Phân tích quy trình thanh toán hàng hóa nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại NHTMCP sacombank chi nhánh quảng trị

Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học Đ ại họ cK in h tế H uế Lời Cảm Ơn Để hoàn thành khóa luận tốt nghiệp này, nỗ lực thân, nhận nhiều giúp đỡ ủng hộ thầy cô, bạn bè anh chị cán NHTMCP Sacombank chi nhánh Quẩng Trị! Trước hết, xin bày tỏ lòng cảm ơn tới cán giảng viên Trường Đại học Kinh tế, Đại học Huế nhiệt tình giúp đỡ, đóng góp ý kiến cho trình hoàn thành đề tài Thực sự, ý kiến đóng góp quý báu.Đặc biệt xin gửi lời cám ơn chân thành sâu sắc đến PGS TS Phan Thị Minh Lý – người tận tình hướng dẫn hoàn thành khóa luận Tiếp theo, xin chân thành cảm ơn giúp đỡ anh chị cán công tác NHTMCP Sacombank chi nhánh Quảng Trị tạo điều kiện thuận lợi Đặc biệt, xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới Phòng Thanh toán quốc tế Ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi để hoàn thành tập hoành thành luận văn Tôi xin cảm ơn bạn bè, người thân - người đứng sau để cổ vũ, động viên tạo điều kiện hoàn thành nghiên cứu cách tốt Cuối cùng, cố gắng nỗ lực việc thực khóa luận, đề tài chắn tránh khỏi thiếu sót, hạn chế trình tiếp thu Kính mong góp ý giúp đỡ thầy giáo, cô giáo bạn để khóa luận hoàn thiện hơn! Một lần nữa, xin ghi nhận tất giúp đỡ quý báu Huế, tháng năm 2013 Sinh viên thực Trần Lệ Hằng SVTH: Trần Lệ Hằng i Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học MỤC LỤC PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1.Lí chọn đề tài 2.Mục tiêu nghiên cứu .2 3.Phương pháp nghiên cứu 4.Đối tượng phạm vi nghiên cứu uế 5.Kết cấu đề tài PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU H CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ tế 1.1.THANH TOÁN QUỐC TẾ .4 1.1.1.Cơ sở hoạt động toán quốc tế .4 h 1.1.2.Khái niệm toán quốc tế in 1.1.3.Đặc điểm toán quốc tế cK 1.1.4.Vai trò toán quốc tế 1.1.4.1.Đối với kinh tế 1.1.4.2.Đối với nhà kinh doanh xuất nhập họ 1.1.4.3.Đối với NHTM 1.2.TÍN DỤNG CHỨNG TỪ - PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHỦ Đ ại YẾU VÀ QUAN TRỌNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1.Khái niệm .8 1.2.2.Khái niệm thư tín dụng 1.2.3.Nội dung thư tín dụng 1.2.4.Phân loại thư tín dụng 10 1.2.4.1.Các loại LC bản: 10 1.2.4.2.Các loại LC đặc biệt: 11 1.2.5.Các bên tham gia 12 1.2.6.Sơ đồ quy trình nghiệp vụ L/C .14 SVTH: Trần Lệ Hằng ii Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH QUY TRÌNH THỰC HIỆN PHƯƠNG THỨC TÍN DỤgNG CHỨNG TỪ TẠI NHTMCP SACOMBANK CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ 15 2.1.KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NHTMCP SACOMBANK CHI NHÁNH QUẢNG TRI 15 2.1.1.Lịch sử hình thành phát triển NHTMCP Sacombank chi nhánh Quảng trị .15 2.1.2.Cơ cấu tổ chức NHTMCP Sacombank chi nhánh Quảng trị 16 uế 2.1.3.Kết hoạt động kinh doanh NHTMCP Sacombank chi nhánh Quảng trị.19 2.2.Phân tích quy trình toán hàng nhập phương thức tín dụng chứng H từ NHTMCP Sacombank chi nhánh Quảng trị .22 2.2.1.Quy trình mở LC 22 tế 2.2.2.Quy trình tu chỉnh LC nhập 25 2.2.3.Quy trình hủy LC thời hạn hiệu lực theo yêu cầu người mở .32 h 2.2.4.Quy trình hủy LC thời hạn hiệu lực theo yêu cầu Ngân hàng in người thụ hưởng: 34 cK 2.2.5.Quy trình kí hậu – Uỷ quyền nhận hàng – Bảo lãnh nhận hàng trước chứng từ gốc Sacombank 35 2.2.6 Quy trình xử lý điện đòi tiền theo LC 37 họ 2.2.7 Quy trình xử lý chứng từ LC nhập 39 2.2.8 Quy trình toán chứng từ LC nhập 42 Đ ại 2.2.9.Quy trình chấp nhận toán chứng từ LC nhập trả chậm .45 2.2.10.Quy trình hoàn trả chứng từ LC nhập 46 2.2.11.Quy trình xử lý điện yêu cầu chấp nhận bất hợp lệ 48 2.3.Bảng tổng hợp phân tích quy trình toán hàng hóa nhập phương thức tín dụng chứng từ NHTMCP Sacombank chi nhánh Quảng Trị 50 2.4.Đánh giá quy trình thực phương thức tín dụng chứng từ L/C NHTMCP Sacombank chi nhánh Quảng trị 56 2.4.1.Những thành tựu đạt 56 2.4.2.Hạn chế: 58 2.4.3.Nguyên nhân hạn chế: 58 SVTH: Trần Lệ Hằng iii Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM CẢI THIỆN QUY TRÌNH THANH TOÁN HÀNG HÓA NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHTMCP SACOMBANK CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ 60 3.1.