1. Trang chủ
  2. » Tài Chính - Ngân Hàng

Bộ slide thanh toán quốc tế phần (5)

10 312 0

Đang tải... (xem toàn văn)

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Định dạng
Số trang 10
Dung lượng 620,83 KB

Nội dung

Chương Điều kiện Thanh toán quốc tế Nghiệp vụ toán quốc tế vận dụng tổng hợp điều kiện toán quốc tế Những điều kiện thể điều khoản toán hợp đồng mua bán ngoại thương Trong buôn bán cần nghiên cứu kỹ điều kiện toán quốc tế để đạt yêu cầu cụ thể sau: Khi xuất - Bảo đảm chắn thu đúng, đủ, kịp thời tiền hàng thu nhanh tốt - Bảo đảm giữ vững giá trị thực tế số thu nhập ngoại tệ - Góp phần đẩy mạnh xuất I Điều kiện tiền tệ Đặc điểm tình hình tiền tệ toán tín dụng quốc tế Đặc điểm 1: - Hiện giới không chế độ tiền tệ thống bao trùm toàn hành tinh - Thay cho đồng tiền chuẩn quốc tế đời đồng tiền khu vực sau: 1.1 Quỹ tiền tệ quốc tế IMF): cho đời đồng SDR (Quyền rút vốn đặc biệt - Special Drawing Right) Khi nhập - Bảo đảm chắn nhập hàng sốm lượng, chất lượng, chủng loại, thời hạn - Trong điều kiện khác không thay đổi trả tiền chậm tốt - Góp phần làm cho việc nhập theo yêu cầu kinh tế 1.2 Khu vực tiền tệ EEC EMU (Liên minh tiền tệ Châu Âu) cho đời đồng tiền ECU (European Currency Unit) - đơn vị tiền tệ Châu Âu EURO Tiến trình thể hoátiền tệ Châu Âu - Từ 1/7/90 đến 31/12/1993 - Từ 1/1/1994 đến 1/1/1997 - Từ 1/1/1997 đến 1/1/1999 - Giá trị ECU không thay đổi 1ECU = Euro - Đổi tên ECU -> Euro - Tỉ giá giữ quốc gia với đồng Euro ấn định vào ngày 31 31//12 12//1998 + Chính sách tiền tệ dự tr trữ ữ ngoại hối Euro Euro + Các khoản nợ quy đổi toán đồng Euro Euro + Các đồng tiền quốc gia tồn hợp pháp pháp - Từ /1/2002: 2002: Phát hành tiền giấy tiền xu đồng Euro Euro bắt đầu lưu thông song song với đồng tiền quốc gia gia - Đến 30/ 30/6 /2002 2002:: Quá tr trìình chuyển sang đồng tiền hoàn tất tất 1.3 Khối SEV: tạo đồng Rúp chuyển nhượng (Transferable Rouble), 1963-1991 RCN có chức sau: + Làm phương tiện toán thể giá + Chức toán thành viên khối SEV + Chức phương tiện tích luỹ dạng tiền gửi tài khoản mở ngân hàng MBES (ngân hàng hợp tác kinh tế quốc tế: Interbank for Economic Cooperation - IBEC) - Đến đồng RCN, không phát huy chức Các đặc điểm đồng tiền quốc gia: Đặc điểm 2: - Các đồng tiền quốc gia quy định bàn đàm phán theo nguyên tắc thoả thuận - Thanh toán quốc tế thời đại ngày toán đồng tiền quốc gia + Các đồng tiền quốc gia không đổi vàng + Hầu hết đồng tiền quốc gia không ổn định + Khi chọn đồng tiền quốc gia làm đồng tiền toán cần dựa vào hạ tầng sở đất nước + Khi lựa chọn đồng tiền cần lưu ý đến phương thức giao dịch theo hợp đồng mua bán Ví dụ: Phương thức buôn bán hàng đối ứng (counter purchase) Đặc điểm : Trên giới có chế độ quản chế ngoại hối khác nhau: - Các nước TB công nghiệp phát triển thực chế độ ngoại hối tự - Các nước lại: thực chế độ quản chế ngoại hối nghiêm ngặt Các loại tiền tệ toán tín dụng quốc tế 2.1 Căn vào phạm vi lưu thông tiền tệ, có loại: Tiền tệ giới (World Currency), Tiền tệ quốc tế (International Currency), Tiền tệ quốc gia (National Currency) Tiền tệ giới: vàng - Không dùng vàng thể giá - Không dùng vàng để toán theo chuyến hàng giao dịch năm, theo hợp đồng - Vàng dùng làm phương tiện toán cuối ngân hàng trung ương nước với - Đồng tiền chuyển nhượng Transferable currency) + Là đồng tiền hiệp định: Đồng tiền không thay đổi hình thái tiền tệ mà chuyển quyền sở hữu từ người sang người khác qua hệ thống tài khoản Ngân hàng + Nó chuyển từ tài khoản ngân hàng ngày sang tài khoản ngân hàng khác kết thúc năm quy đổi vàng để toán Trong toán quốc tế người ta không muốn dùng 2.3 Căn hình thái tồn tiền tệ tệ,, có: có: Tiền mặt Cash): Cash): Là đồng tiền giấy quốc gia riêng biệt mà người cầm tay để lưu thông thông 2.4 Căn vào mục đích sử dụng tiền tệ hợp đồng mua bán ngoại thương hay hợp đồng tín dụng - Tiền tệ tính toán account currency): đồng tiền thể giá hợp đồng mua bán hay tổng trị giá hợp đồng Đồng tiền phát huy chức thước đo giá trị - Đồng tiền toán Payment currency): đồng tiền người mua trả cho người bán, dùng đồng tiền tính toán hay đồng tiền khác bên mua bán thỏa thuận - Đồng tiền ghi sổ clearing currency): + Có tác dụng ghi sổ tài khoản nước không chuyển nước Đồng tiền có chức tính toán, chức toán - Ngoại tệ tín dụng Credit currency) currency):: Là đồng tiền tồn tài khoản ngân hàng hàng Khi sử dụng cách ghi có vào tài khoản nước đồng thời ghi nợ vào tài khoản ngân hàng nước kia + Tỷ trọng toán quốc tế chiếm 90 90% % tiền tín dụng dụng + Hình thức tồn đồng tiền tín dụng phương tiện tín dụng nói chung hay phương tiện toán quốc tế nói riêng bao gồm gồm:: Hối phiếu, Séc, T/T, M/T M/T Điều kiện đảm bảo hối đoái hợp đồng mua bán ngoại thương Đảm bảo hối đoái biện pháp mà người mua người bán đề nhằm đảm bảo giá trị thực tế nguồn thu nhập đồng tiền có khả lên xuống giá Trong buôn bán quốc tế người ta lựa chọn cách bảo đảm sau đây: 3.1 Dựa vào vàng điều kiện đảm bảo vàng): Đồng tiền tính toán tóan hợp đồng vàng a/ Đồng tiền tính toán tóan hợp đồng vàng (quy định giá hợp đồng trực tiếp vàng) Ví dụ: đường = 65 gam vàng nguyên chất HĐ 1000 đường= 65 kg vàng nguyên chất Trong thực tế không sử dụng nhiều nguyên nhân khác nhau: b/ Đồng tiền tính toán tóan hợp đồng đồng tiền, đồng thời quy định hàm lượng vàng đồng tiền đó Khi hàm lượng vàng đồng tiền thay đổi thì điều chỉnh giá trị hợp đồng tương ứng ứng:: Ví dụ: dụ: gạo = 25 bảng Anh Anh GBP = 2,48828 gr vàng nguyên chất, đến toán hàm lượng vàng GBP 2,13281 13281gr gr (giảm 14 14,,3 %) HĐ cần phảI điều chỉnh chỉnh Cách bảo đảm áp dụng đồng tiền có công bố hàm lượng vàng vàng Trong thực tế tiền tệ không trực tiếp chuyển đổi vàng giá trị thực tế đồng tiền không hoàn toàn hàm lượng vàng định c Dựa vào thị trường mua bán vàng quốc tế: Đồng tiền tính toán tóan hợp đồng đồng tiền Đồng thời, thống giá vàng theo đồng tiền dựa thị trường định Khi giá vàng thay đổi, điều chỉnh hợp đồng cách tương ứng Ưu điểm: Phản ánh nhạy bén tình hình biến động giá vàng thị trường Nhược điểm: Vàng trở thành hàng hoá đặc biệt bị đầu mạnh, nên giá vàng không phản ánh xác giá trị đòng tiền 3.2 Điều kiện đảm bảo ngoại hối Nghệ thuật lựa chọn đồng tiền