Nâng cao hiệu quả huy động vốn tiền gửi tiết kiệm tại NH TMCP á châu – chi nhánh huế

Tính cấp thiết của đề tài Trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại, nguồn vốn luôn đóng một vai trò vô cùng quan trọng, trong đó nguồn vốn huy động có ý nghĩa quyếtđịnh, l

KHOA KẾ TOÁN - TÀI CHÍNH

-o0o -KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN TIỀN GỬI TIẾT KIỆM TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH HUẾ

Sinh viên thực hiện: NGUYỄN THỊ MAI TÂM Giáo viên hướng dẫn

Niên khóa: 2008 - 2012

Hu ế, tháng 05 năm 2012

Đại học Kinh tế Huế

L ờ i c ả m ơ n

Trong quá trình nghiên cứu và làm khóa luận tốt nghiệp,

em xin gửi lời cảm ơn trân trọng nhất tới thầy giáo TS.Hoàng Văn Liêm, người trực tiếp hướng dẫn, đã quan tâm, chỉ bảo và giúp đỡ về mọi mặt để em hoàn thành khóa luận này.

Em cũng xin bày tỏ lòng biết ơn các thầy, cô giáo trong khoa Kế toán – Tài chính, trường Đại học Kinh tế Huế đã tận tình dạy dỗ và tạo điều kiện giúp em hoàn thành khóa học.

Xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc tới các phòng ban, bộ phận tại ngân hàng Á Châu – chi nhánh Huế đã nhiệt tình giúp đỡ trong quá trình thực tập, thu thập tài liệu phục vụ trực tiếp cho việc nghiên cứu đề tài.

Xin bày tỏ lòng biết ơn tới gia đình và bạn bè đã quan tâm, động viên, tạo điều kiện cho em trong suốt thời gian qua.

Xin chân thành cảm ơn!

Huế, tháng 5 năm 2012

Sinh viên

Nguyễn Thị Mai Tâm

Đại học Kinh tế Huế

MỤC LỤC

DANH MỤC VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG BIỂU

TÓM TẮT NGHIÊN CỨU

PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu, đối tượng nghiên cứu 2

3 Phạm vi nghiên cứu 2

4 Phương pháp nghiên cứu 2

PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 4

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN TGTK 4

1.1 Hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại 4

1.1.1 Khái niệm hoạt động huy động vốn 4

1.1.2 Các hình thức huy động vốn 4

1.1.3 Vai trò của huy động vốn đối với ngân hàng thương mại 6

1.1.4 Khái niệm hiệu quả huy động vốn 8

1.2 Nghiệp vụ huy động vốn TGTK tại NHTM 8

1.2.1 Khái niệm tiền gửi tiết kiệm và vai trò của tiền gửi tiết kiệm đối với ngân hàng thương mại 8

1.2.2 Phân loại vốn huy động tiền gửi tiết kiệm 9

1.2.2.1 Phân loại theo kỳ hạn 9

1.2.2.2 Phân loại theo loại tiền 10

1.2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả huy động vốn tiền gửi tiết kiệm 10

1.2.3.1 Nhân tố khách quan 11

1.2.3.2 Nhân tố chủ quan 12

1.2.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn tiền gửi tiết kiệm 15

1.2.4.1 Cơ cấu vốn TGTK 15

1.2.4.2 Lãi suất huy động TGTK bình quân 16

1.2.4.3 Tính cân xứng giữa nguồn vốn huy động TGTK và tổng dư nợ 17

1.2.4.4 Chênh lệch thu chi lãi / Chi phí trả lãi 17

1.2.4.5 Sự ổn định của nguồn vốn huy động tiền gửi tiết kiệm 18

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ VỆ THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VỐN TGTK TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU – CHI NHÁNH HUẾ 19

2.1 Khái quát về ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Huế 19

2.1.1 Một số nét về ngân hàng Á Châu 19

2.1.2 Sơ lược về ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Huế 20

2.1.2.1 Quá trình hình thành và phát triển 20

Đại học Kinh tế Huế

2.1.2.2 Tổ chức bộ máy tại ACB – Chi nhánh Huế 20

2.1.2.3 Tình hình cho vay của Chi nhánh 23

2.1.2.4 Tình hình hoạt động huy động vốn tiền gửi tại Chi nhánh 24

2.1.2.5 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2009 – 2011 27

2.2 Thực trạng hiệu quả huy động vốn TGTK tại ACB – Chi nhánh Huế 30

2.2.1 Các hình thức tiền gửi tiết kiệm hiện nay tại Chi nhánh 30

2.2.1.1 Những sản phẩm chung giống với những ngân hàng khác 30

2.2.1.2 Những sản phẩm đặc thù của Chi nhánh 30

2.2.2 Hiệu quả huy động vốn TGTK 31

2.2.2.1 Cơ cấu vốn tiền gửi tiết kiệm 31

2.2.2.2 Lãi suất huy động TGTK bình quân 35

2.2.2.3 Tính cân xứng giữa nguồn vốn huy động TGTK và tổng dư nợ 36

2.2.2.4 Chênh lệch thu chi lãi / Chi phí trả lãi 36

2.2.2.5 Tính ổn định của nguồn vốn huy động TGTK 37

2.3 Đánh giá chung về hiệu quả huy động vốn TGTK 38

2.3.1 Những kết quả đã đạt được 38

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 40

2.3.2.1 Hạn chế 40

2.3.2.2 Nguyên nhân 40

CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP 43

3.1 Định hướng hoạt động của Chi nhánh trong thời gian tới 43

3.2 Cơ hội và thách thức đối với hoạt động huy động vốn TGTK của ACB - chi nhánh Huế 44

3.3 Một số giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn TGTK 45

3.3.1 Nhóm giải pháp thu hút vốn huy động TGTK 45

3.3.2 Nhóm giải pháp tăng tính ổn định cho cơ cấu nguồn vốn TGTK 51

PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 52

3.1 Kết luận 52

3.2 Kiến nghị 53

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤCĐại học Kinh tế Huế

DANH MỤC VIẾT TẮT

Agribank : Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

BIDV : Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

Vietinbank : Ngân hàng công thương Việt Nam

Đại học Kinh tế Huế

DANH MỤC BẢNG BIỀU

Bảng 2.1: Tình hình chung về hoạt động cho vay 23

Bảng 2.2: Tình hình chung về hoạt động huy động vốn tiền gửi 25

Bảng 2.3: Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2009-2011 28

Bảng 2.4: Cơ cấu lợi nhuận 29

Bảng 2.5: Cơ cấu vốn TGTK 31

Bảng 2.6: Chi phí huy động vốn TGTK 33

Bảng 2.7: Tỷ lệ Dư nợ/ Tổng vốn huy động TGTK 36

Bảng 2.8: Chênh lệch thu chi lãi / Chi phí trả lãi 37

Bảng 2.9: Tình hình huy động vốn TGTK 38

Đại học Kinh tế Huế

TÓM TẮT NGHIÊN CỨU

Nguồn vốn luôn đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các

ngân hàng thương mại, trong đó nguồn vốn huy động có ý nghĩa quyết định Để cóđược nguồn vốn này, NH cần phải tiến hành các hoạt động huy động vốn, trong đóhuy động tiền gửi tiết kiệm luôn đóng vai trò chủ chốt thu hút luồng tiền nhàn rỗi từtrong dân cư

Tuy nhiên, hiệu quả huy động vốn tiền gửi tiết kiệm của các Ngân hàng

Thương Mại Việt nam chưa cao Do đó, việc nghiên cứu, tìm hiểu hiệu quả huyđộng tiền gửi tiết kiệm là hết sức cần thiết

Mục tiêu trọng tâm của đề tài là đánh giá hiệu quả huy động vốn TGTK của

NH TMCP Á Châu - chi nhánh Huế Trên cơ sở các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy

động vốn, xác định những kết quả đã đạt được và những hạn chế của hoạt động huyđộng vốn TGTK của ngân hàng Từ đó, đề xuất các biện pháp nhằm nâng cao hiệu

quả huy động vốn TGTK

Qua kết quả phân tích cho thấy :

Trong 3 năm 2009-2011, hoạt động huy động vốn của chi nhánh đã đạt được

nhiều kết quả đáng ghi nhận như: Quy mô nguồn vốn huy động TGTK tăng trưởngtốt; kiểm soát tốt mức chi phí bình quân cho hoạt động huy động vốn; đảm bảo tínhcân xứng giữa hoạt động huy động vốn TGTK với hoạt động sử dụng vốn

Tuy nhiên, công tác huy động vốn TGTK của chi nhánh vẫn còn mắc phải

những hạn chế như : Cơ cấu nguồn vốn huy động TGTK chưa thật sự hợp lý: tiềngửi trung dài hạn còn chiếm tỷ trọng thấp và tỷ trọng nguồn vốn huy động nội tệ

