Kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng BIDV việt nam chi nhánh hà tĩnh

Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN ́H U Ế - - TÊ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC H KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH IN HÀNG K CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN Đ A ̣I H O ̣C CHI NHÁNH HÀ TĨNH Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: Th.S Phan Thị Hải Hà Phạm Thị Huyền Lớp: K46B - KTKT Huế, tháng năm 2016 SVTH: Phạm Thị Huyền i GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U Ế Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị Huyền ii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà LỞI CẢM ƠN Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U Ế Trong trình thực tập thực khóa luận này, tơi nhận nhiều nguồn động viên giúp đỡ to lớn Trước hết tơi xin bày tỏ lịng kính trọng biết ơn đến quý thầy cô giáo Trường Đại học Kinh Tế Huế nói chung thầy khoa Kế tốn Kiểm tốn nói riêng, truyền thụ kiến thức chuyên môn quý giá ý nghĩa suốt q trình học tập Tơi xin chân thành cám ơn Ban giám đốc, anh chị nhân viên Ngân hàng Đầu Tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Tĩnh tạo điều kiện nhiệt tình giúp đỡ tơi q trình thực tập, thu thập thơng tin, nắm bắt tình hình thực tế ngân hàng Đặc biệt, xin trân trọng bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Thạc Sĩ Phan Thị Hải Hà tận tình, dành nhiều thời gian công sức việc dẫn dắt hướng dẫn tơi suốt q trình làm đề tài từ lúc xây dựng đề cương lúc hoàn thành khóa luận Cuối cùng, tơi xin gửi lời cám ơn đến gia đình, bạn bè - người đồng hành tôi, chia sẻ, động viên, giúp đỡ để tơi hồn thành tốt khóa luận tốt nghiệp Tuy nhiên hạn chế thời gian nghiên cứu kiến thức, kinh nghiệm nên khóa luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót Kính mong q thầy giáo, người quan tâm đóng góp để đề tài hồn thiện Một lần nữa, xin chân thành cám ơn / Huế, tháng 05 năm 2016 Sinh viên thực Phạm Thị Huyền SVTH: Phạm Thị Huyền i Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà MỤC LỤC LỞI CẢM ƠN i MỤC LỤC .ii DANH MỤC VIẾT TẮT .v DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ vi DANH MỤC SƠ ĐỒ vii Ế PHẦN I : PHẦN ĐẶT VẤN ĐỀ U Lý chọn đề tài ́H Mục tiêu nghiên cứu TÊ Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 Phương pháp nghiên cứu .2 H a Phương pháp thu thập số liệu IN b Phương pháp xử lý số liệu Nguồn số liệu đề tài K Tính đề tài ̣C Cấu trúc đề tài .3 O PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ̣I H CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN Đ A 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng .4 1.2Những vấn đề kiểm soát nội 1.2.1 Khái niệm hệ thống kiểm soát nội .8 1.2.2 Sự cần thiết hoạt động kiểm soát hoạt động cho vay khách hàng cá nhân 1.2.3 Các nhân tố hệ thống kiểm soát nội .9 1.2.3.1 Mơi trường kiểm sốt 10 1.2.3.2 Đánh giá rủi ro 12 1.2.3.3 Hoạt động kiểm soát 13 1.2.3.4 Thông tin truyền thông 15 1.2.3.5 Hệ thống giám sát 17 SVTH: Phạm Thị Huyền ii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà 1.2.4 Kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng 18 1.2.4.1 Khái niệm kiểm soát hoạt động cho vay .18 1.2.4.2 Sự cần thiết mục tiêu kiểm soát hoạt động cho vay .18 1.2.4.3 Nhiệm vụ hoạt động kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng 19 1.2.5 Các tiêu kiểm soát hoạt động cho vay Ngân hàng .19 1.2.6 Những thủ tục, nội dung kiểm soát hoạt động cho vay Ngân hàng 20 1.2.6.1 Kiểm soát trước cho vay 20 Ế 1.2.6.2 Kiểm soát cho vay 21 U 1.2.6.3 Kiểm soát sau cho vay 21 ́H 1.2.7 Các yếu tố đánh giá chất lượng cơng tác kiểm sốt hoạt động cho vay 22 1.2.7.1 Khả nhận biết, đánh giá, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng .22 TÊ 1.2.8 Các yếu tố ảnh hưởng tới cơng tác kiểm sốt hoạt động cho vay .22 1.2.8.1 Những yếu tố từ phía khách hàng 22 H 1.2.8.2 Những yếu tố từ phía ngân hàng .23 IN CHƯƠNG 2: CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY K KHÁCH HÀNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TĨNH 26 O ̣C 2.1Khái quát tình hình hoạt động Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam_ chi ̣I H nhánh Hà Tĩnh .26 2.1.2.Sự đời phát triển ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam_ chi nhánh Đ A Hà Tĩnh 26 2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng 27 2.1.4 Các lĩnh vực hoạt động 28 2.1.5 Cơ cấu tổ chức quản lý Ngân hàng phát triển Việt Nam_ chi nhánh Hà Tĩnh 29 2.1.6 Chức phòng ban .30 2.1.7 Môi trường hoạt động kinh doanh .37 2.1.8 Tình hình lao động .41 2.1.9 Tình hình hoạt động Ngân hàng qua năm 2014-2015 .42 2.2 Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam_ chi nhánh Hà tĩnh 50 SVTH: Phạm Thị Huyền iii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà 2.2.1 Quy trình chung cho vay .50 2.2.2 Thực việc kiểm sốt quy trình cho vay 54 2.2.2.1 Kiểm soát trước cho vay 54 2.2.2.2 Kiểm soát cho vay 67 2.2.2.3 Kiểm soát sau cho vay 72 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO CỦA CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN Ế HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM_ CHI NHÁNH HÀ TĨNH 80 U 3.1 Đánh giá hoạt động cho vay Ngân hàng 80 ́H 3.1.1 Những kết đạt .80 3.1.2 Những tồn nguyên nhân 80 TÊ 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng kiểm soát cho vay Ngân hàng 82 3.2.1 Phát triển công nghệ quản lý rủi ro .82 H 3.2.2 Thẩm định tốt trước cho vay 82 IN 3.2.3 Đảm bảo công tác kiểm soát phải thực thường xuyên, liên tục K tất khoản vay khách hàng 84 3.2.4 Đào tạo nguồn nhân lực BIDV chi nhánh Hà Tĩnh 85 O ̣C 3.2.5 Phương pháp kiểm soát rủi ro 86 ̣I H 3.2.6 Đảm bảo thực tốt tiêu an toàn hoạt động .86 3.2.7 Việc kiểm sốt cần thực suốt q trình cho vay 87 Đ A 3.2.8 Tăng cường kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn khách hàng 88 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 89 3.1 Kết luận 89 3.3 Kiến nghị 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 PHỤ LỤC SVTH: Phạm Thị Huyền iv Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà DANH MỤC VIẾT TẮT Tổ Chức Tín Dụng NHNN: Ngân Hàng Nhà Nước NHTM: Ngân Hàng Thương Mại KHCN: Khách Hàng Cá Nhân CBTD: Cán Bộ Tín Dụng BPGDKHCN: Bộ phận Giao dịch Khách hàng cá nhân BPKHCN: Bộ phận Khách hàng cá nhân BPQTTD: Bộ phận Quản trị tín dụng CBGDKHCN: Cán Giao dịch Khách hàng cá nhân CBQLKHCN: Cán Quản lý Khách hàng cá nhân CBQLRR: Cán Quản lý rủi ro CBQTTD: Cán Quản trị tín dụng GCN: Giấy chứng nhận U ́H TÊ H IN K Khách hàng ̣C KH: Lãnh đạo ̣I H O LĐ: PGD: Ế TCTD: Phòng Giao dịch Phòng Quản lý rủi ro PGĐ QLKHCN: Phó Giám đốc phụ trách Quản lý Khách hàng cá nhân PGĐ QLRR: Phó Giám đốc phụ trách Quản lý rủi ro Đ A PQLRR: SVTH: Phạm Thị Huyền v Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ Bảng 2.1 : Tình hình quy mơ, cấu lao động ngân hàng BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh 41 Bảng 2.2 : Tình hình tài sản nguồn vốn BIDV chi nhánh Hà Tĩnh năm 2013- 2015 46 Bảng 2.3 : Kết hoạt động kinh doanh BIDV chi nhánh Hà Tĩnh năm 2013- 2015 48 Ế Biểu đồ 2.1: Thị phần BIDV so với đối thủ cạnh tranh năm địa bàn Hà U Tĩnh 31/12/2014 42 ́H Biểu đồ 2.2 Thị phần BIDV so với đối thủ cạnh tranh năm địa bàn Hà TÊ Tĩnh tháng 10/2015 43 Biêu đồ 2.3.Thị phần tín dụng BIDV chi nhánh Hà Tĩnh năm 2014 44 Đ A ̣I H O ̣C K IN H Biểu đồ 2.4.Thị phần tín dụng BIDV chi nhánh Hà Tĩnh tháng 10/2015 45 SVTH: Phạm Thị Huyền vi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức máy BIDV HàTĩnh .30 Sơ đồ 2.2: Quy trình cấp tín dụng bán lẻ ngân hàng BIDV chi nhánh Hà Tĩnh 51 Sơ đồ 2.3: Quy trình kiểm sốt trước cho vay ngân hàng BIDV- chi nhánh Ế Hà Tĩnh 56 U Sơ đồ 2.4 : Quy trình kiểm soát cho vay ngân hàng BIDV- chi ́H nhánh Hà Tĩnh 67 Sơ đồ 2.5 : Quy trình kiểm sốt sau cho vay ngân hàng BIDV- chi nhánh Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ Hà Tĩnh 73 SVTH: Phạm Thị Huyền vii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà PHẦN I : PHẦN ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Là quốc gia thuộc nhóm phát triển, kinh tế Việt Nam có bước chuyển kỳ vọng có bước nhảy vọt bứt phá năm tới Tiên phong lên ngành tài – ngân hàng Với vai trò huyết mạch kinh tế, Ngân hàng nói chung Ngân hàng thương mại (NHTM) nói riêng đóng vai trị quan trọng Bởi thông qua hoạt động cho Ế