đưa vào đảm bảo yếu tố định hiệu kinh tế Có hai cách quy định: - Đồng tiền tính tóan đồng tiền tóan loại tiền, đồng thời xác định tỷ giá đồng tiền với đồng tiền khác - đồng tiền đảm bảo VD: Đồng tiền tính tóan tóan USD Đồng tiền đảm bảo EUR trị giá hợp đồng 1.000.000 USD Tỷ giá lúc ký kết USD = EURO Tỷ giá lúc trả tiền USD = 0,8986 EURO Như vậy, giá trị hợp đòng điều chỉnh 1.000.000 x (10,8986) = 1.01.400 USD Những điểm cần ý: - Các đồng tiền lựa chọn hợp đồng mua bán ngoại thương phải có liên hệ trực tiếp với vàng - Hai bên phải thống cách lấy giá vàng, bao gồm: + Giá vàng lấy đâu + Lấy lúc + Ai công bố + Mức giá vàng - Mức điều chỉnh hợp đồng nào? - Hàm lượng vàng áp dụng đồng tiền quốc gia hiên không đổi vàng Đồng tiền tính tóan đồng tiền tóan hai đồng tiền khác Đến toán cần vào tỷ giá thực tế thị trường tiền tệ liên hàng làm toán VD: - Đồng tiền tính tóan USD - Đồng tiền tóan EURO (ổn định hơn) - Trị giá hợp đồng 1.000.000 USD - Tỷ giá lúc toán USD/EURO = 0,8986 Như vậy, số tiền phải trả là: 1.000.000 x 0,8986 = 898.600EUR Ký hiệu tiền tệ theo tiêu chuẩn ISO Những điểm cần ý: - Hiệu đảm bảo cao hay thấp phụ thuộc vào cách lựa chọn đồng tiền đảm bảo - Cách lấy tỷ giá hối đoái + Lấy thị trường hối đoái + Ai công bố + Lấy vào thời điểm + Mức tỷ giá - Chỉ áp dụng với nước có thị trường hối đoái tự - Trong trường hợp hai đồng tiền sụt điều kiện đảm bảo tác dụng 3.3 Thị trường đồng tiền quốc tế: - Cách vận dụng đồng tiền quốc gia - Trong hợp đồng với kim ngạch lớn, giao hàng thời gian dài nên chọn cách đảm bảo đồng SDR EURO tương đối ổn định 3.4 Đảm bảo hối đoái dựa vào rổ tiền tệ: - Lựa chọn số lượng ngoại tệ đưa vào rổ - Thống cách lấy tỷ giá hối đoái so với đồng tiền đảm bảo vào thời điểm ký kết hợp đồng tóan hợp đồng a Bình quân tỷ lệ biến động rổ tiền tệ là: = 16 16,,8334 : = - 4,2083 2083% % Hợp đồng điều chỉnh lên là: là: 104, 104,2083 2083% % China Eupoe HongKong India Italy Japan Malaysia Singapore Thailand United Kingdom United States Vietnam - Bình quân TGHĐ TGHĐ rổ tiền tệ lúc ký kết hợp đồng ồng:: 129 129//4 = 32 32,,25 25 - Bình quân TGHĐ TGHĐ rổ tiền tệ lúc tóan hợp đồng: đồng:110 110,,257 257//4 = 27 27,,5642 Yuan Renmibi EURO currency HongKong Dollar Indian Rupee Italian Lira Yen Malaysian Ringit Singapore Dollar Bat Pound Sterling US Dollar Vietnam dong CNY EUR HKD INR ITL JPY MYR SGD THB GBP USD VND Ví dụ: Các ngoại tệ đưa vào rổ: EURO, JPY, CAD, GBP Đồng tiền đảm bảo USD Tỷ lệ biến động ngoại tệ rổ USD (USD= Ngoại tệ Ký kết CAD EURO JPY GBP Tổng rổ tiền tệ 1,3513 0,8908 126,20 0,5587 129 Thanh toán 1,2868 0,9050 107,50 0,5652 110,257 Tỷ lệ biến động % -4,7731 1,5940 - 14,8177 1,1634 -16,8334 Tỷ lệ biến động bình quân tỷ giá hối đoái rổ tiền tệ 100 [ b Lấy quyền số số:: 7,2520 x 100] = - 9,98% 8,0566 Hợp đồng điều chỉnh 109,98% II Điều kiện thời gian toán Điều kiện thời gian toán có liên quan chặt chẽ với việc luân chuyển vốn,liên quan đến biến động rủi ro tỷ giá Trong thực tế gồm cách quy định sau: - Thời gian trả tiền trước - Thời gian trả tiền - Thời gian trả tiền sau Thanh toán