Thực trạng và giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán hàng xuất nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank – chi nhánh Bến Thành

Thực trạng và giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán hàng xuất nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank – chi nhánh Bến Thành

BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING KHOA THƯƠNG MẠI - o0o - LÊ LÂM QUẾ THANH LỚP: LTĐH7-TM2 KHÓA: 07 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Tên đề tài: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK – CHI NHÁNH BẾN THÀNH. CHUYÊN NGÀNH: THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN: Thầy : PHẠM GIA LỘC TP. HCM, 2013 BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING KHOA THƯƠNG MẠI - o0o - LÊ LÂM QUẾ THANH LỚP: LTĐHK7-TM2 KHÓA: 07 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Tên đề tài: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK – CHI NHÁNH BẾN THÀNH. TP. HCM, 2013 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN  Thành phố Hồ Chí Minh, ngày… tháng… năm… MỤC LỤC TRANG LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TDCT 4 1.1.Khái quát về thanh toán quốc tế và vai trò thanh toán quốc tế 4 1.1.1.Khái niệm về thanh toán quốc tế…………………………………………… 4 1.1.2.Vai trò thanh toán quốc tế…………………………………………………….5 1.2.Các phương thanh toán quốc tế chủ yếu 7 1.2.1.Phương thức chuyển tiền 7 1.2.2.Phương thức nhờ thu 8 1.2.3. Phương thức tín dụng chứng từ 9 1.3.Khái quát về phương thức TDCT và các bên tham gia 13 1.3.1.Khái quát về phương thức TDCT 13 1.3.2.Các bên tham gia 14 1.3.3.Quy trình thanh toán bằng TDCT 15 1.3.4.Nội dung thư tín dụng 17 1.3.5.Ưu và nhược điểm phương thức TDCT 24 1.3.6.Cơ sở pháp lý của thanh toán TDCT 26 1.4.Các nhân tố ảnh hưởng đến thanh toán quốc tế 29 1.4.1.Các ngân hàng với vai trò làm trung gian 30 1.4.2.Sự hiểu biết và trách nhiệm của người nhập khNu,xuất khNu 31 1.4.3.Các nhân tố vĩ mô và bất khả kháng 31 1.5.Rủi ro trong thanh toán quốc tế và biện pháp phòng ngừa 32 1.5.1.Khái quát vể rủi ro 32 1.5.2.Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng.…………………………………… 33 1.5.3.Các loại rủi ro trong tín dụng chứng từ…………………………………….34 1.5.4.Nguyên nhân dẫn đến rủi ro……………………………………………… 35 1.5.5.Định nghĩa phòng ngừa rủi ro và các giải pháp…………… …………… 36 1.6.Các tiêu chí đánh giá chất lượng dịch vụ thanh toán…………………………37 1.7.Bài học kinh nghiệm từ một số ngân hàng trên thế giới…………………… 40 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG VIETCOMBANK BẾN THÀNH…………………………… 42 2.1.Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Vietcombank 42 2.1.1.Lịch sử hình thành và phát triển 42 2.1.2. Giới thiệu Vietcombank chi nhánh Bến Thành 44 2.1.3 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động. 46 2.1.4.Tình hình hoạt động kinh doanh Vietcombank Bến Thành 52 2.1.5.Đánh giá kết quả hoạt động thanh toán xuất nhập khNu 58 2.2.Những quy định chung về thanh toán xuất nhập khNu 60 2.3.Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ 61 2.3.1.Quy trình thanh toán xuất khNu 61 2.3.2.Quy trình thanh toán nhập khNu 62 2.4.Đánh giá về những rủi ro và hạn chế 63 2.4.1.Đánh giá những nguyên nhân gây ra rủi ro trong TDCT 63 2.4.2.Những hạn chế trong TDCT 66 2.5.Thực trạng trong việc áp dụng các biện pháp phòng ngừa rủi ro 70 2.6.Đánh giá chất lượng dịch vụ trong thanh toán quốc tế……………………… 71 2.7.Ma trận Swot……………………………………………………………… 75 2.8.Lập bảng ma trận Swot…………………………………………………… 80 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK BẾN THÀNH 83 3.1.Cơ sở đề xuất các giải pháp của VCB Bến Thành. 83 3.1.1.Định hướng của VCB Bến Thành 83 3.1.2.Các nguồn luật điều chỉnh trong thanh toán tín dụng 85 3.1.3.Một số bài học kinh nghiệm rút ra từ hoạt động thanh toán TDCT 86 3.2.Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh toán xuất nhập khNu 88 3.2.1.Tiếp tục đổi mới công nghệ ngân hàng 88 3.2.2.Đa dạng hóa các loại hình L/C 90 3.2.3.Tạo nguồn vốn ngoại tệ 90 3.2.4.Tăng cường chính sách khách hàng 91 3.2.5.Giữ chân nhân viên có năng lực trình độ 92 3.2.6.Chủ động tìm kiếm khách hàng và mở rộng hoạt động marketing 93 3.2.7.Cải thiện cán cân thanh toán quốc tế……………………………………… 94 3.3.Một số kiến nghị…………………………………………………………… 95 3.3.1.Kiến nghị đối với ngân hàng VCB Bến Thành………………. ………….…95 3.3.2.Kiến nghị đối với doanh nghiệp xuất nhập khNu……………………………96 3.3.3.Kiến nghị đối với ngân hàng nhà nước …………………………………… 97 KẾT LUẬN………………………………… ………………………………… 100 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Phạm Gia Lộc SVTH: Lê Lâm Quế Thanh 1 1. Lý do chọn đề tài: Ngày nay, không một quốc gia nào trên thế giới có thể tồn tại và phát triển mà thiếu các hoạt động giao lưu kinh tế quốc tế. Xuất nhập khNu trở thành chiếc cầu nối quan trọng để một nước tham gia vào đời sống kinh tế sôi động, đa dạng và phong phú của toàn cầu nhằm tìm kiếm các nguồn nguyên liệu dồi dào với chi phí thấp, mở rộng thị trường tiêu thụ sản phNm, thúc đNy sự phát triển sản xuất trong nước, mang lại thu nhập ngày càng cao cho các nhà sản xuất, các doanh nghiệp xuất nhập khNu, góp phần tăng nhanh tốc độ phát triển kinh tế và nâng cao vị thế của quốc gia trên thị trường quốc tế. Với chủ trương phát triển nền kinh tế mở, đNy nhanh quá trình hội nhập nền kinh tế nước ta với các nước trong khu vực và trên thế giới, quan hệ mậu dịch giữa Việt Nam với các nước không ngừng tăng lên, trong đó phải kể đến những đóng góp không nhỏ của hệ thống NHTM nước ta trong việc làm trung gian thanh toán giữa các doanh nghiệp trong nước với nước ngoài, từng bước khẳng định niềm tin trên thị trường quốc tế. Trong giao thương thì nghiệp vụ thanh toán quốc tế là một trong những hoạt động hết sức quan trọng đối với các doanh nghiệp cũng như các ngân hàng thương mại. Đặc biệt giờ đây Việt Nam đã là thành viên chính thức của Tổ chức Thương mại thế giới WTO, nền kinh tế Việt Nam nói chung và Thành phố Hồ Chí Minh nói riêng đã tăng trưởng khá cao, hoạt động giao lưu kinh tế, trao đổi hàng hóa với các tổ chức, các quốc gia khác ngày càng tấp nập, hoạt động thanh toán cũng vì thế mà cũng diễn ra ngày càng phức tạp. Lời nói đầu Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Phạm Gia Lộc SVTH: Lê Lâm Quế Thanh 2 Cho đến nay, các doanh nghiệp trong nước và ngoài nước khi quan hệ mua bán với nhau thường sử dụng các hình thức thanh toán như: Chuyển tiền (Remittance), Uỷ nhiệm thu (Collection), Tín dụng chứng từ (Documentary Credit). Nếu như hai phương thức đầu ngân hàng chỉ là trung gian và không bị ràng buộc trách nhiệm phải thanh toán, thì phương thức tín dụng chứng từ tỏ ra ưu việt hơn, nó đảm bảo quyền lợi cho tất cả các bên tham gia. Chính những ưu điểm nổi bật này mà phương thức tín dụng chứng từ được ưa chuộng hơn. Ước tính có khoảng 80% các hợp đồng ngoại thương thoả thuận phương thức thanh toán bằng tín dụng thư không huỷ ngang. Bản thân phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tỏ ra ưu việt, song nó không phải là phương thức thanh toán tránh được rủi ro cho các bên tham gia một cách tuyệt đối. Vấn đề đặt ra đối với các doanh nghiệp và Ngân hàng tham gia hoạt động thanh toán quốc tế hiện nay là phải theo đuổi tốt mục tiêu “thuận tiện – hiệu quả - an toàn” Trước tình hình đó, Vietcombank là Ngân hàng hoạt động mạnh nhất và dày dạn kinh nghiệm nhất trong lĩnh vực kinh doanh đối ngoại không thể không theo đuổi mục đích trên. Với suy nghĩ như vậy tác giả đã chọn đề tài : “Thực trạng và giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán hàng xuất nhập khu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank – chi nhánh Bến Thành ” cho chuyên đề tốt nghiệp của mình. 2. Mục tiêu nghiên cứu: Giới thiệu tổng quan về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Bến Thành và hoạt động thanh toán của ngân hàng với trọng tâm là hoạt động tín dụng chứng từ. Đánh giá hiệu quả việc vận dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và đưa ra những giải pháp, đề xuất nhằm đNy mạnh hoạt động thanh toán xuất nhập khNu bằng phương thức này. Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Phạm Gia Lộc SVTH: Lê Lâm Quế Thanh 3 3. Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động thanh toán hàng xuất nhập khNu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank – chi nhánh Bến Thành. 4. Phương pháp nghiên cứu: Là phương pháp đi từ cái chung đến cái riêng,nghiên cứu,phân tích,thống kê và tổng hợp các nguồn tài liệu,hoạt động của Ngân hàng Vietcombank cùng kiến thức đã được trang bị ở nhà trường để đề tài vừa có tính chuyên đề,vừa có tính xác thực,hữu ích và khả thi. 5. Kết cấu đề tài: Chương 1: Lý luận chung về thanh toán quốc tế và thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ. Chương 2:Thực trạng hoạt động thanh toán hàng xuất nhập khNu theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng Vietcombank- chi nhánh Bến Thành. Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động thanh toán hàng xuất nhập khNu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng Vietcombank- chi nhánh Bến Thành. Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Phạm Gia Lộc SVTH: Lê Lâm Quế Thanh 4 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1. Khái quát về thanh toán quốc tế và vai trò của thanh toán quốc tế: 1.1.1. Khái niệm về thanh toán quốc tế: Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân nước này với các tổ chức, cá nhân nước khác, hay giữa các quốc gia, chính phủ với các tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan. Dưới giác độ kinh tế, các quan hệ quốc tế được phân chia thành hai loại: quan hệ mậu dịch và quan hệ phi mậu dịch. Do đó thanh toán quốc tế cũng bao gồm: thanh toán phi mậu dịch và thanh toán mậu dịch.  Thanh toán phi mậu dịch: Là quan hệ thanh toán phát sinh không liên quan đến hàng hoá cũng như cung ứng lao vụ, nó không mang tính chất thương mại. Đó là những chi phí của các cơ quan ngoại giao, ngoại thương ở nước sở tại, các chi phí về vận chuyển và đi lại của các đoàn khách Nhà nước, các tổ chức, cá nhân.  Thanh toán mậu dịch: Khác hoàn toàn với thanh toán phi mậu dịch, thanh toán mậu dịch phát sinh trên cơ sở trao đổi hàng hoá và các dịch vụ thương mại theo giá cả quốc tế. Thông thường trong nghiệp vụ thanh toán mậu dịch phải có chứng từ hàng hoá kèm theo. Các bên mua bán bị ràng buộc với nhau bởi hợp đồng thương mại, hoặc một hình thức cam kết khác (thư, điện giao dịch ). Mỗi hợp đồng chỉ ra một mối quan hệ nhất định, nội dung hợp đồng phải quy định điều kiện thanh toán cụ thể. [...]... trình thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ L/C: 1.2.3.2.1 Phương thức tín dụng chứng từ L/C nhập kh u: Nghiệp vụ thanh toán nhập khNu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank chi nhánh Bến Thành có thể được minh họa theo sơ đồ sau: 1 Tiếp nhận yêu cầu mở L/C 2 Thực hiện mở L/C cho nhà nhập khNu 4 Sửa đổi và hoàn chỉnh L/C 3 Kiểm tra lại hồ sơ và L/C Hình 1.5.Quy trình thanh toán tín dụng. .. nhượng từng phần hoặc toàn bộ giá trị L/C Vietcombank thông báo L/C đến người hưởng lợi thứ 2 Vietcombank tiếp nhận chứng từ và gửi đi thanh toán 1.3 Khái quát về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và các bên tham gia: 1.3.1 Khái quát về phương thức tín dụng chứng từ: Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận theo đó ngân hàng mở thư tín dụng theo yêu cầu của người yêu cầu mở thư tín dụng. .. u: 1 Tiếp nhận, thông báo chứng từ nhờ thu 2 Giao chứng từ nhờ thu và thanh toán hoặc chấp nhận 2 Chấp nhận thanh