đang mất sự ưu thế; chi phí huy động vốn vẫn đang là vấn đề cần quan tâm; mạnglưới huy động của Chi nhánh vẫn còn ít

Vì vậy, chi nhánh cần có những biện pháp để khắc phục những vấn đề còntồn tại này Sau thời gian nghiên cứu tôi xin đề xuất một số biện pháp như : Thựchiện tốt công tác phân tích thị trường huy động vốn TGTK; nâng cao chất lượng sảnphẩm hiện có, phát triển các sản phẩm mới; phát triển và mở rộng mạng lưới Chi

Đại học Kinh tế Huế

nhánh; xây dựng chính sách tiếp cận, chăm sóc KH hiệu quả; xây dựng, nâng caohình ảnh và thương hiệu của ngân hàng

Về cơ bản đề tài đã giải quyết được các mục tiêu đặt ra, bên cạnh đó đề tàivẫn còn hạn chế như:

Thứ nhất, do tính bảo mật về thông tin nên quá trình tiếp cận, thu thập số liệu

gặp nhiều khó khăn, tác giả không có đủ nguồn dữ liệu cần thiế để nghiên cứu sâu

hơn

Thứ hai, đề tài chỉ dừng lại ở việc thu thập số liệu thứ cấp chứ chưa tiến hành

điều tra khách hàng nên chỉ đánh giá hiệu quả dựa trên các tiêu chí của ngân hàng

chứ chưa đánh giá hiệu quả dựa trên hành vi khách hàng

Thứ ba, tác giả vẫn còn nhiều hạn chế về năng lực, kinh nghiệm và thời gian

nghiên cứu nên có nhiều vấn đề vẫn chưa được giải quyết một cách triệt để

Đại học Kinh tế Huế

PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại, nguồn vốn luôn

đóng một vai trò vô cùng quan trọng, trong đó nguồn vốn huy động có ý nghĩa quyếtđịnh, là cơ sở để NH tiến hành các hoạt động cho vay, đầu tư, dự trữ… mang lại lợi

nhuận cho NH Để có được nguồn vốn này, NH cần phải tiến hành các hoạt động huy

động vốn, trong đó huy động tiền gửi tiết kiệm luôn đóng vai trò chủ chốt thu hút

luồng tiền nhàn rỗi từ trong dân cư

Với tư cách là một loại hình trung gian đặc biệt, chuyên đi huy động vốn để chovay, có thể thấy hiện nay hệ thống Ngân hàng Việt Nam đã và đang đóng một vai trò

đặc biệt quan trọng trong việc huy động và phân bổ vốn cho nền kinh tế Trong điều

kiện nền kinh tế Việt Nam đang hội nhập, để có thể duy trì, tăng khả năng cạnh tranh

và nâng cao vị thế của mình trên thị trường, vấn đề hiệu quả huy động vốn, mà đặcbiệt là huy động vốn tiền gửi tiết kiệm luôn được các Nhà quản trị ngân hàng đặc biệtquan tâm, bởi đây là nguồn vốn chủ yếu trong tổng vốn huy động của ngân hàng và cómức chi phí thấp hơn vốn đi vay trong hệ thống của ngân hàng

Tuy nhiên, hiệu quả huy động vốn tiền gửi tiết kiệm của các Ngân hàng ThươngMại Việt nam chưa cao: Quy mô huy động vốn nhỏ và chưa thật cân xứng với quy môcho vay, chi phí huy động cao, khả năng giữ chân khách hàng vẫn còn nhiều hạn chế

Do đó, việc nghiên cứu, tìm hiểu hiệu quả huy động tiền gửi tiết kiệm, tìm hiểu quá

trình kinh doanh để có những phương án huy động tiền gửi tiết kiệm linh hoạt, mangtính cạnh tranh và đạt hiệu quả cao là hết sức cần thiết

Xuất phát từ thực tiễn trên và quá trình thực tập tại ngân hàng ACB – Chi nhánhHuế, tác giả nhận thấy vấn đề hiệu quả huy động vốn tiền gửi tiết kiệm và đưa ranhững biện pháp để nâng cao được hiệu quả của nguồn tiền gửi tiết kiệm là cần thiết

Do vậy tác giả đã chọn đề tài “Nâng cao hiệu quả huy động vốn tiền gửi tiết kiệm tại NH TMCP Á Châu – Chi nhánh Huế” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp cho mình.

Đại học Kinh tế Huế

2 Mục tiêu, đối tượng nghiên cứu

 Mục tiêu nghiên cứu

Nghiên cứu đề tài nhằm các mục tiêu chủ yếu sau

- Hệ thống lại lý thuyết về hiệu quả huy động tiền gửi tiết kiệm của NHTM

- Phân tích và đánh giá thực trạng cũng như hiệu quả huy động tiền gửi tiết kiệm củangân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Huế

- Đưa ra các kết luận và đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động tiền gửitiết kiệm của ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Huế

 Đối tượng nghiên cứu

Đề tài nghiên cứu về tình hình huy động vốn, đi sâu vào hiệu quả huy động tiền

gửi tiết kiệm dân cư của ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Huế Nghiên cứu định

hướng và đề ra giải pháp, kiến nghị cho năm 2012- 2013

3 Phạm vi nghiên cứu

Để đưa ra giải pháp mang tính cập nhật nhất trong thời gian này, nên phạm vi

nghiên cứu đề tài phải phù hợp với điều kiện hoạt động và tình hình phát triển hiện tạicủa ngân hàng

- Về không gian: đề tài nghiên cứu tại ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Huế

- Về thời gian: đề tài nghiên cứu số liệu thu thập trong 3 năm 2009, 2010, 2011

4 Phương pháp nghiên cứu

 Phương pháp thu thập dữ liệu

Phương pháp thu thập dữ liệu là phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp

Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp là phương pháp thu thập thông tin, số liệu

liên quan tới đề tài nghiên cứu từ các văn bản có sẵn Đó là thống kê dữ liệu tại cácphòng ban của ACB Chi nhánh Huế, báo cáo tài sản và nguồn vốn, tình hình hoạt độngkinh doanh từ năm 2009 đến năm 2011, và các tài liệu khác có liên quan đến nghiệp

vụ Ngoài ra, phương pháp thu thập thông tin từ những nguồn như tạp chí, mạng

Đại học Kinh tế Huế

internet cũng rất quan trọng, giúp người nghiên cứu nắm được tình hình chung của

kinh tế, tình hình phát triển kinh tế trên địa bàn thành phố Huế, những biến động của

nó ảnh hưởng thế nào tới hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng.Phương pháp này phục vụ cho việc phân tích các số liệu liên quan đến hiệu quả huyđộng tiền gửi tiết kiệm, đưa ra các kết luận, dự báo và đề xuất những giải pháp nhằm

nâng cao hiệu quả huy động TGTK của ngân hàng TMCP Á Châu Huế

 Phương pháp phân tích, xử lý số liệu

Trong quá trình nghiên cứu và thu thập những dữ liệu, thông qua việc sàng lọc vàlựa chọn các thông tin tin cậy, sau đó sử dụng các phương pháp sau để tính toán, phân tích,tổng hợp dữ liệu

- Phương pháp phân tích, tổng hợp

Phương pháp phân tích được sử dụng để phân chia các vấn đề phức tạp thành các

vấn đề đơn giản, tạo điều kiện để phân tích kỹ lưỡng các lý thuyết, số liệu

Phương pháp tổng hợp là liên kết các yếu tố đã được phân tích thành một tổng thể

thống nhất, từ đó rút ra kết luận nhận xét về các vấn đề cần quan tâm

- Phương pháp so sánh

Phương pháp này dùng để so sánh các chỉ tiêu, mỗi chỉ tiêu phản ánh một khía

cạnh khác nhau của hoạt động kinh doanh, hiệu quả huy động vốn của ngân hàng ÁChâu Huế So sánh các chỉ tiêu này qua các năm hay giữa các thời kỳ với nhau để thấy

được sự phát triển của nguồn vốn, tăng trưởng vốn TGTK từ năm 2009 đến năm 2011

PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN TGTK 1.1 Hoạt động huy động vốn của NHTM

1.1.1 Khái ni ệm hoạt động huy động vốn

Huy động vốn có thể được xem là một trong những nghiệp vụ xuất hiện sớm nhất

trong các hoạt động của ngân hàng thương mại Khái niệm huy động vốn đã được đềcập đến theo nhiều cách thức khác nhau, nhưng tạm thời ta có thể đưa ra một địnhnghĩa như sau: “Hoạt động huy động vốn của các ngân hàng thương mại là hoạt động

mà trong đó các ngân hàng tìm kiếm nguồn vốn khả dụng từ các chủ thể khác nhằmđảm bảo sự vận hành bình thường, hiệu quả của bản thân nó theo đúng các quy định

pháp luật”