Đầu tư người 60 3.2.Nâng cao hiểu biết KH 61 3.3.Từng bước hoàn thiện quy trình 62 3.4.Tăng cường tài trợ hoạt động nhập .62 uế 3.5.Tăng cường mối quan hệ đại lý .62 3.6.Đa dạng loại thư tín dụng 63 H 3.7.Thay đổi linh hoạt mô hình tổ chức .63 PHẦN III: KẾT LUẬN 64 tế 1.Đánh giá mức độ hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đề 64 2.Giới hạn 64 Đ ại họ cK in h 3.Đề xuất hướng nghiên cứu .64 SVTH: Trần Lệ Hằng iv Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học DANH MỤC VIẾT TẮT NH: Ngân hàng NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần LC: Letter of credit - Thư tín dụng UCP: Uniform Customs And Practice For Documentary Credit - Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ ISBP: International Standard Banking Practice Under Documentary Credit – Tập quán uế Ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo tín dụng chứng từ INCOTERMS: International Commercial Tems – Các điều kiện thương mại quốc tế tế viễn thông liên ngân hàng tài quốc tế H SWIFT: Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication - Hiệp hội XK: Xuất h NK: Nhập NHTB: Ngân hàng thông báo in NHPH: Ngân hàng phát hành cK B/L: Bill of lading – Vận đơn đường biển AWB: Airway bill – Vận đơn hàng không họ NHXN: Ngân hàng xác nhận NHđCĐ: Ngân hàng định KH: Khách hàng Đ ại TKTG: Tài khoản tiền gửi HMTD: Hạn mức tín dụng TTQT: Thanh toán quốc tế BCT: Bộ chứng từ PGD: Phòng giao dịch BĐS: Bất động sản SVTH: Trần Lệ Hằng v Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Kết hoạt động nguồn vốn – Sử dụng vốn giai đoạn 2010 - 2012 .19 Bảng 2.2 Kết hoạt động toán quốc tế giai đoạn 2010 - 2012 21 Bảng 2.3 Tỷ lệ ký quỹ tối thiểu áp dụng NHTMCP Sacombank chi nhánh Quảng Trị 24 Bảng 2.4 Các trường hợp phát hành LC đặc biệt NHTMCP Sacombank chi Đ ại họ cK in h tế H uế nhánh Quảng Trị 27 SVTH: Trần Lệ Hằng vi Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Sơ đồ quy trình nghiệp vụ L/C 14 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ máy quản lý chi nhánh 18 Sơ đồ 2.1 Quy trình mở LC nhập 22 Sơ đồ 2.2 Quy trình tu chỉnh LC nhập 26 Sơ đồ 2.3 Quy trình hủy LC thời hạn hiệu lực theo yêu cầu người mở 32 Sơ đồ 2.4 Quy trình hủy LC thời hạn hiệu lực theo yêu cầu Ngân hàng Sơ đồ 2.5 uế người thụ hưởng 34 Quy trình kí hậu – Uỷ quyền nhận hàng – Bảo lãnh nhận hàng trước H chứng từ gốc Sacombank .36 Sơ đồ 2.6 Quy trình xử lý điện đòi tiền theo LC .38 tế Sơ đồ 2.7 Quy trình xử lý chứng từ LC nhập 39 Sơ đồ 2.8 Quy trình toán chứng từ LC nhập 42 h Sơ đồ 2.9 Quy trình chấp nhận toán chứng từ LC nhập trả chậm 45 in Sơ đồ 2.10 Quy trình hoàn trả chứng từ LC nhập 47 Đ ại họ cK Sơ đồ 2.11 Quy trình xử lý điện yêu cầu chấp nhận bất hợp lệ 49 SVTH: Trần Lệ Hằng vii Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ Lí chọn đề tài Một quốc gia phát triển với sách đóng cửa, dựa vào tích lũy trao đổi nước mà phải biết tận dụng lợi so sánh, kết hợp sức mạnh nước với môi trường kinh tế quốc tế Trong bối cảnh quốc gia đặt kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu uế chiến lược phát triển kinh tế đất nước Trong đó, toán quốc tế mắt xích thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân; khâu quan trọng H giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ cá nhân, tổ chức thuộc quốc gia khác nhau; góp phần giải mối quan hệ hàng hóa tiền tệ, tạo nên liên tục tế trình sản xuất đẩy nhanh trình lưu thông hàng hóa phạm vi quốc tế Đối với ngân hàng thương mại, toán quốc tế trở thành lĩnh vực mũi h nhọn để phục vụ kinh tế thời kỳ hội nhập nâng cao lực cạnh tranh in ngân hàng thương mại Chính ngân hàng thương mại không ngừng hoàn cK thiện quy trình nâng cao kỹ thuật nghiệp vụ toán quốc tế với nhiều phương thức, phương tiện toán quốc tế đời nhằm đáp ứng nhu cầu đối tượng tham gia hoạt động thương mại Thực toán liên quan chặt chẽ với quyền lợi, họ trách nhiệm, nghĩa vụ bên hợp đồng Các điều khoản toán quy định thoả thuận cách thống chặt chẽ tạo điều kiện cho bên tham gia Đ ại tránh rủi ro, có biện pháp để phòng ngừa rủi ro Việc thực điều khoản toán có nghiêm túc hay không ảnh hưởng tới uy tín độ bền vững quan hệ mua bán bên thương trường Có thể kể đến phương thức nhờ thu, chuyển tiền, mở tài khoản, phương thức tín dụng chứng từ (LC), hối phiếu, séc… Trong