Chuyên đề tốt nghiệp Hoàn thiện công tác kế toán huy động vốn tại NHNo&PTNT huyện Lục Ngạn

Hc vin ngõn hng Chuyờn tt nghip LI CAM OAN Nhng s liu ni dung chuyờn tt nghip ca em hon ton ỳng bỏo cỏo hot ng ca n v Nu sai em hon ton chu trỏch nhim Ngi cam oan (Ký tờn) Nguyn Th Mn Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng Chuyờn tt nghip MC LC Li núi u1 Chng Nhng lý lun chung v huy ng v nghip v k toỏn huy ng ca NHTM 1.1 Khỏi quỏt v huy ng ca NHTM 1.1.1 Huy ng tin gi 1.1.2 Phỏt hnh GTCG.4 1.1.3 Vn i vay 1.1.4 Vn khỏc.5 1.2 Cỏc c bn v k toỏn huy ng vn5 1.2.1 Khỏi nim v nhim v k toỏn huy ng vn5 1.2.2 Ti khon s dng k toỏn huy ng 1.2.3 Chng t s dng k toỏn huy ng vn6 1.2.4 Quy trỡnh k toỏn huy ng vn7 Chng Thc trng k toỏn huy ng ti NHNo &PTNT chi nhỏnh Lc Ngn 12 2.1 Khỏi quỏt v NHNo &PTNT chi nhỏnh huyn Lc Ngn.12 2.1.1 C cu t chc b mỏy hot ng ca NHNo Lc Ngn12 2.1.2.Tỡnh hỡnh hot ng kinh doanh.14 2.1.3 T chc b mỏy k toỏn ti NHNo Lc Ngn18 2.2 Thc trng cụng tỏc k toỏn huy ng ti Chi nhỏnh NHNo huyn Lc Ngn.18 2.2.1.Ti khon s dng 18 2.2.2 Chng t s dng20 2.2.3 Quy trỡnh k toỏn huy ng ti Chi nhỏnh NHNo Lc Ngn 20 Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng Chuyờn tt nghip 2.2.4 Cỏc loi s sỏch c s dng cụng tỏc k toỏn huy ng ti Chi nhỏnh30 2.3 ỏnh giỏ chung v cụng tỏc k toỏn huy ng 31 2.3.1 Nhng kt qu t c 31 2.3.2 Hn ch 32 Chng Mt s gii phỏp v kin ngh nhm nõng cao hiu qu cụng tỏc k toỏn huy ng ti NHNo&PTNT chi nhỏnh huyn Lc Ngn .33 3.1.Mt s ch tiờu k hoch kinh doanh nm 200833 3.2 Mt s gii phỏp nhm nõng cao hiu qu cụng tỏc k toỏn huy ng ti Chi nhỏnh33 3.2.1 V thc hin cỏc nguyờn tc, ch k toỏn 34 3.2.2 To s nhanh chúng v thun tin cho quy trỡnh chuyn tin gia cỏc TK34 3.2.3 Hon thin hot ng bo mt thụng tin.35 3.2.4 i vi h s, chng t k toỏn huy ng .35 3.2.5 Nõng cao trỡnh chuyờn mụn nghip v v trỡnh cụng ngh cho cỏn b k toỏn 36 3.2.6 ng dng cụng ngh tin hc vo hot ng ngõn hng 37 3.2.7 Mt s gii phỏp h tr 37 3.3 Mt s kin ngh nhm nõng cao hiu qu cụng tỏc k toỏn huy ng ti Chi nhỏnh38 3.3.1 Kin ngh vi Nh nc 38 3.3.2 Kin ngh i vi Ngõn hng Nh nc.38 Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng Chuyờn tt nghip 3.3.2 Kin ngh i vi NHNo& PTNT Vit Nam, NHNo& PTNT Bc Giang39 Kt lun 40 DANH MC BNG BIU, S , TH Bng th S 2.1 Biu s 01 Biu s 02 Tờn bng Trang Mụ hỡnh t chc ca NHN0&PTNT huyn Lc Ngn Tỡnh hỡnh tng trng ngun huy ng nm 2005- 2007 Tỡnh hỡnh thu nhp v chi phớ qua cỏc nm 2005, 2006, 2007 S 2.2 Sinh viờn: Nguyn Th Mn C cu t chc phũng k toỏn 12 14 15 16 Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng Chuyờn tt nghip Da n h m ụ c t v i ết