1.1.2 Các hình th ức huy động vốn

 Nh ận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới các

hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác Baogồm:

Tiền gửi thanh toán: Là loại tiền gửi mà khách hàng gửi vào ngân hàng để thực

hiện các khoản thanh toán về tiền mua hàng hoá, dịch vụ và các khoản thanh toán khácphát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh của khách hàng Đứng trên góc độ làkhách hàng thì đây là tiền khách hàng gửi vào ngân hàng để sử dụng các công cụ thanhtoán không dùng tiền mặt: Séc, thẻ thanh toán, uỷ nhiệm chi Họ có quyền rút ra bất

kỳ lúc nào thông qua công cụ thanh toán Đứng trên góc độ ngân hàng thì ngân hàng

coi đây là một khoản tiền mà họ phải có trách nhiệm hoàn trả cho khách hàng bất kỳ

lúc nào Tuy nhiên ngân hàng cần tận dụng loại tiền gửi này để làm vốn kinh doanhcủa mình bởi vì trong quá trình lưu chuyển vốn của ngân hàng do có sự chênh lệchgiữa các khoản tiền gửi vào và rút ra giữa các tài khoản của khách hàng

Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền gửi, khách hàng gửi vào ngân hàng có sự thoả

thuận trước về thời hạn rút tiền Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi tương đối ổn định

Đại học Kinh tế Huế

vì ngân hàng xác định được thời gian rút tiền của khách hàng để thanh toán cho khách

hàng đúng thời hạn Do đó ngân hàng có thể chủ động sử dụng số tiền gửi đó vào mụcđích kinh doanh trong thời gian ký kết Đối với loại tiền gửi này, ngân hàng có rất

nhiều loại thời hạn từ 1 tháng, 3 tháng, 6 tháng mục đích là tạo cho khách hàng có

được nhiều kỳ hạn gửi phù hợp với thời gian nhàn rỗi của khoản tiền mà họ có Chính

vì là loại tiền gửi mà ngân hàng có quyền sử dụng nó trong thời gian nhất định nên loạitiền gửi này được trả lãi suất cao hơn lãi suất tiền gửi không kỳ hạn

Tiền gửi tiết kiệm: Là loại tiền gửi mà khách hàng gửi vào ngân hàng nhằm

hưởng lãi Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, ngân hàng cấp cho khách hàng một

cuốn sổ, khách hàng phải quản lý và mang theo mỗi khi đến ngân hàng giao dịch

 Phát hành ch ứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động

vốn của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước khi được Thống đốc Ngân hàng Nhà

nước chấp nhận Đặc điểm nổi bật của loại nguồn vốn này là tính ổn định chắc chắn

Nghĩa là những người mua trái phiếu ngân hàng, chứng chỉ tiền gửi tiết kiệm chỉ đượchoàn vốn khi đáo hạn Lãi suất thường cao, hấp dẫn đối với khách hàng Người sở hữu

có thể thế chấp cầm cố để vay vốn tại ngân hàng

 Vay v ốn ngắn hạn của ngân hàng Nhà Nước

Thông thường tất cả các ngân hàng thương mại và một số tổ chức tài chính kháctrong nước được NHNN cho phép thành lập đều được hưởng quyền vay tại ngân hàng

NHNN trong những tình huống thiếu hụt dự trữ hoặc quá kẹt vốn Đối với các NHTMthì vay mượn tại NHNN là một dịch vụ hết sức tiện lợi và hấp dẫn vào lúc lãi suất táichiết khấu hạ trong chính sách cung ứng tiền nới lỏng để kích thích đầu tư Nhưngtrong trường hợp NHNN không muốn khuyến khích sự bành trướng của tín dụng hay

đang muốn thắt chặt cung ứng tiền tệ chống lạm phát thì lãi suất chiết khấu được đẩy

lên cao và các ngân hàng chỉ miễn cưỡng vay trong những tình huống ngặt nghèo vàtìm cách trả nợ rất nhanh Những khi ấy, các khoản vay từ NHNN chỉ chiếm một phầnrất nhỏ trong tài sản nợ của các ngân hàng Dù ít hay nhiều, thường xuyên hay thỉnhthoảng thì vay NHNN vẫn là một khoản mục hiển nhiên trong tài sản nợ

Đại học Kinh tế Huế

Ở Việt Nam hiện nay, có các loại cho vay của NHNN đối với các NHTM như

sau: Cho vay bổ sung nguồn vốn tín dụng ngắn hạn (là hình thức tài trợ vốn theo kếhoạch, chỉ phân phối đối với các ngân hàng thương mại quốc doanh.); Chiết khấu vàtái chiết khấu kho bạc, khế ước mà các ngân hàng đã cho khách hàng vay nhưng chưa

đáo hạn và các thương phiếu; Cho vay bổ sung thanh toán bù trừ của các tổ chức tín

dụng

 Vay v ốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và các tổ

ch ức tín dụng nước ngoài.

Khi vay tiền từ NHNN để đáp ứng thiếu hụt dự trữ hay chi trả cấp bách quá khó

khăn (lãi suất chiết khấu cao, điều kiện vay mượn chặt chẽ ) các NHTM thường vaymượn lẫn nhau trên thị trường kiên ngân hàng Quá trình vay mượn này rất đơn giản

Ngân hàng vay chỉ cần liên hệ trực tiếp với ngân hàng cho vay hoặc thông qua ngân

hàng đại lí (hoặc NHNN ) Khoản vay có thể không cần bảo đảm hoặc được bảo đảm

bằng các chứng khoán của kho bạc Thông thường, các ngân hàng đang có dự trữ vượtyêu cầu do có kết dư gia tăng bất ngờ về các khoản tiền huy động hoặc giảm cho vay

sẽ sẵn lòng cho các ngân hàng khác vay để tìm kiếm lãi suất cao hơn Ngược lại, các

ngân hàng đang thiếu hụt dự trữ có nhu cầu vay mượn tức thời để đảm bảo thanh

khoản Việc vay mượn giữa các ngân hàng là hoạt động thường xuyên và là một kênh

huy động vốn tốt cho các ngân hàng trong những trường hợp khẩn cấp

1.1.3 Vai trò c ủa huy động vốn đối với NHTM

 T ầm quan trọng của vốn đối với ngân hàng thương mại

Trước hết, vốn là cơ sở để ngân hàng tổ chức mọi hoạt động kinh doanh Tất cả

mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng như đầu tư, cho vay và thực hiện các dịch vụ

kinh doanh khác, đều phải cần đến một lượng vốn đủ lớn để đảm bảo Nếu không có

vốn thì mọi hoạt động của ngân hàng cũng sẽ bị tê liệt

Tiếp đó, vốn quyết định quy mô hoạt động tín dụng và các hoạt động khác củangân hàng Ta có thể dễ dàng nhận thấy thông thường nếu so với các ngân hàng lớn thìcác ngân hàng nhỏ có khoản mục đầu tư và cho vay kém đa dạng hơn, phạm vi và khối

Đại học Kinh tế Huế

lượng cho vay của các ngân hàng này cũng nhỏ hơn Trong khi các ngân hàng lớn chovay được ở thị trường cả trong nước và ngoài nước thì các ngân hàng nhỏ lại bị giới

hạn trong phạm vi hẹp, mà chủ yếu trong cộng đồng Mặt khác do khả năng vốn hạnhẹp nên các ngân hàng nhỏ không phản ứng nhạy bén được với sự biến động về chínhsách, gây ảnh hưởng đến khả năng thu hút vốn đầu tư từ các tầng lớp dân cư và cácthành phần kinh tế

Và cuối cùng, vốn quyết định năng lực thanh toán, năng lực canh tranh và đảmbảo uy tín của ngân hàng trên thương trường Để tồn tại và ngày càng mở rộng quy môhoạt động, đòi hỏi ngân hàng phải có uy tín trên thị trường là điều trọng yếu Uy tín đó

trước hết phải được thể hiện ở khả năng sẵn sàng thanh toán chi trả cho khách hàng,

khả năng thanh toán của ngân hàng càng cao thì vốn khả dụng của ngân hàng càng lớn,

đồng thời với nó tạo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng càng lớn, đồng thời với

nó tạo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng với quy mô lớn, tiến hành các hoạt

động cạnh tranh có quan hệ, đảm bảo uy tín, nâng cao thanh thế của ngân hàng trên thịtrường

 S ự cần thiết của hoạt động huy động vốn đối với ngân hàng thương mại

Việc huy động vốn của NHTM có một ý nghĩa rất lớn đối với các cá nhân, dân

cư, tổ chức kinh tế, đối với nền kinh tế, mà đặc biệt là đối với bản thân ngân hàng:

