Thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín chi nhánh hà tĩnh

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ PHÁT TRIỂN -- - tế H uế KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ại họ cK in h THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH HÀ TĨNH Đ ĐẬU THỊ SƯƠNG KHÓA HỌC: 2012 - 2016 tế H uế ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ PHÁT TRIỂN -- - ại họ cK in h KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN Đ CHI NHÁNH HÀ TĨNH Sinh viên thực hiện: Giáo viên hướng dẫn: Đậu Thị Sương TS Nguyễn Ngọc Châu Lớp: K46C-KHĐT Niên khóa: 2012-2016 Huế, tháng năm 2016 Lời Cảm Ơn Đ ại họ cK in h tế H uế Trong trình thực tập hoàn thành khóa luận,cũng hoàn thành khóa học chuyên ngành Kế hoạch- Đầu tư, nhận quan tâm giúp đỡ tận tình từ nhiều cá nhân tổ chức Trước hết xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban giám hiệu nhà trường, quý thầy cô trường ĐH Kinh tế Huế Trong suốt thời gian qua quan tâm bảo nhiệt tình, hết lòng giúp đỡ tạo điều kiện cho sinh viên học tập rèn luyện Đặc biệt, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy giáo – TS Nguyễn Ngọc Châu người trực tiếp dạy, theo sát trình nghiên cứu, động viên nhắc nhở, sửa chữa góp ý tận tình thiếu sót giúp hoàn thành khóa luận Thời gian vừa học hỏi nghiên cứu, vừa thực tập tìm hiểu Sacombank Tôi nhận quan tâm tạo điều kiện từ gia đình, bạn bè, nhân viên khách hàng đơn vị thời gian lẫn công sức Một lần cho phép gửi lời cảm ơn chân thành nhất! Kỳ thực tập làm khóa luận kết thúc, học hỏi nhiều điều mẻ từ kiến thức, công việc sống, cố gắng để không phụ kỳ vọng gia đình, thầy cô, bạn bè Tôi cố gắng nỗ lực để hoàn thành tốt báo cáo, nhiên với kiến thức học tập ghế nhà trường, thời gian kinh nghiệm cho phép không tránh khỏi thiếu sót, nên mong nhận thông cảm góp ý từ thầy cô để nghiên cứu hoàn thiện hơn! Một lần xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực hiện: Đậu Thị Sương [Type text] Page tế H uế ại họ cK in h Đ [Type text] Page Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU : Cán nhân viên CBTĐ : Cán thẩm định CN : Chi nhánh DA : Dự án DAĐT : Dự án đầu tư GCN : Giấy chứng nhận HĐTĐ : Hội đồng thẩm định HĐTĐ.PGD/CN : Hội đồng thẩm định Phòng giao dịch/ Chi nhánh NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại PGD : Phòng giao dịch QSD : Quyền sử dụng QSH : Quyền sở hữu ROA : Tỷ số lợi nhuận ròng tài sản ROE : Tỷ số lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu ROS : Tỷ số lợi nhuận doanh thu Đ ại họ cK in h tế H uế CBNV TCTD : Tổ chức tín dụng TD : Tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ : Tài sản bảo đảm TSCĐ : Tài sản cố định TSLĐ : Tài sản lưu động TSNH : Tài sản ngắn hạn Trđ : Triệu đồng SVTH: Đậu Thị Sương i Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu MỤC LỤC MỤC LỤC ii PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu tổng quát 2.2 Mục tiêu cụ thể Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu tế H uế 3.1 Phương pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp thu thập số liệu 4.2 Phương pháp tổng hợp xử lý số liệu Dàn ý nội dung nghiên cứu ại họ cK in h PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA .5 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Dự án đầu từ thẩm định dự án đầu tư NHTM Khái niệm dự án đầu tư .5 1.1.2 Vai trò dự án đầu tư 1.1.3 Khái quát Ngân hàng thương mại Đ 1.1.1 1.1.3.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.3.2 Hoạt động Ngân hàng thương mại - Chức trung gian tín dụng - Chức trung gian toán - Chức tạo tiền 1.2 1.2.1 Hoạt động thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại Khái niệm thẩm định dự án đầu tư NHTM .7 SVTH: Đậu Thị Sương ii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu Mục đích, vai trò cần thiết thẩm định dự án đầu tư 1.2.2 hoạt động cho vay NHTM 1.2.3 Yêu cầu thẩm định dự án đầu tư NHTM .7 1.2.4 Căn thẩm định dự án đầu tư NHTM .8 1.2.5 Quy trình thẩm định dự án đầu tư NHTM 1.2.6 Nội dung thẩm định dự án đầu tư NHTM Thẩm định mục tiêu khía cạnh pháp lý dự án 1.2.6.2 Thẩm định thị trường khả tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ dự án9 1.2.6.3 Thẩm định khả cung cấp nguyên vật liệu yếu tố đầu vào 1.2.6.4 Thẩm định khía cạnh công nghệ - kỹ thuật dự án 1.2.6.5 Thẩm định khía cạnh tổ chức, quản lý thực dự án 10 1.2.6.6 Thẩm định khía cạnh tài dự án 10 tế H uế 1.2.6.1 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư NHTM 14 1.2.7 Phương pháp thẩm định theo trình tự 14 ại họ cK in h 1.2.7.1 Phương pháp phân tích so sánh tiêu 15 1.2.7.2 Phương pháp phân tích độ nhạy 16 1.2.7.3 Phương pháp dự báo 16 1.2.7.4 Phương pháp triệt tiêu rủi ro 17 1.2.7.5 Phương pháp lấy ý kiến chuyên gia 17 1.2.7.6 1.2.8.1 Đ Chất lượng thẩm định dự án đầu tư 17 1.2.8 Khái niệm chất lượng thẩm định dự án đầu tư 17 Các nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến hoạt động thẩm định dự án 1.2.8.2 đầu tư NHTM 18 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN 24 ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN 24 CHI NHÁNH HÀ TĨNH .24 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – CN Hà Tĩnh 24 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín 24 SVTH: Đậu Thị Sương iii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu 2.1.2 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – CN Hà Tĩnh 26 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Hà Tĩnh .26 2.1.3.1 Sơ đồ cấu tổ chức máy Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Hà Tĩnh 27 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức máy Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín- chi nhánh Hà Tĩnh 27 2.1.3.2 Chức phòng ban 28 Bảng 2.1.: Nguồn nhân lực Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh Hà tế H uế 30 Tổ chức hoạt động kinh doanh kết kinh doanh NH 31 2.1.1 2.1.1.1 Tình hình tài sản nguồn vốn 31 2.1.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng 31 ại họ cK in h Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn 2013-2015 32 Bảng 2.3: Tình hình dự nợ tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn 2013-2015 35 Bảng 2.4: Tình hình nợ hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn 2013-2015 37 Đ Bảng 2.5: Tình hình phát hành thẻ Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn 2013-2015 38 2.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Sacombank chi nhánh Hà Tĩnh 39 2.2.1 Quy trình nội dung thẩm định DAĐT Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín 39 2.2.1.1 Quy trình thẩm định DAĐT Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín39 Sơ đồ 2.2: Lưu đồ quy trình thẩm định câp tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín 39 SVTH: Đậu Thị Sương iv Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu 2.2.1.2 Nội dung quy trình thẩm định DAĐT Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín 41 Nghiên cứu trường hợp hoạt động thẩm định dự án đầu tư Ngân 2.2.2 hàng Sacombank – chi nhánh Hà Tĩnh .45 2.2.2.1 Giới thiệu khách hàng vay vốn 45 2.2.2.2 Thẩm định tình trạng pháp lý công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Hải Đào 46 Quan hệ với Sacombank tổ chức tín dụng khác 47 2.2.2.4 Đánh giá mô hình tổ chức bố trí lao động công ty 48 2.2.2.5 Đánh giá kết kinh doanh tình hình tài Công ty TNHH tế H uế 2.2.2.3 Thương mại Dịch vụ Hải đào 48 Bảng 2.6: Tình hình kinh doanh Công ty TNHH TM & DV Hải Đào 49 Bảng 2.7: Tình hình tài công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Hải Đào 52 2.2.3.1 2.2.3.2 2.2.3.3 2.2.3.4 2.2.3.5 Giới thiệu dự án vay vốn 58 Sự cần thiết phải đầu tư 59 Khả cung cấp nguyên vật liệu yếu tố đầu vào 61 Đánh giá nhận xét nội dung phương diện kỹ thuật 62 Đánh giá phương diện tổ chức quản lý thực dự án 62 Thẩm định hiệu tài dự án khả trả nợ vốn vay 62 Đ 2.2.3.6 ại họ cK in h Thẩm định hiệu kinh tế dự án 58 2.2.3 Bảng 2.8: Bảng chi phí đầu tư dự kiến dự án 63 Bảng 2.9: Bảng doanh thu dự kiến dự án 63 Bảng 2.10: Phương án trả gốc lãi khoản vốn vay 64 Bảng 2.11: Bảng dòng tiền dự án (Năm tương ứng với đầu năm 2016) 65 Bảng 2.12: Bảng tính hời gian hoàn vốn dự kiến 66 2.2.3.7 Đánh giá chung khách hàng vay vốn 67 2.2.3.8 Đề xuất cấp tín dụng Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Hải Đào68 2.3 Đánh giá chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn Sacombank chi nhánh Hà Tĩnh 69 SVTH: Đậu Thị Sương v Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu Những kết đạt 69 2.3.1 2.3.1.1 Về quy trình thẩm định 69 2.3.1.2 Về nội dung thẩm định 69 2.3.1.3 Về phương pháp thẩm định 70 2.3.1.4 Về cán thẩm định 70 2.3.1.5 Về công tác thu thập, quản