Nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam BIDV

1.Tính cấp thiết của đề tàiTrong xu thế toàn cầu hóa hiện nay, Việt Nam đang đẩy mạnh hợp tác trên nhiều lĩnh vực với các quốc gia trên thế giới, đặc biệt là tập trung phát triển quan hệ thương mại quốc tế. Những bước tiến gần đây về hoạt động ngoại thương của Việt Nam có sự đóng góp đáng kể của hệ thống Ngân hàng thương mại với vai trò vừa là trung gian thanh toán giữa doanh nghiệp, tổ chức Việt Nam với các bạn hàng trên thế giới, vừa là nhà tài trợ vốn cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trong nước.Hoạt động tài trợ thương mại trong lĩnh vực xuất nhập khẩu (gọi tắt là tài trợ thương mại) của Ngân hàng thương mại đóng một vai trò quan trọng trong nền kinh tế hiện đại. Tài trợ thương mại không chỉ hỗ trợ vốn mà còn cung cấp cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu các dịch vụ về thanh toán; thông tin về thị trường, đối tác; tư vấn, hỗ trợ doanh nghiệp các thủ tục hải quan, bảo hiểm, vận chuyển hàng hóa… Tài trợ thương mại của ngân hàng chính vì thế sẽ góp phần thúc đẩy xuất nhập khẩu, phát triển kinh tế đối ngoại, tác động tích cực đến cán cân thanh toán.Bên cạnh đó, hoạt động tài trợ thương mại cũng mang lại nguồn lợi đáng kể cho các Ngân hàng thương mại. Không chỉ thu được phí dịch vụ cao, mang về nguồn thu bằng ngoại tệ mà nó còn giúp cho các Ngân hàng thương mại mở rộng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu, mở rộng quan hệ đối tác với các định chế tài chính trên toàn cầu. Tài trợ thương mại từ lâu đã được xem là một hoạt động quan trọng của các ngân hàng trên thế giới tuy nhiên ở Việt Nam hoạt động này mới ra đời trong khoảng mười năm trở lại đây, chưa phát triển tương xứng với kim ngạch xuất nhập khẩu hàng hóa và vẫn xếp sau hoạt động tín dụng của các ngân hàng.Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) sau hơn 55 năm hoạt động ngày càng khẳng định được vị trí của mình trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, và hiện là một trong bốn Ngân hàng thương mại cổ phần lớn nhất Việt Nam. Mặc dù giàu kinh nghiệm và truyền thống trong lĩnh vực tín dụng, nhưng BIDV cũng nhận thấy tầm quan trọng của hoạt động tài trợ thương mại, đặc biệt là trong bối cảnh xuất nhập khẩu của nước ta ngày càng khởi sắc, cán cân thanh toán có chiều hướng thặng dư như hiện nay. Từ năm 2010, hoạt động tài trợ thương mại của toàn hệ thống BIDV đã được xử lý tập trung hóa tại Trung tâm tác nghiệp Tài trợ thương mại thuộc Hội sở chính. Đây được xem là bước đi đúng đắn, xây dựng theo mô hình xử lý tập trung của các Ngân hàng thương mại lớn trên thế giới, tạo điều kiện chuyên môn hóa, đẩy nhanh tốc độ và hạn chế sai sót trong xử lý tác nghiệp. Tuy nhiên, hoạt động này vẫn còn những hạn chế trong chất lượng như: một số cán bộ tài trợ thương mại tại chi nhánh chưa đáp ứng được yêu cầu của công việc, quy trình thủ tục còn nhiều vướng mắc, các sản phẩm mới chưa đáp ứng được kỳ vọng của khách hàng…. Những yếu tố này đã gây ảnh hưởng, làm giảm đi thị phần của BIDV cụ thể theo thống kê của cafef.vn, năm 2012 thị phần hoạt động tài trợ thương mại của BIDV chiếm 13,80%, Vietin Bank chiếm 13,70% và Vietcom Bank dẫn đầu với 16,95% thì đến năm 2014 thị phần của BIDV giảm xuống còn 12,02% trong khi Vietin Bank và Vietcom Bank đều gia tăng thị phần, đạt mức 13,90% và 17,62%. Bên cạnh đó, thu phí từ hoạt động tài trợ thương mại tuy có tăng nhưng chủ yếu từ hoạt động tài trợ nhập khẩu; tài trợ xuất khẩu doanh số thấp hơn nhập khẩu; cơ cấu ngành hàng tài trợ chưa tương thích với cơ cấu ngành hàng xuất nhập khẩu mũi nhọn của cả nước… Trong thời gian làm việc thực tế tại Trung tâm Tác nghiệp Tài trợ thương mại, Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam cùng với kiến thức đã học và qua nghiên cứu tài liệu, tác giả đã lựa chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam BIDV” làm đề tài luận văn thạc sỹ. 2.Mục tiêu nghiên cứu Tìm hiểu, xác định các yếu tố cấu thành nên chất lượng, tiêu chí đo lường chất lượng hoạt động tài trợ thương mại cũng như các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng thương mại.Đánh giá thực trạng chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại BIDV trong thời gian qua căn cứ theo tình hình tổng quan của hoạt động tài trợ thương mại kết hợp với phân tích chất lượng tài trợ thương mại theo các tiêu chí đã đề ra, từ đó rút ra những hạn chế và nguyên nhân còn tồn tại trong chất lượng hoạt động Tài trợ thương mại của BIDV.Trên cơ sở nghiên cứu lý thuyết và thực tế, kết hợp với phân tích những định hướng của BIDV đối với hoạt động tài trợ thương mại trong thời gian tới đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại BIDV.Nghiên cứu nhằm trả lời các câu hỏi: 1.Chất lượng tài trợ thương mại là gì và đo lường chất lượng tài trợ thương mại như thế nào?2.Thực trạng chất lượng tài trợ thương mại tại BIDV hiện nay ra sao?3.Các yếu tố tác động tới chất lượng tài trợ thương mại tại BIDV là gì?4.Làm thế nào để nâng cao chất lượng tài trợ thương mại tại BIDV trong thời gian tới?3.Đối tượng và phạm vi nghiên cứuĐối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu trực tiếp của đề tài là chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại ngân hàng thương mại.Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tài trợ thương mại của Ngân hàng thương mại liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau, tuy nhiên trong phạm vi nội dung luận văn sẽ đi sâu nghiên cứu về tài trợ thương mại trong lĩnh vực xuất nhập khẩu của Ngân hàng thương mại trên hai phương diện chính: tài trợ tài chính thông qua hoạt động tín dụng và tài trợ thông qua cung ứng dịch vụ thanh toán quốc tế.Luận văn sẽ đi vào phân tích và nghiên cứu hoạt động tài trợ thương mại trong phạm vi toàn hệ thống BIDV thời gian từ khi hoạt động tài trợ thương mại được xử lý tập trung tại Trụ sở chính năm 2010 đến năm 2014 và phương hướng tới năm 2020.4.Phương pháp nghiên cứuTác giả luận văn đã sử dụng các số liệu thống kê thông qua thu thập dữ liệu có sẵn, khảo sát bằng bảng hỏi; tiến hành lập bảng biểu, vẽ sơ đồ, biểu đồ để so sánh và đánh giá. Các phương pháp nghiên cứu sử dụng trong luận văn bao gồm:Sử dụng mô hình đo lường chất lượng:Mô hình các thành phần của chất lượng dịch vụ (SERVQUAL) của Parasuraman ctg (1988, 1991) đã được Parasuraman và các cộng sự sử dụng nghiên cứu định tính và định lượng để xây dựng nên. Mô hình SERVQUAL đã được điều chỉnh và kiểm định ở nhiều loại hình dịch vụ khác nhau để đi đến mô hình cuối cùng với năm thành phần chất lượng dịch vụ: sự tin cậy (reliability), tính đáp ứng (responsiveness), năng lực phục vụ (assurance), phương tiện hữu hình (tangibles) và sự cảm thông (empathy). Tác giả đã tiến hành phân tích chất lượng tài trợ thương mại dựa trên năm tiêu chí của mô hình SERVQUAL.Phương pháp nghiên cứu định lượng: Tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu định lượng, dựa trên số liệu thu thập được để xây dựng mối tương quan giữa thị phần tài trợ thương mại của BIDV với các ngân hàng khác, mối tương quan về ngành hàng tài trợ chủ yếu của BIDV với các ngành hàng xuất nhập khẩu mũi nhọn của cả nước.Phương pháp nghiên cứu định tính: Tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính, phân tích những nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan ảnh hưởng tới chất lượng tài trợ thương mại từ đó tìm ra hướng điều chỉnh hợp lý, tác động trực tiếp đến chất lượng tài trợ thương mại tại BIDV. Khảo sát bằng bảng hỏi:Tác giả đã tiến hành khảo sát bằng bảng hỏi để đo lường sự hài lòng của khách hàng về chất lượng dịch vụ tài trợ thương mại của BIDV thông qua 21 câu hỏi theo mô hình SERVQUAL, chấm điểm theo thang đo Likert trên 124 khách hàng.Nguồn dữ liệu:Luận văn sử dụng nguồn dữ liệu thu thập từ các tài liệu, thông tin nội bộ: Báo cáo tài chính hợp nhất đến hết năm 2014 của BIDV; số liệu thống kê định kỳ của Trung tâm Tác nghiệp tài trợ thương mại BIDV; các báo cáo, điều tra của Ngân hàng Nhà nước; cũng như số liệu so sánh từ các Ngân hàng thương mại khác và số liệu thống kê từ kết quả bảng hỏi. Các nguồn dữ liệu này được trích dẫn trực tiếp trong luận văn và được ghi chú chi tiết trong phần tài liệu tham khảo.5.Kết cấu của luận vănNgoài phần Mở đầu, Kết luận, Danh mục tài liệu tham khảo, Danh mục bảng biểu và đồ thị, nội dung của luận văn gồm 3 chương:Chương 1. Tổng quan về tài trợ thương mại tại Ngân hàng thương mạiChương 2. Thực trạng chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV)Chương 3. Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV)

Hå THÞ QUúNH NGA

N¢NG CAO CHÊT L¦îNG HO¹T §éNG TµI TRî TH¦¥NG M¹I T¹I NG¢N HµNG TH¦¥NG M¹I Cæ PHÇN §ÇU T¦

Vµ PH¸T TRIÓN VIÖT NAM - BIDV

Chuyªn ngµnh: KINH TÕ TµI CHÝNH NG¢N HµNG

ts NGUYÔN XU¢N TH¾NG

- -Hå THÞ QUúNH NGA

N¢NG CAO CHÊT L¦îNG HO¹T §éNG TµI TRî TH¦¥NG M¹I T¹I NG¢N HµNG TH¦¥NG M¹I Cæ PHÇN §ÇU T¦

Vµ PH¸T TRIÓN VIÖT NAM - BIDV

Chuyªn ngµnh: KINH TÕ TµI CHÝNH NG¢N HµNG

Ngêi híng dÉn khoa häc:

ts NGUYÔN XU¢N TH¾NG

lập của tôi Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng.

