Quản lý vốn của ngân hàng

Quản lý vốn chủ ngân hàng Nhóm – lớp Ngân hàng thương mại I II III IV Các khoản mục vốn chủ Vai trò VCSH hoạt động ngân hàng Quản lý hiệu sử dụng vốn chủ sở hữu Các quy định an toàn liên quan đến VCC Việt Nam I Các khoản mục vốn chủ Vốn ban đầu Vốn chủ sở hữu trình hoạt động Vốn chủ sở hữu ban đầu    VCSH ban đầu hình thành theo cách khác tùy theo tính chất sở hữu khác VCSH ban đầu phải tuân thủ không vốn pháp định VCSH hoàn trả Chủ ngân hàng tăng, giảm thay đổi cấu VCSH, định sách phân phối lợi nhuận Vốn chủ sở hữu bổ sung Cổ phần phát hành thêm, ngân sách cấp thêm Lợi nhuận bổ sung vốn chủ sở hữu Các quỹ: •Quỹ bảo toàn vốn tính theo tỷ lệ lạm phát •Quỹ dự phòng tổn thất •Thặng dư vốn •Chênh lệch, đánh giá lại tài sản •Các quỹ khác Cổ phần ưu đãi có thời hạn, giấy nợ có khả chuyển đổi thành cổ phiếu II Vai trò VCSH hoạt động ngân hàng    VCSH góp phần bảo vệ lợi ích người gửi tiền VCSH tạo lập tư cách pháp nhân & trì hoạt động ngân hàng VCSH góp phần điều chỉnh hoạt động ngân hàng Các nhân tố ảnh hưởng tới quy mô & cấu trúc NHTM     Quy định vốn pháp định Chính sách Chính Phủ Chính sách & kết kinh doanh Ngân hàng Tâm lý người gửi I II III IV Các khoản mục vốn chủ Vai trò VCSH hoạt động ngân hàng Quản lý hiệu sử dụng vốn chủ sở hữu Các quy định an toàn liên quan đến VCC Việt Nam III Quản lý hiệu sử dụng VCSH    Cách thức gia tăng VCSH Chi phí VCSH Đo lường hiệu VCSH Cách thức gia tăng VCSH Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ = Vốn tự có Tổng tài sản “Có” rủi ro Trong đó: •Vốn tự có = vốn cấp 1+ vốn cấp – khoản phải trừ quy đinh Khoản 2, 4, Điều Thông tư 13 •Tổng tài sản “Có” rủi ro quy định Khoản 5, Điều 5, Thông tư 13 Vốn tự có Vốn cấp Vốn cấp Là vốn sẵn có chắn & khoản dự phòng công bố Bao gồm: Là nguồn vốn bổ sung có độ tin cậy thấp •Vốn điều lệ •Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ •Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ •Lợi nhuận không chia •Thặng dư cổ phần tính vào vốn, trừ phần dùng để mua cổ phiếu quỹ (nếu có) •Tổng giá trị vốn bổ sung từ công cụ nợ tối đa 50% vốn cấp •Quỹ dự phòng tài (thuộc khoản dự phòng tổn thất chung) tối đa 1,25% giá trị tài sản “Có” rủi ro sau điều chỉnh •Vốn cấp tối đa 100% vốn cấp Giới hạn xác định: Vốn tự có Các khoản phải trừ tính vốn tự có:  100% số dư nợ tài khoản đánh giá lại TSCĐ  100% số dư nợ tài khoản đánh giá lại TSTC (Khoản - Điều – Thông tư 13) Tài sản “Có” rủi ro Giá trị tài sản “Có” Xác định theo mức độ rủi ro Giá trị tài sản “Có” tương ứng Của cam kết ngoại bảng Xác định theo mức độ rủi ro Tài sản “Có” xác định theo mức độ rủi ro Tài sản “Có” xác định theo mức độ rủi ro bao gồm: Giá trị Tài sản “Có” rủi ro Mỗi tài sản có hệ số rủi ro, 0%,50%,100%,150% 250% Xác định theo VD: Tiền mặt, vàng có hệ số rủi ro 0% mức độ •Các khoản cho vay công ty con, công ty liên doanh, liên rủi ro Giá trị Tài sản “Có” tương ứng Của cam kết ngoại bảng Xác định theo mức độ rủi ro kết TCTD có hệ số rủi ro 150% •Các khoản cho vay để đầu tư chứng khoán, cho vay công ty chứng khoán, cho vay đầu tư BĐS có hệ số rủi ro 250% Giá trị tài sản “Có” Xác định theo = Giá trị tài sản x Hệ số rủi ro tương ứng Mức độ rủi ro Tài sản “Có” tương ứng cam kết ngoại bảng xác định theo mức độ rủi ro  Tài sản “Có” rủi ro Xác định theo