lý, lưu trữ số liệu phục vụ cho trình thẩm định71 Hạn chế nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định 2.3.2 dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Hà Tĩnh 72 Những hạn chế 72 2.3.2.2 Nguyên nhân 72 a) Nguyên nhân chủ quan 72 tế H uế 2.3.2.1 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN 75 3.1 Kế hoạch phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Hà Tĩnh 75 3.1.1 ại họ cK in h CHI NHÁNH HÀ TĨNH 75 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Hà Tĩnh 75 3.1.2 Định hướng phát triển công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư 3.2 Đ Ngân hàng thời gian tới 76 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tin chi nhánh Hà Tĩnh 77 3.2.1 Hoàn thiện quy trình thẩm định cho vay DAĐT 77 3.2.2 Giải pháp đổi cách tính tiêu tài 79 3.2.3 Nâng cao chất lượng thu thập thông tin cho dự án 80 3.2.4 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 81 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 84 Kết luận 84 Kiến nghị 85 SVTH: Đậu Thị Sương vi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu  Về phương pháp thẩm định Việc xác định dòng tiền dự án chưa xác, chưa thực tế, phần lớn dựa vào luận chứng kinh tế kỹ thuật mà doanh nghiệp trình cho ngân hàng Một số dự án CBTĐ lại lấy lãi suất vay ngân hàng lãi suất chiết khấu dự án tài trợ từ nhiều nguồn khác Ngân hàng chưa phát triển theo chiều sâu phương pháp phân tích thống kê, so sánh, phân tích dự báo, Đánh giá tình hình tài dự án điều kiện rủi ro chưa thực thực  Về thu thập thông tin Mặc dù CBTĐ thường xuyên cập nhật xử lí thông tin khách hàng không tế H uế từ hồ sơ vay vốn doanh nghiệp mà từ tờ báo phương tiện thông tin khác Nhưng để lấy thông tin nhanh chóng khách hàng cần thiết đòi hỏi Ngân hàng phải xây dựng hệ thống thông tin riêng, xây dựng hệ thống sở liệu đầy đủ, đa dạng nhiều mặt phục vụ cho công tác thẩm định Ngoài ại họ cK in h việc ứng dụng công nghệ thông tin trình thẩm định nhiều hạn chế  Tổ chức thẩm định Ngân hàng xây dựng quy trình thẩm định chặt chẽ, thống Tuy nhiên với lĩnh vực, ngành khác có quy định hướng dẫn cụ thể khác biệt ngành áp dụng cứng nhắc quy trình b) Nguyên nhân khách quan Đ  Về phía Ngân hàng Một số doanh nghiệp làm ăn tạm bợ chưa có định hướng kế hoạch lâu dài, không coi trọng uy tín doanh nghiệp họ sẵn sàng làm chuyện để rút vốn Ngân hàng Bằng thủ đoạn lập dự án để giả lấy tiền sử dụng sai mục đích, đưa mức doanh thu cao để làm tăng tính khả thi dự án Một số dự án vay vốn Ngân hàng phần, mảng dự án phát triển tổng thể doanh nghiệp, có trường hợp doanh nghiệp vay vốn để đầu tư thiết bị lẻ dây chuyền sản xuất Như việc tính toán hiệu kinh tế dự án khó khăn thường tính doanh thu, chi phí lợi nhuận chung dây chuyền toàn doanh nghiệp SVTH: Đậu Thị Sương 73 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu Định hướng phát triển kinh tế ngành, địa phương tổng công ty chưa cụ thể, chưa khả thi chủ trường ngành hữu quan không thống dẫn đến tình trạng khó khăn cho công tác thẩm định định cho vay chỗ: xét mặt tài đạt xét mặt kinh tế - xã hội không được, doanh nghiệp hoạt động thiếu sản phẩm bình diện chung thừa ngược lại Ngoài quy hoạch phát triển kinh tế không ổn định làm dự án ngừng hoạt động  Về môi trường thẩm định Các văn quy định đầu tư, xây dựng bản, quản lý tài chính, hệ thống kế tế H uế toán, cấp Nhà nước chồng chéo, chưa rõ ràng, chưa đầy đủ, lại hay thay đổi gây khó khăn cho việc thẩm định Việc định hướng, quy hoạch phát triển vùng, địa phương chưa ổn định, cụ thể với can thiệp nhiều hoạt động cho vay bộ, ngành, UBND cấp làm giảm hiệu công tác thẩm định ại họ cK in h Ngành ngân hàng có tiến vượt bậc yếu chế hoạt động, điều hành, cạnh tranh Ngân hàng lại Bên cạnh quan hệ NHTM Việt Nam chưa chặt chẽ, chưa có phối hợp hỗ trợ lẫn công tác thẩm định DAĐT, thẩm định dự án ngành, lĩnh vực cụ thể Vai trò chủ đạo hướng dẫn, hỗ trợ quản lý Nhà nước thẩm định chưa tốt Việc thực pháp lệnh kế toán, thống kê chưa nghiêm túc Đại đa số số liệu toán báo cáo tài doanh nghiệp chưa thực chế độ kiểm toán bắt Đ buộc Số liệu phản ánh không xác thực trạng tình hình sản xuất kinh doanh đặc biết khối kinh tế quốc doanh SVTH: Đậu Thị Sương 74 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH HÀ TĨNH Kế hoạch phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi 3.1 nhánh Hà Tĩnh 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Hà Tĩnh Hà Tĩnh thị trường lớn để Sacombank bước chiếm lĩnh thị phần, xây dựng uy tín thương hiệu nhờ vào chương trình chăm sóc khách hàng quảng bá thương tế H uế hiệu Sacombank người dân địa bàn Hà Tĩnh đánh giá cao Năm 2015 Chi nhánh tăng cường công tác quảng bá thương hiệu thông qua công tác nâng cao chất lượng nhân tác nghiệp, bên cạnh chương trình xã hội như: Tài trợ học bổng, tổ chức Giải Việt dã, chương trình từ thiện đón xuân 2015, công tác phát truyền ại họ cK in h hình, Thu nhập nhu cầu sống ngày gia tăng, nhu cầu sử dụng sản phẩm dịch vụ tài ngày nhiều như: thẻ ngân hàng ngày chấp nhận, ngân hàng điện tử sử dụng rộng rãi với phát triển Internet công nghệ Định hướng kế hoạch mà chi nhánh đặt năm 2016 sau: Bảng 3.1 Kế hoạch kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Hà Tĩnh năm 2016 Kế hoạch 2016 Số dư huy động 390 tỷ đồng Dư nợ cho vay 450 tỷ đồng Thu từ dịch vụ 2.300 triệu đồng Thu từ kinh doanh ngoại hối 400 triệu đồng Chi điều hành 11.494 triệu đồng Lợi nhuận trước thuế 9.000 triệu đồng Đ Chỉ tiêu STT (Nguồn: Phòng Kế toán Qũy) SVTH: Đậu Thị Sương 75 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu Để thực kế hoạch đặt đòi hỏi công tác điều hành kế hoạch kinh doanh phải thực sát sao, theo dõi tiến độ đề ra, giải pháp mang tính đồng bộ, bảo đảm tăng trưởng phải hoàn thành tiêu năm 2016 Tiến hành giao kế hoạch cụ thể chi tiết đến phòng nghiệp vụ Chi nhánh giao đến cán nhân viên Thực phân khai kế hoạch từ đầu năm, có giải pháp rõ ràng, có lộ trình cụ thể cho nội dung triển khai; theo dõi sát tiến độ thực có biện pháp đôn đốc, điều chỉnh hỗ trợ kịp thời Kiểm tra đánh giá theo dõi tiến độ kinh doanh để tạo động lực cho nhân viên/phòng nghiệp vụ để thực tốt kế hoạch Xây dựng chế thi đua khen thưởng sát với tiêu kinh doanh, tạo môi trường bình tế H uế đẳng, kích thích nỗ lực cố găng toàn thể cán nhân viện Nâng cao công tác điều hành, bảo đảm xuyên suốt đồng trình quản trị điều hành 3.1.2 Định hướng phát triển công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư Ngân hàng thời gian tới ại họ cK in h Thẩm định DAĐT với tư cách hoạt động có khâu tổ chức, điều hành, quy trình riêng đội ngũ cán thực nên trước đưa giải pháp hoàn thiện cần có định hướng rõ ràng Dưới góc độ ngân hàng, cụ thể Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thươn Tín chi nhánh Hà Tĩnh nhằm phát huy tối đa lợi tiềm chi nhánh, đạt mục tiêu đề hoạt động đầu tư tín dụng phát triển chung nên có định hướng sau: - Thẩm định tài DAĐT phải đứng quan điểm người cho vay để Đ xem xét tính khả thi, hiệu dự án, nhận thức rõ lợi ích chi nhánh gắn liền với lợi ích dự án - Thẩm định dự án không hướng tới phục vụ cho mục tiêu lợi ích cục Ngân hàng mà phải góp phần thực mục tiêu phát triển kinh tế chung ngành, địa phương đất nước giai đoạn - Công tác thẩm định tài dự án đầu tư phải tiến hành thường xuyên, liên tục với tất dự án xin vay, với ba giai đoạn trước, sau cho vay SVTH: Đậu Thị Sương 76 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu - Phát triển thẩm định DAĐT theo hướng phù hợp với tính đa dạng đầu tư Cung ứng vốn cho kinh tế nhiều hình thức khác Coi mạnh hoạt động cạnh tranh kinh doanh Ngân hàng Để thực tốt định hướng mà chi nhánh đề thời gian tới chất lương công tác thẩm định tài DAĐT cần quan tâm trọng Trong thời gian Chi nhanh hoạt động có hiệu nhiều hạn chế, nợ xấu tồn tại, Hiện nay, khách hàng Chi nhánh ngày nhiều, vay ngày lớn với cạnh tranh ngày khốc liệt ngân hàng chế thị trường việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài 3.2 tế H uế dự án đầu tư tất yếu khách quan để chi nhánh tồn phát triển Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tin chi nhánh Hà Tĩnh Với thực trạng hạn chế công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư ại họ cK in h Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tin chi nhánh Hà Tĩnh, luận văn xin đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác Chi nhánh sau: 3.2.1 Hoàn thiện quy trình thẩm định cho vay DAĐT Quy trình thẩm định Ngân hàng qua nhiều giai đoạn thủ tục, hướng dẫn mang tính chung chung chưa cụ thể: quy trình cần hoàn thiện nữa: - Trên thực tế Chi nhánh áp dụng thống quy trình thẩm định