đó, phương thức tín dụng chứng từ phương thức toán đại phổ biến nhờ ưu điểm vượt trội Phương thức toán phổ biến giới từ lâu số ngân hàng thương mại Việt Nam chưa phát triển hạn chế như: thủ tục rườm rà, phức tạp, trải qua nhiều giai đoạn, phí cao….Hơn nữa, hội nhập vào kinh tế giới, ngân hàng thương mại Việt Nam phải đối đầu với SVTH: Trần Lệ Hằng Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học cạnh tranh ngân hàng nước dày dạn kinh nghiệm công nghệ đại Có thể thấy, quy trình toán thực nhanh chóng, kịp thời, xác góp phần đem lại hiệu kinh tế cao cho người nhập lẫn người xuất Người xuất sớm nhận tiền tạo cho họ sớm thu hồi vốn, tăng thời gian quay vòng vốn, mở rộng hoạt động kinh doanh, người nhập nhận hàng kịp thời, số lượng chất lượng Ngược lại trình toán chậm trễ gây khó khăn việc đầu tư, sản xuất, buôn bán uế Vì thế, ngân hàng thương mại cần hoàn thiện quy trình thực phương thức tín dụng chứng từ để đáp ứng kịp thời nhu cầu người nhập H xuất Không lợi ích thân ngân hàng kinh tế Trong suốt thời gian thực tập ngân hàng thương mại cổ phần Sacombank chi tế nhánh Quảng Trị, thâm nhập vào hoạt động thực tế phòng toán quốc tế chi nhánh giúp em nhận thấy rõ vai trò quy trình toán tín h dụng chứng từ bên liên quan, đặc biệt nhà nhập Chính thế, in em định chọn đề tài: “Phân tích quy trình toán hàng hóa nhập phương thức tín dụng chứng từ NHTMCP Sacombank chi nhánh Quảng cK Trị” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu họ - Góp phần hệ thống hóa sơ lý luận quy trình toán phương thức tín dụng chứng từ (LC) toán quốc tế - Đánh giá quy trình toán tín dụng chứng từ hoạt động nhập Đ ại hàng hóa NHTMCP Sacombank chi nhánh Quảng Trị - Đưa số giải pháp nhằm cải thiện quy trình toán hàng nhập phương thức tín dụng chứng từ NHTMCP Sacombank chi nhánh Quảng Trị Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp thu thập số liệu: thu thập xử lý thông tin qua nguồn: + Nội Ngân hàng: tìm hiểu lịch sử hình thành phát triển NH; sử dụng số liệu báo cáo tài NH để đánh giá kết hoạt động NH; cẩm nang toán phương thức tín dụng chứng từ NH để phân tích quy trình thực hiện; vấn cán phòng toán NH khách hàng có sử dụng dịch vụ NH SVTH: Trần Lệ Hằng Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học + Các nguồn thông tin khác như: sách báo, internet… - Phương pháp tổng hợp: sàng lọc đúc kết từ thực tiễn lí luận để đề giải pháp bước nhằm thực mục tiêu nghiên cứu - Trong trình thực tập, để có ý kiến đánh giá chuyên gia nhằm phục vụ cho làm, em có trao đổi Phó giám đốc chi nhánh, Trưởng phòng Tín dụng, chuyên viên ngoại hối đặc biệt với chuyên viên toán quốc tế - người trực tiếp tham gia vào trình uế toán LC NHTMCP Sacombank chi nhánh Quảng Trị Đối tượng phạm vi nghiên cứu H - Đối tượng nghiên cứu: quy trình toán hàng hóa nhập phương thức tín dụng chứng từ tế - Phạm vi nghiên cứu: quy trình toán hàng hóa nhập phương Kết cấu đề tài in thực tập tháng h thức tín dụng chứng từ NHTMCP Sacombank chi nhánh Quảng Trị thời gian cK Ngoài phần đặt vấn đề kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, khóa luận gồm có chương: Chương 1: Tổng quan toán quốc tế phương thức toán tín họ dụng chứng từ Chương 2: Phân tích quy trình toán hàng hóa nhập phương Đ ại thức tín dụng chứng từ NHTMCP Sacombank chi nhánh Quảng Trị Chương 3: Một số giải pháp cải thiện quy trình toán hàng hóa nhập phương thức tín dụng chứng từ NHTMCP Sacombank chi nhánh Quảng Trị SVTH: Trần Lệ Hằng Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học Loại hình LC chưa đa dạng, nhiều trường hợp nên áp dụng số LC khác có lợi cho KH chuyên viên toán quốc tế chưa có kinh nghiệm để tư vấn KH sử dụng Hạn mức phát hành LC chi nhánh thấp chi nhánh chưa toàn quyền định LC vượt hạn mức; không uế quyền định giảm tỷ lệ ký quỹ giảm phí mà phải trình Hội sở duyệt, thủ H tục miễn giảm ký quỹ rườm rà Vì nghiệp vụ ngoại thương nên có liên quan đến đồng tế ngoại tệ, chịu ảnh hưởng tỷ giá hối đoái đồng tiền kí quỹ và/hoặc đồng tiền h tài khoản tiền gửi KH khác với đồng in tiền LC NH xác nhận phải NH đại lý cK Sacombank, điều giúp NH KH tiết kiệm chi phí ký quỹ hạn chế số lượng giao dịch KH muốn NH khác họ xác nhận LC Một điểm nữa, chức bảo hiểm loại trừ rủi ro Đ ại chứng từ bảo hiểm, NH không quy định