Tác giả luận văn

Hồ Thị Quỳnh Nga

CHƯƠNG 1 5

TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG 5

TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

CHƯƠNG 2 28

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG 28

TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 28

2.1.3Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV 32

CHƯƠNG 3 74

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) 74

3.3.5Kiến nghị với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu 100

Từ viết tắt Tên tiếng Anh Tên tiếng Việt

BIDV

Joint stock commercial Bank for Investment and Development of Vietnam

Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

ICC International Chamber of

Commerce Phòng Thương mại Quốc tế

ISBP

International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits

Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế về kiểm tra chứng từ trong phương thức tín dụng chứng từ

ISP International Stanby Practices Quy tắc thực hành tín dụng

dự phòng

L/C Letter of Credit Thư tín dụng

TFC Trade Finance Center Trung tâm Tác nghiệp Tài

trợ thương mại thuộc BIDV

TF+ Trade Finance Plus Chương trình TF cộng

UCP The Uniform Customs and

Practice for Documentary Credits

Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ

URC Uniform Rules for Collection Quy tắc thống nhất về nhờ

thu

URDG Uniform Rules for Demand

Guarantees

Quy tắc thống nhất về bảo lãnh

URR Uniform Rules for Bank-to-Bank

Reimbursement

Quy tắc thống nhất về hoàn trả tiền giữa các ngân hàng

CHƯƠNG 1 5

TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG 5

TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

CHƯƠNG 2 28

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG 28

TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 28

2.1.3Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV 32

Bảng 2.1 Một số chỉ tiêu của BIDV 34

Bảng 2.2 Doanh số tài trợ thương mại qua BIDV 46

từ năm 2010 đến năm 2014 46

Bảng 2.3 Chỉ tiêu sai sót tác nghiệp TTTM 52

Bảng 2.4 Chỉ tiêu thời gian xử lý tác nghiệp TTTM 56

CHƯƠNG 3 74

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) 74

3.3.5Kiến nghị với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu 100

SƠ ĐỒ

Sơ đồ 2.1 Cơ cấu bộ máy Quản lý BIDV Error: Reference source not found

Sơ đồ 2.2 Quy trình xử lý giao dịch tài trợ thương mại tại BIDV Error:

Reference source not found

Sơ đồ 2.3 Quy trình thực hiện giao dịch UPAS L/C Error: Reference

source not found

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong xu thế toàn cầu hóa hiện nay, Việt Nam đang đẩy mạnh hợp tác trên nhiều lĩnh vực với các quốc gia trên thế giới, đặc biệt là tập trung phát triển quan

hệ thương mại quốc tế Những bước tiến gần đây về hoạt động ngoại thương của Việt Nam có sự đóng góp đáng kể của hệ thống Ngân hàng thương mại với vai trò vừa là trung gian thanh toán giữa doanh nghiệp, tổ chức Việt Nam với các bạn hàng trên thế giới, vừa là nhà tài trợ vốn cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trong nước

Hoạt động tài trợ thương mại trong lĩnh vực xuất nhập khẩu (gọi tắt là tài trợ thương mại) của Ngân hàng thương mại đóng một vai trò quan trọng trong nền kinh tế hiện đại Tài trợ thương mại không chỉ hỗ trợ vốn mà còn cung cấp cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu các dịch vụ về thanh toán; thông tin về thị trường, đối tác; tư vấn, hỗ trợ doanh nghiệp các thủ tục hải quan, bảo hiểm, vận chuyển hàng hóa… Tài trợ thương mại của ngân hàng chính vì thế sẽ góp phần thúc đẩy xuất nhập khẩu, phát triển kinh tế đối ngoại, tác động tích cực đến cán cân thanh toán

Bên cạnh đó, hoạt động tài trợ thương mại cũng mang lại nguồn lợi đáng kể cho các Ngân hàng thương mại Không chỉ thu được phí dịch vụ cao, mang về nguồn thu bằng ngoại tệ mà nó còn giúp cho các Ngân hàng thương mại mở rộng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu, mở rộng quan hệ đối tác với các định chế tài chính trên toàn cầu Tài trợ thương mại từ lâu đã được xem là một hoạt động quan trọng của các ngân hàng trên thế giới tuy nhiên ở Việt Nam hoạt động này mới ra đời trong khoảng mười năm trở lại đây, chưa phát triển tương xứng với kim ngạch xuất nhập khẩu hàng hóa và vẫn xếp sau hoạt động tín dụng của các ngân hàng

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) sau hơn 55 năm hoạt động ngày càng khẳng định được vị trí của mình trong hệ

thống ngân hàng thương mại Việt Nam, và hiện là một trong bốn Ngân hàng thương mại cổ phần lớn nhất Việt Nam Mặc dù giàu kinh nghiệm và truyền thống trong lĩnh vực tín dụng, nhưng BIDV cũng nhận thấy tầm quan trọng của hoạt động tài trợ thương mại, đặc biệt là trong bối cảnh xuất nhập khẩu của nước ta ngày càng khởi sắc, cán cân thanh toán có chiều hướng thặng dư như hiện nay

Từ năm 2010, hoạt động tài trợ thương mại của toàn hệ thống BIDV đã được xử lý tập trung hóa tại Trung tâm tác nghiệp Tài trợ thương mại thuộc Hội

sở chính Đây được xem là bước đi đúng đắn, xây dựng theo mô hình xử lý tập trung của các Ngân hàng thương mại lớn trên thế giới, tạo điều kiện chuyên môn hóa, đẩy nhanh tốc độ và hạn chế sai sót trong xử lý tác nghiệp Tuy nhiên, hoạt động này vẫn còn những hạn chế trong chất lượng như: một số cán bộ tài trợ thương mại tại chi nhánh chưa đáp ứng được yêu cầu của công việc, quy trình thủ tục còn nhiều vướng mắc, các sản phẩm mới chưa đáp ứng được kỳ vọng của khách hàng… Những yếu tố này đã gây ảnh hưởng, làm giảm đi thị phần của BIDV cụ thể theo thống kê của cafef.vn, năm 2012 thị phần hoạt động tài trợ thương mại của BIDV chiếm 13,80%, Vietin Bank chiếm 13,70% và Vietcom Bank dẫn đầu với 16,95% thì đến năm 2014 thị phần của BIDV giảm xuống còn 12,02% trong khi Vietin Bank và Vietcom Bank đều gia tăng thị phần, đạt mức 13,90% và 17,62% Bên cạnh đó, thu phí từ hoạt động tài trợ thương mại tuy có tăng nhưng chủ yếu từ hoạt động tài trợ nhập khẩu; tài trợ xuất khẩu doanh số thấp hơn nhập khẩu; cơ cấu ngành hàng tài trợ chưa tương thích với cơ cấu ngành hàng xuất nhập khẩu mũi nhọn của cả nước…

Trong thời gian làm việc thực tế tại Trung tâm Tác nghiệp Tài trợ thương mại, Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam cùng với kiến thức

đã học và qua nghiên cứu tài liệu, tác giả đã lựa chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng

hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam - BIDV” làm đề tài luận văn thạc sỹ

2 Mục tiêu nghiên cứu

Tìm hiểu, xác định các yếu tố cấu thành nên chất lượng, tiêu chí đo lường chất lượng hoạt động tài trợ thương mại cũng như các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng thương mại

Đánh giá thực trạng chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại BIDV trong thời gian qua căn cứ theo tình hình tổng quan của hoạt động tài trợ thương mại kết hợp với phân tích chất lượng tài trợ thương mại theo các tiêu chí đã đề ra, từ đó rút

ra những hạn chế và nguyên nhân còn tồn tại trong chất lượng hoạt động Tài trợ thương mại của BIDV

Trên cơ sở nghiên cứu lý thuyết và thực tế, kết hợp với phân tích những định hướng của BIDV đối với hoạt động tài trợ thương mại trong thời gian tới đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại BIDV

Nghiên cứu nhằm trả lời các câu hỏi:

1 Chất lượng tài trợ thương mại là gì và đo lường chất lượng tài trợ thương mại như thế nào?

2 Thực trạng chất lượng tài trợ thương mại tại BIDV hiện nay ra sao?

3 Các yếu tố tác động tới chất lượng tài trợ thương mại tại BIDV là gì?

4 Làm thế nào để nâng cao chất lượng tài trợ thương mại tại BIDV trong thời gian tới?

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu:

Đối tượng nghiên cứu trực tiếp của đề tài là chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại ngân hàng thương mại

Luận văn sẽ đi vào phân tích và nghiên cứu hoạt động tài trợ thương mại trong phạm vi toàn hệ thống BIDV thời gian từ khi hoạt động tài trợ thương mại được xử lý tập trung tại Trụ sở chính năm 2010 đến năm 2014 và phương hướng tới năm 2020

4 Phương pháp nghiên cứu

Tác giả luận văn đã sử dụng các số liệu thống kê thông qua thu thập dữ liệu có sẵn, khảo sát bằng bảng hỏi; tiến hành lập bảng biểu, vẽ sơ đồ, biểu đồ để so sánh

và đánh giá Các phương pháp nghiên cứu sử dụng trong luận văn bao gồm:

Sử dụng mô hình đo lường chất lượng:

Mô hình các thành phần của chất lượng dịch vụ (SERVQUAL) của Parasuraman & ctg (1988, 1991) đã được Parasuraman và các cộng sự sử dụng nghiên cứu định tính và định lượng để xây dựng nên Mô hình SERVQUAL đã được điều chỉnh và kiểm định ở nhiều loại hình dịch vụ khác nhau để đi đến mô hình cuối cùng với năm thành phần chất lượng dịch vụ: sự tin cậy (reliability), tính đáp ứng (responsiveness), năng lực phục vụ (assurance), phương tiện hữu hình (tangibles) và sự cảm thông (empathy) Tác giả đã tiến hành phân tích chất lượng tài trợ thương mại dựa trên năm tiêu chí của mô hình SERVQUAL

Phương pháp nghiên cứu định lượng:

Tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu định lượng, dựa trên số liệu thu thập được để xây dựng mối tương quan giữa thị phần tài trợ thương mại của BIDV với các ngân hàng khác, mối tương quan về ngành hàng tài trợ chủ yếu của BIDV với các ngành hàng xuất nhập khẩu mũi nhọn của cả nước

Phương pháp nghiên cứu định tính:

Tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính, phân tích những nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan ảnh hưởng tới chất lượng tài trợ thương mại từ đó tìm ra hướng điều chỉnh hợp lý, tác động trực tiếp đến chất lượng tài trợ thương mại tại BIDV

trong luận văn và được ghi chú chi tiết trong phần tài liệu tham khảo.