t Viết tắt NHNo& PTNT (NHNo) Diễn giải Ngân hàng Nông Nghiệp Phá t triển Nông thôn NHTM Ngân hàng Th- ơng mại GTCG Giấy tờ có giá VNĐ Việt Nam đồng USD Đ ô la Mỹ EUR Euro TK Tài khoản TCTD Tổchức tín dụng UNC Uỷ nhiệm chi UNT Uỷ nhiệm thu KH Khá ch hàng NHNN Ngân hàng Nhà N- c Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng Chuyờn tt nghip DANH MC TI LIU THAM KHO Giỏo trỡnh k toỏn Ngõn hng - Hc vin Ngõn hng Giỏo trỡnh Lý thuyt tin t Ngõn hng - Hc vin Ngõn hng Bỏo cỏo kt qu hot ng kinh doanh ca NHNo& PTNT Lc Ngn Quyt nh s 261/ Q/ NHNo KHTH ngy 19/2/2008 ca Tng Giỏm c NHNo& PTNT Vit Nam Quyt nh s 123/Q/HQT KHTH ngy 19/2/2008 Quyt nh s 403/NHNo- KHTH ngy 13/2/2008 Quyt nh s 124/Q/HQT KHTH ngy 21/2/2008 Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng Chuyờn tt nghip LI NểI U Tớnh cp thit ca ti Bc sang nhng nm u ca th k XXI, nn kinh t Vit Nam cú nhiu chuyn bin tớch cc theo hng cụng nghip hoỏ - hin i hoỏ nhm a t nc ta c bn tr thnh mt nc cụng nghip vo nm 2020, ú phỏt huy ni lc nc l chớnh ng thi tranh th s h tr t bờn ngoi Nh vy nn kinh t ũi hi phi cn mt lng rt ln bi l yu t quan trng gúp phn vo thnh qu chung ca cụng cuc xõy dng v phỏt trin t nc iu ny c th hin kin i hi ng IX: "Chỳng ta khụng th thc hin cụng nghip hoỏ- hin i hoỏ nu khụng huy ng c nhiu ngun vn, nht l ngun trung, di hn nc "nũng ct" thc hin c nhim v quan trng ny phi l cỏc ngõn hng thng mi, cỏc cụng ty ti chớnh" cú c ngun ỏp ng mc tiờu ca mỡnh NHTM phi thc hin mt cỏch c th hiu qu vic huy ng trờn c s nhng ni dung ca chớnh sỏch huy ng Chớnh sỏch huy ng cú vai trũ c bit quan trng i vi NHTM bi nú quyt nh c cu ca ngun gia tớnh cht k hn, ngun hỡnh thnh, ng tin gi, V nh vy s tỏc ng ti mc tiờu an ton, sinh li v kh nng cnh tranh ca NHTM giỳp cho hot ng huy ng hot ng tt, cn phi t chc tt khõu hch toỏn huy ng vn, bi vỡ nú l nghip v phc v c lc cho cụng tỏc huy ng Trong thi gian thc ti NHNo&PTNT huyn Lc Ngn, thy rừ c tm quan trng ca k toỏn huy ng nờn em ó mnh dn chn ti: Hon thin cụng tỏc k toỏn huy ng ti NHNo&PTNT huyn Lc Ngn Mc ớch nghiờn cu H thng hoỏ v lm sỏng t thờm lý lun gúp phn rỳt ngn khong cỏch gia lý lun v thc tin v k toỏn huy ng ti NHNo Lc Ngn Khng nh vai trũ ca nghip v k toỏn huy ng kinh doanh ca ngõn hng ỏnh giỏ thc trng ca k toỏn huy ng ti NHNo Lc Ngn thy c nhng c hi v khú khn, nhng kt qu t c, nhng tn ti v cụng tỏc k toỏn V t ú tỡm kim cỏc gii phỏp hon thin v nõng cao hiu Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng Chuyờn tt nghip qu k toỏn huy ng Kt cu ca chuyờn Ngoi phn m u v kt lun chuyờn gm cú chng: Chng 1: Nhng lý lun c bn v k toỏn huy ng ca NHTM Chng 