Đ Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín ban hành cho toàn hệ thống Quy trình thẩm định thể trình tự tác nghiệp, phối hợp để thực trình tự bước công việc, xác định rõ nội dung cần phải tiến hành triển khai, phục vụ cho việc phán tín dụng bão lãnh vay vốn Như quy trình thẩm định mang tính chất hướng dẫn chung cho tất loại dự án xin vay vốn Ngân hàng Tuy nhiên, dự án có đặc điểm, tính chất khác cần phải có hướng dẫn trình tự thẩm định cụ thể cho loại dự án Tức quy trình thẩm định cần đưa quy trình, trình tự tác nghiệp phân chia theo loại dự án đầu tư Điều góp phần đảm bảo tính xác công tác thẩm định tài nói riêng công tác SVTH: Đậu Thị Sương 77 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu thẩm định dự án đầu tư nói chung Những dự án thuộc ngành, lĩnh vực đặc thù đòi hỏi quy trình phương pháp cụ thể riêng biệt: - Đối với dự án sản phẩm mới: Chú trọng nghiên cứu khả đáp ứng sản phẩm cho thị trường, nghiên cứu cạnh tranh, tính toán hợp lý công suất máy móc thiết bị - Đối với dự án đầu tư thay thế, đổi TSCĐ: Cần trọng phân tích, đánh giá mặt kỹ thuật, công nghệ, CBTĐ cần phải thao khảo ý kiến chuyên gia lĩnh vực - Đối với việc phân cấp thẩm quyền phê duyệt, cần mở rộng thẩm quyền cho tế H uế chi nhánh kết hợp hoàn thiện khâu thẩm định chi nhánh chặt chẽ giúp nhanh gọn thủ tục thẩm định, tiết kiệm thời gian cho khách hàng ngân hàng Với DA lớn, khó thẩm định có nội dung mà chi nhánh không đủ khả điều kiện thẩm định chuyển cấp tái thẩm định cao ại họ cK in h - Quy định rõ ràng trách nhiệm khâu, cán làm tăng tính chắn trình thẩm định Quy trình Ngân hàng đánh giá tương đối hiệu ta quy định rõ ràng trách nhiệm khâu, cá nhân cán thẩm định giảm bớt số công đoạn trình thẩm định kiểm soát, phê duyệt, công việc cần làm lần, giảm bớt chi phí trình thẩm định - Giảm bớt giai đoạn, thủ tục thẩm định, khâu trình hồ sơ Thủ tục Đ tương đối gọn nhẹ có thủ tục không cần thiết, làm thời gian chi phí cho Ngân hàng doanh nghiệp xin vay - Thực chuyên môn hóa cán thẩm định vào lĩnh vực, lĩnh vực có tính chất đặc thù để công tác thẩm định chuyên nghiệp hơn, xác tạo điều kiện để giảm bớt khâu trình duyệt hồ sơ Mỗi cán chịu trách nhiệm lĩnh vực, dự án thuộc lĩnh vực cán lĩnh vực chịu trách nhiệm việc thẩm định - Tiếp tục đẩy mạnh hoàn thiện tiêu phân tài doanh nghiệp Chi tiết, đa dạng hóa khoản mục hỗ trợ phần mềm tính toán chuyên biệt Cần chi SVTH: Đậu Thị Sương 78 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu tiết hóa tiêu xếp loại doanh nghiệp tiêu chí tài chính, tiêu chí chi phí tài Đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng với thang điểm khách 3.2.2 Giải pháp đổi cách tính tiêu tài  Về việc tính lãi suất chiết khấu dự án đầu tư - Sử dụng tỷ suất chiết khấu hợp lý thẩm định tiêu tài dự án Khi nghiên cứu tiêu thẩm định tài DAĐT NPV, IRR, B/C, có chung đặc điểm dựa vào tỷ suất chiết khấu, việc sử dụng tỷ suất chiết khấu không hợp lý làm thay đổi giá dòng tiền từ âm sang dương hay ngược lại Do làm đảo ngược kết việc định Vì phải xác định tế H uế xây dựng nguyên tắc thống tỷ suất chiết khấu cho phù hợp với loại dự án khác để kết thẩm định tài dự án có độ tun cậy cao, phản ánh chi phí nguồn vốn sử dụng dự án - Cần quan tâm đến yếu tố lạm phát tỷ giá hối đoái hai yếu tố ảnh hưởng ại họ cK in h lớn đến hiệu tài dự án, đặc biết dự án có hàng hóa ngoại thương thời kỳ có biến động mạnh lạm phát tỷ giá Sự tác động hai biến rủi ro tác động làm giá dòng tiền dự án thành âm sang dương ngược lại Do để đảm bảo giá dòng tiền dự án phản ánh tác động lạm phát, tỷ giá đến giá trị thực dự án xây dựng DAĐT trình thẩm định dự án cần thiết phải tiến hành điều chỉnh phân tích dự án theo lạm phát, tỷ giá Tuy nhiên trình phân tích, cần thiết quán việc đưa yếu tố lạm phát, tỷ Đ giá vào dòng thu chi có ảnh hưởng yếu tố lạm phát, tỷ giá để đảm bảo tính khách quan, không bỏ sót nhằm tránh bóp méo kết dòng ngân lưu  Việc tính tiêu hiệu tài dự án đầu tư Một là, việc xác định hiệu tài DAĐT Chi nhánh vào tiêu NPV, IRR, B/C, thời gian thu hồi vốn, Đây tiêu để xác định hiệu tài dự án đầu tư để để xác định xác CBTĐ cần tính tiêu khác như: Tỷ suất lợi nhuận vốn đầu tư nói lên mức độ thu hồi vốn đầu tư từ lợi nhuận thu năm, dùng để so sánh dự án Tỷ suất phải cao lãi suất tiền gửi ngân hàng khuyến khích người có tiền đầu tư vào kinh doanh