loại tiền bảo hiểm phải giống với loại tiền tệ LC, dễ gặp rủi ro tỷ giá Một số khâu quy trình không cần thiết Liên tục hoàn thiện Quy trình tu chỉnh LC phân tích, đánh giá KH, hiệu thương quy trình để đáp ứng vụ khâu thực KH yêu kịp thời nhu cầu cầu mở LC Rút ngắn khâu thực KH thời gian chuyên viên toán quốc tế gửi hiệu Đồng thời điện chờ phản hồi chấp nhận tu chỉnh cần tăng cường công SVTH: Trần Lệ Hằng 52 Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học Ngân hàng nước có thỏa thuận tác tư vấn cho KH để người mua người bán xuất trình giao dịch diễn Giấy đề nghị tu chỉnh Vẫn tồn trường thuận lợi Tăng cường hợp LC tu chỉnh có điều khoản rủi ro Thủ tục hoạt động tài trợ nhập xin miễn giảm ký quỹ rườm rà Quy Các khâu quy trình đảm bảo thực Tăng cường công tác trình hủy đầy đủ xác Quy trình thực tư LC nhanh chóng nhờ trợ giúp chương thường xuyên tổ chức thời hạn trình ngân hàng lõi T24 ghi nhận, lưu trữ sở buổi gặp mặt KH hiệu lực liệu KH, bút toán thông tin liên quan để phổ biến theo yêu giao dịch phát sinh ngày Tuy nhiên, đôi quy định NH cầu lúc quy trình bị gián đoạn điện NH điều người mở nước mã khóa có cài mã cần lưu ý cho KH, tế H uế vấn h mã giải không nên phải chờ đợi trình giao dịch LC in họ gửi mã KH không tìm hiểu kỹ quy cK định Sacombank, nhận hàng thông qua bảo lãnh Sacombank mà yêu cầu hủy LC trình hủy bước chuyên viên toán quốc tế cao trình độ thực đầy đủ xác Về phía KH, chuyên viên Đ ại LC Quy trình diễn suôn sẻ, khâu Không ngừng nâng họ Quy thời hạn lỗi thường gặp thông báo đồng ý toán quốc tế Đồng hiệu lực hủy LC, KH thường không ghi rõ đối tượng thời cần tư vấn KH theo yêu chịu phí cầu hoàn thiện kỹ lập chứng từ NH người thụ hưởng Quy Quy trình cụ thể hóa trường hợp, có Cần phải tư vấn cho trình ký hướng dẫn rõ ràng Đối với vận đơn đường KH SVTH: Trần Lệ Hằng nhiều hơn, 53 Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học hậu - ủy biển B/L, NH hạn chế rủi ro cách thường xuyên tổ chức quyền giành quyền kiểm soát hàng hóa hội nghị KH nhằm nhận hàng trường hợp, quy định giao hàng theo lệnh chia sẻ kinh nghiệm, – bảo lãnh mình, người mở ký quỹ lớn nâng cao hiểu biết nhận hàng hay 100% trị giá LC Còn vận KH kỹ đơn hàng không AWB, chứng thuật ngoại thương để từ sở hữu hàng hóa nên chuyển hạn chế rủi ro uế nhượng NH ủy quyền nhận hàng giao dịch LC kiểm soát hàng hóa Thực tế rằng, nhiều H doanh nghiệp không hiểu nguyên tắc nên cho rằng, muốn nhận hàng bắt buộc phải tế xuất trình vận đơn hàng không Ở chi nhánh cho KH ký quỹ bổ sung h chưa xảy trường hợp không đủ ngoại tệ bán in Quy trình chặt chẽ với cách giải thích Cần thường xuyên cK hợp cho trường hợp cụ thể Ở chi nhánh kiểm tra nguồn chưa xảy tình trạng KH khả toán KH để đảm toán đến hạn Thực tế cho thấy toán bảo toán Quy kiểm tra chứng từ sơ sài, không phát KH NH bất hợp lệ mà đòi tiền điện giao dịch với Đ ại trình xử lý họ điện tồn hạn chế Nếu NHTB hạn, nâng cao uy tín điện đòi NHPH, họ nhận tiền chuyển đối tác nước tiền theo cho người hưởng Sau bất hợp lệ phát Tăng cường quan hệ LC hiện, chứng từ bị từ chối, NHTB phải trả lại đại lý với ngân tiền gốc lãi, người hưởng sử hàng uy tín để nâng dụng hết tiền Sự việc trở nên phức tạp có cao chất lượng giao thể dẫn đến tranh chấp dịch, hạn chế rủi ro xảy SVTH: Trần Lệ Hằng 54 Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học Chuyên viên toán quốc tế thực tốt Không ngừng nâng khâu, bước quy trình, chưa cao trình độ nghiệp xảy thiếu sót Thông báo từ chối nói rõ vụ cho chuyên viên bất hợp lệ chứng từ, bất hợp lệ đưa toán quốc tế để Quy không bị NHTB bác bỏ Luôn đảm bảo thời chất lượng dịch vụ trình xử lý gian thông báo bất hợp lệ theo quy định nhờ ngày nâng lên, chứng sử dụng phương tiện truyền thông nhanh đáp ứng nhu cầu uế từ LC nhập Fax Đối với chứng từ toán KH, đồng thời theo điện đòi tiền, thông báo bất hợp lệ, nâng cao hình ảnh H ngân hàng bảo vệ quyền lợi NH KH cách nói rõ Sacombank bảo lưu toán, bao gồm lãi tế quyền đòi bồi hoàn đỗi với khoản tiền Quy trình hoàn thiện, chi tiết Hầu hết KH đủ Cần quy định rõ trình nguồn để toán chứng từ đến hạn quy trình toán Một số không đủ nguồn toán chuyên KH chứng từ viên toán quốc tế kết hợp với chuyên viên cho vay bắt buộc để LC nhập KH làm thủ tục cho vay bắt buộc ngày