vay Ngân hàng phần giải nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển U Mặt khác, Ngân hàng hoạt động cho vay quan trọng ́H mang lại thu nhập cao cho Ngân hàng Ngân hàng cho vay doanh nghiệp nhà nước, công ty cổ phần, công ty tư nhân…khách hàng truyền thống TÊ Ngân hàng Việt Nam doanh nghiệp Tuy nhiên với kinh tế đại, cá nhân ngày tham gia nhiều vào hoạt động sản xuất kinh doanh nhu cầu chi H tiêu họ ngày tăng lên Trong đó, cá nhân khơng thể huy động vốn thông IN qua việc phát hành cổ phiếu doanh nghiệp, vay bên ngồi lãi suất cao, vốn tự có K thường nhỏ, nhu cầu vay vốn Ngân hàng đối tượng khách hàng cá nhân thiết yếu Vì mảng khách hàng cá nhân (KHCN) Ngân hàng khai ̣C thác tiếp cận Khách hàng tư nhân mảng tiềm nhiều O NHTM trọng Nhờ vốn cho vay Ngân hàng mà hàng triệu hộ nông dân, hàng ̣I H vạn kinh tế trang trại, hợp tác xã chuyển đổi nhiều ngành nghề truyền thống, thủ cơng, khí, làng nghề, hàng triệu cán công nhân, sinh viên giải Đ A khó khăn mặt tài chính, bổ sung thêm nguồn lức, tăng khả đầu tư, kích thích tiêu dùng, tạo nhiều sản phẩm đa dạng cho kinh tế Tuy nhiên, thực tế hoạt động cho vay khách hàng cá nhân cịn gặp nhiều khó khăn, khối lượng vốn vay giảm xuống, hiệu cho vay thấp Điều xuất phát từ nhiều nguyên nhân Một điều thiếu, ngân hàng cần trang bị hệ thống kiếm soát vững phát huy cao khả kiểm sốt, thúc đẩy phát triển hoạt động tín dụng nói chung cho vay khách hàng cá nhân nói riêng Từ lý trên, em xin lựa chọn đề tài : “Kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng BIDV Việt Nam_ chi nhánh Hà Tĩnh” SVTH: Phạm Thị Huyền Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà Bảng 2.8 : Các cơng việc kiểm sốt nội chủ yếu sau cho vay BIDV_chi nhánh H Tĩnh Đối tượng Bộ phận xét Nội dung kiểm soát thực duyệt Kiểm tra giám sát sau Ban Quản lý Phó Giám Nội dung Quy định cấp tín giải ngân tín dụng Đốc dụng bán lẻ hành (QĐ6959/QĐ-NHBL) Biên kiểm tra việc sử dụng vốn vay hồ sơ tín dụng khách hàng Mục đích kiểm sốt - Kiểm tra việc tn thủ Chi nhánh nội dung kiểm tra giám sát sau giải ngân QĐ6959 - Tùy theo mức vay cụ thể, kiểm tra thời gian lập Biên kiểm tra sử dụng vốn vay có phù hợp theo quy định - Biên kiểm tra sử dụng vốn vay phải có đầy đủ chữ ký cán trực tiếp kiểm tra, khách hàng (chữ ký khách hàng phải khớp với chữ ký khách hàng Giấy đề nghị vay vốn, hợp đồng tín dụng) phân Trưởng, phó Các tài liệu khách hàng thiếu Kiểm tra tài liệu chứng từ khách phịng tín cam kết bổ sung liệt hàng cam kết bổ sung có đầy đủ dụng kê Bảng kê rút vốn hồ sơ tín dụng chưa? Và có đáp ứng thời gian cam kết bổ sung theo quy định không? - Nội dung chứng từ bổ sung phù hợp với mục đích vay vốn O Việc bổ sung hồn Bộ thiện chứng từ sau QHKH giải ngân Đ A ̣I H ̣C K IN H TÊ ́H U Thủ tục kiểm soát Ế STT SVTH: Phạm Thị Huyền 77 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà Bảng 2.9 : Một số lỗi rủi ro phổ biến sau cho vay BIDV_ chi nhánh Hà Tĩnh sinh rủi ro ro Mô tả số ví dụ Cách nhận biết lỗi Bài học kinh nghiệm Ế Loại rủi SAU KHI CHO VAY CHO VAY SAI MỤC ĐÍCH TÊ ́H Thời điểm phát U STT Chủ yếu phát sinh sản phẩm nhà: QĐ6960/QĐ-NHBL Chi nhánh cần giám sát chặt chẽ, HĐ mua bán nhà công chứng Quy định cho vay nhu cầu yêu cầu khách hàng bổ sung hủy trước sau thời nhà quy định khách theo quy định điểm giải ngân, khách hàng hàng phải sang tên H cung cấp Giấy chứng cung cấp Giấy chứng nhận IN nhận quyền sử dụng đất/quyền sở quyền sử dụng đất ở/sở hữu nhà sang tên khách hàng hữu nhà sang tên KIỂM TRA, GIÁM SÁT KHÁCH HÀNG, KHOẢN VAY, TÀI SẢN BẢO ĐẢM CHO VAY SƠ SÀI Thiếu Biên kiểm tra Thường xuyên kiểm tra, cập nhật nghiệp tháng mà Chi nhánh Biên kiểm tra sơ thông tin khách hàng, khoản vay không nắm bắt sài, không đầy đủ nội tra cứu thông tin từ CIC, PCB Tài sản bảo đảm (bất động sản) dung yêu cầu Thành lập tổ định giá TSBĐ độc A ̣I H Khách hàng nghỉ việc doanh Đ giảm giá định kỳ định SVTH: Phạm Thị Huyền khách hàng ̣C SAU KHI O K theo mục đích vay vốn lập Chi nhánh giá giữ nguyên giá trị 78 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà -Ví dụ minh họa: Định kỳ, cán QHKH thực kiểm tra, rà soát đánh giá theo nội dung: Thực tái định giá TSĐB theo