Dự án có nhanh chóng thu hồi vốn đầu tư nâng cao khả SVTH: Đậu Thị Sương 79 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu trả nợ dự án, giảm bớt rủi ro từ khoản vay tăng cường khả sinh lợi Ngân hàng Hai là, Chí nhánh cần trọng việc nghiên cứu dự án đầu tư trạng thái động Hiện nay, công tác thẩm định tài DAĐT chưa đề cập đến việc thẩm định độ nhạy dự án Việc nghiên cứu hiệu dự án đầu tư điều kiện yếu tố dự án thay đổi giúp Ngân hàng thấy độ ổn định kết luận hiệu tài dự án, trách rủi ro xảy tương lai xảy dự án Để thực điều CBTĐ cần phải lựa chọn yếu tố không an toàn, cho yếu tố thay đổi theo tỷ lệ định so với số liệu tế H uế ban đầu tính lại tiêu hiệu dự án theo thay đổi Điều quan trọng sử dụng phương pháp cần phải dự đoán xu hướng, mức độ thay đổi yếu tố ảnh hưởng Đây sở để xác định yếu tố có tác động lớn đến dự án nhằm đánh giá mức độ an toàn dự án để từ có biện pháp 3.2.3 ại họ cK in h điều chỉnh dự án thích hợp Nâng cao chất lượng thu thập thông tin cho dự án Để đảm bảo cho công tác thẩm định tài DAĐT đạt chất lượng cao trước hết CBTĐ cần phải xác minh lại tính xác số liệu chủ đầu tư cung cấp hồ sơ xin vay vốn Điều có ý nghĩa quan trọng số liệu sở cán thẩm định tính toán, lập bảng dòng tiền DAĐT dựa khoa học, đảm bảo tính xác Như CBTĐ Đ cần xác định tính xác thông số nhập vào, giá bán sản phẩm đầu ra, từ tính toán tiêu hiệu tài DAĐT Một là, chi phí DAĐT phải xác định vào hệ thống quy định ngành nước Vì CBTĐ cần phải nghiên cứu dự án tương tự ngành để đưa định mức chi phí cho dự án tương đối xác, sở để xác định tính xác chi phí dự án Ngoài hệ thống quy định ngành, CBTĐ cần nghiên cứu hệ thống pháp luật Nhà nước liên quan đến dự án để đảm bảo định mức chi phí xây dựng vừa đảm bảo quy định ngành vừa đảm bảo quy định pháp luật Do chi nhánh cần thường xuyên cập nhật điều chỉnh pháp luật có liên quan đến SVTH: Đậu Thị Sương 80 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu công tác thẩm định kết hợp với nghiên cứu dự án ngành với thông số kỹ thuật tương ứng Hai là, doanh thu dự án đầu tư phải xác định công suất hoạt động máy móc thiết bị dự tính giá bán sản phẩm dự án thị trường Đối với việc xác định công suất hoạt động máy móc thiết bị, CBTĐ cần phải thẩm định khía cạnh kỹ thuật cách cẩn thận: công nghệ dự án sử dụng, số năm hoạt động công nghệ, để từ xác định công suất hoạt động khía cạnh sản xuất sản phẩm dự án Việc xác định công suất khả thi dự án cần phải vào: nghiên cứu thị trường, trình độ kỹ thuật máy móc thiết bị, khả tế H uế cung cấp nguyên vật liệu đầu vào, chi phí sản xuất, khả chi phí vốn đầu tư Ví dụ, năm đầu khó khăn kỹ thuật, sản xuất tiêu thụ, dự kiến sử dụng 40-50% công suất sau đạt mức công suất thực tế khả thi Đối với việc dự tính giá bán sản phẩm dự án, CBTĐ cần phải nâng cao khả ại họ cK in h dự báo, dự đoán thu nhập phân tích thông tin để dự đoán xác biến đổi giá bán sản phẩm hàng hóa năm Thông thường phân tích CBTĐ giả định giá bán sản phẩm cố định qua năm điều không thực tế Vì dự án hình thành thực điều kiện môi trường kinh tế đầy biến động , chịu tác động nhiều nhân tố chủ quan khách quan không nước như: sách nhà nước, nhu cầu người dân, mà nước biến động giá xăng dầu Do vậy, khả dự đoán nhanh nhạy với Đ thay đổi thị trường yếu tố cần thiết CBTĐ Như chất lượng liệu đầu vào tính toán hiệu tài phụ thuộc nhiều vào bước thẩm định trước như: thẩm định khía cạnh thị trường, thẩm định khía cạnh kỹ thuật, Do để nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài DAĐT cần phải hoàn thiện bước thẩm định trước đó thông số đầu vào tính toán hiệu tài dự án 3.2.4 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Chất lượng công tác thẩm định DAĐT phụ thuộc nhiều vào trình độ, kinh nghiệm, đạo đức nghề nghiệp cán Với yêu cầu công tác thẩm định dự án đầu tư ngày cao, đòi hỏi người cán làm công tác thẩm định phải có kiến thức SVTH: Đậu Thị Sương 81 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu sâu rộng có đủ lực để xem xét, đánh giá dự án phức tạp kinh tế lẫn kỹ thuật Vai trò CBTĐ việc hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng quan trọng Việc trọng nâng cao lực CBTĐ biện pháp cần thiết để nâng cao chất lượng tín dụng, kiểm soát tốt giảm thiểu rủi ro từ góp phần nâng cao hiệu kinh doanh cho ngân hàng Nâng cao lực CBTĐ bao gồm lực nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp Thứ nhất, ngân hàng phải có sách thẩm định chi tiết rõ ràng, phân quyền phán cụ thể , quy định rõ chức nhiệm vụ cho phận liên quan đến việc xét duyệt cho vay, từ việc đánh giá tình hình tài khách hàng, đến đánh tế H uế giá hiệu tài dự án cho vay, đánh giá khả trả nợ, thời gian thu hồi vốn nợ, Đồng thời, trang bị khuyến khích cho CBTĐ hiểu rõ vai trò quan trọng công tác thẩm định, việc vận dụng phương pháp việc xem xét, đánh giá DADT ại họ cK in h Thứ hai, giám sát việc thực quy trình đánh giá hiệu tài chính, kiểm tra tính xác thực của kết thẩm định Nội chi nhánh tổ chức kiểm tra chéo để đảm bảo nâng cao tính trung thực, xác công tác thẩm định nói chung thẩm định hiệu dự án nói riêng Thứ ba, bố trí CBTĐ phải cân nhắc kỹ lưỡng phù hợp với lực chuyên môn thân lĩnh vực phân công Lựa chọn người, việc phải thật khách quan, công tâm Đ Thứ tư, trọng công tác đào tạo, đào tạo lại cán từ nghiệp vụ chuyên môn đến phẩm chất, đạo đức người cán Cần phải có biện pháp để tăng cường đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn cho CBTĐ dự án, nâng cao trình độ, tăng cường mối quan hệ sở thực tế với việc đào tạo để xây dựng đội ngũ cán làm công tác thẩm định Điều có ảnh hưởng lớn đến công tác thẩm định sau Thứ năm, phải gắn quyền lợi với trách nhiệm CBTĐ dự án Cần quy định rõ ràng, chi tiết cụ thể quyền lợi trách nhiệm CBTĐ để thành viên lấy làm hướng phấn đấu Có sách ưu đãi khen thưởng nhằm giúp cho việc tăng cường trách nhiệm, ý thức tình thần vươn lên tự hoàn thiện cán Khuyến khích, phát huy sáng kiến, tổ chức phát động phong trào thi đua liên SVTH: Đậu Thị Sương 82 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu quan đến nghiệp vụ thẩm định, phong trào thi đua việc áp dụng phương pháp thẩm định DAĐT Điều góp phần nâng cao chất lượng thẩm định bao gồm thẩm định hiệu tài Thứ sáu, chi nhánh thành lập Phòng kinh doanh có Tổ Tín dụng chuyên trách phụ trách khoản vay doanh nghiệp việc thẩm định dự án đầu tư Trưởng phó phòng đảm nhiệm Với tình hình kinh tế ngày phát triển, dự án đầu tư ngày mở rộng nhân lực cho việc thẩm định DAĐT cần thiết Hơn công tác thẩm định có ý nghĩa quan trọng đòi hỏi tính chuyên môn cao Vì ngân hàng nên lập Tổ thẩm dự án định riêng, Đ ại họ cK in h tế H uế chuyên trách mảng dự án đầu tư SVTH: Đậu Thị Sương 83 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Qua gần năm hoạt động, quan tâm đạo Ban Lãnh đạo Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín, hỗ trợ kịp thời văn phòng khu vực nỗ lực toàn thể CBNV Chi nhánh Hà Tĩnh đã đạt kết định công tác thẩm định dự án đầu tư Số dự án đầu từ thẩm định định giải ngân trả vốn lãi hạn Dư nợ hạn 0% Kết nghiên cứu cho thấy thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn 2013-2015 là: quy tế H uế trình thẩm định Ngân hàng quy định chi tiết từ xuống dưới, thống chung cho toàn hệ thống ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín, nội dung thẩm được quy định chi tiết cụ thể, rõ ràng; Ngân hàng tạo điều kiện cho Chuyên viên thực xác kiểm tra nhanh chóng, hiệu hồ sơ xin ại họ cK in h vay vốn dự án, thời gian thẩm định rút ngắn so với trước Chính chất lượng công tác thẩm định ngày nâng cao Điều cho thấy hoạt động kinh doanh Sacombank Chi nhánh Hà Tĩnh ngày hiệu phát triển mạnh Giúp nâng cao thương hiệu uy tín cho Ngân hàng Đồng thời giúp cho chủ đầu tư không bỏ lỡ hội đầu tư, nâng cao hiệu kinh doanh uy tín doanh nghiệp Tùy số tồn hạn chế Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín Đ chi nhánh Hà Tĩnh tiếp tục chấn chỉnh liệt mặt hoạt động, cải thiện công tác kinh doanh Bên cạnh thuận lợi nhiều khó khăn thử thách Nhưng Chi nhánh bảo đảm kinh doanh có hiệu quả, sách ưu đãi lãi suất nên tạo lòng tin cho khách hàng, thu hút nhà đầu tư tham gia vay vốn Qua đề xuất kiến nghị để hoàn thiện trình thẩm định cách linh hoạt, phù hợp với nhiều doanh nghiệp địa bàn tỉnh nhằm nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT, giúp Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Hà Tĩnh ngày phát triển trở thành NHTM lớn mạnh địa bàn Hà Tĩnh SVTH: Đậu Thị Sương 84 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu Kiến nghị 2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Một là, hoàn thiện phát triển hệ thống tín dụng (CIC) địa phương để