5 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần Mở đầu, Kết luận, Danh mục tài liệu tham khảo, Danh mục bảng biểu và đồ thị, nội dung của luận văn gồm 3 chương:

Chương 1 Tổng quan về tài trợ thương mại tại Ngân hàng thương mại

Chương 2 Thực trạng chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV)

Chương 3 Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV)

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG

TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng thương mại

Thương mại quốc tế là hoạt động tất yếu khách quan trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế và phát triển đất nước Lịch sử phát triển kinh tế thế giới đã khẳng định một đất nước muốn phát triển nhanh chóng, bền vững ngoài việc khai thác tối đa tiềm năng trong nước thì phải biết chú trọng phát triển quan hệ

thương mại quốc tế.

Trong điều kiện hiện nay, xu thế toàn cầu hóa nền kinh tế của các nước trên thế giới đang diễn ra với tốc độ ngày càng cao, các quốc gia trong khu vực và trên thế giới đang vận động trong mối tương quan chặt chẽ Không một quốc gia nào muốn phát triển mà lại cho phép mình đứng ngoài xu hướng chung đó Đứng ngoài

có nghĩa là bị loại bỏ, là đánh mất cơ hội và có thể sẽ phải tự mình đối phó với những khó khăn to lớn Chính vì vậy, thương mại quốc tế được thừa nhận là hoạt động kinh tế đối ngoại rất cơ bản, là phương tiện để phát triển đất nước

Thương mại quốc tế là hoạt động trao đổi hàng hóa, dịch vụ giữa các quốc gia tuân theo nguyên tắc trao đổi ngang giá và đem lại lợi ích cho các bên (Nguyễn Văn Tiến, 2005) Trong thương mại quốc tế, xuất khẩu là việc bán hàng hóa, dịch vụ cho nước ngoài; còn nhập khẩu chính là việc mua hàng hóa và dịch vụ của nước ngoài Hoạt động này phần nào giải quyết được mâu thuẫn giữa quy mô sản xuất với ranh giới có hạn của thị trường nội địa, giữa tốc độ phát triển của tiến bộ khoa học kỹ thuật với khả năng có hạn về sức lao động có trình độ… được sử dụng nghiên cứu

và ứng dụng vào sản xuất của mỗi nước Nó còn giải quyết được mâu thuẫn giữa sự phân bổ về vị trí địa lý, tài nguyên thiên nhiên và cơ cấu nhu cầu theo lãnh thổ về tài nguyên thiên nhiên Trong đó xuất khẩu được coi là hoạt động rất cơ bản của thương mại quốc tế, là phương tiện thúc đẩy nền kinh tế phát triển, đặc biệt đối với các nước đang phát triển

1.1.1 Khái niệm hoạt động tài trợ thương mại

Với vai trò to lớn đem lại nguồn thu ngoại tệ chủ yếu, góp phần chuyển dịch

cơ cấu kinh tế, cải thiện đời sống của nhân dân, thúc đẩy sản xuất trong nước, phát triển các mối quan hệ kinh tế đối ngoại của đất nước… thương mại quốc tế đang ngày càng được quan tâm và trở thành hoạt động trọng tâm của nhiều quốc gia.Một trong những mắt xích quan trọng tham gia vào hoạt động thương mại quốc tế là các ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại tham gia tài trợ thương mại quốc tế, đây được xem là một trong những chức năng quan trọng nhất liên quan trực tiếp đến quan hệ kinh tế đối ngoại do các ngân hàng thương mại

thực hiện Mặc dù ngoại thương được hình thành và bắt nguồn từ các hoạt động nội thương nhưng có những sự khác nhau đáng kể và chính từ sự khác nhau đó mà ngân hàng thương mại với vai trò trung gian cần phải cung ứng các dịch vụ tài trợ thương mại để giúp cho các bên tham gia vào thương mại quốc tế thuận lợi trong quá trình này.

Tài trợ thương mại nói chung là một hiện tượng kinh tế khách quan, gồm tập hợp tổng thể các chính sách, biện pháp và hình thức hỗ trợ tài chính trực tiếp hay gián tiếp cho các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh thương mại trong một hoặc một số hay tất cả các công đoạn của quy trình tái sản xuất từ đầu tư, sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trường nhằm mục đích sinh lợi (Nguyễn Thị Thu Thảo, 2006) Tài trợ thương mại của ngân hàng thương mại liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau, trong phạm vi nội dung luận văn sẽ nghiên cứu

về tài trợ thương mại trong lĩnh vực xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại, trên hai phương diện chính là: tài trợ tài chính thông qua hoạt động tín dụng và tài trợ thông qua cung ứng dịch vụ thanh toán quốc tế

Trên cơ sở đó, hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng thương mại

được định nghĩa là các hình thức ngân hàng hỗ trợ cho doanh nghiệp hoạt động thương mại quốc tế từ khi hình thành dự án, cung ứng vốn cho quá trình sản xuất đến bước thanh toán cuối cùng giữa các bên thông qua các phương thức như: nhờ thu, tín dụng chứng từ, bão lãnh quốc tế…

Mỗi nước có một hệ thống tiền tệ riêng, không đồng nhất, với năng lực tài chính của người mua và người bán ở các nước khác nhau cũng không giống nhau, ngoài ra còn có những hạn chế về ngôn ngữ, môi trường văn hóa, phong tục tập quán, luật pháp, chế độ kinh tế - chính trị… khác biệt Chính vì vậy hoạt động tài trợ thương mại của các ngân hàng thương mại có vai trò rất quan trọng trong quá trình thương mại quốc tế

1.1.2 Các hình thức tài trợ thương mại của Ngân hàng thương mại

Hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng thương mại có thể được phân loại theo các tiêu thức khác nhau, theo chủ thể nhận tài trợ có thể chia thành tài trợ xuất

khẩu và tài trợ nhập khẩu.

• Hoạt động tài trợ xuất khẩu

Tài trợ xuất khẩu bao gồm các loại hình dịch vụ tài trợ cung ứng cho nhà xuất khẩu, khuyến khích phát triển xuất khẩu hàng hóa Ngân hàng thương mại tài trợ cho các doanh nghiệp xuất khẩu thông qua các hình thức sau:

Thứ nhất, tài trợ ứng trước trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ

Sau khi lập xong các chứng từ hàng hoá, vận chuyển, bảo hiểm… nhà xuất khẩu sẽ nộp lên ngân hàng của mình nhờ thu hộ tiền Ngân hàng của nhà xuẩt khẩu

sẽ chuyển đến ngân hàng của nhà nhập khẩu (hoặc ngân hàng giao dịch) với chỉ thị giao chứng từ khi đã thanh toán (điều kiện D/P) hoặc chấp nhận thanh toán (điều kiện D/A) Trong nghiệp vụ này, ngân hàng tham gia chủ yếu với tư cách trung gian, thực hiện theo chỉ thị của khách hàng

Tuy nhiên, trong thanh toán liên quan đến yếu tố thời gian, chính điều này làm nảy sinh nhu cầu vốn đối với nhà xuất khẩu Nhà xuất khẩu lúc này có thể yêu cầu ngân hàng đáp ứng một phần giá trị bộ chứng từ nhờ thu làm đảm bảo

Tín dụng ứng trước trong phương thức nhờ thu có thể xem như chiết khấu từng phần, nhà xuất khẩu sử dụng hình thức này để tìm kiếm nguồn tài trợ ngắn hạn phục vụ nhu cầu tiền mặt tạm thời

Thứ hai, nghiệp vụ chiết khấu hối phiếu

Khi thỏa thuận giữa các bên tham gia xuất – nhập khẩu chấp nhận có các hối phiếu kỳ hạn không hủy ngang, với hối phiếu này khi chưa đến hạn thanh toán, nhà xuất khẩu có thể mang chúng đến ngân hàng phục vụ mình xin chiết khấu

Ở hình thức này ngân hàng mua lại hối phiếu trước khi đến hạn thanh toán tức

là mua lại các khoản nợ phải đòi Doanh nghiệp xuất khẩu sẽ nhận được số tiền chiết khấu sau khi trừ đi lãi và phí chiêt khấu

Thứ ba, chiết khấu bộ chứng từ hàng hoá

Ngân hàng cấp tín dụng cho nhà xuất khẩu trên cơ sở chiết khấu bộ chứng từ hàng hoá trước khi đến hạn thanh toán Với hình thức này ngân hàng tạo điều kiện cho nhà xuất khẩu có thể thu hồi được vốn nhanh tương tự chiết khấu hối phiếu Lãi

suất chiết khấu phụ thuộc vào phương thức chiết khấu:

Phương thức chiết khấu có truy đòi: Ngân hàng sau khi thực hiện chiết khấu

bộ chứng từ, nếu không được bên nước ngoài thanh toán khi đến hạn sẽ quay lại đòi nhà xuất khẩu, lãi suất chiết khấu trong trường hợp này thường thấp

Phương thức chiết khấu miễn truy đòi: Đây là trường hợp mua đứt bộ chứng

từ, ngân hàng sẽ phải gánh chịu mọi rủi ro nếu bên nước ngoài không thanh toán khi đến hạn và sẽ không có quyền đòi lại tiền của khách hàng, lãi suất chiết khấu trong trường hợp này thường cao

Thứ tư, factoring – bao thanh toán xuất khẩu

Factoring (bao thanh toán xuất khẩu) là một hình thức tài trợ xuất khẩu ngắn hạn Bản chất factoring là nghiệp vụ mua lại các khoản phải thu của nhà xuất khẩu trên cơ sở hợp đồng xuất khẩu hàng hóa / dịch vụ của nhà xuất khẩu với nhà nhập khẩu Factoring bao gồm các dịch vụ sau:

•Ứng trước tiền trên cơ sở giá trị (các) khoản phải thu

•Quản lý (các) khoản phải thu

•Thu hộ

•Đảm bảo rủi ro tín dụng Nhà nhập khẩu thông qua đại lý bao thanh toánHoạt động factoring chỉ phù hợp với các doanh nghiệp đã chiếm lĩnh được thị trường rộng, sử dụng cho những hoạt động xuất khẩu thường xuyên theo định kỳ hợp đồng ngắn hạn và cho nhiều nhà nhập khẩu khác nhau trong cùng một nước hoặc nhiều nước trong cùng một thời điểm

Khi thực hiện nghiệp vụ factoring, doanh nghiệp sẽ được hưởng những ưu thế chính:

- Nhận tiền ngay sau khi giao hàng, giúp tăng nhanh vòng quay vốn lưu động, hạn chế rủi ro thanh toán, cải thiện hiệu quả kinh doanh và đáp ứng yêu cầu xuất khẩu theo mùa vụ

- Được ngân hàng hỗ trợ quản lý hộ công nợ và thu nợ (các khoản phải thu) hiệu quả, giảm chi phí quản lý, thời gian và nguồn lực, chủ động kế hoạch tài chính

do dự đoán được dòng tiền, cải thiện được bảng cân đối kế toán do đây không phải

là khoản nợ trên bảng cân đối

- Gia tăng lợi thế cạnh tranh khi bán hàng theo phương thức trả chậm mà không lo ngại ảnh hưởng đến vốn kinh doanh

Thứ năm, forfaiting – bao thanh toán tuyệt đối

Forfaiting là hình thức tài trợ xuất khẩu dựa trên việc chiết khấu các khoản nợ dài hạn phát sinh do xuất khẩu máy móc, thiết bị có giá trị lớn Khi nhập thiết bị có giá trị lớn đối với nhà nhập khẩu là vấn đề khó khăn, bởi vậy theo thỏa thuận nhà xuất khẩu bán thiết bị dưới hình thức trả góp, tiền được trả dần từng kỳ có kèm theo lãi Để hỗ trợ tài chính cho nhà xuất khẩu, ngân hàng sẽ mua lại khoản nợ này, đây chính là nghiệp vụ forfaiting

Như vậy forfaiting có thể hiểu là mua không hoàn lại các khoản thanh toán cần đòi, hay được định nghĩa như sau:

Forfaiting là dịch vụ tài trợ xuất khẩu thông qua chiết khấu các khoản phải thu xuất khẩu bằng hối phiếu, kỳ phiếu và các công cụ chuyển nhượng khác với điều kiện miễn truy đòi người bán, theo mức lãi suất cố định, giá trị chiết khấu có thể lên đến đến 100% giá trị hợp đồng

Đặc điểm của forfaiting:

- Chuyển các khoản thu xuất khẩu trả chậm thành trả ngay, cải thiện khả năng thanh khoản, ngân quỹ cho nhà xuất khẩu

- Giúp nhà xuất khẩu tránh được rủi ro liên quan đến khoản phải thu

- Nhà xuất khẩu được tài trợ tới 100% giá trị xuất khẩu

- Khoản tài trợ forfaiting không là khoản nợ trên bảng cân đối tài chính của nhà xuất khẩu

- Giảm thiểu được rủi ro lãi suất và tỷ giá do được thanh toán ngay và áp dụng lãi suất cố định

- Nhà xuất khẩu thoát khỏi công việc quản lý tín dụng

- Thu hồi ngay được vốn và mở rộng tín dụng trung dài hạn tăng thị phần

- Giảm được chi phí bảo hiểm tín dụng xuất khẩu

• Hoạt động tài trợ nhập khẩu

Tài trợ nhập khẩu bao gồm các loại hình dịch vụ tài trợ cung ứng cho nhà nhập khẩu, tạo điều kiện nhập khẩu máy móc thiết bị, hàng hóa phục vụ sản xuất và tiêu dùng trong nước Ngân hàng thương mại tài trợ cho các doanh nghiệp nhập khẩu thông qua các hình thức sau:

Thứ nhất, tài trợ mở L/C

Thư tín dụng là một cam kêt không hủy ngang của ngân hàng phát hành đối với người thụ hưởng sẽ thanh toán khi người thụ hưởng xuất trình được bộ chứng từ phù hợp với quy định của thư tín dụng Đây là hình thức thể hiện sự tài trợ của ngân hàng dành cho các nhà nhập khẩu – người đề nghị mở L/C, khoản tín dụng mà ngân hàng cấp cho nhà nhập khẩu được đảm bảo bằng bộ chứng từ hàng hóa xuất trình theo L/C đó

Điều kiện để mở L/C tại các ngân hàng thương mại là:

Thứ nhất, Phải có hợp đồng mua bán hoặc các thỏa thuận/ký kết khác có giá trị pháp lý tương đương; trường hợp nhập khẩu qua ủy thác phải có hợp đồng ủy thác nhập khẩu; trường hợp mua bán trung gian, hàng hóa không về Việt Nam, phải

bổ sung hợp đồng mua bán với bên thứ ba

Thứ hai, đối với những mặt hàng nằm trong danh mục quản lý hàng nhập của Nhà nước, đơn vị phải xuất trình giấy phép nhập khẩu do Bộ, Ngành liên quan cấp Thứ ba, đơn vị phải có tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính ổn định và có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng

Thứ tư, L/C hàng nhập phải có giá hợp lý, đồng thời chứng minh việc nhập lô hàng trên là hợp lý, phù hợp với kế hoạch sản xuất kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh toán lô hàng

Thứ năm, đơn vị phải có tài sản thế chấp đảm bảo cho giá trị của L/C hoặc được bảo lãnh thanh toán bởi một tổ chức đáng tin cậy

Thứ sáu, đối với L/C trả chậm, dư nợ bảo lãnh phải nằm trong hạn mức vay vốn nước ngoài được Ngân hàng Nhà nước duyệt

Thẩm định hồ sơ mở L/C: Trên cơ sở thẩm định, ngân hàng quyết định mức

ký quỹ L/C Ký quỹ L/C được coi là một hình thức bắt buộc tại ngân hàng thương mại Ký quỹ nhằm đảm bảo khách hàng nhận hàng và thanh toán L/C Thông thường mức ký quỹ cao hay thấp phụ thuộc vào các yếu tố :

Một là, khả năng thanh toán của khách hàng Khả năng thanh toán của khách hàng càng cao thì mức ký quỹ càng thấp và ngược lại

Hai là, đối tượng khách hàng Nếu khách hàng có uy tín đối với ngân hàng thì mức ký quỹ thấp và ngược lại

Ba là, loại hình L/C L/C trả chậm thì mức ký quỹ thường thấp hơn L/C trả ngay vì mục đích L/C trả chậm là để vay vốn nước ngoài, thời gian khá dài, mức ký quỹ cao sẽ làm ứ đọng vốn của khách hàng

Bốn là, loại hàng hóa nhập, khả năng tiêu thụ hàng và tình hình biến động giá

cả hàng hóa trên thị trường Những mặt hàng dễ tiêu thụ, thị trường ổn định, giá cả

ít biến động thì mức ký quỹ có thể thấp

Trên cơ sở kết hợp các yếu tố trên, ngân hàng sẽ xem xét và quyết định mức

ký quỹ cụ thể Ký quỹ được thực hiện bằng cách trích tài khoản ngoại tệ của khách hàng để chuyển vào tài khoản thanh toán L/C, theo quy định hiện nay thì số tiền ký quỹ được hưởng lãi bằng với lãi tiền gửi thanh toán Nếu không đủ số dư trên tài khoản ngoại tệ hoặc đối với các đơn vị nhận ủy thác có thể kèm đơn xin mua ngoại

tệ để ký quỹ hoặc có thể làm đơn xin vay ngoại tệ ký quỹ mở L/C

Thứ hai, tạm ứng tài trợ cho nhập khẩu

Nếu các nhà xuất khẩu cần đến những khoản tạm ứng của ngân hàng để phục

vụ sản xuất, cung ứng hàng hóa thì nhà nhập khẩu cũng cần đến những khoản tạm ứng đó để thanh toán tiền hàng, thanh toán cước phí vận chuyển hàng hải, bảo hiểm

lô hàng vận chuyển hàng hải, chi phí thuế… Nhà nhập khẩu có thể dùng chính lô hàng nhập khẩu hoặc các tài sản khác làm tài sản đảm bảo để xin tài trợ vốn từ ngân hàng Các khoản tạm ứng này chỉ tài trợ cho mục tiêu ngắn hạn của doanh nghiệp

Thứ ba, tài trợ nhập khẩu theo thư tín dụng trả chậm có điều khoản cho phép

thanh toán trả ngay (UPAS L/C)

L/C trả chậm có điều khoản cho phép thanh toán trả ngay (tên tiếng Anh là

Usance Payable At Sight L/C, gọi tắt là UPAS L/C) là nghiệp vụ thư tín dụng nhập

khẩu, trong đó quy định kỳ hạn thanh toán L/C là trả chậm nhưng cho phép Ngân hàng đại lý thanh toán ngay cho người thụ hưởng trên cơ sở chấp thuận cung cấp dịch vụ của Ngân hàng đại lý trước khi mở L/C Nhà nhập khẩu khi yêu cầu ngân hàng phát hành mở UPAS L/C sẽ nhận được những lợi ích như: được mua hàng trả chậm cho ngân hàng với giá trả ngay vì nhà xuất khẩu vẫn được thanh toán trả ngay, tiết kiệm chi phí tài chính, nâng cao hiệu quả kinh doanh

1.1.3 Đặc điểm hoạt động tài trợ thương mại

Cần phân biệt tài trợ thương mại và tài trợ phi thương mại Tài trợ thương mại

là loại hình tài trợ tài chính cho các doanh nghiệp nhằm mục đích sinh lợi Còn tài trợ phi thương mại là loại hình tài trợ tài chính và hoặc phi tài chính cho các doanh nghiệp, tổ chức và các đơn vị kinh tế, xã hội hoạt động trong nền kinh tế quốc dân không vì mục đích lợi nhuận

Tài trợ thương mại có thể tài trợ cho tất cả các công đoạn của quá trình tái sản xuất, nhưng cũng có thể tài trợ cho một hoặc một số công đoạn, cái đó còn tuỳ thuộc vào quy mô giá trị của sản phẩm lớn hay bé, tính chất kinh doanh hoặc yêu cầu tài trợ đối với doanh nghiệp hoạt động trong thương mại quốc tế Theo (Nguyễn Văn Tiến, 2005) hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng thương mại có những đặc điểm cơ bản sau:

Thứ nhất, hoạt động tài trợ thương mại của các ngân hàng thương mại bị chi

phối bởi các thành tố cấu thành thị trường tài chính mà thông qua đó hoạt động tài trợ thương mại được thực hiện như lãi suất, thời hạn, điều kiện sử dụng vốn, môi trường, mức độ tín nhiệm của người nhận tài trợ, luật lệ và tập quán… và đặc biệt là các chính sách và biện pháp tài chính của nhà nước điều chỉnh đến hoạt động của loại tài trợ này Bên cạnh đó, hoạt động tài trợ thương mại quốc tế còn liên quan đến các quốc gia, các tổ chức trên phạm vi toàn cầu vì thế mà nó chịu ảnh hưởng của luật lệ và các tập quán quốc tế, điều kiện kinh tế, tình hình chính trị của nước đối tác, các chính sách về thương mại quốc tế, cấm vận của các tổ chức trên thế giới đối với các quốc gia

Thứ hai, tài trợ thương mại của ngân hàng thương mại là tài trợ có thời hạn,

có hoàn lại và có đền bù Ngân hàng dùng hiểu biết của mình về các quy tắc, tập quán quốc tế; mạng lưới quan hệ với các định chế tài chính trên thế giới; vốn huy động của mình… để tài trợ cho khách hàng thông qua các dịch vụ, sản phẩm trong thời hạn thoả thuận Hết hạn, người nhận tài trợ sẽ hoàn trả vốn và đền bù bằng tiền lãi cũng như các khoản phí cho ngân hàng.

