Hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng NN&PTNT Việt Nam, chi nhánh Hải Châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG LƯƠNG THỊ MINH HIỀN HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẢI CHÂU Chuyên ngành: Tài – ngân hàng Mã số : 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2015 Công trình hồn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRẦN ĐÌNH KHƠI NGUN Phản biện 1: TS Hồ Hữu Tiến Phản biện 2: PGS.TS Nguyễn Văn Tuấn Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại Học Đà Nẵng vào ngày 24 tháng 01 năm 2015 Có thể tìm hiểu Luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động chủ chốt, đem lại nguồn thu cho ngân hàng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Chất lượng tín dụng khơng tốt quản lý tín dụng yếu nguyên nhân chủ yếu dẫn đến thất bại ngân hàng khủng hoảng ngân hàng giới Những học công tác KSNB yếu dẫn đến nhiều sai phạm NHTM thời gian gần đặt vấn đề tầm quan trọng công tác KSNB, vụ án lừa đảo 4.900 tỷ đồng Huỳnh Thị Huyền Như Vietinbank hay số sai phạm cán Cơng ty Cho th tài II (ALC II) Agribank… Nhận thức tầm quan trọng đó, tác giả định chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Hải Châu” làm luận văn thạc sỹ kinh tế Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống sở lý luận KSNB hoạt động tín dụng NHTM - Phân tích đánh giá thực trạng cơng tác KSNB hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Hải Châu (gọi tắt Agribank Hải Châu), từ đề xuất số giải pháp góp phần hồn thiện cơng tác KSNB hoạt động tín dụng, để nâng cao chất lượng tín dụng Agribank Hải Châu Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Công tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Agribank Hải Châu - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động kiểm soát xem xét giai đoạn năm (giai đoạn 2011- 2013) Agribank Hải Châu Đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động kiểm soát cơng tác giám sát hoạt động tín dụng Công tác thông tin truyền thông không đề cập đến nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp phân tích tài liệu để làm rõ công tác KSNB ngân hàng Bố cục đề tài Chương 1: Cơ sở lý luận KSNB hoạt động tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng công tác KSNB hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Hải Châu Chương 3: Một số giải pháp hồn thiện cơng tác KSNB hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Hải Châu Tổng quan tài liệu nghiên cứu Trong trình làm luận văn, tác giả tham khảo số giáo trình, tài liệu báo viết kiểm soát nội nói chung, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng NHTM nói riêng, như: - “Tăng cường kiểm sốt tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp & Phát triển nông thôn Đà Nẵng” tác giả Nguyễn Thị Phương Linh năm 2010 [4] - “Kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp & Phát triển nông thôn Đà Nẵng” tác giả Nguyễn Thị Bích Ngọc năm 2011 [6] - “Tăng cường kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội - Chi nhánh Đà Nẵng” tác