2: Thc trng nghip v k toỏn huy ng ti NHNo&PTNT chi nhỏnh huyn Lc Ngn Chng 3: Mt s gii phỏp v kin ngh nhm nõng cao hiu qu cụng tỏc k toỏn huy ng ti NHNo&PTNT chi nhỏnh huyn Lc Ngn Mc dự cú rt nhiu c gng song thi gian thc cú hn v kin thc cũn hn hp nờn chuyờn ca em khụng chc chn s khụng trỏnh nhng thiu sút Em rt mong c s ch bo ca cỏc thy cụ khoa, ca cỏc cụ chỳ Ban lónh o v cỏc anh ch phũng k toỏn NHNo&PTNT chi nhỏnh huyn Lc Ngn chuyờn ca em c hon thin hn Em xin chõn thnh cm n! Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng Chuyờn tt nghip Chng NHNG Lí LUN CHUNG V HUY NG VN V NGHIP V K TON HUY NG VN CA NHTM 1.1 Khỏi quỏt v huy ng ca NHTM Vn ca Ngõn hng thng mi l nhng giỏ tr tin t Ngõn hng thng mi to lp hoc huy ng c, dựng cho vay, u t, hoc thc hin cỏc dch v kinh doanh khỏc Trong NHTM thỡ huy ng chim t trng ln khong 70-80% tng ngun ca NH nờn nú cú ý ngha quyt nh n kt qu hot ng kinh doanh ca NH Vn l c s NHTM t chc mi hot ng kinh doanh, nú quyt nh quy mụ hot ng tớn dng, nng lc toỏn, m bo uy tớn v gúp phn tng sc cnh tranh ca NH trờn th trng Vỡ vy cỏc NH khụng ngng a dng cỏc hỡnh thc huy ng gia tng ngun huy ng ca mỡnh Cỏc NHTM s dng cỏc hỡnh thc huy ng vn: 1.1.1 Huy ng tin gi: a Tin gi khụng k hn L loi tin gi giao dch, ngi gi tin cú th gi vo, rỳt NH bt c lỳc no, c s dng TK ny giao dch toỏn, chi tr bng cỏc phng tin toỏn Do vy õy l ngun cú tớnh n nh thp v cú lói sut thp hoc khụng c tr lói Mc ớch chớnh ca ngi gi tin l s dng cỏc dch v, tin ớch toỏn ca TCTD b Tin gi cú k hn L loi tin gi m khỏch hng l cỏc t chc kinh t cú mt lng tin tm thi nhn ri hoc s chuyờn dựng gi vo NH mt thi gian xỏc nh c hng lói, hay nhm dnh cho vic chi tiờu mt tng lai xỏc nh V nguyờn tc, ngi gi tin ch cú th rỳt tin theo thi hn ó tha thun nhng trờn thc t quỏ trỡnh cnh tranh cỏc NH thng cho phộp khỏch hng c rỳt tin trc thi hn nhng ch c hng theo mc lói sut ca tin gi khụng k hn.Do tớnh cht ca loi tin gi ny tng i n nh nờn NH cú th s dng c phn ln s d loi ny mt cỏch ch ng lm ngun kinh doanh cho vay trung v di hn c Tin gi tit kim Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng nghip 10 Chuyờn tt L s tin gi ca cỏc tng lp dõn c v h gia ỡnh nhm mc ớch tớch lu dn mt phn thu nhp ca mỡnh s dng cho nhng nhu cu tiờu dựng tng lai õy l cụng c huy ng cú t lõu v thng chim mt t trng ỏng k ngun huy ng ca NH Loi tin gi ny thng chia thnh : + Tin gi tit kim khụng k hn: khỏch hng cú th gi vo v rỳt bt c lỳc no, cú th s dng th ATM v yờu cu chuyn tin cho ngi khỏc, khụng c s dng cỏc cụng c toỏn qua TK ny + Tin gi tit kim cú k hn: tin gi ny ch yu l tin nhn ri ca cỏc cỏ nhõn gi vo NH vi mc ớch