cung cấp thông tin cho NHTM Hai là, Ngân hàng Nhà nước cần ban hành quy trình thẩm định tài cho loại dự án cụ thể phù hợp với thực tiền Việt Nam đồng thời hòa nhập dần với thông lệ quốc tế Chẳng hạn việc tính tiêu hòa vốn, NPV, IRR, dự án điều kiện có lạm phát mốc để so sánh tiêu nhằm đưa định cho vay hay không, quan điểm tính nguồn trả nợ năm tế H uế 2.2 Đối với Hội sở Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín ngân hàng TMCP lớn Việt Nam, cần có hành động góp phần nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài DAĐT cho toàn hệ thông chi nhánh Hà Tĩnh Xây dựng hệ ại họ cK in h thống thông tin nội đồng thời thường xuyên cập nhật từ nhiều nguồn khác bảo đảm tính xác, tin cậy, kịp thời nguồn thông tin - Thường xuyên tổ chức lớp đào tạo ngắn hạn cho CBTĐ toàn hệ thống Ngân hàng, làm định hướng cho hoạt động chi nhánh Đồng thời nghiên cứu hoàn thiện quy trình thẩm định, tạo thống cho toàn hệ thống Ngân hàng 2.3 Đối với Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tin chi nhánh Hà Tĩnh Lãnh đạo Ngân hàng nói chung chuyên viên thẩm định nói riêng cần tạo dựng Đ mối quan hệ tốt với nhân dân cán địa phương, nơi địa bàn phụ trách để dễ dàng thu thập thông tin khách hàng cách đáng tin cậy kịp thời Nên tìm hiểu nắm vững địa bàn, điều giúp cho chuyên viên thẩm định tiết kiệm thời gian chi phí Đề cao đạo đức nghề nghiệp, đặc biệt chuyên viên thẩm định Bởi nhân viên tha hóa làm sai lệch kết thẩm định dẫn đến tổn thất to lớn cho Ngân hàng SVTH: Đậu Thị Sương 85 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu 2.4 Đối với chủ đầu tư (khách hàng vay vốn) Chủ đầu tư cần trung thực, khách quan việc cung cấp thông tin cho chi nhánh Cần xây dựng chế xác định trách nhiệm chủ đầu tư việc bảo đảm tính xác, kịp thời thông tin cung cấp cho Chi nhánh Chủ đầu tư cần nâng cao chất lượng công tác lập DAĐT, nghiên cứu kỹ khía cạnh như: mục tiêu, cần thiết phải đầu tư, khía cạnh thị trường, khía cạnh kỹ thuật, để lập dự án có tính khả thi cao, góp phần tiết kiệm chi phí, thời gian thẩm định cho Chi nhánh Điều giúp cho dự án nhanh chóng duyệt cho vay, tạo điều kiện thuận lợi cho chủ đầu tư triển khai dự án tế H uế Chủ đầu tư cần phối hợp với Chi nhánh trước, sau ký hợp đồng tín dụng Nếu có bất lợi xảy với dự án cần nhanh chóng thông báo cho Chi nhánh để tìm phương án giải Đề tài luận văn hạn hẹp song lại có ý nghĩa tính phức tạp ại họ cK in h tầm quan trọng công tác thẩm định DAĐT hoạt động Ngân hàng thương mại Em mong nhận bảo nhiệt tình góp ý quý báu Qúy thầy cô giáo để viết em hoàn thiện Một lần em xin chân thành cảm ơn anh chị nhân viên Ngân hàng Sacombank Chi nhánh Hà Tĩnh Đ quý thầy cô giúp em hoàn thành khóa luận SVTH: Đậu Thị Sương 86 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu TÀI LIỆU THAM KHẢO Đ ại họ cK in h tế H uế Th.s Hồ Tú Linh (2014), Bài giảng Kinh tế đầu tư, trường Đại học Kinh tế Huế Th.s Mai Chiếm Tuyến (2012), Bài giảng Thẩm định dự án đầu tư, trường Đại học kinh tế Huế Ts Lê Nữ Minh Phương (2013), giáo trình Lập phân tích dự án đầu tư Th.s Hồ Tú Linh (2014), Bài giảng Quản trị dự án TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định tín dụng, Nhà xuất Tài Chính Sinh viên Hoàng Lê Phương An (2013), Đề tài nghiên cứu“Đánh giá chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Huế Sinh viên Trần Thị Thanh Hiền (2015), Đề tài nghiên cứu ‘Thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Tĩnh” Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín, Quy trình lõi thẩm định tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Hà Tĩnh, Báo cáo Tổng kết hoạt động năm 2013 phương hướng hoạt động năm 2014 chi nhánh Hà Tĩnh 10 Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Hà Tĩnh, Báo cáo Tổng kết hoạt động năm 2014 phương hướng hoạt động năm 2015 chi nhánh Hà Tĩnh 11 Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Hà Tĩnh, Báo cáo Tổng kết hoạt động năm 2015 phương hướng hoạt động năm 2016 chi nhánh Hà Tĩnh 12 Tạp chí Ngân hàng, Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam 13 Một số website: http://www.sacombank.com http://www.isacombank.com.vn http://training.sacombank.com http://edoc.sacombank.com http://haokhi.sacombank.com http://e-learning.sacombank.com http://nhansu.sacombank.com http://www.mpi.gov.vn SVTH: Đậu Thị Sương 87