Trang 1 PHAN THỊ TUYẾT KHANHHOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ L/C TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƢƠNG TÍN – CHI NHÁNH SƠNG HÀN LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHAN THỊ TUYẾT KHANH HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƢƠNG TÍN – CHI NHÁNH SÔNG HÀN LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đà Nẵng - Năm 2022 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHAN THỊ TUYẾT KHANH HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƢƠNG TÍN – CHI NHÁNH SÔNG HÀN LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 834.02.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Đặng Hữu Mẫn Đà Nẵng - Năm 2022 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn này là công trình nghiên cứu của cá nhân tôi được thực hiện dưới sự hướng dẫn của PGS TS Đặng Hữu Mẫn Các số liệu, kết quả trình bày trong luận văn là trung thực, tuân thủ theo đúng quy định về sở hữu trí tuệ và liêm chính học thuật Tác giả luận văn PHAN THỊ TUYẾT KHANH MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 1.1 Tính cấp thiết của đề tài 1 1.2 Mục tiêu của đề tài 3 1.3 Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu 4 1.4 Phƣơng pháp nghiên cứu 5 1.5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu 6 1.6 Bố cục dự kiến của luận văn 7 1.7 Tổng quan tình hình nghiên cứu 7 CHƢƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 19 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 19 1.1.1 Cơ sở hình thành thanh toán quốc tế 19 1.1.2 Khái niệm hoạt động thanh toán quốc tế 19 1.1.3 Đặc điểm của hoạt động thanh toán quốc tế 20 1.1.4 Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế 21 1.2 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) 23 1.2.1 Khái niệm phƣơng thức tín dụng chứng từ 23 1.2.2 Đặc điểm của giao dịch tín dụng chứng từ (L/C) 25 1.2.3 Phân loại thƣ tín dụng chứng từ (L/C) 26 1.2.4 Vai trò của phƣơng thức L/C trong thanh toán quốc tế 31 1.2.5 Văn bản pháp lý điều chỉnh phƣơng thức thanh toán L/C 33 1.2.6 Quy trình thực hiện phƣơng thức thanh toán L/C 35 1.2.7 Rủi ro trong phƣơng thức thanh toán L/C 38 1.3 HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 44 1.3.1 Nội dung hoạt động thanh toán quốc tế bằng phƣơng thức tín dụng chứng từ của NHTM 44 1.3.2 Tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động thanh toán quốc tế bằng phƣơng thức L/C của NHTM 47 1.3.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến việc phát triển hoạt động TTQT bằng phƣơng thức L/C tại NHTM 51 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1 57 CHƢƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƢƠNG TÍN – CHI NHÁNH SÔNG HÀN 58 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ SACOMBANK SÔNG HÀN 58 2.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển của Sacombank Sông Hàn 58 2.1.2 Mô hình tổ chức và chức năng của từng bộ phận 60 2.1.3 Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín - Chi nhánh Sông Hàn giai đoạn 2018-2020 62 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TTQT BẰNG PHƢƠNG THỨC L/C TẠI SACOMBANK SÔNG HÀN GIAI ĐOẠN 2018 – 2020 66 2.2.1 Nội dung hoạt động TTQT bằng phƣơng thức L/C tại Sacombank Sông Hàn 66 2.2.2 Tình hình hoạt động TTQT bằng phƣơng thức L/C tại Sacombank Sông Hàn giai đoạn 2018 – 2020 74 2.3 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TTQT BẰNG PHƢƠNG THỨC L/C TẠI SACOMBANK SÔNG HÀN GIAI ĐOẠN 2018 – 2020 81 2.3.1 Kết quả đạt đƣợc 81 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế 83 2.3.3 Nguyên nhân của tồn tại, hạn chế 83 KẾT LUẬN CHƢƠNG 2 86 CHƢƠNG 3 KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƢƠNG TÍN – CHI NHÁNH SÔNG HÀN 87 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SACOMBANK SÔNG HÀN 87 3.1.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín – Chi nhánh Sông Hàn 87 3.1.2 Định hƣớng hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín – Chi nhánh Sông Hàn 89 3.2 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN L/C TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƢƠNG TÍN – CHI NHÁNH SÔNG HÀN 90 3.2.1 Tăng cƣờng nắm bắt nhu cầu của khách hàng 90 3.2.2 Tăng cƣờng công tác chăm sóc khách hàng 91 3.2.3 Tăng cƣờng thực hiện công tác quảng bá sản phẩm dịch vụ 92 3.2.4 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực 93 3.2.5 Tăng cƣờng công tác kiểm soát rủi ro trƣớc, trong và sau khi giao dịch L/C 95 3.3 