hng lói cao V nguyờn tc khỏch hng khụng c rỳt trc hn nhng yu t cnh tranh cỏc NHTM cho phộp khỏch hng rỳt tin trc thi hn nhng hng lói khụng k hn hoc ph thuc vo chớnh sỏch ca NH 1.1.2 Phỏt hnh giy t cú giỏ Giy t cú giỏ l cụng c n NH phỏt hnh huy ng trờn th trng thu hỳt cỏc khon cú tớnh thi hn di nhm m bo kh nng u t cỏc khon di ca NH vo nn kinh t Ngoi ra, nú cũn lm tng tớnh n nh hot ng kinh doanh ca ngõn hng Cỏc GTCG m NH phỏt hnh bao gm: k phiu, trỏi phiu, chng ch tin gi( CDs) 1.1.3 Vn i vay L ngun m cỏc NHTM s dng ó huy ng ht kh nng ca mỡnh m cha ỏp ng c nhu cu kinh doanh Ngun ny cú tớnh n nh cao nờn NH s ch ng hn vic s dng vn, nhng NH phi tr lói sut cao nờn hn ch i vay ny Vn vay c th hin hai hỡnh thc: + Vay ca NHTW di hỡnh thc tỏi chit khu hay vay cú m bo NHTM vay thc hin nghip v toỏn bự tr thng vi thi hn ngn Ngoi NHTM cũn vay ch nh NH Trung ng nhng khụng thng xuyờn + Vay cỏc t chc tớn dng trờn th trng tin t hay cng cú th vay t cỏc ngõn hng nc ngoi 1.1.4 Vn khỏc NHTM cú th tin hnh to cho mỡnh thụng qua vic nhn lm i lý hay u thỏc cho cỏc t chc, cỏ nhõn v ngoi nc Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng nghip Chuyờn tt 56 Ph lc s 12: Bng lói sut huy ng tin gi tit kim bc thang (t ngy 17/72008 i vi VN, t ngy 28/7/2008 i vi USD) Lói sut tin Lói sut tin gi VN gi USD (%/ thỏng) (%/ nm) Bc Thi gian gi T gi n di thỏng 0.25 1.25 T - di thỏng 1.458 5.8 T di thỏng 1.375 T - di 12 thỏng 1.25 6.1 T 12 -di 18 thỏng T 18- 24 thỏng 0.83 4.6 (Ngun: Bng lói sut huy ng ca PGD 92-NHNo Lc Ngn) Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng nghip Chuyờn tt 57 Ph lc s 13: Bng lói sut huy ng tin gi tit kim bng VN m bo giỏ tr theo giỏ vng (t ngy 12/6/2008) K hn (thỏng) Lói sut (%/ nm) 4.30 4.60 4.80 12 5.00 (Ngun: Bng lói sut huy ng ca PGD 92-NHNo Lc Ngn) Ph lc s 14: Bng lói sut huy ng tin gi tit kim ngoi t EUR tr lói sau (t ngy 01/7/2008) K hn Lói sut (%/ nm) Khụng k hn 1.25 thỏng 2.5 Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng nghip Chuyờn tt 58 thỏng 2.7 thỏng 3.0 12 thỏng 3.5 (Ngun: Bng lói sut huy ng ca PGD 92-NHNo Lc Ngn) Ph lc s 15: Bng lói sut huy ng tin gi tit kim ngoi t USD tr lói sau (t ngy 28/7/2008) K hn Lói sut (%/ nm) Khụng k hn 1.25 thỏng 5.2 thỏng 5.2 thỏng 5.2 thỏng 5.6 thỏng 5.8 12 thỏng 6.0 18 thỏng 4.7 24 thỏng 4.5 (Ngun: Bng lói sut huy ng ca PGD 92-NHNo Lc Ngn) Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng nghip Chuyờn tt 59 Ph lc s 16: Bng lói sut huy ng tin gi tit kim d thng (t 12/6/2008) VN K hn (thỏng) USD Lói sut (%/ thỏng) K hn (thỏng) Lói sut (%/thỏng) 16.5 5.6 16.7 13 6.2 13 17.5 24 