giả Phạm Thị Trà My năm 2011 [5] Qua số luận văn chủ đề, tác giả nhận thấy đề tài nghiên cứu trước nghiên cứu kiểm soát nội qua bước quy trình tín dụng chi nhánh ngân hàng mà chưa nêu thực trạng hoạt động cụ thể phịng kiểm sốt nội hoạt động kiểm tra chi nhánh ngân hàng Do đó, luận văn tập trung nghiên cứu để tìm hiểu thực trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng cách cụ thể, từ đưa giải pháp để “Hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Hải Châu” điều kiện CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NHTM 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.2 TỔNG QUAN VỀ KSNB TRONG NHTM 1.2.1 Khái niệm KSNB Kiểm soát nội theo định nghĩa COSO, “một trình người quản lý, hội đồng quản trị, nhân viên đơn vị chi phối, thiết lập để cung cấp đảm bảo hợp lý” nhằm thực ba mục tiêu sau: Hiệu lực hiệu hoạt động; Tính chất đáng tin cậy báo cáo tài tuân thủ luật lệ quy định hành 1.2.2 Mục tiêu, nhiệm vụ hệ thống KSNB a Mục tiêu Có thể chia mục tiêu mà đơn vị thiết lập thành nhóm sau đây: Nhóm mục tiêu hoạt động; nhóm mục tiêu báo cáo tài nhóm mục tiêu tuân thủ b Nhiệm vụ Hệ thống KSNB gồm 03 nhiệm vụ chính: Ngăn ngừa thiếu sót hệ thống xử lý nghiệp vụ, bảo vệ ngân hàng trước thất thoát tài sản tránh đảm bảo việc chấp hành sách kinh doanh 1.2.3 Các phận cấu thành hệ thống KSNB Theo COSO, dù đặc điểm hoạt động tổ chức có khác có phận cấu thành hệ thống kiểm soát nội bộ, bao gồm: Mơi trường kiểm sốt, đánh giá rủi ro, hoạt động kiểm sốt, thơng tin truyền thông, giám sát 1.2.4 Nguyên tắc KSNB NHTM a Nguyên tắc KSNB ngân hàng theo Báo cáo Basel b Nguyên tắc KSNB ngân hàng theo quy định hành Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam 1.3 KSNB ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.3.1 Mục tiêu nhiệm vụ KSNB hoạt động tín dụng a Mục tiêu - Góp phần bao đảm tính hợp lý, hiệu lực, hiệu an tồn hoạt động tín dụng ngân hàng - Góp phần thực việc tuân thủ pháp luật quy định nội ngân hàng hoạt động tín dụng b Nhiệm vụ KSNB hoạt động tín dụng thực mục tiêu: Ngăn ngừa thiếu sót hệ thống xử lý nghiệp vụ, bảo ngân hàng trước sai sót tránh, đảm bảo việc chấp hành sách kinh doanh 1.3.2 Nội dung KSNB hoạt động tín dụng a Kiểm sốt q trình xét duyệt cho vay Kiểm sốt q trình xét duyệt cho vay nhằm đảm bảo hồ sơ đề nghị vay vốn KH cấp thẩm quyền theo dõi chặt chẽ để ghi nhận phân công cho nhân viên tín dụng nhóm thẩm định thích hợp thực thẩm định khoản vay, đảm bảo khoản vay thực theo quy định ngân hàng quy định NHNN b Kiểm soát q trình giải ngân Kiểm sốt hình thức nội dung chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay phải phù hợp với mục đích vay vốn HĐTD, kiểm soát việc ghi chép sổ sách lập báo cáo có liên quan c Kiểm tra trình giám sát sau giải ngân Kiểm sốt q trình giám sát việc tuân thủ cam kết HĐTD: sử dụng vốn vay, toán nợ gốc lãi; cập nhật thường xuyên tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh người vay vốn…nhằm bảo đảm thủ tục kiểm tra, giám sát sau cho vay thực đầy đủ 