Thứ nhất, hoạt động huy động vốn góp phần mang lại nguồn vốn cho ngân hàng

để ngân hàng thực hiện các hoạt động kinh doanh khác Không có hoạt động huy động

vốn, ngân hàng sẽ không có đủ nguồn vốn tài trợ cho các hoạt động của mình

Thứ hai, thông qua hoạt động huy động vốn, ngân hàng thương mại có thể đo

lường được uy tín cũng như sự tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng Từ đó,

ngân hàng có thể đánh giá và đưa ra các chíh sách huy động vốn ngày càng hiệu quả.Thứ ba, nhờ vào nghiệp vụ huy động vốn mà các ngân hàng có thể tập trung, huy

động các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế Từ đó, thông qua hoạtđộng tín dụng mà các ngân hàng thương mại cung ứng một khối lượng vốn tín dụng rất

lớn cho nền kinh tế, cũng nhằm tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng

Đại học Kinh tế Huế

1.1.4 Khái ni ệm hiệu quả huy động vốn

Cho tới nay có rất nhiều cách hiểu khác nhau về hiệu quả huy động vốn, đó cóthể là cách hiểu về hiệu quả đối với xã hội, đối với khách hàng hoặc đối với ngân hàng

thương mại Trong đó, đối với NHTM thì đó là sự gia tăng quy mô vốn huy động so

với vốn chủ sở hữu, hay đó là đạt được kết quả huy động cao với chi phí thấp …

Nhưng về cơ bản nói đến hiệu quả là nói đến sự so sánh giữa kết quả đạt được và chi

phí bỏ ra

Trong bài viết này, chúng ta có thể hiểu hiệu quả huy động vốn là kết quả hoạt động huy động vốn mà ngân hàng đạt được phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn, đảm bảo mục tiêu an toàn và sinh lời cao của ngân hàng trong từng thời kỳ với chi phí hợp lý.

Như vậy, trên giác độ ngân hàng, để đạt được hiệu quả huy động vốn cao, ngân

hàng cần bám sát nhu cầu sử dụng vốn, huy động vốn không những đáp ứng nhu cầu

mà còn phù hợp về cơ cấu, kỳ hạn và loại tiền với chi phí huy động thấp nhất Đồngthời phải duy trì được tính ổn định cao của các nguồn tiền huy động Có như vậy mớihạn chế được rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất và gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng

1.2 Nghiệp vụ huy động vốn tiền gửi tiết kiệm tại NHTM

1.2.1 Khái ni ệm tiền gửi tiết kiệm và vai trò của tiền gửi tiết kiệm đối với ngân hàng thương mại

 Ti ền gửi tiết kiệm

Tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền của cá nhân được gửi vào tài khoản tiền gửi tiếtkiệm, được xác nhận trên thẻ tiết kiệm, được hưởng lãi theo quy định của tổ chức nhậntiền gửi tiết kiệm và được bảo hiểm theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi

(Theo định nghĩa tại Điều 6 Quy chế về tiền gửi tiết kiệm số 1160/2004/QĐ-NHNN)

Về bản chất, đây là một phần thu nhập của cá nhân chưa được sử dụng tới Họgửi vào Ngân hàng với mục đích tích lũy tiền một cách an toàn và hưởng lãi suất theo

quy định Tiền gửi tiết kiệm là một dạng đặc biệt của tích lũy tiền tệ trong tiêu dùng cá

nhân

Đại học Kinh tế Huế

Hình thức phổ biến của loại tiền gửi này là tiết kiệm có sổ, người gửi tiền đượcngân hàng cấp cho một quyển sổ dùng để theo dõi tiền gửi vào và rút ra, đồng thờiquyển sổ này cũng chứng nhận số tiền đã gửi Quyển sổ này có thể đem cầm cố hoặcthế chấp vay vốn.

 Vai trò c ủa tiền gửi tiết kiệm đối với ngân hàng thương mại

Trong hoạt động kinh doanh của mỗi ngân hàng, bắt buộc các ngân hàng phải

huy động thêm vốn từ bên ngoài Trong đó nguồn vốn tiền gửi tiết kiệm thường chiếm

tỷ trọng trên 50% trong nguồn vốn huy động của NHTM Vốn TGTK góp phần tạonên nguồn vốn lớn của NHTM, và nó là nguồn huy động truyền thống, cơ bản củaNHTM Nó gắn liền với sự hình thành và phát triển của ngân hàng

Đây là nguồn vốn có tính chất ổn định tạo điều kiện chủ động trong hoạt động

kinh doanh của NHTM, là nền tảng cho sự thịnh vượng và phát triển của mỗi NHTM.Vốn TGTK trong NHTM lớn thể hiện uy tín và lòng tin của dân chúng đối với

ngân hàng đó trên thị trường

1.2.2 Phân lo ại vốn huy động tiền gửi tiết kiệm

1.2.2.1 Phân loại theo kỳ hạn

 Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn

Tiết kiệm có kỳ hạn là hình thức tiết kiệm với mục đích chủ yếu là hưởng lãi căn

cứ vào thời hạn chọn khi gửi tiền Với tiết kiệm có kỳ hạn, khách hàng gửi tiền một lần

và rút vốn gửi ban đầu, tiền lãi trả vào đúng thời điểm đáo hạn của sổ tiết kiệm

Mục đích của tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn là khách hàng muốn đầu tư để hưởnglãi chứ không phải để cất trữ hay thanh toán Chính vì vậy lãi suất của nguồn này

tương đối cao, nhưng lại khá ổn định Các hình thức thường thấy là phiếu tiết kiệm,

chứng chỉ tiền gửi tiết kiệm, tiết kiệm nhà ở…

 Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn

Mục đích của loại tiền gửi này là nhằm nhờ NH cất trữ, bảo quản hộ tài sản, tíchlũy tài sản nên khách hàng thường phải trả lệ phí cho NH, nhưng do cạnh tranh và các

Đại học Kinh tế Huế

NH sử dụng nguồn vốn này để hoạt động nên khách hàng không phải trả phí mà NHtrả lãi cho KH với lãi suất khuyến khích (thấp).

Do vậy, loại nguồn này chỉ được sử dụng một phần, phần lớn còn lại được sửdụng để đảm bảo thanh toán cho khách hàng

1.2.2.2 Phân loại theo loại tiền

 Tiền gửi tiết kiệm bằng Việt Nam đồng

Ngân hàng huy động vốn bằng VNĐ thông qua tất cả các hình thức huy động vốn

khác nhau với các mục đích sử dụng khác nhau Trong nguồn vốn ngân hàng huy động

được thì nguồn vốn huy động bằng VNĐ chiếm tỷ trọng cao, đáp ứng các nhu cầu về

sử dụng vốn của ngân hàng

 Tiền gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ, vàng

Ngoài huy động vốn bằng VNĐ, ngân hàng cũng tiến hành huy động vốn bằng

ngoại tệ Số vốn huy động bằng ngoại tệ quy ra VNĐ cũng chiếm tỷ lệ lớn trong hoạt

động của ngân hàng Mục đích huy động vốn bằng ngoại tệ của ngân hàng nhằm đápứng nhu cầu thanh toán quốc tế cũng như các hoạt động kinh doanh ngoại tệ của khách

hàng cũng như ngân hàng Vốn huy động bằng ngoại tệ của ngân hàng chủ yếu là USDhoặc EUR

Bên cạnh đó, việc huy động vốn bằng vàng cũng được các ngân hàng thực hiệnthông qua chứng chỉ huy động vàng, nhằm tận dụng số vốn lớn dưới dạng vàng đangtồn trữ trong dân

1.2.3 Các y ếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả huy động vốn tiền gửi tiết kiệm

Hiệu quả trong hoạt động huy động vốn của ngân hàng được đánh giá bằng tỷ lệgiữa kết quả và chi phí để thu được kết quả đó Như vậy, ngay trong chính chỉ tiêuhiệu quả trên đã chỉ ra rằng kết quả và chi phí huy động vừa là bộ phận cấu thành vừa

là nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả Như vậy các nhân tố ảnh hưởng tới kết quả và chiphí chính là các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động huy động vốn

1.2.3.1 Nhân tố khách quan

Đại học Kinh tế Huế

 Khách hàng

Là một nhân tố ảnh hưởng lớn tới việc gửi tiền vào NH Nếu khách hàng tin

tưởng gửi tiền vào ngân hàng an tâm hơn để tiền ở nhà thì việc thu hút vốn vào ngân

hàng hiệu quả hơn Ngược lại nếu khách hàng không tin tưởng vào ngân hàng thì họbảo quản tài sản bằng cách an toàn của họ như: tích trữ bằng vàng, mua đất, hoặcngoại tệ mạnh như đôla…