toán LC Chính sách giúp NH giữ chữ tín, không mở thêm họ cK in h Quy hẹn giao dịch với đối tác nước KH thiếu chủ động trình giao dịch Tư vấn cho KH nhiều Đ ại Quy LC khác trình chấp Không để ý ngày đến hạn toán LC để kỹ thuật, nhận chuẩn bị nguồn toán đầy đủ Chuyên kinh toán viên toán quốc tế đôi lúc sơ suất, dịch Về phía NH, cần chứng từ phòng toán quốc tế chưa có tách xem lại cấu tổ LC nhập biệt hoạt động toán xuất chức trả nhập khẩu, chuyên viên toán nhiều toán quốc tế cho phù chậm phải đảm nhiệm hai mảng nên thiếu hợp để đảm bảo chất sát điều tránh khỏi SVTH: Trần Lệ Hằng nghiệm phòng giao lượng công việc 55 Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học 10 Quy Đảm bảo chuyển giao nguyên vẹn chứng từ Tăng cường tổ chức trình hoàn có bất hợp lệ cho NHTB nhận buổi gặp gỡ, chia trả KH nhận lại số tiền toán cho sẻ kinh nghiệm với KH chứng từ chứng từ trước theo điện đòi tiền Hầu nhằm nâng cao kỹ LC nhập hết đối tác kinh doanh nhà nhập thuật nghiệp vụ cho người có uy tín KH để hiệu giao dịch tốt Có bất hợp lệ có bất lợi cho KH NH Tăng cường tư vấn trình xử lý KH lại chấp nhận mối quan hệ KH việc lựa điện yêu người mở người hưởng NH cố gắng chọn đối tác kinh cầu chấp đáp ứng tốt nhu cầu KH biện doanh để đạt nhận bất pháp an toàn đánh giá KH, hiệu hiệu mong đợi hợp lệ thương vụ biện pháp đảm bảo tế H uế 11 Quy in h Những bất hợp lệ chủ yếu lỗi tả cK 2.4 Đánh giá quy trình thực phương thức tín dụng chứng từ LC NHTMCP Sacombank chi nhánh Quảng Trị 2.4.1 Những thành tựu đạt họ - Những trường hợp xảy giao dịch LC chi tiết hóa Quy trình nghiệp vụ LC chi nhánh Công việc cụ thể từ người thực Đ ại chứng từ cần sử dụng khâu thời gian cần thiết để hoàn thành bước Điều giúp chuyên viên toán quốc tế có sở để thực xác đầy đủ bước, đảm bảo quy trình - Có phối hợp chặt chẽ hiệu phòng ban Hỗ trợ cho chuyên viên toán quốc tế có chuyên viên KH chuyên viên quản lý tín dụng Mỗi chuyên viên thực công việc nên tính chuyên môn hóa quy trình cao hơn, đảm bảo tính xác, tỉ mỉ tránh chồng chéo lên Từ đó, hoạt động diễn liên tục xuyên suốt toàn hệ thống Qúa trình phân tích, đánh giá KH khách quan nhờ tách bạch thành nhiệm vụ chuyên viên KH Có thể thấy, KH vay vốn ngân hàng để ký quỹ, thực giao dịch LC SVTH: Trần Lệ Hằng 56 Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học lúc này, việc quản lý KH không chuyên viên toán quốc tế mà nhiệm vụ chuyên viên quản lý tín dụng Nhờ phối hợp chặt chẽ mà KH gặp vấn đề giải nhanh chóng - Thay thao tác thủ công, chi nhánh biết áp dụng thành tựu công nghệ tin học vào quy trình nghiệp vụ LC làm cho thời gian thực nhanh chóng Trong thời đại công nghệ thông tin nay, với diễn biến phức tạp thời gian quan trọng, chậm trễ toán gây bất lợi cho khách uế hàng tình hình khác Các nghiệp vụ kế toán, lưu xử lý liệu tự động hoá, bước quy trình đến 10 phút, công việc cần H nhiều thời gian đến ngày Điều cho thấy quy trình thực nhanh chóng giúp đáp ứng kịp thời nhu cầu KH Ngoài ra, ngân hàng có tế chương trình T24 – chương trình ngân hàng lõi ghi nhận, lưu trữ sở liệu KH, bút có nhu cầu kiểm tra, tra soát lại h toán thông tin liên quan giao dịch phát sinh ngày, tạo điều kiện thuận lợi in - Ngân hàng Sacombank số ngân hàng tham gia vào mạng cK chuyển tiền SWIFT Hệ thống chuyển tiền qua SWIFT tuyệt đối an toàn Điều làm cho nghiệp vụ toán nhập Sacombank thực cách trôi chảy, nhanh chóng xác họ - Thủ tục giấy tờ nhanh soạn thảo thủ công mà có mẫu biểu lập sẵn - Chi nhánh có sách khuyến khích khách hàng thường Đ ại xuyên có doanh số toán nhập lớn thông qua việc quản lý riêng khách hàng phòng toán quốc tế Các khách hàng có ưu đãi chi phí toán, ưu tiên thực nghiệp vụ, nhân viên Ngân hàng đến tận công ty khách hàng cần giao dịch, dịp lễ tết Ngân hàng có thư quà cảm ơn, … - Quy trình thẩm định KH linh hoạt Đối với KH quen, thường xuyên giao dịch hay khách hàng ký quỹ 100%, hay có tài sản cầm cố chấp lớn Ngân hàng giảm số khâu quy trình thẩm định không cần thẩm định tài doanh nghiệp hay hiệu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, … - Nguồn vốn ngoại tệ đảm bảo, đáp ứng nhu cầu toán KH SVTH: Trần Lệ Hằng 57 Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học đến hạn Điều lợi cho KH việc nhận hàng sớm mà giúp ngân hàng nâng