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến KSNB hoạt động tín dụng a Nhận thức nhà quản lý b Quy trình KSNB hoạt động tín dụng c Xử lý tín dụng có vấn đề d Các nhân tố khác 1.3.4 Các tiêu đánh giá kết cơng tác KSNB hoạt động tín dụng ngân hàng a Chất lượng tín dụng b Số lượng kiểm tra kết chấn chỉnh sửa sai sau kiểm tra KẾT LUẬN CHƯƠNG Tóm lại, KSNB đóng vai trị quan trọng tổ chức nói chung nghiệp vụ tín dụng NHTM nói riêng KSNB nhằm hạn chế, ngăn ngừa rủi ro tín dụng gây thiệt hại cho ngân hàng Xã hội ngày phát triển, mức độ toàn cầu hóa ngày cao rủi ro tín dụng ngày phức tạp tinh vi mang lại thách thức to lớn NHTM Vì vậy, việc khơng ngừng phát triển, hồn thiện nâng cao hiệu hệ thống KSNB vấn đề cần thiết cho NHTM tồn hoạt động kinh doanh có hiệu CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẢI CHÂU 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẢI CHÂU (AGRIBANK HẢI CHÂU) 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy, chức năng, nhiệm vụ phòng ban 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Agribank Hải Châu qua năm 2011 - 2013 2.2 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK HẢI CHÂU 2.2.1 Đặc điểm hoạt động tín dụng Agribank Hải Châu Hoạt động tín dụng Agribank xây dựng theo mơ hình quản trị phân quyền dựa sở sách nguyên tắc điều hành tập trung 2.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng Agribank Hải Châu Do đặc điểm địa lý, chi nhánh Hải Châu có địa bàn kinh doanh khu vực thành phố Đà Nẵng Do đó, hoạt động cho vay KH doanh nghiệp chiếm tỷ trọng cao tập trung vào số KH doanh nghiệp có dư nợ lớn Điều tiềm ẩn nguy nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh Chi nhánh Việc tập 10 Kiểm tra giám sát khoản vay trình thực bước cơng việc sau cho vay nhằm hướng dẫn, đôn đốc người vay sử dụng mục đích, có hiệu quả, hồn trả nợ gốc, lãi vay hạn, đồng thời thực biện pháp thích hợp người vay khơng thực đầy đủ, hạn cam kết 2.3.2 Công tác kiểm tra, KSNB hoạt động tín dụng Agribank Hải Châu a Tổ chức máy kiểm tra, kiểm soát nội Bảng 2.6 Số lượng trình độ cán làm công tác kiểm tra, KSNB Agribank Hải Châu qua năm (2011 - 2013) Đơn vị tính: người Số Chi nhánh TT Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Tổng Tổng Đại Tổng Đại số Hội sở Đại học số học số học 3 2 3 (BC tổng kết công tác KSNB năm 2011, 2012 2013 Agribank Hải Châu) b Nhiệm vụ phận kiểm tra, kiểm soát nội c Phương thức kiểm tra, kiểm soát nội Thực kiểm tra, kiểm soát theo hai phương thức sau: Giám sát hoạt động thực thơng qua phân tích báo cáo thống kê theo chế độ thông tin báo cáo văn đạo nội bộ; Kiểm tra trực tiếp thực thông qua hoạt động kiểm tra, xem xét, xác minh, đối chiếu; thu nhập đánh giá chứng; thống kê, tính tốn, phân tích, tổng hợp so sánh 11 d Thời gian thực kiểm tra tín dụng Hàng năm, kế hoạch kiểm tra Trụ sở phê duyệt, Phịng Kiểm tra, KSNB Chi nhánh Hải Châu tiến hành hoạt động kiểm tra Hội sở PGD trực thuộc e Nội dung cơng tác kiểm tra tín dụng - Kiểm tra việc tổ chức đạo, điều hành hoạt động tín dụng: Kiểm tra việc phân công