quy định, việc tái định giá thể Biên tái định giá cán QHKH lập, Phó Giám đốc QHKH phê duyệt có chữ ký xác nhận Bên bảo đảm (Bà Cao Thị Thanh Lan) Căn vào hợp đồng tín dụng cụ thể, cán QHKH lập bảng theo dõi nợ vay Ế liệt kê số lãi phải trả, trả theo tháng; thay đổi thời hạn vay, lãi suất U trình trưởng phòng QHKH ký duyệt ́H Tiến hành kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay theo nội dung HĐTD số TÊ 08/2010/HĐ ngày 04/04/2010.Căn vào thông tin thu thập được, cán QHKH lập Biên kiểm tra sử dụng vốn vay (Mẫu số 1.8-A/TDBL, Phụ lục 07 ) H nhận xét việc thực cam kết Hợp đồng tín dụng khách hàng, tình IN hình sử dụng vốn vay, biện pháp xử lý yêu cầu khách hàng vay bà Cao Thị Thanh Lan K Nhận xét: ̣C Có thể nhận thấy trình kiểm tra giám sát sau cho vay thực O đầy đủ, cụ thể Định kỳ 03 tháng, Cán QHKH tiến hành định giá lại TSĐB nhằm ̣I H giảm thiểu rủi ro TSĐB sụt giảm giá trị thị trường Việc đánh giá mục đích sử Đ A dụng vốn vay thực chứng từ hợp pháp, hợp lệ (hóa đơn, phiếu giao nhận hàng) khách hàng cung cấp SVTH: Phạm Thị Huyền 79 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO CỦA CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 3.1 Đánh giá hoạt động cho vay Ngân hàng 3.1.1 Những kết đạt Trong thời gian qua, hoạt động kiểm sốt tín dụng BIDV Hà Tĩnh đánh ́H U Tĩnh tập trung phân tích, giải vấn đề hợp lý Ế giá hoạt động hiệu Trong bối cảnh kinh tế cịn nhiều khó khăn, BIDV Hà - Phần lớn khoản vay kiểm tra, kiểm soát cách thường xuyên, TÊ liên tục BIDV ban hành quy chế kiểm tra, kiểm soát khoản vay văn bản, tạo sở pháp lý cho việc thực giám sát khoản vay Quy chế kiểm sốt tín dụng H thực thống toàn hệ thống, đến tất điểm giao dịch, thể việc IN kiểm tra thường lập kế hoạch trước tiến hành thành đợt Hàng quý, Chi nhánh thường tổ chức đợt kiểm tra việc thực quy trình, quy chế cán K tín dụng Điều phần giúp phát kịp thời điểm sai sót việc ̣C thực quy trình kiểm sốt O - Chính sách phát triển tín dụng BIDV Hà Tĩnh kèm với nâng cao ̣I H chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng Do đó, chủ trương, Chi nhánh quan tâm đến việc quản lý rủi ro tín dụng, tăng cường kiểm sốt tín dụng để ln đảm Đ A bảo an tồn cho hoạt động Ngân hàng - Công nghê thông tin BIDV Hà Tĩnh áp dụng rộng rãi vào trình hoạt động, tất trình phát vay, quản lý thu nợ xử lý máy tính với phần mềm ln đổi cho phù hợp Điều giúp cho Chi nhánh tăng khả quản lý ngân hàng, rút ngắn thời gian thu hồi nợ gốc lãi 3.1.2 Những tồn nguyên nhân  Từ phía khách hàng: Hạn chế khách hàng thời gian qua vào thời điểm sau cho vay, số khách hàng ngoại lệ khơng có thiện chí hợp tác cung cấp thông tin, hồ sợ SVTH: Phạm Thị Huyền 80 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà khơng hạn, trường hợp khách hàng Chi nhánh sử dụng vốn sai mục đích cố tình lừa đảo chiếm đoạt vốn nguy dẫn đến rủi ro ngân hàng thu hồi vốn Thể thơng qua người vay cố tình làm giả giấy tờ chấp , làm sai lệch thơng tin tài kế hoạch dự án vay vốn  Từ phía ngân hàng: Thứ nhất, cán tín dụng khơng kiểm sốt khoản vay cách kịp thời, từ khơng phát sớm việc sử dụng vốn vay khơng mục đích khách hàng Ế Thêm vào đó, việc thu thập thơng tin để lưu trữ trở nên khó khăn khách U hàng xa trụ sở BIDV Hà Tĩnh , Cán tín dụng khơng đủ thời gian có sẵn ́H đầu mối tin cậy để phân tích, nắm bắt dễ rơi vào đặt trước TÊ khách hàng thiếu trung thực Thứ hai, chi nhánh tiếp nhận nhiều dự án với nhiều mục đích kinh doanh khác H dự án liên quan đến việc xây dựng, mua sắm máy móc thiết bị dẫn đến IN việc đánh giá tiêu kỹ thuật cịn gặp nhiều khó khăn Cán tín dụng K chi nhánh đào tạo chuyên ngành kinh tế ̣C Thứ ba, báo cáo tài chính, luận chứng kinh tế kỹ thuật khách hàng lập O cung cấp nên tính xác khách quan tài liệu khó kiểm chứng ̣I H Việc thẩm định thường dựa thông tin chủ quan khách hàng cung cấp Trừ trường hợp thật cần thiết, khơng phải lúc ngân hàng có điều kiện để mời tổ Đ A chức chuyên môn tái thẩm định để xác định tính xác tài liệu Thứ tư, địa bàn Hà Tĩnh lãi suất cho vay Ngân hàng công thương ngoại thương thấp nhiều so với chi nhánh, việc cạnh tranh thu hút khách hàng quan hệ giao dịch khó khăn Sự cạnh tranh Ngân hàng