Thứ ba, ngân hàng thương mại là người cung ứng tài trợ tài chính cho các

doanh nghiệp hoạt động thương mại quốc tế; quyền lợi và nghĩa vụ của người tài trợ

và người nhận tài trợ, điều kiện cung ứng và sử dụng tài trợ đều được quy định trong hợp đồng tài trợ giữa hai bên

Thứ tư, ngân hàng thương mại với vai trò là người cung ứng tài trợ tài chính

thông qua các hình thức như tín dụng xuất nhập khẩu, ứng trước tiền, chiết khấu chứng

từ, bao thanh toán… thường xuyên phải đối mặt với rủi ro tín dụng như nợ xấu, lãi suất biến động, tiền tệ mất giá, con nợ phá sản, khủng hoảng tài chính và tín dụng…

1.1.4 Vai trò của hoạt động tài trợ thương mại

1.1.4.1 Đối với nền kinh tế mà đặc biệt là đối với hoạt động kinh tế đối ngoại

Tài trợ thương mại có vị trí quan trọng đặc biệt trong hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung và trong hoạt động xuất nhập khẩu nói riêng, nhất là trong bối cảnh hiện nay khi mỗi quốc gia đều đặt kinh tế đối ngoại lên vị trí hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại là con đường tất yếu trong chiến lược phát triển kinh tế của mình Tài trợ thương mại đang góp phần phục vụ chương trình, mục tiêu phát triển kinh tế của đất nước, góp phần mở rộng mối quan hệ đối ngoại với các nước trên thế giới

Tài trợ thương mại tạo điều kiện cho hàng hóa lưu thông trôi chảy; thông qua tài trợ của ngân hàng, hoạt động xuất nhập khẩu theo yêu cầu của thị trường được thực hiện thường xuyên, liên tục góp phần tăng tính năng động của nền kinh tế, ổn định thị trường

Mặt khác, nguồn vốn tài trợ của ngân hàng tạo điều kiện cho các doanh nghiệp

mở rộng quy mô từ đó tạo thêm việc làm cho người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp cho nền kinh tế, đồng thời hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế cho ngân sách nhà nước.Tài trợ thương mại còn góp phần vào quá trình tăng trưởng kinh tế cả về mặt

lượng và mặt chất Hoạt động tín dụng tài trợ thương mại tác động trực tiếp đến quan hệ tích lũy – tiêu dùng, đầu tư – tiết kiệm, từ đó tác động đến tăng trưởng kinh

tế Thông qua hoạt động huy động vốn và cho vay, tài trợ thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc khai thác nguồn lực xã hội một cách có hiệu quả

1.1.4.2 Đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu

Tài trợ thương mại cung cấp các khoản tín dụng bao gồm cho vay, phát hành thư tín dụng (L/C - Letter of Credit )… đối với nhà nhập khẩu và chiết khấu chứng

từ xuất khẩu, forfaiting, bao thanh toán… đối với nhà xuất khẩu như là một kênh cung cấp vốn kịp thời cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trong quá trình sản xuất kinh doanh, tạo niềm tin về năng lực thực hiện hợp đồng với các đối tác nước ngoài, giúp doanh nghiệp nâng cao uy tín trên thị trường quốc tế

Thông qua nguồn vốn được tài trợ doanh nghiệp có điều kiện để thay đổi dây chuyền công nghệ máy móc thiết bị nhằm tăng năng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm hay khâu thanh toán quốc tế được tiến hành nhanh chóng, an toàn chính xác giúp các nhà sản xuất kinh doanh yên tâm đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu của mình

Bên cạnh đó, trong hoạt động tài trợ thương mại, ngân hàng thương mại đóng vai trò là trung gian thanh toán, hệ thống ngân hàng cho phép thực hiện việc thanh toán giữa các bên liên quan đảm bảo an toàn, nhanh chóng, chính xác và tiết kiệm tối đa chi phí cho doanh nghiệp với nhiều phương thức thanh toán quốc tế khác nhau như trả trước, nhờ thu, L/C… trong đó quan trọng nhất và được sử dung phổ biến nhất là phương thức L/C

Tài trợ thương mại còn có vai trò tư vấn, định hướng cho doanh nghiệp, trong bất kỳ trường hợp nào nếu gặp phải những vấn đề liên quan đến thanh toán trong giao dịch thương mại quốc tế, khách hàng liên quan đều có thể nhận được những tư vấn tốt từ cán bộ chuyên môn trong các ngân hàng thương mại

Trong thương mại quốc tế người mua có thể phải giao dịch với một người bán

mà họ không hề biết thông tin một cách đầy đủ và chính xác nhất, hay người mua

và người bán không thể nắm chắc về khả năng tài chính, uy tín và khả năng thực

hiện cam kết thanh toán của nhau, do đó khó lường trước những rủi ro có thể xảy ra Thông qua dịch vụ của ngân hàng thương mại như phát hành L/C, người mua và người bán sẽ yên tâm và tin tưởng hơn khi loại trừ được rủi ro đó.

1.1.4.3 Đối với ngân hàng thương mại

Việc hoàn thiện và phát triển hoạt động tài trợ thương mại có ý nghĩa thiết thực đối với sự phát triển chung của ngân hàng thương mại, vì tài trợ thương mại là một hoạt động làm tăng khả năng cạnh tranh, mang lại nguồn thu, bổ sung và hỗ trợ cho các hoạt động khác của ngân hàng, cụ thể như sau:

Thứ nhất, tài trợ thương mại giúp ngân hàng thu hút thêm nhiều khách hàng,

trên cơ sở đó tăng quy mô hoạt động , đáp ứng tốt nhu cầu, tạo được niềm tin cho khách hàng và nâng cao uy tín của ngân hàng trên phạm vi khu vực và quốc tế Từ

đó có thể khai thác được nguồn vốn tài trợ của ngân hàng nước ngoài trên thị trường tài chính quốc tế như là một kênh huy động vốn giá rẻ để đáp ứng yêu cầu tài trợ vốn cho khách hàng trong nước

Thứ hai, tài trợ thương mại giúp ngân hàng phát triển được hoạt động kinh

doanh ngoại tệ, các kênh thanh toán quốc tế và các dịch vụ khác Đồng thời, tăng cường được nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ do tạm thời quản lý được nguồn vốn nhàn rỗi của các doanh nghiệp có quan hệ thanh toán quốc tế qua ngân hàng

Thứ ba, tài trợ thương mại giúp ngân hàng tăng thu nhập từ các khoản lãi, phí

và tăng khả năng cạnh tranh trong cơ chế thị trường, đồng thời giúp cho hoạt động ngân hàng vượt ra khỏi phạm vi quốc gia và hoà nhập với hệ thống ngân hàng thế giới, mở rộng quan hệ với các định chế tài chính uy tín trên thế giới

1.2 Chất lượng hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng thương mại

1.2.1 Chất lượng tài trợ thương mại

Chất lượng là một khái niệm quen thuộc với con người từ lâu, tuy nhiên chất lượng cũng là một khái niệm gây nhiều tranh cãi Đứng trên những góc độ khác nhau và tùy theo mục tiêu, yêu cầu của chủ thể mà có thể đưa ra những quan điểm khác nhau về chất lượng

Để giúp hoạt động quản lý chất lượng trong các doanh nghiệp được thống

nhất, thuận lợi, Tổ chức quốc tế về Tiêu chuẩn hóa - ISO (2000) đã đưa ra định

nghĩa về chất lượng như sau: “Chất lượng là khả năng tập hợp các đặc tính của

một sản phẩm, hệ thống hay quá tŕnh để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên có liên quan” Yêu cầu có nghĩa là những nhu cầu hay mong muốn được

nêu ra hay tiềm ẩn Định nghĩa chất lượng này thể hiện sự thống nhất giữa các thuộc tính nội tại khách quan của sản phẩm với đáp ứng nhu cầu chủ quan của khách hàng

Theo Nguyễn Đình Phan (2005) một số đặc điểm của khái niệm chất lượng như sau:

Chất lượng được đo bởi sự thỏa mãn nhu cầu Nếu một sản phẩm vì lý do nào

đó mà không được nhu cầu chấp nhận thì phải bị coi là có chất lượng kém, cho dù trình độ công nghệ để chế tạo ra sản phẩm đó có thể rất hiện đại Đây là một kết luận then chốt và là cơ sở để các nhà chất lượng định ra chính sách, chiến lược kinh doanh của mình

Do chất lượng được đo bởi sự thỏa mãn nhu cầu, mà nhu cầu luôn luôn biến động nên chất lượng cũng luôn luôn biến động theo thời gian, không gian, điều kiện

sử dụng

Khi đánh giá chất lượng của một đối tượng, ta phải xét đến mọi đặc tính của đối tượng có liên quan đến sự thỏa mãn những nhu cầu cụ thể Các nhu cầu này không chỉ từ phía khách hàng mà còn từ các bên có liên quan, ví dụ như các yêu cầu mang tính pháp lý, yêu cầu của cơ quan quản lý, nhu cầu của cộng đồng xã hội…Nhu cầu có thể được công bố rõ ràng dưới dạng các qui định, tiêu chuẩn nhưng cũng có những nhu cầu không thể miêu tả rõ ràng, người sử dụng chỉ có thể cảm nhận chúng, hoặc có khi chỉ phát hiện được trong chúng trong quá trình

sử dụng

Các hoạt động của một ngân hàng thương mại thường được phân chia thành: huy động vốn, hoạt động tín dụng và các hoạt động khác Trong khi các ngân hàng thương mại truyền thống chú trọng vào nguồn thu chính từ chênh lệch lãi suất của hoạt động tín dụng và huy động vốn thì các ngân hàng thương mại hiện đại ngày nay lại có xu hướng tăng thu nhập từ phí của các hoạt động dịch vụ cả về doanh số

và tỷ trọng Hơn nữa, các ngân hàng thương mại hiện đại luôn biết cách đa dạng hóa loại hình dịch vụ và sản phẩm, tạo ra một dây chuyền kinh doanh khép kín, mỗi nghiệp vụ là một mắt xích không thể thiếu, nghiệp vụ này bổ trợ cho nghiệp vụ kia Tài trợ thương mại được xác định là một nghiệp vụ căn bản vừa có mối liên hệ mật thiết với hoạt động tín dụng vừa thúc đẩy sự phát triển của nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, chuyển tiền quốc tế… Chất lượng tài trợ thương mại vì thế mà luôn được các ngân hàng quan tâm Từ định nghĩa chung về chất lượng nói trên, có thể rút ra: chất lượng tài trợ thương mại của ngân hàng thương mại là khả năng tập hợp các đặc tính của sản phẩm tài trợ thương mại, hệ thống quy trình quản lý, quá trình xử

lý giao dịch của cán bộ ngân hàng… để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng Cũng như bất cứ một sản phẩm, dịch vụ nào, chất lượng hoạt động tài trợ thương mại phải được đánh giá trên hai khía cạnh là quá trình cung cấp và kết quả đạt được của hoạt động đó thỏa mãn ở mức độ nào yêu cầu của khách hàng đề ra