Ban Giám đốc đạo, điều hành hoạt động tín dụng; Kiểm tra việc triển khai sách chế độ tổ chức tập huấn nghiệp vụ cho CBTD; Việc phân cơng, bố trí CBTD phụ trách địa bàn kết hoạt động kinh doanh - Kiểm tra nghiệp vụ tín dụng: Kiểm tra hồ sơ vay vốn KH, đối chiếu trực tiếp KH, kiểm tra việc sử dụng tiền vay, thực trạng TSBĐ nợ vay, trình cho vay, thu nợ quản lý nợ, rà soát hồ sơ khoản nợ xấu, nợ xử lý rủi ro, nợ tồn đọng để có biện pháp tích cực thu hồi nợ 2.3.3 Kết kiểm tra, KSNB hoạt động tín dụng Agribank Hải Châu a Số lượng hồ sơ kiểm tra Trong giai đoạn từ 2011-2013, đoàn kiểm tra thực kiểm tra nội dung: cho vay khách hàng doanh nghiệp, hộ sản xuất, nhu cầu đời sống, bảo lãnh, cầm cố giấy tờ có giá đối chiếu trực tiếp khách hàng vay vốn Năm 2011, kiểm tra 370 hồ sơ, số tiền 667.286 triệu đồng; Năm 2012 303 hồ sơ, tố tiền 456.787 triệu đồng năm 2013 368 hồ sơ, số tiền 549.971 triệu đồng 12 b Những dạng sai sót hoạt động tín dụng phát qua cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội chi nhánh Qua kiểm tra phận kiểm tra, KSNB phát số trường hợp sai sót chi nhánh trực thuộc, điển việc lưu giữ hồ sơ cho vay chưa đầy đủ, thiếu giấy tờ giấy tờ chưa chứng thực, thẩm định sơ sài, TSBĐ khơng đủ diều kiện…Phần lớn sai sót phát qua kiểm tra sai sót lặp lại Điều cho thấy việc chủ động phòng ngừa, hạn chế sai sót phát sinh chưa chi nhánh quan tâm mức, sau kiểm tra phát thực việc chỉnh sửa, bổ sung c Kết chấn chỉnh, sửa sai chi nhánh Bảng 2.8 Kết chỉnh sửa, bổ sung tồn tại, sai sót qua kiểm tra chi nhánh trực thuộc Agribank Hải Châu STT Nội dung 2011 2012 2013 Tổng số sai sót 205 176 305 Số sai sót chỉnh sửa, bổ sung 171 125 189 Các sai sót chưa chỉnh sửa, bổ 34 51 89 83% 72% 62% sung Tỷ lệ sửa sai (Nguồn: BC kết tự kiểm tra năm 2011, 2012, 2013của Agribank Hải Châu) 2.4 ĐÁNH GIÁ VỀ CÔNG TÁC KSNB ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK HẢI CHÂU 2.4.1 Những ưu điểm - Thứ nhất, sách, thủ tục cho vay cụ thể hóa 13 văn bản; Quy trình giải ngân có kiểm sốt q trình xử lý thơng tin nghiệp vụ phát sinh; Quy trình kiểm tra sau cho vay chặt chẽ - Thứ hai, hình thành cấu đội ngũ cán thực công tác KSNB nói chung KSNB hoạt động tín dụng nói riêng - Thứ ba, cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội triển khai có kế hoạch thực quy trình, nghiệp vụ 2.4.2 Những hạn chế Bên cạnh kết đạt trên, hoạt động kiểm sốt nội tín dụng có tồn sau: - Thứ nhất, công tác phân cơng, phân nhiệm quy trình cho vay quản lý cho vay chưa chặt chẽ, thiếu tính kiểm sốt Việc cán tín dụng vừa làm cơng tác thẩm định, đồng thời trực tiếp cho vay ảnh hưởng đến cơng tác thẩm định Bên cạnh đó, Chi nhánh Hải Châu phận thẩm định độc lập lại thuộc Phòng kế hoạch kinh doanh nên ý kiến đề xuất báo cáo thẩm định vay Phịng kế hoạch kinh doanh đưa sang dễ bị chi phối, cịn mang tính nể nang hình thức dẫn đến hiệu phận thẩm định độc lập hạn chế - Thứ hai, việc thẩm định dự án cịn sơ sài, tính tốn nguồn thu nợ chưa phù hợp, định thời gian cho vay thiếu sở - Thứ ba, công tác kiểm