Cũng phải đề cập tới thói quen của khách hàng, họ có thói quen sử dụng dịch vụcủa ngân hàng hay không? Chính sách chi trả lương qua hệ thống ngân hàng haykhông? Khu mua sắm thanh toán bằng thẻ? Những thói quen đó của khách hàng sẽ

ảnh hưởng đến lượng tiền gửi tiết kiệm mà ngân hàng huy động được

Thu nhập của dân cư cũng ảnh hưởng tới khả năng huy động vốn của ngân hàng,bởi vì thu nhập càng cao thì người dân càng để dành được nhiều tiền nhàn rỗi hơn Dovậy nếu thu nhập của dân cư cao thì nhu cầu gởi tiết kiệm sẽ cao hơn nếu ngân hàng

có những chính sách huy động hấp dẫn

 Môi trường kinh tế

Hoạt động của các NHTM nằm trong hoạt động kinh tế chung của đất nước nên

dĩ nhiên chịu sự ảnh hưởng mạnh mẽ từ sự tăng trưởng hay suy thoái của nền kinh tế

Vì vậy, hoạt động huy động vốn của các ngân hàng thương mại cũng luôn bị các chỉtiêu kinh tế như tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế, thu nhập quốc dân, tốc độ chuchuyển vốn, tỷ lệ lạm phát, tác động trực tiếp Khi nền kinh tế với tình hình lạm phát

ở mức vừa phải, nền kinh tế tăng trưởng ổn đinh, chính trị xã hội không có sự biếnđộng sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động huy động vốn của ngân hàng Ngược lại,

nếu lạm phát cao, kinh tế suy thoái, chính trị xã hội có sự biến động chắc chắn gây khó

khăn cho việc thu hút vốn của ngân hàng

 Môi trường chính trị - xã hội

Môi trường chính trị - xã hội cũng là yếu tố quan trọng ảnh hưởng tới hoạt động

của ngân hàng nói chung và hoạt động huy động vốn nói riêng

Đại học Kinh tế Huế

Không một quốc gia nào có thể phát triển nếu môi trường chính trị không ổn

định Sự ổn định về chính trị hay về chính sách ngoại giao cũng tác động đến nguồn

vốn của một ngân hàng thương mại với các quốc gia khác trong khu vực và trên thếgiới Nếu một nước có nền an ninh chính trị ổn định thì kinh tế sẽ phát triển dẫn đếnthu nhập dân cư cao, họ sẽ đem gửi nhiều tiền vào ngân hàng hơn không những đối với

người trong nước mà đối với cả người nước ngoài

Phân bố dân cư, thu nhập của người dân là một nguồn lực tiềm tàng có thể khaithác nhằm mở rộng quy mô huy động vốn của ngân hàng thương mại Vì vậy nhữngkhu vực đông dân cư, với thu nhập cao thì sẽ dễ dàng hơn trong việc huy động tiền gửitiết kiệm đối với ngân hàng

Môi trường văn hoá như tập quán, tâm lý, thói quen sử dụng tiền mặt của dân cưảnh hưởng nhiều đến quyết định kinh tế về tiêu dùng và tiết kiệm của người có thu

nhập: mức độ chấp nhận rủi ro khi gửi tiền vào các tổ chức tín dụng hay quyết định chitiêu số tiền nhàn rỗi của mình vào đầu tư bất động sản, động sản, chứng khoán

 Môi trường pháp lý

Ngân hàng thương mại là doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá đặc biệt, hàng hoá

tiền tệ, nên chịu tác động bởi các quy định, chính sách của Chính Phủ và của Ngân

hàng Nhà nước Những yếu tố này ảnh hưởng trực tiếp đến chủ trương, phương hướng

trong hoạt động huy động vốn cũng như các hoạt động khác của NHTM

NHTM xây dựng các chiến lược kinh doanh cho riêng mình luôn phải dựa trên

cơ sở tuân thủ pháp luật và chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước như chính sách tiết

kiệm, chính sách lãi suất, tín dụng Do vậy, một môi trường pháp lý lành mạnh, thôngthoáng cũng là một nhân tố quan trọng góp phần tăng cường hiệu quả hoạt động huy

động và sử dụng vốn của các ngân hàng thương mại Sự thay đổi chính sách về tài

chính, tiền tệ, tín dụng, lãi suất sẽ ảnh hưởng đến khả năng thu hút vốn cũng như chất

lượng nguồn vốn của ngân hàng thương mại

1.2.3.2 Nhân tố chủ quan

 Chính sách lãi suất của ngân hàng

Đại học Kinh tế Huế

Lãi suất được coi là giá cả của các sản phẩm dịch vụ tài chính Vì vậy đối với sảnphẩm tiền gửi tiết kiệm, mục đích của khách hàng là để hưởng lãi thì lãi suất luôn làvấn đề được khách hàng đặc biệt quan tâm Hiệu quả huy động vốn tiền gửi tiết kiệm

do đó rất nhạy cảm với lãi suất Chính vì vậy, ngân hàng luôn sử dụng hệ thống lãi

suất tiền gửi như một công cụ quan trọng trong việc huy động tiền gửi tiết kiệm và

thay đổi quy mô nguồn vốn Để duy trì và thu hút thêm nguồn vốn, ngân hàng cần ấnđịnh mức lãi suất cạnh tranh, thực hiện những ưu đãi về giá cho những khách hàng

lớn, gửi tiền thường xuyên Hơn nữa hệ thống lãi suất cần linh hoạt, phù hợp với quy

mô và cơ cấu nguồn vốn

Tuy vậy, cạnh tranh về lãi suất là cạnh tranh có giới hạn Một ngân hàng nếukhông bị khống chế bởi lãi suất huy động “trần”, và lãi suất cho vay “sàn” của NHNN,thì cũng bị khống chế bởi chính lợi nhuận và sự tồn tại của ngân hàng

 Mạng lưới huy động vốn của ngân hàng

Mạng lưới hoạt động của ngân hàng và các hình thức huy động vốn càng đa dạng,phóng phú thì kết quả huy động vốn càng nhiều về số lượng do việc thực hiện đượcdịch vụ trọn gói và mở rộng dịch vụ ngân hàng Các khoản tiền tiết kiệm của dân cư

thường là các khoản tiền nhỏ, vì vậy, nếu việc tiếp cận với ngân hàng khó khăn sẽ tạo

ra cho khách hàng tâm lý ngại đến ngân hàng Với một mạng lưới rộng khắp, tạo ra sự

dễ dàng trong việc tiếp cận ngân hàng của người dân thì ngân hàng sẽ dễ dàng thu hút

được các khoản tiền gửi tiết kiệm một cách có hiệu quả

 Hoạt động marketing của ngân hàng

Chiến lược Marketing ngân hàng cần phải được chú trọng đúng mức trong chiến

lược kinh doanh dài hạn của ngân hàng nói chung và huy động vốn nói riêng Xây

dựng được một chiến lược Marketing hoàn chỉnh sẽ tăng khả năng sinh lợi trong kinhdoanh cũng như tăng cường huy động vốn của ngân hàng Trong cơ chế thị trường cácngân hàng phải cạnh tranh để tồn tại và phát triển, tạo ra sự khác biệt, vượt trội hơnhẳn so với các đối thủ cạnh tranh Trong thực tế, để đạt được điều này không phải là

đơn giản vì khi áp dụng marketing vào ngân hàng thường gặp một số khó khăn như:

Với xu hướng phát triển kinh tế, nhu cầu của khách hàng ngày càng cao Các ngân

Đại học Kinh tế Huế

hàng cần phải đổi mới nhanh chóng trang thiết bị, kỹ thuật, chuyên môn nghiệp vụ của

đội ngũ cán bộ… Thông qua công tác marketing ngân hàng cần phải đưa ra các hình

thức huy động vốn với thời hạn, giá cả hợp lý, phù hợp với từng giai đoạn phát triển cụthể để đáp ứng tốt nhất nhu cầu, mong muốn của khách hàng về chất lượng, chủng loạicác sản phẩm của ngân hàng Không những thế, công tác marketing ngân hàng cònphải biết kích thích các nhu cầu của khách hàng nhằm lôi kéo khách hàng về với mình

để không ngừng mở rộng thêm các khách hàng mới, ngày càng thu hút được nhiều vốnhơn

 Công nghệ ngân hàngvà tổ chức nhân sự

Hoạt động huy động vốn của ngân hàng ngày càng có có sự cạnh tranh mạnh mẽkhông chỉ giữa các ngân hàng thương mại trong nước, mà trong tiến trình hội nhập vớinền kinh tế thế giới, hệ thống các ngân hàng thương mại Việt Nam còn phải chịu sựcạnh tranh gay gắt với các ngân hàng có nhiều kinh nghiệm và tiềm lực trên toàn thếgiới Công nghệ ngân hàng cũng là một nhân tố không kém phần quan trọng quyết