1.2.2 Đo lường chất lượng tài trợ thương mại

Mô hình các thành phần của chất lượng dịch vụ (mô hình SERVQUAL) của Parasuraman & ctg (1988, 1991) đã được Parasuraman và các cộng sự sử dụng nghiên cứu định tính và định lượng để xây dựng nên, trên quan điểm chất lượng dịch vụ là sự so sánh giữa các giá trị kỳ vọng, mong đợi (expectation) và các giá trị khách hàng cảm nhận được (perception) Mô hình SERVQUAL đã được điều chỉnh

và kiểm định ở nhiều loại hình dịch vụ khác nhau để đi đến mô hình cuối cùng với năm thành phần chất lượng dịch vụ được xem là đơn giản và đầy đủ nhất, đó là:

1 Sự tin cậy (reliability): Khả năng thực hiện dịch vụ đã hứa hẹn một cách đáng tin cậy và chính xác

2 Tính đáp ứng (responsiveness): Sẵn lòng giúp đỡ khách hàng và cung cấp dịch vụ kịp thời

3 Năng lực phục vụ (assurance): Trình độ chuyên môn và cung cách phục vụ niềm nở, lịch sự của nhân viên với khách hàng

4 Sự cảm thông (empathy): Sự ân cần, quan tâm đến từng cá nhân khách hàng

5 Phương tiện hữu hình (tangibles): Sự thể hiện bên ngoài của cơ sở vật chất,

thiết bị, nhân sự.

Parasuraman thiết lập nhiều biến quan sát để đo lường, đánh giá khách hàng theo thang điểm Likert với tổng cộng hai mươi hai thang đo của năm tiêu chí và ông cũng cho rằng với từng loại hình dịch vụ và từng tính chất nghiên cứu khác nhau thì

số lượng biến quan sát cũng khác nhau

Áp dụng mô hình SERVQUAL vào đo lường chất lượng hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng thương mại thông qua các tiêu chí như sau:

Thứ nhất, Sự tin cậy: nói lên khả năng cung ứng dịch vụ tài trợ thương mại

cho khách hàng một cách chính xác, an toàn Hoạt động tài trợ thương mại trong ngân hàng là sự kết hợp giữa hoạt động tín dụng và hoạt động tác nghiệp, cả hai hoạt động này đều có yêu cầu cao về sự chính xác, an toàn Các giao dịch phải được thực hiện chính xác theo đề nghị của khách hàng, theo quy trình nội bộ của ngân hàng và theo thông lệ quốc tế Điều này đòi hỏi phải kiểm soát chứng từ một cách chặt chẽ, phê duyệt các khoản tài trợ đúng quy trình nhằm mục đích đảm bảo cho hoạt động tài trợ thương mại tránh sai sót, đặc biệt là đối với những

lô hàng hoá có quy mô và giá trị lớn Bên cạnh đó, hoạt động tài trợ thương mại liên quan đến thương mại trên phạm vi quốc tế nên những rủi ro tiềm ẩn là rất lớn Khi doanh nghiệp mua bán có thể chưa tìm hiểu kỹ đối tác ở nước ngoài hay các ngân hàng nước ngoài ở các nước xa xôi có đủ tin cậy hay không, thị trường

có những biến động gì, chính sách cấm vận của Mỹ và các tổ chức quốc tế có ảnh hưởng gì đến quá trình giao thương hay không… do đó, ngân hàng nếu tham gia vào quá trình này thì cần lường trước được những rủi ro có thể xảy ra để cảnh báo cho khách hàng và để tự tìm được cách xử lý hiệu quả nhất cho cả ngân hàng và khách hàng

Tiêu chí này thường được đo lường thông qua các yếu tố:

- Ngân hàng cung cấp dịch vụ đúng thời gian như đã hứa

- Ngân hàng thực hiện giao dịch chính xác, không sai sót

- Ngân hàng thực hiện đúng theo cam kết với khách hàng

- Ngân hàng quan tâm, sẵn sàng tư vấn, giúp đỡ khách hàng giải quyết các

trường hợp giao dịch đặc biệt.

Thứ hai, Tính đáp ứng: đây là tiêu chí đo lường khả năng giải quyết vấn đề

nhanh chóng, sẵn sàng giúp đỡ và đáp ứng các yêu cầu khác nhau của khách hàng, xử lý hiệu quả khiếu nại phát sinh Hoạt động thương mại mà đặc biệt là thương mại quốc tế có sự biến động liên tục về giá cả, điều kiện mua bán, quá trình vận chuyển, tiêu thụ do đó đòi hỏi phải ra quyết định và xử lý một cách nhanh chóng, kip thời Ngân hàng phải xem xét, xử lý yêu cầu của khách hàng trong thời gian nhất định để đảm bảo tính thời vụ và đảm bảo nhu cầu về vốn kịp thời của doanh nghiệp đồng thời trong một số trường hợp cũng là đảm bảo quy định về thời gian theo tập quán quốc tế Đồng thời, ngân hàng cũng cần có hệ thống sản phẩm đa dạng để đáp ứng được những yêu cầu khác nhau của khách hàng Không chỉ thực hiện các nghiệp vụ tài trợ thương mại cơ bản như: mở L/C, chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu hay bảo lãnh quốc tế…, mà các ngân hàng còn cần phải đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ của mình như sản phẩm L/C UPAS (L/C trả chậm có điều khoản cho phép thanh toán trả ngay), các nghiệp vụ bao thanh toán, forfaiting…

Tiêu chí này thường được đo lường thông qua các yếu tố:

- Nhân viên ngân hàng sẵn sàng lắng nghe để phục vụ khách hàng

- Nhân viên ngân hàng hướng dẫn các thủ tục nhanh chóng, kịp thời

- Ngân hàng giải quyết nhanh yêu cầu của khách hàng

- Ngân hàng có nhiều sản phẩm cho khách hàng lựa chọn

- Ngân hàng tiếp thu và cố gắng giải quyết khiếu nại của khách hàng

Thứ ba, Năng lực phục vụ: đây là yếu tố tạo nên sự tín nhiệm, tin tưởng cho

khách hàng được cảm nhận thông qua sự phục vụ chuyên nghiệp, kiến thức chuyên môn vững vàng, phong thái lịch sự, khả năng giao tiếp tốt của nhân viên ngân hàng nhờ đó khách hàng cảm thấy yên tâm khi sử dụng dịch vụ của ngân hàng Việc nhân viên ngân hàng tư vấn nghiệp vụ với khách hàng đóng vai trò rất quan trọng, chẳng hạn như hướng dẫn khách hàng đưa các điều khoản hợp đồng vào đơn đề nghị mở L/C một cách đầy đủ, chính xác hay giải thích việc lập chứng từ xuất khẩu theo yêu

cầu của L/C từ nước ngoài và theo Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng

từ (UCP600), Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế về kiểm tra chứng từ trong phương thức tín dụng chứng từ (ISBP) một các phù hợp… sẽ tạo thuận lợi cho quá trình làm việc của khách hàng cũng như ngân hàng

Tiêu chí này thường được đo lường thông qua các yếu tố:

- Nhân viên ngân hàng nắm vững và hiểu rõ quy trình thủ tục, quy định và tập quán quốc tế

- Nhân viên ngân hàng lịch sự, ân cần khi tiếp xúc với khách hàng

- Nhân viên ngân hàng cung cấp thông tin cần thiết và tư vấn kịp thời cho khách hàng

- Nhân viên ngân hàng giải đáp chính xác, rõ ràng các thắc mắc của khách hàng

Thứ tư, Sự cảm thông: chính là sự quan tâm, chăm sóc khách hàng ân cần,

dành cho khách hàng sự đối xử chu đáo nhất Yếu tố con người là điều cốt lõi tạo nên sự thành công này và sự quan tâm của ngân hàng với khách hàng càng nhiều thì

sự cảm thông càng tăng Nhân viên tài trợ thương mại cần biết quan tâm đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng trên các khía cạnh như: thị trường, mặt hàng, bạn hàng, các khó khăn trong hoạt động của khách hàng… để từ đó tư vấn cho khách hàng sản phẩm phù hợp nhất, giúp đỡ khách hàng giải quyết khó khăn, thủ tục hợp lý tránh phiền hà cho khách hàng, có những chính sách ưu đãi hợp lý để thu hút khách hàng Tiêu chí này được thể hiện thông qua:

- Nhân viên ngân hàng nắm rõ tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng

- Nhân viên ngân hàng chú ý đến nhu cầu của từng khách hàng

- Ngân hàng có địa điểm giao dịch thuận tiện

- Thủ tục ngân hàng đơn giản, nhanh chóng

Thứ năm, Phương tiện hữu hình: là hình ảnh bên ngoài của cơ sở vật chất,

thiết bị, máy móc, tác phong của đội ngũ nhân viên và hệ thống thông tin liên lạc của ngân hàng Đây là những yếu tố khách hàng có thể quan sát trực tiếp và không thể thiếu được trong quá trình xử lý giao dịch của ngân hàng

- Ngân hàng có trụ sở đẹp, khang trang

- Khu vực giao dịch được bố trí ngăn nắp, tiện nghi

- Trang thiết bị và máy móc hiện đại, tiên tiến

- Nhân viên tác phong chuyên nghiệp

1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tài trợ thương mại

Căn cứ trên quy định của các cơ quan quản lý Nhà nước, mỗi ngân hàng sẽ tự ban hành cơ chế hoạt động và các quy định liên quan cho mỗi mảng nghiệp vụ, là

cơ sở để thực hiện nghiệp vụ đó cũng như là căn cứ để phối hợp xử lý giữa các nghiệp vụ với nhau Cơ chế hoạt động được ban hành rõ ràng, đầy đủ thì hoạt động mới diễn ra một cách suôn sẻ, thống nhất Tùy vào điều kiện từng thời kỳ khác nhau

mà ngân hàng sẽ ban hành các chính sách khác nhau liên quan đến tài trợ thương mại như: chính sách cho vay, chiết khấu với lãi suất ưu đãi, tỷ giá cạnh tranh cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trên những địa bàn nhất định; chính sách ưu đãi giá phí cho khách hàng đặc biệt trong từng thời kỳ; các gói cho vay ưu đãi khuyến khích các doanh nghiệp trong các ngành hàng xuất nhập khẩu mũi nhọn như dệt may, thủy hải sản… Các chính sách này được triển khai trong toàn hệ thống sẽ góp phần thúc đẩy hoạt động tài trợ thương mại phát triển