cao uy tín với đối tác nước nghiệp vụ toán quốc tế - Phong cách giao dịch chuyên viên toán với KH tận tình, văn minh, lịch sự, sẵn sàng hướng dẫn KH giải vướng mắc khâu dự thảo, ký hợp đồng hay tư vấn cho KH điều khoản thư tín dụng cho có lợi cho KH - KH chủ động trình giao dịch Khi nhận thông báo ngân uế hàng việc chứng từ có sai sót, KH gần tự chủ động đến ngân hàng để sửa chữa chỗ mà không đợi ngân hàng gửi chứng từ sở Điều giúp trình H thực giao dịch diễn nhanh tiết kiệm thời gian chuyển chứng từ gửi lại chứng từ tế - Chưa xảy trường hợp KH khả toán, có số trường 2.4.2 Hạn chế: h hợp không toán hạn không nhiều in - Hạn mức phát hành chi nhánh thấp, làm hạn chế nhiều giao dịch với KH cK Đây trở ngại việc gia tăng doanh số toán nhập chi nhánh, giảm tính cạnh tranh với đối thủ ngành địa bàn - Mức miễn giảm ký quỹ phải phê duyệt Hội sở, chi nhánh không họ quyền định Thủ tục miễn giảm ký quỹ rườm rà - Do việc tự động hóa quy trình toán nhập nên chuyên viên Đ ại nắm nghiệp vụ cần thực mà không hiểu chất vấn đề - Chứng từ KH xuất trình sai sót nhiều, phải qua nhiều lần tư vấn, sửa chữa lại hoàn chỉnh làm ảnh hưởng đến tiến độ nghiệp vụ - LC chưa đa dạng chủng loại, chủ yếu LC bản: LC không hủy ngang LC xác nhận Có nhiều LC giúp bảo vệ KH chưa lưu ý sử dụng LC dự phòng bảo vệ quyền lợi người mở người hưởng lợi nhận khoản toán mà khả giao hàng cho người mở - Khâu xử lý chứng từ nhiều bị chậm trễ nhiều chuyên viên toán quốc tế phải đảm nhiệm hoạt động toán nhập toán xuất 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế: SVTH: Trần Lệ Hằng 58 Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học - Do mô hình quản lý tập trung, chi nhánh chưa chủ động hoàn toàn trình hoạt động Hạn mức phát hành LC Hội sở cấp cho chi nhánh, đó, trình thực bị chậm trễ phải chờ đợi phê duyệt từ Hội sở - Do hạn chế trình độ chuyên môn chuyên viên toán, vào NH đào tạo chuyên môn nghiệp vụ, nên kinh nghiệm thực tế chuyên viên toán chưa nhiều Bên cạnh đó, ý thức học hỏi nâng cao nghiệp vụ chưa trọng uế - Trình độ hiểu biết KH LC hạn chế, chưa có nhiều kinh nghiệm khâu lập chứng từ, khả sử dụng tiếng nước hạn chế, không am H hiểu tập quán thương mại quốc tế, trình lập chứng từ nhiều sai sót Đây phương thức toán phức tạp, đòi hỏi KH phải có hiểu tế biết cặn kẽ phương thức nhằm giảm thiểu tối đa sai sót tất nghiệp cho NH h sai sót kẽ hở để kẻ xấu lợi dụng, làm giả mạo chứng từ gây bất lợi cho doanh in - Do cấu tổ chức chưa hợp lý, chưa có phân quyền thành phận cK chức loại hình dịch vụ Ví dụ, chưa có tách biệt phòng Đ ại họ toán nhập toán xuất SVTH: Trần Lệ Hằng 59 Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM CẢI THIỆN QUY TRÌNH THANH TOÁN HÀNG HÓA NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHTMCP SACOMBANK CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ Dựa ý kiến đánh giá cách tổng quát chuyên gia toàn quy trình toán LC nhập trên: thành tựu đạt hạn chế tồn tại, khuyến cáo mà em tổng hợp chương 2, em đề số giải pháp cụ thể sau nhằm cải thiện quy trình toán hàng hóa uế nhập phương thức tín dụng chứng từ NHTMCP Sacombank chi nhánh Quảng Trị: Đầu tư người H 3.1 Nguồn nhân lực có vai trò quan trọng định tới phát triển doanh tế nghiệp Đầu tư cho nguồn nhân lực đầu tư mang lại hiệu lâu dài bền vững Chính thế, ngân hàng cần trọng đầu tư vào nguồn lực này, giải h pháp là: in - Thường xuyên tổ chức kiểm tra trình độ chuyên môn nghiệp vụ chuyên viên cK toán quốc tế Việc làm tác dụng nâng cao ý thức tự học hỏi nâng cao lực thân chuyên viên toán quốc tế, giúp họ cập nhật quy định xử lý nghiệp vụ nhằm tránh sai sót không đáng có, mà họ đòi hỏi thiếu hoạt động toán quốc tế nói chung phương thức tín dụng chứng từ nói riêng Nghiệp vụ tín dụng chứng từ với khối lượng lớn chứng Đ ại từ kỹ thuật phức tạp, đòi hỏi chuyên viên toán quốc tế phải có trình độ cao, không kiến thức nghiệp vụ mà kiến thức luật pháp, tin học trình độ ngoại ngữ, giao dịch LC liên quan đến đối tác nước chứng từ giao dịch LC thường soạn Tiếng Anh Nếu chuyên viên toán quốc tế thiếu yêu cầu khó khăn trình làm việc, không đáp ứng yêu cầu KH ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng - Bên cạnh việc đào tạo nghiệp vụ cần phải trọng đến vấn đề đạo đức nghề nghiệp chuyên viên