định thành công hay thất bại trong hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại

Công nghệ ngân hàng liên quan trực tiếp đến các mặt hoạt động như thanh toán, giaodịch, kế toán…Một ngân hàng sở hữu công nghệ lạc hậu so với các ngân hàng khác sẽlàm hạn chế khả năng thu hút vốn của ngân hàng Ngược lại, hệ thống công nghệ vàthông tin càng hiện đại thì càng phục vụ hữu ích cho các hoạt động kinh doanh củangân hàng, giúp ngân hàng tiết kiệm thời gian, chi phí trong việc tìm kiếm, quản lýthông tin về khách hàng, thị trường cũng như toàn bộ ngân hàng Đồng thời một hệthống công nghệ và thông tin tốt cũng giúp cho việc triển khai các kế hoạch chiến lược

huy động vốn của ngân hàng có hiệu quả tốt nhất, đồng thời sẽ gây được ấn tượng tốtđẹp với khách hàng

Chìa khoá thành công của một ngân hàng, ngoài các nhân tố khác không thểkhông kể đến nhân tố con người Một tổ chức nhân sự tốt sẽ giúp ngân hàng tạo nênmột chi phí hợp lý đối với nguồn nhân lực, như vậy hiệu quả huy động vốn của ngânhàng sẽ tốt hơn

Đại học Kinh tế Huế

Nhìn chung, một ngân hàng xây dựng được một đội ngũ cán bộ có trình độ

chuyên môn cao, đoàn kết, thân thiện, năng động, có bộ máy tổ chức khoa học hợp lý,đáp ứng được yêu cầu phát triển kinh doanh thì sẽ có lợi thế trong huy động vốn Bởi

lẽ, ngân hàng với trang thiết bị cơ sở hạ tầng hiện đại, các nhân viên nhiệt tình, lịch sự

và có chuyên môn nghiệp vụ cao tạo ấn tượng tốt đối với khách hàng, điều này sẽ thu

hút được khách hàng đến giao dịch

1.2.4 Các ch ỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn tiền gửi tiết kiệm

Ngân hàng huy động vốn bằng nhiều hình thức khác nhau Mỗi cách thức huyđộng vốn đem lại cho ngân hàng thương mại một nguồn vốn có tính chất khác nhau,

với chi phí khác nhau Do đó, để đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn tiền gửitiết kiệm của một ngân hàng thương mại ta cần dựa vào các chỉ tiêu cụ thể Mỗi chỉtiêu nêu lên một mặt của hoạt động huy động vốn tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng

thương mại Sau đây là một số chỉ tiêu:

1.2.4.1 Cơ cấu vốn TGTK

Cơ cấu vốn TGTK =

Tổng vốn tiền gửi tiết kiệmMỗi loại TGTK có yêu cầu khác nhau về chi phí, thanh khoản, thời hạn…Do đó,việc xác định rõ cơ cấu huy động sẽ giúp cho ngân hàng hạn chế rủi ro có thể gặp phải

và tối thiểu hóa chi phí đầu vào

Ngân hàng có nguồn tiền có kỳ hạn càng lớn càng tạo nên sự ổn định trong hoạt

động kinh doanh của ngân hàng Ngân hàng có nguồn TGTK trung và dài hạn càng

lớn tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển hoạt động tín dụng trung và dài hạn cũng

như hoạt động đầu tư của ngân hàng

Ngược lại ngân hàng có nguồn tiền kỳ hạn thấp chiếm tỷ trọng cao sẽ gây khókhăn cho ngân hàng trong việc đa dạng nguồn cho vay, đầu tư của ngân hàng

Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp để tăng các khoản TGTK có thời hạntrung và dài hạn

1.2.4.2 Lãi suất huy động TGTK bình quân

Số dư từng khoản

Đại học Kinh tế Huế

Lãi suất huy động luôn là vấn đề quan tâm hàng đầu của các chủ thể kinh tế Đặcbiệt với loại TGTK là khoản tiền rất nhạy cảm với lãi suất Người gửi tiền tiết kiệmngoài mục đích an toàn họ còn có mục tiêu sinh lời nên họ luôn muốn có một mức lãisuất cao Nhưng các chủ thể đi vay của ngân hàng lại luôn muốn mức lãi suất thấp.Công việc của ngân hàng là điều chỉnh mức lãi suất sao cho hợp lý đối với các bên màvẫn đảm bảo lợi ích của mình Chính vì vậy, các ngân hàng đều cố gắng áp dụng mọibiện pháp có thể nhằm tìm kiếm được những nguồn vốn có chi phí huy động bình quânnhỏ nhất và sử dụng vốn đó để cho vay với mức lãi suất chấp nhận được trên thị

trường

Để đánh giá hiệu quả quản lý chi phí trả lãi và hoạch định các mức lãi suất cạnh

tranh cho hoạt động huy động vốn, các ngân hàng thường tính lãi suất huy động bìnhquân:

=

Lãi suất huy động bình quân càng thấp trong điều kiện vẫn đảm bảo đủ vốn chonhu cầu sử dụng vốn thì hiệu quả huy động vốn càng cao Việc tính chi phí bình quâncho từng nguồn (nhóm nguồn) cụ thể cho phép nhà quản lý trả lời câu hỏi: Nguồn(nhóm nguồn) nào rẻ hơn, nên vận dụng lãi suất huy động như thế nào và thu nhập từlãi suất tăng thêm có bù đắp được chi phí cho nguồn (nhóm nguồn) tăng thêm hay

không? Để từ đó ngân hàng quyết định lựa chọn cơ cấu nguồn vốn của mình và đề ra

các giải pháp huy động vốn thích hợp

1.2.4.3 Tính cân xứng giữa nguồn vốn huy động TGTK và tổng dư nợ

Mối liên hệ nguồn vốn và tài sản là mối liên liên hệ giữa huy động vốn và sửdụng vốn Đó là hai mặt của quá trình hoạt động của ngân hàng Tính vững chắc, ổn

định của nguồn vốn huy động nói chung và nguồn tiền gửi huy động nói riêng không

chỉ ở bản thân việc huy động mà còn phụ thuộc vào quá trình sử dụng Nếu hai hoạt

động này không tương xứng thì sẽ dẫn đến thế không cân bằng,ngân hàng sẽ phải tăng

hoặc giảm lãi suất một cách miễn cưỡng, điều này không chỉ gây khó khăn cho KH màcòn cho chính ngân hàng

Chi phí trả lãi TGTK bình quânLãi suất huy động TGTK bình quân

Tổng vốn huy động TGTK bình quân

Đại học Kinh tế Huế

Số liệu về tổng dư nợ là số liệu chung về tình hình cho vay với nguồn là từ tổng

huy động trong khi TGTK chỉ là một bộ phận trong tổng vốn huy động cho nên việc so

sánh giữa tổng TGTK với tổng dư nợ có thể khập khiểng nhưng cũng có thể cho ta biết

được phần nào về mức độ hợp lý giữa hoạt động huy động và cho vay Tính cân xứng

của nguồn huy động tiền gửi tiết kiệm so với tổng dư nợ sẽ được xác định thông quachỉ tiêu:

Tỷ lệ dư nợ so

với huy động TGTK

Chỉ tiêu này đánh giá khả năng huy động vốn của các Chi nhánh để phục vụ chovay, chỉ tiêu này còn đánh giá ngân hàng có sử dụng hiệu quả nguồn vốn huy động

được để cho vay hay không và đã chủ động trong việc tích cực tạo lợi nhuận từ nguồn

vốn huy động được hay chưa

1.2.4.4 Chênh lệch thu chi lãi / chi phí trả lãi

Mối quan hệ giữa việc huy động vốn va sử dụng vốn là mối quan hệ hai chiều

Để đánh giá hiệu quả huy động vốn của ngân hàng, tức là khả năng đáp ứng kịp thời

các nhu cầu về sử dụng vốn hay khả năng sinh lời từ đồng vốn huy động được thì cácngân hàng cũng thường sử dụng chỉ tiêu chêch lệch thu chi lãi / chi phí trả lãi của ngân

hàng để đánh giá mối liên hệ sinh lời của tài sản và nguồn vốn cũng như hiệu quả hoạtđộng huy động vốn

Chỉ tiêu này được tính như sau:

Chênh lệch thu chi lãi

= Thu lãi – Chi lãiChi phí trả lãi Chi phí trả lãi

Chỉ tiêu này cho thấy một đồng chi phí ngân hàng bỏ ra để huy động vốn sẽ thu

được bao nhiêu đồng lợi nhuận từ đồng vốn đó Chỉ tiêu này càng cao thì càng cho

thấy ngân hàng đã sử dụng hiệu quả đồng vốn huy động của mình trong việc tối thiểu

hóa chi phí huy động cho đồng vốn đó

1.2.4.5 Sự ổn định của nguồn vốn huy động tiền gửi tiết kiệm

Tổng dư nợ bình quânTổng huy động TGTK bình quân

=

Đại học Kinh tế Huế

Một hình thức huy động vốn được đánh giá là tốt ngoài những yếu tố như đáp

ứng nhu cầu với chi phí thấp cần phải có sự ổn định, tức là không có sự thay đổi đột

ngột trong thời gian sử dụng nguồn vốn đó của ngân hàng Thông thường các nguồnvốn tiền gửi tiết kiệm có thể dự tính được trước thời gian sử dụng, đặc biệt là nguồnvốn tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn

Vốn huy động phải có sự tăng trưởng ổn định về mặt số lượng để thoả mãn nhucầu tín dụng cũng như nhu cầu của các hoạt động khác Mặt khác vốn huy động đócũng cần phải có sự ổn định về thời gian Chẳng hạn như nếu ngân hàng huy động

được một nguồn vốn lớn đáp ứng được yêu cầu tín dụng nhưng lại không đánh giáđược khả năng ổn định của nguồn vốn đó sẽ làm ảnh hưởng đến hoạt động của ngân

hàng, tạo cho ngân hàng những rủi ro khó lường trước được Ngược lại, nếu ngân hàngchỉ huy động được nguồn vốn nhỏ nhưng ổn định về thời gian sẽ làm cho việc đầu tưcủa ngân hàng từ nguồn vốn đó đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng

Do đó, chỉ tiêu này được đánh giá qua mức độ tăng giảm vốn huy động TGTK

Nếu vốn TGTK tăng đều qua các năm, có tốc độ gia tăng ổn định, đều đặn thì vốn đó

được coi là có hiệu quả trong việc huy động

Đại học Kinh tế Huế

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ VỀ THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VỐN TGTK TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU – CHI NHÁNH HUẾ

2.1 Khái quát về ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Huế

2.1.1 M ột số nét về ngân hàng Á Châu

- Tên giao dịch Việt Nam: ngân hàng TMCP Á Châu

- Tên giao dịch quốc tế: Asia Commercial Bank

- Tên viết tắt: ACB

- Website:www.acb.com.vn

- Trụ sở chính: 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 3, Tp Hồ Chí Minh

Ngân hàng TMCP Á Châu được thành lập theo giấy phép số 0032/NH – GP do

thống đốc NHNNVN cấp ngày 24/04/1993, giấy phép số 533/ GP – UB do UBNDTP.HCM cấp ngày 13/05/1993 Ngày 04/06/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động.Sau nhiều năm hoạt động, cho đến nay, ACB đã có 328 Chi nhánh và PGD trảikhắp cả nước Trong điều kiện ngành ngân hàng có những bước phát triển mạnh mẽ và

môi trường kinh doanh ngày càng được cải thiện cùng sự phát triển của nền kinh tế

Việt Nam, ACB đã có những bước phát triển nhanh, an toàn và hiệu quả Liên tụctrong nhiều năm liền, ACB đã đạt được nhiều thành tích đáng ghi nhận:

+” Ngân hàng bán lẻ xuất sắc nhất Việt Nam năm 2006” do tạp chí Asian Banker

trao tặng

+ “Doanh nghiệp tiêu biểu 3 năm liên tiếp đạt giải thưởng thương mại dịch vụ

Việt Nam (2007- 2009)” do Bộ Công Thương trao tặng

+ “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam 3 năm liên tiếp 2009, 2010, 2011” do các tạp chí

quốc tế uy tín: Euromoney, Global Finance, AsiaMoney, FinanceAsia, The Asset,World Finance bình chọn;

+ “Ngân hàng vững mạnh nhất Việt Nam năm 2010” và giải thưởng “Lãnh đạo

Ngân Hàng Xuất Sắc nhất Việt Nam năm 2010” – “Leadership Achievement Award

2010” do tạp chí The Asian Banker trao tặng;

Đại học Kinh tế Huế

2.1.2 Sơ lược về ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Huế

2.1.2.1 Quá trình hình thành và phát triển

Chi nhánh ACB tại Huế- đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc ngân hàng ÁChâu, hoạt động theo quy chế tổ chức và hoạt động do ngân hàng Á Châu ban hành,

được thành lập theo quyết định số 904 / QĐ – BPC ngày 29/11/2002 Ngày 24/6/2005

ACB- Chi nhánh Huế được cấp giấy phép kinh doanh và chính thức đi vào hoạt động

từ ngày 22/7/2005

Tại thời điểm ACB – Chi nhánh Huế ra đời, trên địa bàn tỉnh đã có 4 NHTMNN(BIDV, VCB, Agribank, Vietinbank), cùng với 3 NHTMCP khác (Sacombank, Ngân

hàng Đông Á, VP Bank) đang hoạt động, vì vậy Chi nhánh phải chịu áp lực cạnh tranh

rất lớn Tuy nhiên, vượt qua khó khăn từ lúc đầu mới thành lập, cho đến nay ngânhàng TMCP Á Châu đã được người dân Huế biết đến như là một thương hiệu đáng tincậy Hiện nay NH đã có một mạng lưới Chi nhánh và phòng giao dịch trên địa bànthành phố Huế:

Chi nhánh Huế - Địa chỉ giao dịch: số 1 Trần Hưng Đạo, TP Huế

PGD Phú Hội - Địa chỉ giao dịch: 30 Hùng Vương, P Phú Nhuận, TP Huế

PGD An Cựu (trước đây là PGD Big C) - Địa chỉ giao dịch: 100 Hùng Vương, P.Phú Nhuận, TP Huế

Trong thời gian sắp tới ngân hàng cũng sẽ mở thêm phòng giao dịch Tây Lộc,nhằm đáp ứng nhu cầu giao dịch ngày càng tăng của của người dân

2.1.2.2 Tổ chức bộ máy tại ACB – Chi nhánh Huế

Ban Giám đốc: Điều hành toàn bộ hoạt động của Chi nhánh, xây dựng, thực hiện

và kiểm tra các chương trình hành động để hoàn thành kế hoạch do Tổng giám đốcgiao cho

- Bộ phận phân tích tín dụng cá nhân: Thực hiện các sản phẩm dịch vụ tín dụng

KHCN và DNTN: Lập kế hoạch kinh doanh, tìm kiếm khách hàng, đánh giá kháchhàng

- Bộ phận tư vấn tín dụng cá nhân (PFC): Đảm nhận chuyên môn về khách

KHCN, với các nhiệm vụ cụ thể: tìm kiếm và đánh giá khách hàng, thu thập các thông

tin ban đầu để phục vụ việc thẩm định sau này, giới thiệu cho khách hàng các sản

phẩm dịch vụ và quảng cáo thương hiệu của Ngân hàng cũng như Chi nhánh

Bộ phận vận hành:

- Bộ phận Hổ Trợ và Nghiệp Vụ: Thực hiện công tác hổ trợ công tác nghiệp vụ

chuyên môn cho các bộ phận: Theo dõi hồ sơ vay, quản lý khách hàng, tư vấn sảnphẩm cho khách hàng tiền vay và tiền gửi, lập và thực hiện hợp đồng, thẩm định tàisản, xử lý nợ quá hạn

- Bộ phận Giao dịch và Ngân quỹ: Thực hiện các chức năng như tiếp xúc, giao

dịch với khách hàng, thực hiện công việc thu chi (VNĐ, vàng, các ngoại tệ)

- Bộ phận Kế Toán: Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh

toán theo quy định của pháp lệnh thống kê và hướng dẫn của ngành ngân hàng

Sau đây là sơ đồ tổ chức của Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Huế:

Đại học Kinh tế Huế

KSV: Kiểm soát viên

Đại học Kinh tế Huế

2.1.2.3 Tình hình cho vay của Chi nhánh

Bảng 2.1: Tình hình chung về hoạt động cho vay

1 Doanh số cho vay 1,468,000 437,148 864,274 -1,030,852 -70.22 427,126 97.71

Hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng rất đa dạng Tuy nhiên, hoạt động cho vay

vẫn là hoạt động chính đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Do đó, Chi nhánh Á Châu –