1.3.1.2 Trình độ chuyên môn, thái độ phục vụ khách hàng của đội ngũ cán bộ ngân hàng

Cán bộ ngân hàng phải có nghiệp vụ vững vàng, nắm bắt thông tin nhanh đảm bảo việc tư vấn cho khách hàng sử dụng sản phẩm, dịch vụ phù hợp nhất Ngoài ra, đối với các cán bộ thực hiện nhiệm vụ tác nghiệp tài trợ thương mại, là người trực tiếp phát hành thư tín dụng, kiểm tra chứng từ, phát hành bảo lãnh quốc tế…; người trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ thanh toán, trao đổi với ngân hàng đối tác nước

ngoài còn cần phải có sự khéo léo, nhanh nhạy để xử lý kịp thời các tình huống cụ thể, có trình độ ngoại ngữ cũng như sự am hiểu luật pháp, quy tắc, thông lệ quốc tế

và các lĩnh vực xã hội khác có liên quan Bên cạnh đó, thái độ phục vụ khách hàng tận tình, chu đáo cũng là một yếu tố quyết định đến chất lượng của hoạt động tài trợ thương mại

1.3.1.3 Hệ thống trang thiết bị, công nghệ thông tin

Hoạt động tài trợ thương mại có sự tham gia của các ngân hàng ở các quốc gia khác nhau Việc thanh toán, truyền tin có được thực hiện nhanh chóng hay không phụ thuộc rất lớn vào các thiết bị và hệ thống chương trình trợ giúp Do điều kiện khác nhau về trang thiết bị, xa xôi cách trở về mặt địa lý mà thông tin giữa các ngân hàng nhiều lúc không thể truyền tải được bằng thư tín thông thường, bởi nó không đảm bảo cho tính nhanh chóng và an toàn Hiện nay, các giao dịch tài trợ thương mại giữa các ngân hàng đều được thực hiện thông qua hệ thống SWIFT (hệ thống truyền tin của Hiệp hội Viễn thông Tài chính Liên ngân hàng Toàn thế giới), do đó việc duy trì hệ thống gửi và nhận điện SWIFT là cực kỳ quan trọng Bên cạnh đó,

để thực hiện hoạt động tài trợ thương mại trong nội bộ mỗi ngân hàng cần có một chương trình hỗ trợ tác nghiệp tất cả các sản phẩm tài trợ thương mại, được xây dựng đồng bộ với hệ thống chương trình của ngân hàng Chương trình này vừa lưu trữ thông tin, xử lý thông tin vừa truyền tin trong toàn hệ thống đồng thời tích hợp các ứng dụng để liên kết với các chương trình liên quan khác của ngân hàng Các ngân hàng Việt Nam hiện nay hầu hết đang sử dụng chương trình tài trợ thương mại module Trade Finance

Ngoài ra các loại trang thiết bị thông dụng mà ngân hàng không thể thiếu như là: máy điện thoại, máy Fax, máy Scan tổ hợp này là yếu tố giúp thực hiện các nghiệp vụ tài trợ thương mại trong ngân hàng một cách hiệu quả

1.3.1.4 Mối quan hệ với các tổ chức tài chính nước ngoài

Theo Thông tư 41/2011/TT-NHNN ngày 15 tháng 12 năm 2011 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về Hướng dẫn nhận biết và cập nhật thông tin khách hàng trên cơ sở rủi ro phục vụ công tác phòng, chống rửa tiền thì hoạt động ngân hàng

đại lý được định nghĩa là: “Hoạt động ngân hàng đại lý là việc cung cấp dịch vụ ngân hàng, thanh toán và các dịch vụ khác của một ngân hàng tại một quốc gia, vùng lãnh thổ cụ thể (gọi là Ngân hàng đại lý) cho một ngân hàng khác tại một quốc gia, vùng lãnh thổ khác (gọi là Ngân hàng đối tác)” Quan hệ đại lý có vai trò rất quan trọng đối với nghiệp vụ ngân hàng ngày nay Để thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, đặc biệt là tài trợ cho thương mại quốc tế, mỗi ngân hàng cần thiết lập quan hệ đại lý với các tổ chức tài chính, ngân hàng ở các quốc gia khác nhau, nhất

là tại các quốc gia đã có Hiệp định thương mại song phương Việc ký kết hiệp định thương mại song phương sẽ dỡ bỏ hàng rào thuế quan và phi thuế quan, đảm bảo cho luật lệ thương mại được rõ ràng, khuyến khích quan hệ thương mại song phương giữa hai quốc gia do đó hoạt động xuất nhập khẩu phát triển và đòi hỏi quan hệ đại lý với các tổ chức tài chính, ngân hàng ở các quốc gia này cũng cần được quan tâm hơn

Nếu một ngân hàng thương mại có quan hệ và xây dựng được uy tín với nhiều ngân hàng lớn trên thế giới thì có thể trực tiếp gửi, nhận điện SWIFT (các giao dịch qua SWIFT đòi hỏi các ngân hàng phải thiết lập quan hệ RMA - Relationship Management Application - với nhau để gửi điện xác thực), có thể phối hợp tìm kiếm các thông tin liên quan đến khách hàng, ngân hàng đối tác,… tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình thực hiện hoạt động tài trợ thương mại Đồng thời, ngân hàng đó còn có thể mở rộng nhiều kênh thanh toán bằng nhiều loại ngoại tệ khác nhau để sẵn sàng đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng Mối quan hệ với ngân hàng đại lý còn giúp cho ngân hàng có thể được ngân hàng đại lý cấp tín dụng với lãi suất thấp trong giao dịch factoring, forfaiting hay L/C upas

riêng Đặc biệt, bất cứ một sự thay đổi nào tác động đến hoạt động kinh tế đối ngoại cũng đều ảnh hưởng tới hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng.

Về mặt tích cực: Chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước có thể tạo điều kiện

cho tài trợ thương mại của ngân hàng được mở rộng và phát triển Khi Nhà nước thực thi chính sách tiền tệ mở rộng dẫn tới lãi suất giảm, nhờ đó tăng khả năng cho vay của ngân hàng Các ngân hàng có thể thực hiện chính sách tín dụng tự do hơn Lãi suất thấp đồng thời cũng khuyến khích đầu tư, các chủ doanh nghiệp có thể mở rộng quy mô sản xuất, thúc đẩy xuất nhập khẩu, tác động tích cực đến hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng Bên cạnh đó, hệ thống chính sách xuất nhập khẩu của Nhà nước trong từng thời kỳ liên quan đến các yếu tố về mặt hàng, thị trường trọng tâm, chính sách thuế, chính sách tỷ giá, hỗ trợ đầu tư… nếu được định hướng đúng đắn, phù hợp với tình hình kinh tế trong nước và tình hình biến động của thương mại quốc tế sẽ thúc đẩy hoạt động của doanh nghiệp xuất nhập khẩu và cả các ngân hàng thương mại

Mặt khác, hoạt động tài trợ thương mại chủ yếu diễn ra theo hình thức ngân hàng cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu vay bằng ngoại tệ Vì vậy, nếu Nhà nước khuyến khích kiều hối, triển khai các biện pháp thu hút nguồn ngoại tệ vào hệ thống ngân hàng, hạn chế sử dụng ngoại hối trong nước sẽ không chỉ góp phần ổn định thị trường ngoại hối, hạn chế đô la hóa mà còn thúc đẩy hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng Nguồn ngoại tệ được tập trung trong các ngân hàng thương mại sẽ góp phần ổn định thị trường ngoại hối, đáp ứng kịp thời nhu cầu ngoại tệ hợp pháp của các tổ chức cá nhân, đặc biệt là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Để đạt được mục tiêu này, Nhà nước có thể thông qua các chính sách quản lý việc thu đổi ngoại

tệ, chính sách kiều hối, chính sách mua, bán ngoại tệ tiền mặt của tổ chức tín dụng được phép với cá nhân, chính sách quản lý thanh toán biên mậu…

Về mặt tiêu cực: Chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước có thể gây ra nhiều

rủi ro, bất lợi cho hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng Nếu Nhà nước không

có chính sách, chiến lược khuyến khích xuất khẩu hợp lý thì hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp xuất khẩu sẽ gặp những hạn chế nhất định, hay việc Nhà nước áp

đặt hàng rào thuế quan, phi thuế quan với hàng hóa nhập khẩu khiến lượng hàng nhập khẩu giảm, hoạt động tài trợ thương mại cũng bị ảnh hưởng đáng kể

Ngoài ra, những thay đổi trong chính sách lãi suất, tỷ giá hối đoái cũng tác động không nhỏ đến hoạt động tài trợ thương mại của Ngân hàng Trong điều kiện nền kinh tế lạm phát, Nhà nước thắt chặt cung tiền, lãi suất tăng và các điều kiện tín dụng bị kiểm soát chặt chẽ hơn sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong hoạt động tín dụng nói chung và tài trợ thương mại nói riêng Chính sách tỷ giá hối đoái biến động thường xuyên, doanh nghiệp xuất nhập khẩu phải tiến hành các biện pháp phòng ngừa rủi ro tỷ giá thông qua các nghiệp vụ trên thị trường ngoại hối khiến chi phí họ phải bỏ ra cao hơn, giảm động lực kinh doanh xuất nhập khẩu Môi trường pháp lý không ổn định, cơ chế chính sách hay thay đổi như: các chính sách về thuế xuất nhập khẩu, chính sách hải quan, các chính sách xây dựng mặt hàng chủ lực, thành lập các khu chế xuất… chỉ được ban hành và duy trì trong một thời gian ngắn, khi gặp vướng mắc lại thay đổi làm ảnh hưởng đến chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp, làm đảo lộn chính sách, kỳ vọng của từng ngân hàng gây nên sự giảm sút trong chất lượng tài trợ thương mại

1.3.2.2 Môi trường kinh tế, chính trị, xã hội, luật pháp của nước bạn hàng

Tham gia vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề, có quan hệ với nhiều đối tượng kinh tế thuộc nhiều quốc gia khác nhau, thương mại quốc tế chịu ảnh hưởng mạnh

mẽ của môi trường kinh tế, chính trị, xã hội của các quốc gia Mọi sự biến động về thể chế chính trị, về cơ chế quản lý kinh tế, bất ổn về tình hình xã hội đều ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng và sự sẵn sàng đáp ứng các cam kết như đã thỏa thuận của các bên, từ đó gây ra rủi ro cho doanh nghiệp và cả ngân hàng khi tiến hành tài trợ thương mại Nhất là trong giao dịch với bạn hàng ở các nước kém phát triển, các nước bị cấm vận…, ngân hàng cần lường trước được khả năng rủi ro xảy ra với mình nếu tham gia vào hoạt động thương mại quốc tế với vai trò là nhà tài trợ

