệ thống mạng nội bộ, phần mềm tin học, đặc biệt phần mềm xử lý hỗ trợ cho công tác thẩm định, thẩm định dự án, theo dõi nhắc nợ tự động, báo cáo theo dõi dư nợ Mở rộng ứng dụng tiện ích sở công nghệ đại nhằm đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng sở nâng cao chất lượng dịch vụ tín dụng Sở giao dịch III 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với BIDV Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng theo lĩnh vực, ngành nghề cụ thể gắn liền với nhu cầu khách hàng, tính đặc thù kinh doanh ngành nghề Tiếp tục hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hang theo hướng phân biệt theo nhóm khách hàng, chia nhỏ tiêu đánh giá, kiểm soát chặt chẽ thông tin đầu vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội Tăng cường hiệu hoạt động công ty mua bán nợ xử lý tài sản Ngân hàng Hoàn thiện sở hạ tầng công nghệ thông tin, đưa thêm sản phẩm dịch vụ điện tử nhằm tạo thêm tiện ích cao cho khách hàng sở ứng dụng công nghệ thông tin giao dịch 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Nâng cao vai trò hiệu Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng thuộc Ngân hàng nhà nước: Công tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên chuyển từ chủ yếu tra tuân thủ sang chủ yếu giám sát tra theo rủi ro Về nhân tra, nâng cao chất lượng, trình độ nghiệp vụ đội ngũ tra ngân hàng Thiết lập kênh thông tin đáng tin cậy: thông qua hoàn thiện hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng (CIC); Tiến tới thành lập tổ chức xếp hạng doanh nghiệp thông qua việc đánh giá tình hình kinh doanh, tài doanh nghiệp tính điểm xếp hạng Tạo lập kênh thông tin liên thông quan chức Thuế, Hải quan, Tòa án, Công an, ngành …với NHNN để nắm bắt thông tin cá nhân, tổ chức Hoàn thiện môi trường ph áp lý cho hoạt động tín dụng quản lý tín dụng đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng 3.3.3 Kiến nghị với Nhà nước Cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán; Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến bảo đảm tiền vay (giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định quyền tài sản ) xử lý tài sản đảm bảo; ban hành sách thống tránh tình trạng thay đổi sách đột ngột Xây dựng hệ thống thông tin công khai thông qua Tổng cục thống kê KẾT LUẬN Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Tìm hiểu lý luận rủi ro tín dụng, kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại đại - Luận văn nghiên cứu tổng quát tổ chức hoạt động SGD III, sâu phân tích, lý giải thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng SGD III qua đánh giá nguyên nhân dẫn đến tồn công tác hạn chế rủi ro tín dụng SGDIII - Trên sở đánh giá thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng SGD III luận văn đề xuất số giải pháp tăng cường nhằm hạn chế tăng cường công tác hạn chế rủi ro tín dụng - Luận văn đưa số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước vai trò quan quản lý chức với Chính phủ