Chi nhánh Huế luôn rất coi trọng công tác này Hơn nữa, nếu làm tốt công tác cho vay

có thể tác động trở lại thúc đẩy hoạt động huy động vốn

Qua bảng số liệu ở trên ta có thể dễ dàng nhận thấy doanh số cho vay trong 2

năm 2010 và 2011 có sự giảm sút lớn so với năm 2009, tuy nhiên Chi nhánh vẫn đảm

bảo được tổng dư nợ có sự tăng trưởng nhanh qua các năm Năm 2010 tăng 21,66% so

với năm 2009 và năm 2011 tăng 35,74% so với năm 2010 Điều này cho thấy Chi

nhánh đã thực hiện hiệu quả việc quản lý hoạt động sử dụng vốn, đồng nghĩa với khả

năng tạo lợi nhuận của Chi nhánh luôn được đảm bảo và có sự tăng trưởng

Dư nợ theo thời gian của Chi nhánh tương đối cân bằng giữa cho vay ngắn hạn và

cho vay trung và dài hạn, trong năm 2009 có vẻ hơi thiên lệch về cho vay trung và dài

hạn, nhưng từ năm 2010 lại nghiêng nhẹ về phía cho vay ngắn hạn

Việc luôn duy trì chất lượng cho vay tốt với tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ thấp là

điểm nổi bật của ngân hàng TMCP Á Châu, đặc biệt ở Chi nhánh tỷ lệ này đều dưới

0,3% qua cả 3 năm Bên cạnh đó, nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cũng

giảm dần qua 3 năm Đây là điều rất đáng ghi nhận

2.1.2.4 Tình hình hoạt động huy động vốn tiền gửi tại Chi nhánh

Bất cứ một ngân hàng nào, cũng chú ý tới công tác huy động vốn của mình, đặc

biệt là huy động vốn TGTK, vì huy động vốn giải quyết “đầu vào” cho các hoạt động

kinh doanh của ngân hàng Kết quả hoạt động huy động vốn thể hiện ở con số tăng

trưởng về số dư tuyệt đối và tỷ trọng của nó Trong 3 năm qua hoạt động huy động

vốn của ACB Chi nhánh Huế có nhiều biến động, đặc biệt là trong năm 2011.Đại học Kinh tế Huế

Bảng 2.2: Tình hình chung về hoạt động huy động vốn tiền gửi

Đơn vị tính: triệu đồng

(Nguồn: Bộ phận Kế toán và tính toán của tác giả)

Đại học Kinh tế Huế

Năm 2010, có thể nói là một năm đầy khó khăn đối với hoạt động của các ngân

hàng: tỷ giá và lãi suất biến động phức tạp, các ngân hàng luôn phải chạy đua để đảm

bảo tính thanh khoản, cùng với đó là hàng loạt các quy định pháp lý theo hướng thắt

chặt tiền tệ Công tác huy động vốn tiền gửi KH trở nên vô cùng nan giải Tuy vậy,

lượng vốn mà Chi nhánh huy động được vẫn giữ được đà tăng trưởng cao Tổng huy

động năm 2010 là 1.067.040 triệu đồng, tăng 355.680 triệu đồng so với năm 2009 tức

tăng 50%, trong khi đó tỷ lệ tăng của Tập đoàn là 36% Có thể nói đó là một bước phát

triển đáng kinh ngạc trong tình hình kinh tế căng thẳng như vậy

Năm 2011, hoạt động huy động vốn càng trở nên khó khăn hơn: lạm phát cao,

NHNN áp dụng chính sách tiền tệ thắt chặt và quyết liệt điều chỉnh nhiều chính sách,

hoạt động huy động và cho vay vàng là một trong nhứng hoạt động có ưu thế của ACB

bị thu hẹp Do vậy, mức tăng trưởng nguồn vốn huy động của Chi nhánh trong năm

2011 chỉ là 10% tương đương 106.704 triệu đồng Mức tăng trưởng này chỉ bằng 1/2

mức tăng trưởng của cả Tập đoàn (21%), nhưng nó cũng đã tương đương với mức tăng

trưởng của toàn ngành, đây đã là một điều rất đáng ghi nhận

 Phân theo kỳ hạn

Thông qua bảng số liệu, ta có thể thấy cơ cấu nguồn huy động tiền gửi phân theo

kỳ hạn tại Chi nhánh có những biến động khá tách biệt giữa các kỳ hạn Cụ thể, năm

2009 Chi nhánh huy động tiền gửi KKH đến 12 tháng được 549.120 triệu đồng, đến

năm 2010, con số này là 863.680 triệu đồng, tăng 314.560 triệu đồng tức tăng 57,28%

Nhưng đến năm 2011, mức tăng trưởng này chỉ còn là 12,89% Các khoản tiền gửi từ

12 tháng đến 60 tháng thì năm 2010, tăng 25,35% so với năm 2009, nhưng đến năm

2011 lại giảm 2,29% so với năm 2010 Còn các khoản tiền gửi trên 60 tháng thì cho

đến nay Chi nhánh vẫn chưa có

Một điểm nữa chúng ta có thể thấy là các khoản tiền gửi KKH đến 12 tháng vẫn

chiếm tỷ trọng chủ yếu, với tỷ trọng tăng dần qua các năm: 2009 là 77,19%, 2010 là

80,94% và năm 2011 là 83,07% Điều này có thể giải thích là do tâm lý người dân

muốn có thể lựa chọn được ngân hàng lãi cao hơn nên chỉ tập trung vào các kỳ hạn

Đại học Kinh tế Huế

ngắn, nhất là khi trong cả 3 năm qua đã xảy ra những cuộc chạy đua lãi suất huy động

đặc biệt là ở kỳ hạn ngắn Hơn nữa, khách hàng muốn gửi kỳ hạn ngắn còn là để khi

có cơ hội có thể rút ra để đầu tư ở những lĩnh vực khác, ví dụ như vàng là một trong

những kênh đầu tư mà khách hàng vô cùng quan tâm

 Phân theo đối tượng

Tốc độ tăng trưởng cơ cấu nguồn vốn phân theo đối tượng cũng có đôi nét đáng

chú ý Trong năm 2010, tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn huy động từ cả 3 đối tượng

cá nhân, DNTN và doanh nghiệp lần lượt là 75,61%, 10% và 10%, tốc độ tăng trưởng

này là tương đối cao Đến năm 2011 thì tốc độ này giảm xuống khá thấp: đối với

khách hàng cá nhân chỉ còn là 12,49%, DNTN là 3,97% và doanh nghiệp là 3,6%

Điều này cho thấy, những khó khăn mà ngân hàng gặp phải trong năm 2011 đã ảnh

hưởng rất lớn đến hoạt động huy động vốn của Chi nhánh

Nếu xét về tỷ trọng thì tiền gửi từ khách hàng cá nhân vẫn chiếm tỷ trọng lớn và

có xu hướng tăng dần trong 3 năm qua: năm 2009 là 60,96%, 2010 là 71,37% và 2011

là 72,99% Việc chiếm tỷ trọng lớn như vậy cũng là điều dễ hiểu, vì khách hàng mục

tiêu của Chi nhánh là khách hàng cá nhân, hơn nữa tại Huế lượng khách hàng cá nhân

gửi tiền nhiều, còn DNTN và KHDN thường chỉ gửi tiền để sử dụng dịch vụ thanh

toán và duy trì số dư không lớn tại ngân hàng Tỷ trọng huy động vốn từ DNTN và

KHDN giảm dần trong 3 năm qua, đây có thể là một điều tốt vì vốn huy động từ các

đối tượng này thường có tính ổn định thấp, tuy nhiên chi phí cho công tác huy động

vốn từ DNTN và KHDN lại thấp hơn là từ KHCN, do đó Chi nhánh cần chú ý để có

thể đạt được thế cân bằng trong công tác huy động vốn giữa các đối tượng này

2.1.2.5 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2009 – 2011

 Chỉ tiêu thu nhập, chi phí

Đại học Kinh tế Huế

Bảng 2.3: Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2009-2011

Đơn vị tính: triệu đồng

(Nguồn: Bộ phận Kế toán)

Qua 3 năm, thu nhập của Chi nhánh tăng trưởng rất ổn định và đảm bảo tốc độ

tăng trưởng kế hoạch đặt ra là khoảng 10% Nguồn thu nhập của Chi nhánh là thông

qua hoạt động thu lãi, hoạt động dịch vụ và hoạt động kinh doanh ngoại hối Trong

đó, thu nhập từ lãi và các khoản thu nhập tương tự đóng góp lớn nhất vào tổng thu

nhập của Chi nhánh, trong cả 3 năm đều chiếm tỷ trọng trên 95% Đây là một dấu hiệu

tốt, cho thấy hoạt động kinh doanh chính của Chi nhánh diễn ra rất thuận lợi

Hoạt động kinh doanh ngoại hối, bao gồm hoạt động kinh doanh vàng và ngoại

tệ, là một trong những hoạt động kinh doanh rất có hiệu quả của ACB, nhưng do

những quy định của NHNN, từ năm 2009 hoạt động này bị thu hẹp lại đáng kể, sàn

vàng của ACB bị đóng cửa (từ tháng 3/2010) nên nguồn thu từ hoạt động này chỉ còn

chiếm một tỷ lệ rất nhỏ trong tổng thu nhập của Chi nhánh (chưa tới 2%)