địa bàn ngày gay gắt quy mô, chất lượng dịch vụ, đa dạng sản phẩm… Trong môi trường cạnh tranh địi hỏi Ngân hàng phải có mạnh, ưu trội riêng chiến lược thu hút khách hàng.Trong khách hàng có khuynh hướng chung thuỷ với Ngân hàng điều kiện thông tin ngày phổ biến đến tận người dân thơng qua nhiều SVTH: Phạm Thị Huyền 81 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà kênh tivi, sách, báo, internet,… Và việc để giữ khách hàng, việc giảm lãi suất để cạnh tranh ảnh hưởng lớn đến thu nhập tiêu lợi nhuận giao chi nhánh 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng kiểm soát cho vay Ngân hàng 3.2.1 Phát triển cơng nghệ quản lý rủi ro Một khó khăn ngân hàng nói chung BIDV chi nhánh Hà Tĩnh nói riêng ln thiếu thơng tin xác khách hàng thơng tin ln tình trạng bất cân xứng, không cập nhật kịp thời Mặc dù trung tâm thơng tin tín dụng CIC Ế NHNN ngày phát triển mạnh mẽ đóng vai trị quan trọng cung cấp U thơng tin khách hàng, thực phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp, cung cấp ́H thông tin cảnh báo…, địi hỏi thơng tin ngân hàng TÊ chưa đáp ứng cách tin cậy, nhanh chóng kịp thời Các thơng tin báo cáo tài doanh nghiệp chưa bị bắt buộc phải qua kiểm tốn nên độ xác H báo cáo chưa cao Việc tìm kiếm thơng tin khó khăn tình trạng thơng tin bất đối xứng tồn chưa thể khắc phục thị trường tài IN Việt Nam Tuy nhiên, năm gần ngân hàng tự xây dựng cho K hệ thống thơng tin quản lý, lưu trữ dự báo riêng nên nguồn thông tin tin cậy, nhanh thời yêu cầu công việc ̣C chóng, kết hợp thơng tin nhiều chiều khác phần trợ giúp phục vụ kịp ̣I H O 3.2.2 Thẩm định tốt trước cho vay Hiện tại, việc đánh giá tình hình tài khách hàng tính khả thi dự Đ A án Chi nhánh chủ yếu dựa tiêu định Tuy nhiên, điều kiện nhiều trường hợp khách hàng xa địa bàn, trình thẩm định tài sản đảm bảo, hay khả trả nợ, rủi ro xảy xa có phần có khăn Ngân hàng cần phải trọng tới độ bền khả tài khách hàng Cụ thể sau: - Thẩm định tư cách khách hàng a Thẩm định tư cách khách hàng: Trên sở hồ sơ khách hàng cung cấp, Chuyên viên phân tích tín dụng có trách nhiệm tìm hiểu tư cách khách hàng có đủ lực dân sự, lực hành vi dân hay không, giả sử khách hàng vay vốn nhằm mục đích kinh doanh việc hoạt động có quy định khơng đối chiếu SVTH: Phạm Thị Huyền 82 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà với qui định pháp luật hành để xem xét khách hàng có đủ điều kiện kinh doanh vay vốn hay khơng b Đánh giá uy tín, lực tư cách người vay vốn : cần tìm hiểu rõ người vay vốn (hoặc người đại diện pháp nhân), khía cạnh: tư cách đạo đức, trình độ kinh nghiệm quản lý, chức vụ trải qua, tác phong lãnh đạo uy tín quan hệ với ngân hàng với đối tác khác trình kinh doanh Tuy nhiên việc tìm hiểu cần tiến hành khéo léo tế nhị Ế - Thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh( trường hợp khách hàng vay vốn U sản xuất kinh doanh) ́H Mục tiêu phần thẩm định tìm hiểu làm rõ khía cạnh liên quan TÊ đến trình sản xuất, kinh doanh khách hàng cách đầy đủ để từ có kết luận tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng lĩnh vực kinh doanh có phù hợp với tình hình tương lai, chủng loại sản phẩm sản xuất dịch H vụ dùng cho đối tượng tiêu thụ nào, khả phát triển thị trường đối thủ cạnh IN tranh từ đánh giá khả tồn phát triển khách hàng để có định K cho việc cấp tín dụng cách xác Lĩnh vực kinh doanh: Cần xem xét lĩnh vực kinh doanh khách hàng, hiểu O  ̣C Việc đánh giá cần phải xem xét khía cạnh sau: ̣I H biết kinh nghiệm khách hàng lĩnh vực (thường thể hợp đồng thực doanh số hoạt động kinh doanh này), ưu Đ A khách hàng lĩnh vực Nếu lĩnh vực kinh doanh cần tìm hiểu khả cạnh tranh khả chiếm lĩnh thị trường khả bán hàng khách hàng vay vốn  Sản phẩm: Khách hàng sản xuất, kinh doanh mặt hàng gì, nhu cầu xã hội loại mặt hàng thời điểm xem xét dự báo tương lai, lực sản xuất chất lượng sản phẩm, kinh nghiệm khách hàng sản xuất, kinh doanh mặt hàng Ưu phòng ban, phương thức quản lý sản phẩm mà khách hàng kinh doanh so với đối thủ khác nào, kể phương thức bán hàng  Thị trường: Tìm thức bán hàng định hướng mở rộng thị trường tương lai, hình thức hỗ trợ khách hiểu thị trường … SVTH: Phạm Thị Huyền 83 