tra, thăm hỏi KH CBTD không thường xuyên, mang tính hình thức 14 - Thứ tư, hoạt động kiểm tra, KSNB tín dụng chưa đáp ứng yêu cầu kiểm tra, KSNB đại, nặng hoạt động kiểm tra lại, chưa đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng - Thứ năm, xử lý kết kiểm tra chưa thực hết trách nhiệm, dẫn đến hiệu lực, hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội tín dụng chưa cao - Thứ sáu, công tác đào tạo trang bị công nghệ cho nghiệp vụ kiểm tra, kiểm sốt nội cịn nhiều hạn chế KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở lý thuyết chương 1, chương mơ tả tình hình hoạt động tín dụng, sâu nghiên cứu, phân tích hoạt động tín dụng cơng tác KSNB hoạt động tín dụng, đưa đánh giá chất lượng công tác KSNB hoạt động tín dụng Agribank Hải Châu với ưu điểm hạn chế quy trình cho vay, tổ chức máy, hoạt động kiểm soát, phương pháp kiểm soát Những ưu điểm: - Quy trình cho vay cán tác nghiệp tuân thủ thực nghiêm túc, thống từ hội sở đến chi nhánh trực thuộc - Tại chi nhánh hình thành cấu tổ chức, đội ngũ cán thực công tác KSNB đảm bảo KSNB hoạt động tín dụng - Cơng tác kiểm tra, KSNB triển khai có kế hoạch, hoạt động tích cực với số lượt kiểm tra nhiều chi nhánh phụ thuộc 15 Những hạn chế: - Hệ thống KSNB nghiệp vụ tín dụng chưa chặt chẽ, thủ tục quy trình cho vay quản lý cho vay chưa chặt chẽ, việc để phận thực toàn chức quy trình tín dụng dễ dẫn đến tăng nguy xảy rủi ro đạo đức cán tín dụng - Năng lực, trình độ cán kiểm tra, kiểm soát chưa đảm bảo theo yêu cầu, chưa đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ KSNB cách (chuyên ngành kiểm toán, pháp luật) - Văn hướng dẫn hoạt động phận kiểm tra, kiểm soát nội chưa thay đổi phù hợp với tên gọi quy định NHNN Tính độc lập máy kiểm tra, kiểm soát chưa cao quyền lợi phụ thuộc vào Chi nhánh - Hoạt động phương pháp kiểm tra, kiểm soát chưa đáp ứng nhu cầu kiểm tra, KSNB đại, chưa phát huy vai trò tư vấn cho lãnh đạo ngân hàng; không phát hiện, ngăn chặn kịp thời sai sót tác nghiệp phận nghiệp vụ; không đánh giá tổng thể hạn chế, rủi ro tiềm ẩn nghiệp vụ tín dụng - Ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động kiểm tra, kiểm sốt cịn nhiều hạn chế 16 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẢI CHÂU 3.1 SỰ CẦN THIẾT PHẢI HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK HẢI CHÂU 3.2 ĐỊNH HƯỚNG CỦA AGRIBANK ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA, KIỂM SOÁT NỘI BỘ 3.2.1 Định hướng hoạt động tín dụng giai đoạn 2011 - 2015, tầm nhìn 2020 3.2.2 Định hướng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 3.3.1 Tuân thủ đầy đủ nguyên tắc phân chia trách nhiệm quy trình xét duyệt cho vay Để đảm bảo tính kiểm sốt khách quan q trình giải cho vay, cần tách biệt chức tiếp nhận hồ sơ thẩm định hồ sơ vay vốn Đối với phận thẩm định độc lập, nên tách bạch phận thẩm định độc lập khỏi Phòng Kế hoạch kinh doanh để đảm bảo 17 tính minh bạch việc thẩm định Có thể áp dụng theo mơ hình sau: Ban Giám đốc Kiểm tra, kiểm soát nội Phòng Kế hoạch kinh doanh Bộ phận thẩm định độc