6.5 (Ngun: Bng lói sut huy ng ca PGD 92-NHNo Lc Ngn) Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng nghip Chuyờn tt 60 Ph lc s 17: Mu Giy gi tin k phiu NHNo&PTNT TỉNH BắC GIANG Chi GIY GI TIN K PHIU nhánh: NgàyThángNăm S hiu ti khon Người nộp: Số CMTND:Ngày cấp Địa chỉ: S s k phiu Số tiền gửi (bằng chữ ): Nội dung: Ng-ời nộp ký S tin bng s Kế toán Thủ quỹ (Nguồn: Mẫu Giấy gửi tiền kỳ phiếu PGD 92-NHNo Lục Ngạn) Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng nghip 61 Chuyờn tt Phụ lục số 18: Mu Giy lnh tin k phiu NHNo&PTNT TỉNH BắC GIANG Chi GIY GI TIN K PHIU nhánh: NgàyThángNăm S hiu ti khon Người nộp: Số CMTND:Ngày cấp Địa chỉ: Số tiền gửi (bằng chữ ): S s k phiu Nội dung: Ng-ời nộp ký S tin bng s Kế toán Thủ quỹ Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng nghip Chuyờn tt 62 (Nguồn: Mẫu Giấy lĩnh tiền kỳ phiếu PGD 92-NHNo Lục Ngạn) Phụ lục số 19: NHNo&PTNT VN Mu th lu tit kim cú k hn Th lu tit kim cú k hn Chi nhỏnh: K hn: thỏng Bn s: S ti khon: H v tờn ngi gi: Mó khỏch hng:in thoi a ch thng trỳ: CMT s:cp ngythỏngnmti S tin gi (bng s): S tin gi (bng ch): Ngy kt thỳc k hn gi: Mu ch ký ngi gi Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng nghip Chuyờn tt 63 (2) (1) PHN THEO DếI GC V LI Ngy thỏng nm S tin gi Lói sut S tin rỳt Gc S d mi Ch ký Lói Th qu K toỏn (Ngun: Mu th lu tit kim cú k hn ca PGD 92-NHNo Lc Ngn) Ph lc s 20: Mu phiu lu tit kim ngoi t khụng k hn cú lói PHIU LU NGN HNG NễNG NGHIP VIT NAM Tỉnh: S s : TIT KIM NGOI T KHễNG K HN Cể LI Huyện: Lãi suất : %/ Phòng: Mu ch ký tháng Họ tên: Địa chỉ:ĐT GCM số:Cấp ngày.Tại Ngày Gửi Lĩnh Lãi Sinh viờn: Nguyn Th Mn Phần tính Số d- Chữ ký Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng nghip tháng vào Chuyờn tt 64 suất năm lãi Tin Tin lói lói ó nhp tớnh gc K Th toỏn qu (Ngun: Mu phiu lu tit kim ngoi t khụng k hn cú lói ca PGD 92-NHNo Lc Ngn) Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng nghip Chuyờn tt 65 Ph lc s 21 : Mu Bng lit kờ chng t LIT Kấ CHNG T NHNo tnh Bc Giang NHNo Lục Ngạn Ngày 07 tháng năm 2008 TP 1/ CHI TIN MT SBT KHTM TK GHI N TK GHI Cể S TIN 0009 94 421104.100088 101101.01 4500000 0014 94 421104.001146 101101.01 100500000 0019 94 421104.100024 101101.01 2900000 0068 94 421104.00056 101101.01 19000000 0146 94 421104.902938 101101.01 2000000 0149 94 421104.000524 101101.01 1000000000 0226 94 421104.001003 101101.01 6000000 0235 94 421104.904748 101101.01 100000000 0386 94 421104.000687 101101.01 300000000 0471 94 421104.916086 101101.01 200000000 0870 94 421104.000687 101101.01 100000000 Cng 13583198077 (Ngun: Mu Bng lit kờ chng t ca PGD 92-NHNo Lc Ngn) Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng nghip Chuyờn tt 66 Ph lc s 22: Mu s k toỏn chi tit NHNO TNH BC GIANG S K TON CHI TIT 92- NHNo Lục Ngạn Ngày 25/07/ 08 Ngày phát sinh tr-ớc: 24/07/08 Tên tài khoản: Tiền mặt đơn vị hạch toán báo sổ Tài khoản T P SBT : KHTM 101201.01 TK I PHNG DOANH S N DOANH S Cể S D U NGY: 432802.000008 TK00 86 45000000 TK00 86 TK00 86 431005.004364 TK00 36 432202.000012 183500000 TK00 36 4238202.000008 1752778000 TK00 36 423201.000001 31000000 Cng ngy 2455668417 2455668417 Tớch lu thỏng 64762848911 64762848911 Tớch lu nm 321862622225 321862622225 431005.060007 45000000 5000000 S d cui ngy K TON GI S KIM SOT NGUYN TH LIấN NGUYN TRNG GIANG Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng 67 nghip (Nguồn: Mẫu Sổ kế toán chi tiết Lục Ngạn) Chuyờn tt PGD 92-NHNo Phụ lục số 23: Mu Bng kt hp Ti khon BNG KT HP TI KHON NHNO TNH BC GIANG NHNO LC NGN NGY 25 THNG NM 2008 DOANH S TRONG NGY S D CUI NGY TI KHON N Cể N 2461308417 2500074105 2020632960 10 2461308417 2500074105 2020632960 101 2455668417 2455668417 1012 2455668417 2455668417 101201 2455668417 2455668417 1042686388 2449881855 88473134613 42 738480700 2405011400 86363363072 423 738480700 2405011400 86363363072 4231 10000000 77970000 789228100 423101 10000000 77970000 789228100 Cể 803002.01 21452500 CNG 4961505922 2561794300 4961505922 34847168250 88811339574 LP BNG TRNG PHềNG K TON GIM C NGUYN TH HNG NGUYN TRNG GIANG NGUYN TH QUí (Ngun: Mu Bng kt hp ti khon ca PGD 92-NHNo Lc Ngn) Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng nghip Chuyờn tt 68 Ph lc s 24: Mu Nht ký thu chi tit kim NHNO LC NGN NHT Kí THU CHI TIT KIM Qu giao dch PGD s 92 Ngy 07-08- 2008 Sbt Khỏch hng Thu Chi A003 Nguyn Vn Tuyờn 0.00 162800.00 A004 Chu c Chn 0.00 50729000.00 A005 T Vn Giao 0.00 10250000.00 A006 Nguyn Th Yn 60000000.00 0.00 A007 n Th Tut 0.00 100250000.00 A008 Hong Th Tn 0.00 27243800.00 A009 Giỏp Th Ho 15000000.00 0.00 A010 Nguyn Vn Bo 105000000.00 0.00 A011 Nguyn Th Liờn 308190000.00 0.00 A012 Thch Ngc Sn 330000000.00 0.00 A014 Vy Vn Nam 0.00 9838000.00 A016 V Duy Quyn 0.00 27243800.00 A063 Nguyn Vn Chớ 40000000.00 0.00 Cng : 1485190000.00 1314339600.00 K TON QU TRNG GIM C NGUYN TH LIấN VI TH C NGUYN TH QUí Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng 69 Chuyờn tt nghip (Ngun: Mu Nht ký thu chi tit kim ca PGD 92-NHNo Lc Ngn) Ph lc s 25: Mu U nhim chi NHNO& PTNT TNH BC GIANG U NHIM CHI Chi nhánh: Lục Ngạn Ngày11 tháng7 năm 2008 Tên đơn vị phát hành: Chi nhánh điện Lục TiNgạn khon N: Số Tài khoản: 421101.000002 