toán quốc tế Ngân hàng nghề nhạy cảm tiếp xúc với tiền bạc nên khó lòng tránh khỏi cám dỗ Chính thế, vấn đề phải đặc biệt quan tâm SVTH: Trần Lệ Hằng 60 Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học - Đào tạo chuyên viên toán thực tốt công tác tiếp xúc tư vấn KH Làm hài lòng KH, đáp ứng tốt nhu cầu họ nguyên tắc sống ngân hàng thời buổi cạnh tranh gay gắt Hơn nữa, cách gây dựng lòng trung thành KH Một hài lòng, ấn tượng tốt ngân hàng họ sẵn sàng trả mức giá cao Vì không bỏ tiền để mua bực mình, chi nhiều đổi lại chất lượng dịch vụ tốt KH sẵn lòng Kết quả, ngân hàng KH “ruột” mà tận dụng hiệu uế marketing truyền miệng mà KH mang lại Họ giới thiệu với người thân, bạn bè, đối tác họ sử dụng dịch vụ Sacombank, không H giao dịch LC mà dịch vụ khác ngân hàng Như thế, ngân hàng tăng doanh thu nhiều mảng dịch vụ khác tế - Coi trọng công tác tuyển dụng Cần tuyển dụng nhân viên có trình độ chuyên môn, trình độ tin học ngoại ngữ Đồng thời cần có sách khen thưởng, h khuyến khích chuyên viên toán quốc tế phát huy lực học hỏi, sáng tạo 3.2 cK tháng tăng thêm in mình, như: chuyên viên có trình độ ngoại ngữ từ TOEIC trở lên tiền lương Nâng cao hiểu biết KH Hiện nay, toán quốc tế không dừng lại việc thực toán cho họ KH số lượng doanh nghiệp tham gia vào lĩnh vực xuất nhập ngày nhiều doanh nghiệp nắm vững kỹ thuật nghiệp vụ ngoại Đ ại thương, am hiểu luật pháp thông lệ quốc tế Do đó, việc tư vấn giúp KH có lợi ký kết hợp đồng ngoại thương nổ lực chuyên viên toán quốc tế nhằm cải thiện quy trình toán LC nhập Chi nhánh cần tổ chức buổi trao đổi với khách hàng nhằm phổ biến, cập nhật thay đổi quy định nghiệp vụ LC; cung cấp thường xuyên cho khách hàng danh sách ngân hàng có quan hệ đại lý với Chi nhánh tạo điều kiện cho khách hàng lựa chọn ngân hàng có uy tín tham gia vào trình toán doanh nghiệp Đồng thời, thông tin cho khách hàng ưu đãi từ phía ngân hàng dành cho khách hàng thực toán Chi nhánh SVTH: Trần Lệ Hằng 61 Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học 3.3 Từng bước hoàn thiện quy trình Cần hoàn thiện quy trình toán LC nhập Những khâu, bước không cần thiết nên cắt giảm bớt, giúp đơn giản hóa đảm bảo tính xác, đồng thời rút ngắn nhiều thời gian Những quy định cần cụ thể phải cụ thể quy trình, tạo sở chắn cho chuyên viên toán quốc tế trình thực giao dịch Như đánh giá, cần bỏ bớt số khâu quy trình tu chỉnh LC, quy định cụ thể điều kiện kiểm tra chứng từ uế để hạn chế rủi ro không đáng có Môi trường kinh doanh không ngừng biến đổi, để bắt kịp với nhịp độ đáp ứng tốt nhu cầu KH NH H phải hoàn thiện quy trình thực 3.4 Tăng cường tài trợ hoạt động nhập tế Ngân hàng tài trợ cho doanh nghiệp nhập thông qua hình thức như: miễn giảm ký quỹ, bảo lãnh nhận hàng, ký hậu vận đơn,… h Nguyên tắc phát hành LC, ngân hàng thường yêu cầu KH phải ký quỹ theo in tỷ lệ định Gía trị giao dịch LC thường lớn, mức ký quỹ cao Đây cK khó khăn cho KH trường hợp nguồn vốn thiếu hụt Giảm ký quỹ hình thức cấp tín dụng cho KH ngân hàng Trong giao dịch LC, hàng hóa thường đến trước chứng từ, cần hàng hóa để kinh doanh, KH yêu cầu ngân hàng họ đứng bảo lãnh hay ký hậu vận đơn để nhận hàng Như cách thức miễn giảm ký quỹ, hình thức tài trợ ngân hàng cho KH, đảm bảo cho giao dịch Đ ại thực suôn sẻ 3.5 Tăng cường mối quan hệ đại lý Việc có quan hệ đại lý với nhiều ngân hàng nhiều quốc gia khác yếu tố không nhỏ góp phần nâng cao chất lượng toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ việc giảm thiểu thời gian toán hạn chế tối đa rủi ro khâu toán với đối tác nước Các ngân hàng đại lý nước không đối tác kinh doanh quan trọng, mà tai mắt nguồn cung cấp thông tin tư vấn đáng tin cậy KH nước thương vụ giao dịch khác có liên quan Do NHTMCP Sacombank Chi nhánh Quảng Trị cần thực sách tìm kiếm, xây dựng mối quan hệ đối tác chiến lược với ngân hàng nước SVTH: Trần Lệ Hằng 62 Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học lớn có mạng lưới toàn cầu, uy tín thương hiệu cao để hợp tác nhằm phát huy lợi mạng lưới, khách hàng, kinh nghiệm uy tín thương hiệu đối tác chiến lược 3.6 Đa dạng loại thư tín dụng Kinh tế nước ta giai đoạn hội nhập phát triển hoạt động toán quốc tế ngày đa dạng phong phú, thời gian tới loại hình LC mở rộng áp dụng nhiều Vì để đáp ứng nhu cầu