toán, giao chứng từ D/A 2 Chấp nhận thanh toán, giao chứng từ D/P 3 Bảo lãnh nhận hàng đối với nhà nhập khNu Hình 1.4.Sơ đồ nghiệp vụ nhờ thu hàng nhập kh u 1.2.3 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ: 1.2.3.1 Khái niệm: Tín dụng chứng từ hay còn gọi là thư tín dụng (L/C) là một sự thỏa... Ngân hàng chấp nhận hay Ngân hàng chi t khấu và với mỗi trường hợp thì trình tự thực hiện của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ cũng lại khác nhau Trong khuôn khổ của mục này, em xin trình bày trình tự thực hiện của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ khi có sự tham gia của hai Ngân hàng đó là Ngân hàng mở thư tín dụng và Ngân hàng thông báo (là Ngân hàng đại lý của Ngân hàng mở thư tín dụng. .. của Ngân hàng mở thư tín dụng mới có hiệu lực Văn bản sửa đổi trở thành một bộ phận cấu thành không thể tách rời thư tín dụng cũ và huỷ bỏ thư tín dụng cũ Sau khi giao hàng, người xuất khNu lập bộ chứng từ thanh toán theo yêu cầu của thư tín dụng, xuất trình thông qua Ngân hàng thông báo cho Ngân hàng mở thư tín dụng xin thanh toán (6) Ngân hàng mở thư tín dụng kiểm tra bộ chứng từ thanh toán, nếu... chậm), nếu chứng từ không phù hợp thì người nhập khNu có quyền từ chối thanh toán SVTH: Lê Lâm Quế Thanh 16 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Phạm Gia Lộc 1.3.4 Nội dung thư tín dụng: Thư tín dụng là một phương tiện thanh toán rất quan trọng trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Không mở được thư tín dụng chứng từ thì phương thức thanh toán này không được xác lập và người bán không thể giao hàng cho... mở thư tín dụng SVTH: Lê Lâm Quế Thanh 14 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Phạm Gia Lộc 1.3.3 Quy trình thanh toán bằng tín dụng chứng từ: Tùy từng trường hợp cụ thể, tùy vào yêu cầu của người xin mở thư tín dụng và tùy vào sự uỷ nhiệm của Ngân hàng mở thư tín dụng mà trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ có sự tham gia của bao nhiêu Ngân hàng, Ngân hàng nào là Ngân hàng thông báo, Ngân hàng trả tiền,... thấy phù hợp với thư tín dụng thì tiến hành thanh toán cho người xuất khNu Nếu thấy không phù hợp, Ngân hàng từ chối thanh toán và gửi trả lại toàn bộ chứng từ cho người xuất khNu (7) Ngân hàng mở thư tín dụng đòi tiền người nhập khNu và chuyển bộ chứng từ hàng hoá cho họ (8) Người nhập khNu kiểm tra chứng từ, nếu phù hợp với thư tín dụng thì trả tiền cho Ngân hàng mở thư tín dụng (trong trường hợp... của từng nước mà Tín dụng chứng từ được gọi với nhiều tên khác nhau: Letter of Credit, Credit, Document Credit Ở Việt Nam, ngoài tên là Tín dụng chứng từ còn được gọi dưới nhiều tên khác như Tín dụng thư, Thư tín dụng, L/C và thông dụng nhất là từ “ Tín dụng chứng từ (Document Letter of Credit) vì nó thể hiện đúng nhất ý nghĩa tín dụng kèm chứng từ Khi áp dụng phương thức thanh toán này, nó đem lại... thấy, thanh toán quốc tế chi m một vị trí và vai trò vô cùng quan trọng đối với hoạt động của các Ngân hàng thương mại Lượng thanh tóan càng lớn chứng tỏ lợi thế họat động của Ngân hàng càng mạnh, có hiệu quả và có uy tín 1.2 Các phương thức thanh toán quốc tế chủ yếu: 1.2.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance): 1.2.1.1 Khái niệm: Phương thức chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó khách hàng . chọn đề tài : Thực trạng và giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán hàng xuất nhập khu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank – chi nhánh Bến Thành ” cho chuyên. 2 :Thực trạng hoạt động thanh toán hàng xuất nhập khNu theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng Vietcombank- chi nhánh Bến Thành. Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động thanh. 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK BẾN THÀNH 83 3.1.Cơ sở đề xuất các giải pháp của VCB Bến Thành. 83