421101.000023 Tên đơn vị thụ h-ởng: B-u điện Lục Ngạn Ti khon Cú: Số Tài khoản: 421101.000023 421101.000002 Tại Ngân hàng: Nông nghiệp Lục Ngạn Số tiền số: 100.000.000đ Số tiền chữ: Một 100.000.000 trăm triệu đồng chẵn Ngân hàng A Chủ Tài khoản Kế toán S tin Ngân hàng B Kế toán Chủ Tài Kế Kế toán tr-ởng khoản toán tr-ởng (Nguồn: Mẫu Uỷ nhiệm chi NHNo &PTNT Huyện Lục Ngạn) Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng nghip Chuyờn tt 70 Ph lc s 26: Mu Phiu chi NHNO TNH Liờn PHIU CHI BC GIANG NHNO LC NGN Ngy 24 thỏng nm 2008 S bỳt toỏn: S00003 Tập: Ng-ời nhận: Hoàng Thị Thoa CMT số: 121646901 Ngày cấp: 07/10/03 Địa chỉ: Trần Phú Chũ TấN TI KHON N N 801006.01 ST : 604000 Cú 101201.01 ST : 604000 TR LI TIN GI TIT KIM CKH TấN TI KHON Cể TIN MT TI N V HCH TON BO S Bng ch: Sỏu trm l bn ngn ng S tin : 604000 Trớch yu: Chi lói s s AA276083 09:00: 22 Ngy 24 thỏng nm 2008 NGI NHN Kho quỹ Sổ phụ Kiểm soát Giám đốc (Ghi rừ h tờn) Vi cử nguyễn nguyễn nguyễn thị hữu đạt tr-ờng giang quý Thoa Hoàng Thị Thoa Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 [...]... 150000 124845 Phá t hành GTCG Huy động CKH 100000 Huy động KKH 50000 0 Nă m 2005 Nă m 2006 Nă m 2007 (Ngun :Bỏo cỏo kt cu ngun vn huy ng cỏc nm 2005, 2006, 2007 - NHNo Lc Ngn) - V k toỏn: Cựng vi s phỏt trin kinh doanh v tng doanh s cho vay, thu n ca chi nhỏnh thỡ hot ng thanh toỏn Ngõn qu cng tng theo Trong nhng nm qua NHNo & PTNT huyn Lc Ngn ó gúp phn y nhanh tc chu chuyn vn cho nn kinh t, to iu... UNC 2 liờn kim tra nu hp l, hp phỏp thỡ chuyn sang cho b phn chuyn tin in t chuyn tin i cho KH VD: Ngy 25/6/2008 Khỏch hng NụngVn Thc trớch tin t TK chuyn tin cho Nụng Minh c cú TK ti NH Cụng thng H Ni 10.000.000 thỡ hch toỏn: N : TK 421104.000928 : 10 triu ng Cú : TK 519121.2559 : 10 triu ng Sau ú tin hnh thu phớ dch v chuyn tin theo quy nh: Thu phớ dch v chuyn tin ca KH Nụng Vn Thc i NH khỏc h thng... Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng nghip 34 Chuyờn tt Cú : TK 101201.01 : 19.350 n ngy n hn S tit kim, nu khỏch hng khụng n rỳt NH s nhp Lói vo gc v chuyn sang k hn tng ng cung loi huy ng theo lói sut v giỏ vng ti thi im chuyn Trng hp ú NH khụng trin khai loi hỡnh tit kim ny thỡ chuyn sang loi tin gi tit kim thụng thng cú k hn bng k hn gi tin i vi hỡnh thc huy ng tin gi tit kim khỏch hng s phi chu phớ... ngõn hng nghip 11 Chuyờn tt Túm li cú c mt ngun vn ln mnh, n nh thỡ cỏc NHTM phi khụng ngng nghiờn cu, tỡm ra nhng bin phỏp qun tr tt ti sn n hay núi cỏch khỏc i l phi thc hin tt nghip v bờn N lm c s, tin thc hin nghip v bờn Cú v quy mụ bờn N quyt nh quy mụ hot ng bờn