mức độ rủi ro Tài sản “Có” tương ứng Của cam kết ngoại bảng Xác định theo mức độ rủi ro Tài sản ngoại bảng loại tài sản hình thành dựa việc NH đưa cam kết khách hàng tạo nên hợp đồng cam kết  GTTS “Có” tương ứng cam kết ngoại bảng xác định theo mức độ rủi ro Giá trị = tài sản x Hệ số Chuyển Đổi x Hệ số Rủi ro Tương ứng Tài sản “Có” rủi ro Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu TCTD phải đồng thời trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% sở hợp vốn, tài sản TCTD công ty trực thuộc Tỷ lệ an toàn vốn hợp = Vốn tự có hợp Tổng tài sản “Có” rủi ro hợp Trong đó: •Vốn tự có = vốn cấp 1+ vốn cấp – khoản phải trừ quy đinh khoản 2, điều thông tư 13 •Tổng tài sản “Có” rủi ro quy định khoản điều thông tư 13 Vai trò tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu  Bảo vệ người gửi tiền trước rủi ro ngân hàng  Tăng tính ổn định, hiệu hệ thống tài toàn câu Khả tuân thủ Basel NHTM Việt Nam    Basel bắt đầu có hiệu lực từ năm 2013 & thực thi đầy đủ vào 01/01/2019 01/10/2010, theo Thông tư 13, CAR quy định mức 9%  điều kiện thuận lợi thỏa mãn CAR 10.5% Basel năm 2017 Sự khác cách tính CAR theo VAS IAS Khả tuân thủ Basel NHTM Việt Nam Giải pháp:  Khảo sát toàn diện khả tuân thủ Basel tiêu chuẩn an toàn vốn nói riêng theo chuẩn kế toán quốc tế  Rà soát tiêu chuẩn đáp ứng VCSH phổ thông  Xây dựng tỷ lệ vốn dự phòng chống hiệu ứng chu kỳ kinh tế thích hợp Đánh giá quy định CAR thông tư 13/2010/TT-NHNN Theo công thức Basel: Tỷ lệ An toàn Vốn Tối tiểu (CAR) Vốn tự có = Rủi ro Tín dụng + Rủi ro Thị Trường + Rủi ro Hoạt Động khác ≥ 8% Rủi ro tín dụng = Tổng tài sản “có” rủi ro Chưa yêu cầu mức vốn tự có tối thiểu để sẵn sàng bù đắp rủi ro thị trường rủi ro hoạt động khác CAR = 8% mức áp dụng ngân hàng có trình độ quản trị kinh doanh, quản lý rủi ro tốt Chuẩn mực kế toán VN thiếu vắng chuẩn mực công cụ tài Tác động quy định CAR thông tư 13/2010/TT-NHNN  Tăng vốn tự có tăng vốn điều lệ thoái vốn khỏi công ty con, TCTD khác  Giảm tài sản “Có” rủi ro giảm nhanh tài sản có mức độ rủi ro cao nhất: dư nợ kinh doanh bất động sản & chứng khoán  NHTM phải hạn chế, chí ngừng tăng tín dụng  cản đà giảm lãi suất Thực quy định CAR thông tư 13/2010/TT-NHNN  Hà Nội: 10/12 ngân hàng thương mại cổ phần đạt yêu cầu  TP HCM: ngân hàng thương mại cổ phần quy mô nhỏ khó đạt số CAR hạn Thanks For Listening!! [...]... VCSH của ngân hàng cổ phần Tăng Chủ yếu do tăng lợi nhuận giữ lại Ưu điểm: Phương pháp này giúp ngân hàng tăng vốn tự có Vốn Nhược điểm: chỉ áp dụng với các ngân hàng lớn, làm ăn Từ Nguồn Bên Trong mà không mà không phụ thuộc vào thị trường vốn có lãi liên tục và đều đặn Phương pháp này phụ thuộc vào: •Chính sách phân phối cổ tức của ngân hàng •Tốc độ tăng vốn từ nguồn nội bộ Gia tăng VCSH của ngân hàng. .. thuế Quả = Vốn chủ sở hữu Vốn [(thu từ lãi – chi trả)+ (thu khác – chi khác) x (1 – thuế suất)] Chủ Sở = Vốn chủ sở hữu Hữu Hiệu Quả Vốn = Cổ Phần Thường (vốn ngân hàng) Lợi nhuận sau thuế - lãi trả cổ phần ưu đãi Vốn cổ phần thường (mệnh giá hoặc giá mua) (hoặc vốn của ngân sách) Đo lường hiệu quả vốn chủ sở hữu Với các ngân hàng quốc doanh: Do không có cổ phiếu phát hành trên thị trường vốn nên đo... mục •Khả năng cạnh tranh của các NHTMCP ngày càng tăng •Đầu tư của các đối tác nước ngoài vào các NHTMCP