trước (Payment in advance) - Là việc trả tiền xảy khoảng thời gian kể từ sau hợp đồng ký kết hay từ sau ngày hợp đồng có hiệu lực đến trước ngày giao hàng HĐ Ký HĐ Hiệu lực 19/5 Các hợp đồng ký xong chưa có hiệu lực bao gồm: - Hợp đồng nhập máy móc thiết bị toàn bộ: phải có phê chuẩn nước người XK - Hợp đồng nhập hàng tiền vay nợ viện trợ phải có phê chuẩn bên cho vay, - Nhập hàng tiền vay ngân hàng tư nhân phải có bảo hiểm tín dụng - Nhập phát minh sáng chế đăng ký nhãn hiệu phải có phê chuẩn cục phát minh sáng chế đăng ký nhãn hiệu - Nhập theo hợp đồng đầu tư phải có phê chuẩn uỷ ban hợp tác đầu tư - Quy mô đưa trước tính sau: a Trong trường hợp ký hợp đồng với giá bán cao so với giá bình quân thị trường mức trả trước tính tối thiểu mức chênh lệch tổng trị giá hợp đồng theo giá cao tổng hợp đồng tính theo giá bình quân thị trường Theo công thức: PA= Q(HP-MP) Trong đó: - PA: Tiền ứng trước - Q: Số lượng hàng hoá - HP: Giá hợp đồng cao - MP: Giá bình quân thị trường 9/6 Giao hàng 19/5 2.1 Trả trước với mục đích đảm bảo thực hợp đồng (Performance Bond) Đặc điểm: Trả trước ngày giao hàng x số ngày (thời gian trả trước nói chung ngắn, thông thường từ 10 đến 15 ngày), tính từ lúc ứng tiền đến ngày giao hàng - Ngày giao hàng hiểu chuyến giao hàng - Không tính lãi số tiền trả trước - Người bán giao hàng nhận báo có số tiền ứng trước Ví dụ: Giá cao gạo lúc ký kết hợp đồng: 220 USD Bình quân thị trường nước ngoài: 180 USD Để đề phòng người mua huỷ hợp đồng không nhận hàng ta yêu cầu người mua trả trước (Q=1000MT) PA= 1.000 (220-180)=40.000 USD b Do người bán không tin tưởng vào khả toán người mua nên yêu cầu người mua đặt cọc trước số tiền mức tiền lãi mà người bán phải trả cho ngân hàng cho vay, theo công thức: PA TA R P n Trong đó: - PA: tiền ứng trước - TA: tổng giá trị hợp đồng - R: Lãi suất vay ngân hàng - n: Thời hạn tín dụng - P: tiền phạt vi phạm hợp đồng Ví dụ: TA = 100.000 USD R= 5%/tháng n= tháng P = 6%/ trị giá hợp đồng Vậy ta có: PA = 100.000 x [(1+0.05)5 = 34,600 USD 1] + 6%x100.0000 2.2 Với mục đích người bán thiếu vốn, người mua cấp tín dụng cho người bán Đặc điểm: - Thời gian trả trước tương đối dài x ngày từ sau ngày ký kết hợp đồng sau ngày hợp đồng có hiệu lực Thời hạn cấp tín dụng tính người mua ứng trước tiền cho người bán đến ngày người bán hoàn trả số tiền ứng trước - Số tiền ứng trước lớn hay nhỏ phụ thuộc vào nhu cầu vay người bán khả cấp tín dụng người mua - Giá hàng phải chiết giá so với giá bán trả - Việc hoàn trả số tiền ứng trước phải quy định rõ hợp đồng mua bán ngoại thương: trả lần hay nhiều lần, gắn với việc giao hàng hay tách rời, lần hoàn trả %, trả nhiều lần phải tính thời hạn tín dụng trung bình Công thức giảm giá: DP = {PA[(1+R) n -1]}:Q Trong đó: DP = giá chiết khấu đơn vị hàng PA = Số tiền ứng trước R = Lãi suất n = Thời hạn cấp tín dụng ứng trước Q = Số lượng hàng hoá hợp đồng 2.2 Thanh toán Ví dụ: - PA = 100.000 USD - R = 5%/tháng - N = tháng - Q = 1.000 -DP = {100.000 x [(1+0.05)5 1]}:1.000 = 27,6 USD - Vậy, giá chiết khấu 27,6 USD/MT Trả tiền bao gồm nhiều mốc trả