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƢƠNG TÍN 96 3.3.1 Hoàn thiện các cơ chế, chính sách, kế hoạch phát triển hoạt động TTQT bằng L/C 96 3.3.2 Đa dạng hóa cơ cấu sản phẩm và đối tƣợng khách hàng sử dụng SPDV L/C 97 3.3.3 Xây dựng chính sách giá, phí đa dạng, linh hoạt 98 3.3.4 Hỗ trợ đơn vị trong công tác marketing 99 3.3.5 Hội sở cập nhật chính sách, văn bản mới qua nhiều kênh thông tin 100 3.3.6 Hoàn thiện chính sách, chiến lƣợc tuyển dụng nhân sự 100 3.3.7 Tăng cƣờng công tác đối ngoại với các ngân hàng nƣớc ngoài, mở rộng quan hệ đại lý và phòng ngừa rủi ro 101 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3 102 KẾT LUẬN 103 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC I QUY TRÌNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ PHỤ LỤC II BIỂU PHÍ DỊCH VỤ THƢ TÍN DỤNG - LC (KHDN) QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (bản sao) BIÊN BẢN HỌP HỘI ĐỒNG ĐÁNH GIÁ LUẬN VĂN THẠC SĨ NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN 1(BẢN SAO) NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN 2 (BẢN SAO) BẢN GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA LUẬN VĂN(BẢN CHÍNH) DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TT VIẾT TẮT NGHĨA 1 Sacombank Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Sài Gòn Thƣơng Tín 2 Sacombank Sông Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Sài Gòn Thƣơng Hàn Tín - Chi nhánh Sông Hàn 3 L/C Letter of Credit - Phƣơng thức thanh toán tín dụng chứng từ 4 NHCK Ngân hàng chiết khấu 5 NHĐL Ngân hàng đại lý 6 NHPH Ngân hàng phát hành 7 NHTB Ngân hàng thông báo 8 NHTM Ngân hàng Thƣơng mại 9 TCTD Tổ chức tín dụng Trung tâm thanh toán quốc tế - Trung tâm tác 10 TT.TTQT nghiệp thanh toán quốc tế của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín 11 TTQT Thanh toán quốc tế 12 SPDV Sản phẩm dịch vụ 13 KHDN Khách hàng doanh nghiệp 14 KHCN Khách hàng cá nhân 15 TMCP Thƣơng mại cổ phần DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng Trang bảng 62 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Sacombank Sông Hàn 74 2.2 giai đoạn 2018 - 2020 75 2.3 Doanh số thanh toán L/C theo ngành nghề của doanh 76 2.4 nghiệp tại Sacombank Sông Hàn giai đoạn 2018 – 2020 76 2.5 Doanh số TTQT theo các phƣơng thức thanh toán quốc 78 2.6 tế tại Sacombank Sông Hàn giai đoạn 2018 - 2020 79 2.7 Số món L/C tại Sacombank Sông Hàn giai đoạn 2018 – 80 2.8 2020 Doanh số phát hành L/C, thanh toán L/C nhập khẩu tại Sacombank Sông Hàn giai đoạn 2018-2020 Thời gian xử lý hồ sơ TTQT bằng L/C Doanh thu từ hoạt động TTQT bằng L/C của Sacombank Sông Hàn giai đoạn 2018 - 2020 Số lƣợng các ngân hàng đã thiết lập quan hệ đại lý với Sacombank 1 MỞ ĐẦU 1.1 Tính cấp thiết của đề tài Ngày nay, các NHTM hiện đại hoạt động đa năng nhằm tăng thu nhập và tăng khả năng cạnh tranh trên thị trƣờng không những từ các nghiệp vụ ngân hàng truyền thống, mà ngày càng mở rộng ra các nghiệp vụ ngoại bảng nhƣ kinh doanh ngoại hối, thanh toán quốc tế, bảo lãnh,…Trong các nghiệp vụ ngoại bảng, nghiệp vụ thanh toán quốc tế có lẽ là nghiệp vụ quan trọng nhất, vì có thể tạo tiền đề cho các dịch vụ còn lại, mang lại nguồn thu rất lớn cho NHTM và thêm vào đó là tăng tính cạnh tranh của NHTM với các NHTM trong và ngoài nƣớc Do đó, hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế nói chung và hoàn thiện phƣơng thức thanh toán L/C trong thanh toán quốc tế - phƣơng thức phổ biến nhất trong hoạt động TTQT nói riêng, đã thu hút rất nhiều sự quan tâm không chỉ của các NHTM mà còn là sự quan tâm của các doanh nghiệp, của nhà nƣớc Đã có khá nhiều bài viết và công trình nghiên cứu trong và ngoài nƣớc về phát triển, nâng cao năng lực hoạt động TTQT và phƣơng thức thanh toán L/C trong TTQT đồng thời hạn chế các rủi ro trong hoạt động này của các NHTM Sacombank là một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu của Việt Nam, có hệ thống mạng lƣới và quy mô vốn thuộc hạng lớn nhất trong hệ thống ngân hàng TMCP, luôn đi đầu trong các mảng kinh doanh dịch vụ, đặc biệt là dịch vụ thanh toán quốc tế Năm 2015, sau thƣơng vụ sáp nhập giữa Sacombank và Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam (Southern Bank); bên cạnh những mặt tích cực nhƣ quy mô hoạt động của Sacombank đƣợc mở rộng về phạm vi địa lý và danh mục khách hàng, lọt vào Top 5 ngân hàng lớn nhất về quy mô; Sacombank đã phải đối mặt với nhiều thách thức, đáng chú ý là Sacombank phải loay hoay với vòng xoay tái cơ cấu, tỷ lệ nợ xấu tăng cao,