lập Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý tín dụng 3.3.2 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng * Thơng tin khách hàng phải đảm bảo đầy đủ xác: - Giai đoạn xét duyệt cho vay: CBTD cán thẩm định phải nắm thông tin tài số dư tiền mặt, số dư tiền gửi ngân hàng, tình hình cơng nợ, khả trả nợ, thơng tin phi tài mơi trường kinh doanh, phương án sản xuất kinh doanh… để định cho vay - Giai đoạn giải ngân: Trong giai đoạn giải ngân cần có thơng tin mục đích sử dụng vốn vay, thông tin thể nội dung chứng từ nhận tiền vay 18 - Giai đoạn sau cho vay: CBTD cần thu thập thơng tin tình hình sử dụng vốn vay, tình hình thực dự án, phương án vay vốn * Kiểm tra, xác minh xử lý thông tin, đáp ứng kịp thời, phù hợp với yêu cầu KSNB hoạt động tín dụng: Trên sở thơng tin thu thập được, cần phân tích cẩn thận để có định xác, tránh để xảy rủi ro Định kỳ, CBTD cán thẩm định có trách nhiệm cập nhật kịp thời thông tin KH môi trường kinh doanh KH vừa để phục vụ cho công tác thẩm định đồng thời cung cấp cho phận có liên quan hoạt động tín dụng * Lưu trữ, bảo quản thơng tin cách an toàn khoa học: 3.3.3 Đổi quy trình kiểm tra sau cho vay * Đổi quy trình kiểm tra sau cho vay - Đối với khoản vay lớn, sau cho vay, tối đa 30 ngày, cần phải cử cán khác kiểm tra - Tổ chức kiểm tra chéo định kỳ cán tín dụng với - Chú trọng công tác tiếp cận, thu thập thông tin KH sau cho vay để nắm bắt kịp thời tình hình hoạt động KH, khả tài chính, trạng tài sản… đảm bảo KH sử dụng vốn vay mục đích, đồng thời có biện pháp kịp thời trường hợp phát KH sử dụng vốn sai mục đích, làm ăn thua lỗ có dấu hiệu tẩu tán tài sản… 19 * Thường xuyên kiểm tra tài sản bảo đảm tiền vay Ngoài việc thực kiểm tra sau cho vay, cần lưu ý đến việc thường xuyên kiểm tra tài sản bảo đảm tiền vay Đây yêu cầu để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng phải xử lý tài sản để thu hồi nợ 3.3.4 Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng * Cơ cấu lại mơ hình tổ chức Áp dụng theo mơ hình Bộ phận kiểm tra, KSNB chuyên trách, lực lượng cán làm công tác kiểm tra, KSNB bố trí tập trung Phịng Kiểm tra, KSNB Văn phịng đại diện đóng khu vực, quyền lợi lương, thưởng chế độ tốn Văn phịng đại diện đảm bảo tính chun mơn hóa nghiệp vụ tính độc lập công việc TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Kiểm tra, KSNB Trụ sở Phịng Kiểm sốt nội Văn phịng đại diện Phịng Kiểm sốt nội Chi nhánh Sơ đồ 3.2 Bộ máy kiểm soát nội Trụ sở chính, Văn phịng đại diện Chi nhánh 20 * Hồn thiện mơi trường pháp lý * Tăng cường KSNB hoạt động tín dụng - Agribank Hải Châu cần phải kiểm tra thường xuyên hoạt động tín dụng chi nhánh, tập trung vào KH có nợ xấu, kiểm tra ngành nghề tiềm ẩn nguy rủi ro để có biện pháp xử lý kịp thời - Định kỳ, phòng Kế hoạch kinh doanh phối hợp với phòng thành lập đồn kiểm tra Thơng qua phát sai sót nhằm giúp CBTD tiếp tục chấn chỉnh, củng cố tính pháp lý hồ sơ tín dụng, đồng thời xử lý CBTD vi phạm nguyên tắc, chế độ quy định nhằm nâng cao trách nhiệm người CBTD nói riêng cán