Thương mại quốc tế có sự tham gia của ít nhất hai bên đối tác ở các quốc gia khác nhau và chịu sự chi phối của luật pháp hai nước là nước người mua và người bán, mỗi nước có tập quán thương mại quốc tế khác nhau do đó có ảnh hưởng nhất

định tới hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng Sự chi phối này có ảnh hưởng lớn hay nhỏ tới chất lượng hoạt động tài trợ thương mại còn tuỳ thuộc vào trình độ,

sự hiểu biết của ngân hàng và mức độ quen thuộc với khách hàng

1.3.2.3 Trình độ hiểu biết, các mối quan hệ của khách hàng

Chất lượng tài trợ thương mại của ngân hàng còn phụ thuộc rất nhiều vào khách hàng, chính là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Đối với các doanh nghiệp

có hiểu biết và kinh nghiệm trong hoạt động thương mại quốc tế sẽ nhanh chóng hoàn thiện hồ sơ; tiếp cận nhanh với các dịch vụ, sản phẩm tài trợ của ngân hàng, đẩy nhanh tốc độ và đảm bảo về độ chính xác hơn những doanh nghiệp khác Bên cạnh những khách hàng có kinh nghiệm lâu năm, còn có những khách hàng non yếu

về chuyên môn, thiếu hụt về kinh nghiệm làm việc dẫn đến hợp đồng không chặt chẽ, sai sót trong định giá gây thiệt hại không những cho chính doanh nghiệp mà còn cho cả ngân hàng

Mối quan hệ giữa hai bên ngân hàng – doanh nghiệp cũng có nhiều ảnh hưởng tới chất lượng của hoạt động tài trợ thương mại Khi doanh nghiệp xuất nhập khẩu

đã là khách hàng thân thiết, mối quan hệ giữa hai bên ngân hàng và doanh nghiệp bền vững, tin cậy thì các bước trong quy trình xử lý giao dịch như phê duyệt, cấp hạn mức tín dụng, giao nhận chứng từ… hay việc lập hồ sơ giao dịch sẽ đơn giản và chính xác hơn, giúp tiết kiệm thời gian cho cả hai phía Các cán bộ ngân hàng và doanh nghiệp có thể phối hợp với nhau một cách nhanh chóng và thuận lợi để dễ dàng xử lý những vướng mắc có thể phát sinh trong quá trình thực hiện giao dịch tài trợ thương mại Mặt khác, khi ngân hàng nắm rõ thông tin về doanh nghiệp sẽ giúp nâng cao sự an toàn và lường trước được những rủi ro có thể xảy ra Chẳng hạn, ngân hàng sẽ biết được những thị trường truyền thống của khách hàng, đặc điểm các mặt hàng xuất nhập khẩu, mức độ tin cậy của đối tác nước ngoài, từ đó đưa ra cảnh báo hoặc chính sách xử lý thích hợp

Ngoài ra, mối quan hệ làm ăn của doanh nghiệp với đối tác nước ngoài cũng là một yếu tố tác động đến hiệu quả của hoạt động Nếu các bên tham gia đều có thiện chí thì việc thực hiện hợp đồng sẽ diễn ra một cách nghiêm túc hơn, hoạt động tài

trợ thương mại sẽ trôi chảy hơn; ngược lại nếu người mua ở nước ngoài không có năng lực về tài chính, hoặc thậm chí kém thiện chí trong quá trình thanh toán, trì hoãn với ý đồ hòng chiếm dụng vốn hay người bán ở nước ngoài cố tình giao hàng hóa kém chất lượng, không đáp ứng được yêu cầu trong hợp đồng sẽ gây ra những ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng các khoản tài trợ thương mại của ngân hàng cho doanh nghiệp trong nước.

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG

TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

2.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV)

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của BIDV

BIDV được thành lập ngày 26/4/1957 theo Quyết định số 177/TTg của Thủ tướng Chính phủ với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam trực thuộc

Bộ Tài Chính, hoạt động với chức năng là một cơ quan quản lý vốn ngân sách, cấp

phát kịp thời vốn kiến thiết cơ bản cho các công trình xây dựng đất nước Năm 1981 Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam, trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Năm 1990, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam chính thức được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) và bắt đầu mở rộng hoạt động bằng việc tự huy động các nguồn vốn để thực hiện cho vay đầu tư phát triển theo chỉ định của Nhà Nước Từ tháng 12/1994 BIDV chuyển đổi mô hình hoạt động theo mô hình ngân hàng thương mại

Tháng 5/2012 BIDV thực hiện cổ phần hóa theo hình thức giữ nguyên vốn Nhà nước hiện có, phát hành thêm cổ phần để tăng vốn điều lệ trong đó tỷ lệ sở hữu của Nhà nước không thấp hơn 65%; chuyển đổi thành Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, tên giao dịch tiếng Anh là Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam theo Giấy phép số 84/GP-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tháng 1/2014 BIDV chính thức niêm yết

cổ phiếu trên Sở Giao dịch chứng khoán TP Hồ Chí Minh với mã chứng khoán BID.Trải qua hơn 55 năm hình thành và phát triển, BIDV trở thành một trong những ngân hàng thương mại lớn nhất tại Việt Nam, kinh doanh đa ngành, đa lĩnh vực về tài chính, tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và phi ngân hàng, bao gồm dịch vụ ngân hàng, dịch vụ bảo hiểm, chứng khoán, đầu tư tài chính, cho thuê tài sản Năm 2000, BIDV được Nhà nước trao tặng danh hiệu cao quý Đơn vị Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới và đã hai lần được trao tặng Huân chương Độc lập hạng Nhất Những năm qua, BIDV luôn đạt mức tăng trưởng quy mô bình quân hàng năm trên 15%/năm, giữ vị trí vững chắc trong top 4 ngân hàng thương mại có quy mô lớn nhất Việt Nam

Ngày 25/5/2015 Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) và Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà đồng bằng Sông Cửu Long (MHB) đã ký kết biên bản bàn giao toàn bộ hệ thống và công bố sáp nhập MHB vào BIDV theo Quyết định số 589/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Sau sáp nhập, BIDV nâng tổng tài sản tăng lên trên 700 nghìn tỷ đồng, vốn điều lệ của ngân hàng tăng

lên trên 34 nghìn tỷ đồng

2.1.2 Cơ cấu tổ chức, nhiệm vụ các đơn vị

Tính đến hết năm 2014, BIDV có vốn điều lệ hơn 28 nghìn tỷ đồng với tỷ lệ hơn 95% thuộc quyền sở hữu của Nhà nước Với hơn 19.000 cán bộ, nhân viên BIDV đã phát triển mạng lưới rộng khắp trên toàn quốc:

- Mạng lưới ngân hàng: Tính đến ngày 26/03/2015 tổng số điểm mạng lưới hoạt động của BIDV là 747 điểm, trong đó có: 136 chi nhánh (bao gồm 01 Sở giao dịch), 595 Phòng giao dịch và 16 Quỹ tiết kiệm trên khắp 63 tỉnh/thành phố trên

cả nước – đứng thứ 3 trong hệ thống ngân hàng thương mại về số lượng điểm mạng lưới

- Mạng lưới phi ngân hàng: gồm 5 Công ty con: Tổng công ty cổ phần bảo hiểm BIDV (BIC), Công ty TNHH Quản lý nợ và Khai thác tài sản BIDV (BAMC), Công ty cho thuê tài chính TNHH một thành viên BIDV (BLC), Công ty cổ phần Chứng khoán BIDV (BSC), Công ty TNHH BIDV Quốc tế tại Hong Kong (BIDVI)

- Công ty liên kết: Công ty cổ phần cho thuê máy bay Việt Nam (VALC)

- Các liên doanh với nước ngoài: gồm 6 Công ty liên doanh: Ngân hàng Liên doanh Lào -Việt (LVB), Ngân hàng Liên doanh Việt Nga – (VRB), Công ty Liên doanh quản lý đầu tư BIDV - Việt Nam Partners (BVIM), Ngân hàng liên doanh VID Public (VID), Công ty liên doanh tháp BIDV (BIDV TOWER), Công ty TNHH Bảo hiểm Nhân thọ BIDV Metlife

- Hiện diện thương mại tại nước ngoài: Lào, Campuchia, Myanmar, Nga, Cộng hòa Séc…

Sơ đồ 2.1 Cơ cấu bộ máy Quản lý BIDV

Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV năm 2014

Mạng lưới ngân hàng của BIDV trực tiếp tham gia vào hoạt động kinh doanh các sản phẩm ngân hàng gồm có các đơn vị thuộc Trụ sở chính và Các Chi nhánh/Sở giao dịch Chi nhánh/Sở giao dịch Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu

tư và Phát triển Việt Nam là đại diện pháp nhân của BIDV, có con dấu, có bảng tổng kết tài sản, hạch toán phụ thuộc BIDV Đây chính là các đơn vị kinh doanh trực tiếp và chủ yếu của BIDV, thực hiện hoạt động ngân hàng và các hoạt động liên quan khác theo quy định của pháp luật, điều lệ tổ chức và hoạt động của BIDV, quy định quy chế tổ chức và hoạt động của Hội đồng quản trị và theo uỷ quyền của

Huy động vốn năm 2014 đạt 501.909 tỷ đồng, tăng 20,4% tương đương 85.182 tỷ đồng so với năm 2013 Cơ cấu huy động vốn chuyển dịch theo hướng gia tăng tính ổn định của nền vốn: tiền gửi dân cư đạt 248.962 tỷ đồng, tăng 22,3% so với cuối năm 2013, chiếm tỷ trọng 56,5% tổng tiền gửi của khách hàng, khẳng định

vị thế đứng đầu thị trường về quy mô và tiền gửi dân cư của BIDV

2.1.3.3 Hoạt động tín dụng

Tổng dư nợ tín dụng của BIDV tăng trưởng tích cực theo đúng định hướng của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, tập trung vào các lĩnh vực ưu tiên; chất lượng tín dụng được cải thiện Tỷ lệ nợ xấu năm 2014 kiểm soát ở mức 2,03% thấp hơn mục tiêu Đại hội đồng Cổ đông năm 2014 giao (< 3%)

Dư nợ tín dụng năm 2014 đạt 463.567 tỷ đồng tăng trưởng 18,9% so với năm

2013 BIDV đã triển khai 15 gói tín dụng với giá trị hàng chục nghìn tỷ đồng hỗ trợ doanh nghiệp, khách hàng cá nhân trong những lĩnh vực ưu tiên của Chính phủ Đặc