tiền toàn trị giá hàng hoá toán khoảng thời gian từ lúc chuẩn bị hàng xong để bốc lên phương tiện vận tải lúc hàng đến tay người mua Gồm có loại trả tiền ngay: a Sau người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cho người vận tải nơi giao hàng định người bán phát lệnh đòi tiền, người mua nhận lệnh trả tiền cho người bán Trả tiền giao hàng gọi trả tiền C.O.D (Cash on Delivery) Các điểm cần ý: - Người vận tải hiểu là: đại lý vận tải, người chuyển chở hàng hoá, công ty giao nhận, đại diện người mua người bán chứng minh giao hàng cho người thứ có quyền phát lệnh đòi tiền - Như hoàn thành nghĩa vụ giao hàng: Cơ sở để phát lệnh đòi tiền người bán phải lấy vận đơn nhận hàng để xếp.(Received for shipment Bill of LadingƯ Hành vi chứng minh hàng hóa đặc định hóa Trong điện gửi đòi tiền người mua, người bán phải có đầy đủ sở chứng minh chuyển quyền sở hữu hàng hoá sang cho mua b Người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng phương tiện vận tải Người mua trả tiền cho người bán nhận điện báo thuyền trưởng hàng bốc xong lên tầu cảng đi, gọi C.O.B (Cash on Board) - Phương tiện vận chuyển gồm có tàu biển, sà lan, ô tô, máy bay, xe lửa - Nếu "giao hàng hầm tầu" FOB người bán phải lấy vận đơn FOB B/L "giao hàng boong tàu" FOD B/L (Free on Board Free on Deck) Cũng giao hàng toa tầu hoả "tại ga biên giới nước người xuất - Nơi giao hàng hiểu là: Trên đất liền cảng đi, gồm: + Giao xưởng kho ,nhà máy- Ex-work (Exw) + Giao dọc mạn tàu - FAS (Free alongside Ship) + Giao biên giới - DAF (Delivered at Frontier) + Giao cho người vận tải - FCA (Free Carrier) c Trả tiền đổi chứng từ: D/P (documents against payment) Có cách: -Sau giao hàng Free on board người bán lập chứng từ gửi hàng (Shipping Documents) hay chứng từ ttoán (Payment Documents) gửi trực tiếp đến cho người mua thông qua Ngân hàng Người mua toán tiền nhận chứng từ - Tương tự trên, sau nhận chứng từ từ 57 ngày, người mua phảI trả tiền (gọi D/P X ngày thường dùng hàng hoá có tính phức tạp 2.3 Thanh toán sau d Trả tiền sau nhận hàng cảng đến C.O.R-Cash on receipt) Khái niệm nhận hàng thực tế mơ hồ NơI nhận hàng nước người bán, nước người mua, phương tiện vận tảI người mua đưa đến Vì buôn bán quốc tế, ta người xuất không nên áp dụng có nhiều rủi ro Là thời gian trả tiền sau mốc trả tiền + thêm x ngày Trả triền sau thực chất người xuất cấp tín dụng cho người nhập Ví dụ hợp đồng ghi: Người mua toán cho người bán 90 ngày, kể từ ngày nhận hàng (30days C.O.D) Người mua toán cho người bán 90 ngày, kể từ ngày chấp nhận chứng từ (D/A 90days) Trong thực tế, người ta kết hợp mốc thời gian trả tiền hợp đồng Ví dụ: Một hợp đồng nhập máy ghi: - 10% tiền hàng trả cho người bán vòng 10 ngày kể từ ngày ký hợp đồng - 10% tiền hàng trả cho người bán vòng 30 ngày trước ngày giao hàng đợt - 30% tiền hàng trả cho người bán vòng 10 ngày kể từ ngày giao hàng đợt - 10%tiền hàng trả cho người bán vòng 10 ngày kể từ giao hàng đợt cuối - 40% tiền hàng trả cho người bán vòng năm kể từ ngày hoàn thành toàn việc giao hàng

Ngày đăng: 25/10/2016, 09:21

TỪ KHÓA LIÊN QUAN

w