ngân hàng nói chung 3.3.5 Hồn thiện phương pháp kiểm tra, ứng dụng cơng nghệ thông tin đẩy mạnh công tác sau kiểm tra * Kết hợp hiệu phương pháp kiểm tra chi tiết ứng dụng công nghệ thông tin qua phương pháp kiểm tra hệ thống Phương pháp kiểm tra tín dụng NHNo chi nhánh chủ yếu kiểm tra chỗ theo định kỳ đột xuất Cách thức phương pháp kiểm tra tín dụng chưa phù hợp với chương trình giao dịch IPCAS Do đó, để đảm bảo chức giám sát từ xa kiểm sốt hoạt động tín dụng giao dịch hệ thống giao dịch hồ sơ, đáp ứng yêu cầu KSNB ngân hàng đại * Cải tiến cách thức phương pháp kiểm tra tín dụng phù hợp với chương trình giao dịch IPCAS: - Về cách thức kiểm tra: Cần xây dựng kế hoạch KSNB 21 ngắn hạn dài hạn Riêng nghiệp vụ tín dụng phải định hướng vào rủi ro để ngăn ngừa, phát sớm Kế hoạch kiểm tra, kiểm soát mảng hoạt động tiết cụ thể không hàng năm mà phải mức độ hàng quý, hàng tháng - Về phương pháp kiểm tra tín dụng: Đối với kiểm tra cần lên kế hoạch rõ ràng, hiệu quả, cần phải kiểm tra công tác sửa sai sau kiểm tra, đôn đốc chi nhánh kịp thời khắc phục khuyết điểm để hạn chế thiệt hại mức thấp 3.3.6 Nâng cao lực cho đội ngũ CBTD cán kiểm tra, KSNB * Nâng cao lực đội ngũ CBTD - Thường xuyên tổ chức lớp tập huấn nghiệp vụ tín dụng, tổ chức thi nghiệp vụ theo định kỳ, thảo luận vướng mắc để nâng cao trình độ thẩm định - Ban lãnh đạo phải gương mẫu, làm chuẩn mực để nhân viên noi theo - Rèn luyện phẩm chất đạo đức cho nhân viên, thái độ phục vụ tận tình, vui vẻ với KH, có tính tự lập, có tinh thần sáng tạo - Xây dựng sách tiền lương thỏa đáng, cơng - Hằng năm có kế hoạch ln chuyển vị trí làm việc địa bàn cơng tác cán nhằm hạn chế gian lận, thiếu trung thực sai phạm nghiệp vụ cán Chi nhánh trực thuộc * Nâng cao lực cho đội ngũ cán kiểm tra, KSNB - Xây dựng hệ thống tiêu chuẩn chuyên môn nghiệp vụ, đạo đức nghiệp vụ để làm sở cho cán kiểm tra làm việc 22 - Ngân hàng cần tạo điều kiện đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ cơng tác cho cán làm công tác kiểm tra nội - Bổ sung cán kiểm tra đủ số lượng có trình độ để giảm tải bớt áp lực công việc chi nhánh có 03 cán làm công tác kiểm tra 3.3.7 Thực nghiêm túc công tác sửa sai sau đợt kiểm tra nội bộ, tra Ngân hàng Nhà nước Để phát huy hiệu lực, hiệu tranh tra, kiểm tra, kiểm sốt bảo đảm mục tiêu an tồn hoạt động ngân hàng cần tăng cường giám sát tra, đưa việc theo dõi, đôn đốc chỉnh sửa sau tra, kiểm tra-kiểm soát việc xử lý sau tra, kiểm tra-kiểm soát nhiệm vụ trọng tâm việc thực chương trình cơng tác Từng phận Chi nhánh có liên quan phải thành lập tổ chuyên trách giám sát trình chỉnh sửa thực kiến nghị sau tra, kiểm tra-kiểm soát, đồng thời cán có trách nhiệm liên quan việc chỉnh sửa hoàn thiện kiến nghị Đoàn kiểm tra nội quan bên ngoài, NHNN 3.3.8 Hệ thống hóa văn bản, chế sách tín dụng thành tài liệu cẩm nang cho cán tín dụng Hiện hệ thống văn chế độ quy định hoạt động tín dụng nhiều văn pháp quy lẫn văn nội Bởi lẽ hoạt động tín dụng nhạy cảm với kinh tế, quy định pháp luật phải sửa đổi bổ sung để phù hợp