uế khách hàng cách tốt nhất, NHTMCP Sacombank Chi nhánh Quảng Trị không nên dừng lại việc phát triển LC không hủy ngang hay LC xác nhận mà cần mạnh dạn H triển khai loại hình LC đặc biệt như: LC dự phòng, LC tuần hoàn, LC chuyển nhượng cung cấp dịch vụ tư vấn kèm cho khách hàng tế 3.7 Thay đổi linh hoạt mô hình tổ chức Phòng toán quốc tế chi nhánh nên có tách biệt hoạt động h toán nhập toán xuất Như thế, chất lượng công việc in nâng cao nhờ giảm lượng công việc cho chuyên viên toán quốc tế để họ có cK thể tập trung làm tốt công việc mình, xử lý nhanh hơn, hiệu Không thế, chuyên viên toán sâu sát KH hơn, quản lý chặt chẽ có sách phù hợp với KH họ Cần có chuyển đổi cách linh hoạt từ mô hình tập trung sang mô hình bán tập trung Cụ thể chi nhánh có số lượng giao đủ lớn (phụ thuộc vào Đ ại tiêu Hội sở đề ra) chủ động định hoạt động mà không thiết phải qua Trung tâm toán Hội sở SVTH: Trần Lệ Hằng 63 Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học PHẦN III: KẾT LUẬN Đánh giá mức độ hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đề Trong thời gian thực tập Sacombank chi nhánh Quảng Trị qua nghiên cứu tài liệu, em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp Về bản, khóa luận đạt số mục tiêu nghiên cứu đề sau: - Hệ thống hóa sở lý luận phương thức tín dụng chứng từ uế toán quốc tế - Tổng hợp nguồn thông tin thu thập trình thực tập, H sở thực tế, nắm bắt quy trình toán LC nhập với bước, nội dung cụ thể mà Sacombank chi nhánh Quảng Trị áp dụng tế - Trên sở ý kiến đánh giá chuyên viên toán quốc tế người có tham gia vào nghiệp vụ LC, với quan sát trình h thực tập, em tổng hợp đưa số đánh giá thành tựu đạt in hạn chế tồn quy trình toán LC nhập cK Sacombank chi nhánh Quảng Trị - Từ nguyên nhân hạn chế, em mạnh dạn đóng góp số giải pháp kiến nghị nhằm cải thiện quy trình toán LC nhập chi nhánh họ Giới hạn Với vốn kiến thức kinh nghiệm thân hạn chế, thời gian thực tập Đ ại nghiên cứu ngắn, khóa luận em số hạn chế sau: - Bên cạnh ý kiến đánh giá chuyên gia có đánh giá dựa quan sát thực tế thân Do thời gian tiếp xúc với thực tế chưa nhiều nên nhận định mang tính chủ quan chưa xác - Chưa có điều kiện sâu tìm hiểu, nghiên cứu quy trình toán LC nhập ngân hàng khác địa bàn để so sánh, đánh giá tốt Đề xuất hướng nghiên cứu Phương thức tín dụng chứng từ phương thức toán quốc tế chủ yếu ngoại thương Vì thế, việc tìm hiểu, nghiên cứu, hoàn thiện điều có ý nghĩa thực tiễn cao Những kết nghiên cứu sở tốt để ngân hàng SVTH: Trần Lệ Hằng 64 Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học hoàn thiện quy trình toán LC nâng cao chất lượng dịch vụ Nếu tiếp tục nghiên cứu đề tài phạm vi rộng hơn, hướng nghiên cứu em sau: - Phân tích rủi ro toán hàng nhập phương thức tín dụng chứng từ - Mở rộng phạm vi nghiên cứu sang ngân hàng khác địa bàn để có sở đánh giá hiệu quy trình ngân hàng Sacombank học hỏi kinh nghiệm ngân hàng khác cách hiệu uế - Không dừng lại phân tích quy trình toán nhập phương thức tín dụng chứng từ mà mở rộng ra: phân tích quy trình toán phương H thức tín dụng chứng từ, bao gồm toán xuất - Nghiên cứu phát triển hoạt động marketing ngân hàng toán Đ ại họ cK in h tế phương thức tín dụng chứng từ SVTH: Trần Lệ Hằng 65 Khóa Luận Tốt Nghiệp Đại Học DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân hàng thương mại, PGS.TS Phan Thị Thu Hà, Nhà xuất Thống kê Hà Nội 2006 Giáo trình Thanh toán quốc tế Tài trợ Ngoại thương, GS.TS Nguyễn Văn Tiến, NXB Thống kê, 2010 Bài tập & Bài giải Thanh toán quốc tế, GS.TS Nguyễn Văn Tiến, NXB Thống kê, uế 2010 Uniform Customs And Practice For Documentary Credit – UCP 600 H International Standard Banking Practice Under Documentary Credit – ISBP 681 International Commercial Tems – INCOTERMS 2010 tế Quy trình nghiệp vụ LC nhập NHTMCP Sacombank chi nhánh Quảng Trị h Quy định phát hành LC nhập NHTMCP Sacombank chi nhánh Quảng in Trị cK Báo cáo số dư nguồn vốn sử dụng vốn NHTMCP Sacombank chi nhánh Quảng Trị năm 2010, 2011, 2012 10 Báo cáo Thanh toán quốc tế NHTMCP Sacombank chi nhánh Quảng Trị năm họ 2010, 2011, 2012 11 http://www.sbv.gov.vn Đ ại 12 http://www.vdb.gov.vn/Trangchu.aspx?ID=DETAIL&INFOID=2306 13 http://www.sacombank.com.vn 14 http://dudoankinhte.wordpress.com - SVTH: Trần Lệ Hằng 66