tăng Hạn chế: •Quy mô vốn tự có của các ngân hàng vẫn còn nhỏ •Nhiều ngân hàng đã tăng vốn một cách quá mức trong thời gian ngắn •Khó khăn trong việc sử dụng nguồn vốn tăng thêm •Cổ phiếu ngân hàng không còn nhận được nhiều sự quan tâm Thực trạng tăng VCSH ở Việt Nam Tăng vốn chủ sở hữu từ nguồn... trò của VCSH trong hoạt động của ngân hàng Quản lý hiệu quả sử dụng vốn chủ sở hữu Các quy định về an toàn liên quan đến VCC tại Việt Nam IV Các quy định về an toàn liên quan đến VCC tại Việt Nam 1 Thông ước quốc tế về đảm bảo an toàn vốn tối thiểu 2 Quyết định 457 và thông tư số 13 do NHNN Việt Nam ban hành 3 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 4 Vai trò của Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu trong hoạt động ngân hàng. .. tăng vốn tự có với chất lượng & hiệu quả hoạt động •Sự tăng thêm của hàng tỷ cổ phiếu ngân hàng ra thị trường Vốn tự có tăng nhanh nhưng thu nhập không tăng nhanh tương ứng làm nản lòng các nhà đầu tư Quản lý hiệu quả sử dụng VCSH    Cách thức gia tăng VCSH Chi phí của VCSH Đo lường hiệu quả VCSH Chi phí vốn chủ sở hữu Mục đích tính toán: •Tìm hiểu tác động về mặt chi phí đối với lợi nhuận của ngân. .. (1988)     Tiêu chuẩn an toàn vốn tối thiểu 8% Định nghĩa mang tính quốc tế về các loại vốn của ngân hàng (vốn cấp 1, vốn cấp 2, vốn cấp 3) Đưa ra 4 mức cho hệ số rủi ro của tài sản: 0%, 20%, 50% và 100% Phổ biến và bắt buộc áp dụng đối với G10, được nhiều nước tự nguyện tham gia Hiệp ước Basel 2  Tỷ lệ vốn bắt buộc tối thiểu (CAR) vẫn là 8%  Xác định hệ số rủi ro của tài sản có sự thay đổi: Basel... “Có” rủi ro Trong đó: Vốn tự có = vốn cấp 1+ vốn cấp 2 – các khoản phải trừ quy đinh tại các Khoản 2, 3 và 4, Điều 5 của Thông tư 13 •Tổng tài sản “Có” rủi ro quy định tại Khoản 5, Điều 5, Thông tư 13 Vốn tự có Vốn cấp 1 Vốn cấp 2 Là vốn sẵn có chắc chắn & các khoản dự phòng được công bố Bao gồm: Là nguồn vốn bổ sung có độ tin cậy thấp hơn Vốn điều lệ •Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ •Quỹ đầu tư... yếu của VCSH là vốn ngân sách, gồm ngân sách cấp và lợi nhuận bổ sung • Đo lường hiệu quả vốn chủ sở hữu Các tỷ lệ an toàn liên quan đến VCSH: • Tỷ lệ VCSH*/tổng tài sản chuyển đổi được VCSH* : VCSH nhằm bảo đảm an toàn • • • • • Vốn tự có Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu = Tổng tài sản “Có” rủi ro Tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất Tiền gửi / VCSH Dư nợ / VCSH Dư nợ tối đa / VCSH… I II III IV Các khoản mục của vốn. .. ngân hàng •Tìm hiểu khả năng mở rộng quy mô VCSH trên nguyên tắc tối đa hóa tỷ suất lợi nhuận Chi phí vốn chủ sở hữu Chi phí tính vào chi phí ngân hàng: lãi trả trái phiếu dài hạn… Phân Loại Chi phí tính trừ vào lợi nhuận sau thuế trước khi chia với tỷ lệ xác định: cổ phiếu ưu đãi… Quản lý hiệu quả sử dụng VCSH    Cách thức gia tăng VCSH Chi phí của VCSH Đo lường hiệu quả VCSH Đo lường hiệu quả vốn. .. cơ bản / tổng tài sản •Ưu điểm: không phải hoàn trả vốn •Nhược điểm: cổ tức phải trả cho các cổ đông là gánh nặng tài chính Phát hành trái phiếu chuyển đổi Trái phiếu chuyển đổi là hình thức gọi vốn lai giữa cổ phần thường và nợ Ưu điểm: chi phí thấp và không làm phân tán quyền kiểm soát của ngân hàng Nhược điểm: trái phiếu là gánh nặng cho ngân hàng về tài chính Một số phương thức khác   Bán tất