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà - Phân tích tình hình tài chính: Việc đánh giá khách hàng theo góc độ định tính nhằm tìm hiểu ý muốn hồn trả người vay Cịn mục đích việc phân tích tài khách hàng xem xét khả thực tế khách hàng tiềm lực tài chính, sở đánh giá khả trả nợ khách hàng 3.2.3 Đảm bảo cơng tác kiểm sốt phải thực thường xuyên, liên tục Ế tất khoản vay khách hàng U Theo tổng kết toàn hệ thống BIDV, nguyên nhân ́H khiến cho nợ hạn gia tăng số khoản vay chưa kiểm tra, giám sát TÊ thường xuyên dẫn đến rủi ro tín dụng khơng phát kịp thời Đảm bảo cơng tác kiểm sốt phải thực thường xun, liên tục tất khoản vay khách hàng yêu cầu cấp thiết lẽ thời gian thực hợp đồng tín H dụng, DN gặp nhiều rủi ro từ khách quan đến chủ quan Những rủi ro xảy đến IN tránh khỏi nguyên nhân loại rủi ro vô phong phú K ngân hàng phải theo dõi để nắm bắt tình hình DN Ngân hàng cần ̣C đảm bảo việc thực hoạt động kiểm soát thường xuyên, liên tục theo kế O hoạch, định kỳ tất khoản vay để tìm biện pháp phòng ngừa ̣I H khắc phục kịp thời, hiệu Cụ thể , thường xuyên liên lạc, nắm bắt vấn đề sản xuất kinh doanh, khả trả nợ khách hàng, liệu khách hàng vay vốn có sử dụng Đ A mục đích hay khơng Đình kỳ tháng, thông báo nợ lãi đến khách hàng Khơng q tháng, đánh giá, nhận định lại tình hình tài sản khách hàng để phát rủi ro, kịp thời xử lý Bên cạnh đó, NH cần phải tiến hành kiểm tra đột xuất, khoản vay xảy kiện bất thường để kịp thời đề hướng giải thích hợp Bởi sau có vay bảng theo dõi nợ vay (áp dụng với nợ ngắn hạn từ thời điểm gia hạn nợ/quá hạn, khoản nợ trung, dài hạn), theo dõi tiến độ thực dự án cho vay đầu tư dự án (có thể theo dõi sổ file máy tính) để theo dõi, giám sát chặt chẽ tình trạng khoản tín dụng Khi khoản vay xảy kiện bất thường, phận QLKH kết hợp với QTTD đề xuất trình Phó Giám Đốc mảng tín dụng SVTH: Phạm Thị Huyền 84 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà biện pháp xử lý, thu hồi nợ trường hợp khoản tín dụng/khách hàng, theo quy định ngân hàng 3.2.4 Đào tạo nguồn nhân lực BIDV chi nhánh Hà Tĩnh Hiện công tác kiểm sốt cho vay chi nhánh cịn tồn sai sót, phần số cán tín dụng chưa ý thức tầm quan trọng hoạt động kiểm sốt, vấn đề cần đặt làm để nâng cao nhận thức cán tín dụng cần thiết vai trị hoạt động kiểm sốt tín dụng Cán tín dụng Ế nhân tố quan trọng hoạt động kiểm sốt tín dụng Do vậy, khơng nâng cao U nhận thức cho cán tín dụng ý nghĩa kiểm sốt tín dụng mà cần đào tạo cho ́H họ kiến thức kỹ cần thiết để phục vụ hoạt động này, từ tạo cho họ khả chủ động kiểm sốt khoản vay phức tạp, khó giám sát Một số TÊ giải pháp nhằm nâng cao lực cán bộ, nhân viên Chi nhánh: Đưa tiêu chí đánh giá tổng kết thi đua kế hoạch kinh doanh H cán tín dụng để nâng cao tính trách nhiệm cán tín dụng IN Thực đào tạo lại cho nguồn nhân lực có: K Tăng cường hoạt động đào tạo, bồi dưỡng cập nhật kiến thức cho cán nhân viên khóa đào tạo ngắn ngày, đảm bảo cho nhân viên ngân hàng ̣C có kỹ năng, trình độ lành nghề cần thiết để có đủ lực, trình độ nhiều mặt O : pháp luật, kỹ thuật, kinh tế, marketing trường hợp cần thiết có ̣I H thể thuê chuyên gia kỹ thuật, quan chức thẩm định Thường xuyên tổ chức tập huấn, hội thảo, trao đổi hoạt động nghiệp vụ Ngân Đ A hàng tổ chức thi dành cho Cán tín dụng, đặt tình để Cán tín dụng trải nghiệm, rèn luyện kiến thức kỹ xử lý tình huống, đặc biệt mang lại học nhẹ nhàng mà sâu sắc tầm quan trọng hoạt động kiểm soát tín dụng đánh vào ý thức Cán tín dụng để họ thấy cần thiết phải thực sát công tác Đồng thời xây dựng kế hoạch đào tạo, huấn luyện đào tạo lại nhân viên có thay đổi chế, sách, mục tiêu kinh doanh, quy trình cơng nghệ kỹ thuật Ngồi cần loại bỏ hẳn tâm lý cán tín dụng cho vay dựa tài sản bảo đảm Trong tiếp cận xét duyệt khoản vay, cần trì kiên nguyên SVTH: Phạm Thị Huyền 85 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà tắc: Chỉ cho vay hiểu khách hàng, kiểm sốt tín dụng Từng bước đào tạo đội ngũ hỗ trợ kinh doanh chuyên nghiệp phụ trách việc kiểm soát khách hàng Có sách tuyển dụng thu hút nguồn nhân lực trẻ, có trình độ cao Tạo mơi trường làm việc có chế độ đãi ngộ hợp lý: Mơi trường làm việc tốt, đội ngũ nhân viên