Cú 1.2 Cỏc vn c bn v k toỏn huy ng vn 1.2.1 Khỏi nim v nhim v k toỏn huy ng vn a Khỏi nim k toỏn huy ng vn K toỏn huy ng vn l cụng... toỏn huy ng vn cú vai trũ quan trng c bit i vi cỏc nh qun tr NH bi nhng thụng tin s liu do k toỏn huy ng vn cung cp trong vic qun lý, s dng cú hiu qu v m rng ngun vn Chớnh vỡ vy k toỏn huy ng vn cú hon thin thỡ nghip v kinh doanh NH núi chung v cụng tỏc huy ng vn núi riờng mi t c hiu qu cao.Nhng nhn thc, lý lun trong chng 1 ny s lm c s cho em trong vic nghiờn cu v phõn tớch thc trng cụng tỏc k toỏn huy. .. 2 tip theo Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng nghip 17 Chuyờn tt Chng 2 THC TRNG K TON HUY NG VN TI NHNO &PTNT CHI NHNH LC NGN 2.1 Khỏi quỏt v NHNo &PTNT chi nhỏnh huyn Lc Ngn Lc Ngn l mt huyn min nỳi ca tnh Bc giang tng din tớch t nhiờn l 101.223,72 ha c chia thnh 29 xó v mt th trn trong ú cú 12 xó vựng cao.Ton huyn cú 11 dõn tc trong ú dõn tc kinh chim khong 51,7% cỏc dõn tc thiu... Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng nghip 24 Chuyờn tt Cỏc chng t c s dng trong k toỏn huy ng vn ti Chi nhỏnh l: + Chng t tin mt: Giy np tin, giy lnh tin mt, sộc tin mt, phiu chi + Nhúm chng t thanh toỏn khụng dựng tin mt: Phiu chuyn khon, u nhim chi + Cỏc loi k phiu, trỏi phiu + Cỏc loi s tit kim, th lu 2.2.3 Quy trỡnh k toỏn huy ng vn ti Chi nhỏnh NHNo Lc Ngn 2.2.3.1 Quy trỡnh k toỏn... tr nờn nhanh chúng, rỳt ngn thi gian chu chuyn chng t, tng vũng quay ca vn - V Ngõn qu: ỏp ng kp thi nhu cu thu, chi tin mt cho khỏch hng, k c cỏc t chc kinh t, Bo him *Kt qu ti chớnh Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng nghip Chuyờn tt 21 Bờn cnh hot ng truyn thng l huy ng v cho vay thỡ NHNo Lc Ngn cũn cũn cú hot ng kinh doanh vng bc, cú dch v chuyn tin nhanh Western Union, cung cp dch... Giy lnh tin tit kim hch toỏn, sau ú chuyn cỏc chng t sang qu chi tin cho khỏch hng Khi khỏch hng tt toỏn NH s gi li S tit kim lu cựng vi th lu Sinh viờn: Nguyn Th Mn Lp KTB-C22 Hc vin ngõn hng nghip 27 Chuyờn tt a Tit kim khụng k hn Vi sn phm tin gi ny khỏch hng c s dng chuyn khon thanh toỏn tin vay ti NHNo Lc Ngn, c s dng TK Tin gi tit kim khụng k hn bng VN chuyn khon thanh toỏn ti NH khỏc.Sn phm... tng hp nhp liu mỏy vi tớnh, 01 k toỏn chi tiờu kiờm giao dch chuyn tin in t, 01 k toỏn chuyn tin in t, 01 k toỏn tit kim, 03 k toỏn cho vay c phõn theo qun lý tng xó, cũn li 06 k toỏn a xung cỏc Phũng giao dch S 2.2: C cu t chc phũng k toỏn Trng phũng Phú phũng K toỏn cho vay thu n Ktoỏn giao dch chuyn tin K toỏn phũng giao dch K toỏn chuyn tin K toỏn phũng giao dch Phú phũng K toỏn tingi ( PGD 92)