với phát triển kinh tế, với chủ trương sách thời kỳ Do 23 quy định quy chế nội phải chỉnh sửa theo Dẫn đến việc cập nhật nắm bắt tính hiệu lực văn chế độ hành vấn đề Trong đó, sách, quy chế lại khơng hệ thống hóa cách khoa học: dễ tìm kiếm, dễ tra cứu, dễ hiểu nên qua đợt kiểm tra phát nhiều trường hợp cán tín dụng khơng cập nhật nắm vững chế sách tín dụng q trình thẩm định, giải cho vay Hoặc số cán kiểm tra chuyên trách không nắm vững chế độ thực kiểm tra nên bỏ sót lỗi Để khắc phục tình trạng cần phải thường xuyên rà sốt hệ thống hóa văn chế độ nghiệp vụ thiết lập chương trình phần mềm quản lý cách đầy đủ, khoa học, dễ tìm kiếm, dễ tra cứu tính hiệu lực Đó cơng cụ, kim nam cho cán nghiệp vụ cán kiểm tra dễ dàng tham chiếu thực công việc KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở phân tích đánh giá thực trạng KSNB hoạt động tín dụng Agribank Hải Châu, qua đưa đánh giá tồn KSNB hoạt động tín dụng Từ thực trạng kết hợp với sở lý luận KSNB hoạt động tín dụng, chương tác giả đưa số giải pháp xây dựng cấu tín dụng hợp lý, phân tán rủi ro tín dụng để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng; số giải pháp cấu lại mơ hình tổ chức, hồn thiện cách thức phương pháp kiểm tra tín dụng phù hợp với chương trình giao dịch IPCAS, nâng cao lực đội ngũ cán KSNB Đồng thời đề xuất số 24 kiến nghị Agribank nhằm hoàn thiện mơ hình tổ chức đổi hoạt động KSNB, đào tạo xây dựng phần mềm ứng dụng hỗ trợ cho cơng tác kiểm tra, kiểm sốt chương trình giao dịch IPCAS để phù hợp với mục tiêu hồn thiện cơng tác KSNB, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Agribank Hải Châu KẾT LUẬN Với mục đích nghiên cứu hệ thống KSNB hoạt động tín dụng ngân hàng để tìm hiểu ngân hàng kiểm soát hoạt động giảm thiểu rủi ro, đồng thời tìm biện pháp giúp ngân hàng nâng cao chất lượng hệ thống KSNB, bản, luận văn tập trung hoàn thành số vấn đề sau: - Hệ thống lý luận hệ thống KSNB, hoạt động kiểm sốt nội tín dụng ngân hàng vấn đề liên quan - Phân tích hoạt động kinh doanh, tìm hiểu thực trạng phân tích tình hình tín dụng Agribank Hải Châu qua năm 2011 2013 - Tìm hiểu đánh giá thực trạng cơng tác KSNB hoạt động tín dụng Agribank Hải Châu qua năm 2011 - 2013 - Đưa số biện pháp để hoàn thiện nhằm nâng cao hiệu KSNB hoạt động tín dụng Agribank Hải Châu Tuy nhiên điều kiện thời gian đặc thù công việc nên khả tiếp cận số liệu thực tế, sâu vào luận văn hạn chế khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong góp ý thầy để luận văn hoàn chỉnh ... TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẢI CHÂU 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẢI CHÂU (AGRIBANK HẢI CHÂU)... Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Hải Châu Chương 3: Một số giải pháp hồn thiện cơng tác KSNB hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Hải Châu Tổng quan tài... riêng cán ngân hàng nói chung 3.3.5 Hồn thiện phương pháp kiểm tra, ứng dụng công nghệ thông tin đẩy mạnh công tác sau kiểm tra * Kết hợp hiệu phương pháp kiểm tra chi tiết ứng dụng công nghệ