tận tâm, động sáng tạo 3.2.5 Phương pháp kiểm soát rủi ro Ế Chuẩn hoá hợp đồng với điều khoản cam kết soạn thảo cách U chặt chẽ thích hợp Các điều khoản hữu dụng việc ngăn ngừa doanh ́H nghiệp đẩy mức rủi ro kinh doanh lên cao sau nhận tiền vay (rủi ro đạo đức) Tuân thủ quy định thẩm quyền phán tín dụng ủy quyền ký kết TÊ hợp đồng nhằm đảm bảo chất lượng, an toàn hiệu hoạt động tín dụng Xác định quyền chủ động, tự chịu trách nhiệm cấp điều hành hoạt H động tín dụng; tn thủ quy trình tín dụng từ khâu khởi tạo đề xuất, định cấp tín IN dụng khâu giải ngân K Hiện nhiệm vụ kiểm tra, kiểm soát trách nhiệm phận QLRR Tuy nhiên điều kiện kinh tế phát triển, lượng khách hàng vay vốn Chi nhánh ngày O ̣C tăng việc tuyển thêm nhân cần thiết để đảm bảo công tác kiểm sốt tín ̣I H dụng tiến hành thuận lợi, cung cấp thơng tin kịp thời, xác cho ban lãnh đạo Đi đôi với mở rộng quy mô hoạt động tăng lên khối lượng cơng việc cần Đ A kiểm sốt, thời gian tới Chi nhánh nên cân nhắc việc thành lập Bộ phận kiểm soát nội nhằm tạo hiệu cao hoạt động kiểm soát nội nói chung kiểm sốt tín dụng nói riêng 3.2.6 Đảm bảo thực tốt tiêu an toàn hoạt động Trong điều kiện cấu nguồn vốn toàn hệ thống ổn định, tập trung chủ yếu kỳ hạn ngắn hạn thị trường tiền tệ diễn biến phức tạp khó lường, với quy định thắt chặt tỷ lệ cấp tín dụng (hệ số Q = tỷ lệ dư nợ/ huy động vốn) không vượt 80% Ngân hàng Nhà nước, đòi hỏi Chi nhánh phải tập trung xây dựng sách tín dụng hợp lý nhằm thu hút, trì phát triển khách hàng để mở rộng quy mô hoạt động Ngân hàng, đồng thời SVTH: Phạm Thị Huyền 86 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà phải đảm bảo hệ số Q theo quy định Do sách tín dụng phải ý đến chiến lược thu hút khách hàng có sàng lọc, chọn lựa kỹ Các tiêu chuẩn để lựa chọn khách hàng như:  Khách hàng có khả ổn định phát triển kinh doanh lâu dài  Khách hàng có quan hệ lâu dài với ngân hàng  Khách hàng có đội ngũ quản lý giỏi, có khả thích ứng tốt với môi trường kinh doanh Ế  Khách hàng có triển vọng chiếm lĩnh thị trường … U  Khách hàng có khó khăn dự án đầu tư thực có hiệu Trong ́H trường hợp Chi nhánh xem xét, đồng ý cho vay qua giúp doanh nghiệp khỏi khó khăn phát triển lên TÊ Bên cạnh lựa chọn khách hàng, dự án để thực sách tín dụng, lãi suất sách quan trọng BIDV Về ngun tắc mà nói lãi suất H cao hạn chế vay vốn khách hàng, lãi suất thấp thu hút nhiều khách hàng IN khác Song sách lãi suất phải linh hoạt với khoản tín dụng, khách K hàng phải đảm bảo kết hợp hài hòa lợi ích ngân hàng khách hàng 3.2.7 Việc kiểm sốt cần thực suốt q trình cho vay O ̣C Mặc dù trước chấp thuận cho vay, ngân hàng tiến hành công tác thẩm định ̣I H tín dụng sau cho vay rủi ro tín dụng xuất lúc hoạt động kiểm sốt tín dụng phải đảm bảo thực tất khâu Đ A trình cho vay Ngân hàng cần đảm bảo hoạt động kiểm soát phải thực thành giai đoạn tương ứng với trình cho vay - Kiểm sốt trước cho vay: Thẩm định khách hàng thẩm định phương án SXKD, dự án đầu tư - Kiểm soát cho vay: kiểm tra chứng từ giải ngân, hồ sơ giải ngân, kiểm tra điều kiện rút vốn khách hàng, kiểm tra việc phát tiền vay Nếu KH chưa đáp ứng đầy đủ điều kiện rút vốn cán tín dụng cần báo lại cho KH để tìm hướng giải - Kiểm sốt sau cho vay: Kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay KH, kiểm tra đảm bảo vốn vay, kiểm tra khả thu hồi nợ sở theo dõi, phân tích SVTH: Phạm Thị Huyền 87 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà báo cáo định kì, chứng từ hố đơn hình thành từ vốn vay Nếu phát thấy suy giảm khách hàng, cán tín dụng cần báo cáo lại với cấp có thẩm quyền để tìm giải pháp kịp thời nhằm cải thiện khả thu hồi nợ 3.2.8 Tăng cường kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn khách hàng Hiện Chi nhánh tồn trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích cam kết, việc kiểm tra giám sát sau cho vay nhiều mang tính hình thức chưa thật chặt chẽ Do vậy, Chi nhánh cần tăng cường công tác Ế kiểm tra, kiểm soát sử dụng vốn sau vay Việc làm việc, viếng thăm khách hàng U cần tiến hành thường xuyên theo hình thức kiểm tra định kỳ kiểm tra đột xuất ́H Để nâng cao chất lượng chuyến làm việc, trước đi, Cán tín dụng cần soạn thảo trước nội dung cần tìm hiểu thơng tin cần thu thập trình lãnh đạo phịng Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ thông qua SVTH: Phạm Thị Huyền 88 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 3.1 Kết luận Trong điều kiện kinh tế thị trường nhiều biến động, hoạt động tín dụng ln đánh giá loại nghiệp vụ ngân hàng phức tạp có độ rủi ro cao Vì kiểm sốt nội hoạt động tín dụng vấn đề cấp thiết ngành ngân hàng nói chung Ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Hà Tĩnh nói Ế riêng Nhận thức tầm quan trọng em định chọn đề tài “Tìm hiểu cơng U tác kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng doanh nghịêp Ngân hàng Đầu ́H Tư Phát Triển Việt Nam chi nhánh Hà Tĩnh ” nhằm có nhìn chi tiết TÊ biện pháp kiểm soát hoạt động cho vay Chi nhánh Trên sở góp phần nhỏ việc truyền tải lý thuyết kiểm soát vào thực tiễn hoạt động H Ngân hàng IN Về bản, đề tài giải vấn đề sau: Hệ thống hóa vấn đề lý luận hệ thống kiểm soát nội nói ̣C đến ngân hàng thương mại K chung, hệ thống kiểm soát nội hoạt động cho vay nói riêng vấn đề liên quan O Tìm hiểu đánh giá thực trạng cơng tác kiểm sốt nội quy trình cho vay ̣I H khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam chi nhánh Hà Tĩnh Đưa số ý kiến nhằm hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình cho Đ A vay khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Tuy nhiên, nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan khó khăn việc tiếp cận số liệu thực tế, điều kiện thời gian đặc thù công việc nên đề tài cịn hạn chế sau: Đề tài tìm hiểu thực trạng cơng tác kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp khía cạnh yếu tố định tính mà chưa phân tích yếu tố định lượng để làm rõ trình thủ tục kiểm sốt Các tiêu chí để đánh giá hệ thống kiểm sốt nội cịn chưa cụ thể Các giải pháp đưa mang tính định hướng chưa có thẩm định qua thực tế SVTH: Phạm Thị Huyền 89 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà 3.3 Kiến nghị Tôi xin đề xuất số kiến nghị để hoàn thiện nội dung đề tài nghiên cứu tiếp theo:  Mở rộng nghiên cứu tồn quy trình cho vay BIDV chi nhánh Hà Tĩnh BIDV Việt Nam để đánh giá tổng quan hệ thống kiểm soát nội ngân hàng Nếu có điều kiện mở rộng nghiên cứu hệ thống kiểm sốt nội ngân hàng có quy mô tương tự làm sở để đánh giá so sánh tốt Ế  Xây dựng hệ thống tiêu chí cụ thể để làm sở đánh giá hệ thống kiểm U soát nội ngân hàng Từ đề xuất số biện pháp cụ thể giúp ngân hàng hoàn ́H thiện hệ thống kiểm sốt nội TÊ  Tìm hiểu thêm mảng cho vay khách hàng doanh nghiệp nhằm tạo nhìn khái quát hoạt động cho vay, tạo nên khối kiến thức vững tín dụng H  Nếu thực điều kết đánh giá đề tài hoàn IN thiện xác hơn, phục vụ tốt cho yêu cầu quản lý định Hội đồng Đ A ̣I H O ̣C K quản trị Ban giám đốc ngân hàng BIDV chi nhánh Hà Tĩnh SVTH: Phạm Thị Huyền 90 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ mơn kiểm tốn(2014), Giáo trình “ Kiểm Tốn”, NXB Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Cẩm nang hướng dẫn triển khai quy định cấp tín dụng bán lẻ hiệu lực: 15/11/2014 ngân hàng BIDV chi nhánh Hà Tĩnh Ế Cẩm nang hướng dẫn kiểm tra hoạt động tín dụng bán lẻ hiệu lực(19/06/2015), ́H U ngân hàng BIDV chi nhánh Hà Tĩnh Công văn số 5058/CV-QLTD4về việc hướng dẫn trích lập dự phịng cụ thể TÊ (22/09/2008), Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam H Hồng Minh (2007), Tạp chí ngân hàng số 16/2007 bàn Hệ thống kiểm toán, IN kiểm soát nội trước yêu cầu hội nhập NHTM 6.Tạp chí kế tốn, Bàn chế kiểm soát nội ngân hàng thương mại, link: K http://www.tapchiketoan.com/kiem-toan/kiem-toan-noi-bo/ban-ve-co-che-kiem-soat-noi- ̣C bo-trong-cac-ngan-hang-thuon-3.html ̣I H O Th.S Lâm Thị Hồng Hoa (2002), Giáo trình Kiểm tốn ngân hàng, NXB Thống kê Th.S Tạ Thị Thùy Mai (2008), Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Đại học Kinh tế TP Hồ Đ A Chí Minh TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Thống kê, Tp Hồ Chí Minh 10 TS Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài chính, Tp Hồ Chí Minh 11 Victor Z.Brink and Herbert Wirt (2002), Kiểm toán nội đại, NXB Tài 12 www.bidv.com.vn 13 https://voer.edu.vn/ SVTH: Phạm Thị Huyền 91