Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP bắc á chi nhánh đà nẵng (tt)

Việc quản trị rủi ro tín dụng là một công tác hết sức cần thiết đối với các NHTM bởi tín dụng là hoạt động mang lợi nhuận cao cho các ngân hàng nhưng lại tiềm ẩn rủi ro phức tạp nhất và

Công trình được hoàn thành tại TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN

Người hướng dẫn khoa học: GS.TS LÊ THẾ GIỚI

Phản biện 1: PGS.TS LÊ VĂN HUY

Phản biện 2: PGS.TS BÙI DŨNG THỂ

Luận văn đã được bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp tại Trường Đại học

Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 19 tháng 08 năm 2017

Có thể tìm hiểu luận văn tại:

- Trung tâm Thông tin – Học liệu, Đại học Đà Nẵng

- Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Thị trường ngân hàng của Việt Nam đang ở giai đoạn tái cơ cấu ngân hàng là một trong ba nhiệm vụ trọng tâm của tái cơ cấu kinh tế - một chủ trương lớn của Đảng và Nhà nước ta hiện nay Sự ổn định, an toàn hệ thống các tổ chức tín dụng được giữ vững và cải thiện Nguy

cơ đổ vỡ hệ thống NHTM được đẩy lùi; sở hữu chéo trong hệ thống NHTM giảm, giúp các ngân hàng tăng sức cạnh tranh Các Ngân hàng đã nhận thức được tầm quan trọng của năng lực quản trị rủi ro đối với sự sống còn và phát triển của mình Việc quản trị rủi ro tín dụng là một công tác hết sức cần thiết đối với các NHTM bởi tín dụng

là hoạt động mang lợi nhuận cao cho các ngân hàng nhưng lại tiềm ẩn rủi ro phức tạp nhất và khó lường nhất Do đó để đảm bảo được nguồn lợi nhuận từ hoạt động tín dụng thì công tác quản trị rủi ro tín dụng luôn được đặt lên hàng đầu

Trong bối cảnh cạnh tranh và hội nhập thị trường tài chính và nền công nghiệp dịch vụ tài chính, đặc biệt là thực hiện cam kết mở cửa hoàn toàn trên lĩnh vực tài chính ngân hàng thì đòi hỏi các Ngân hàng Việt Nam phải có những cải cách mạnh mẽ để giải quyết tốt công tác này nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh của các Ngân hàng trong nước, để các Ngân hàng Việt Nam không bị “lép vế” trước sự thâm nhập của các Ngân hàng nước ngoài Với tầm quan trọng của hoạt động tín dụng và mối tương quan của hoạt động này với các hoạt động kinh doanh khác tại Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Đà Nẵng, việc nghiên cứu, đo lường và đưa ra các giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng là việc hết sức cần thiết và có ý nghĩa thiết thực cho công cuộc xây dựng phát triển bền vững của BacABank-ĐN

Ngay từ khi mới thành lập vào tháng 02/2012, BacABank-ĐN

đã xác định phân khúc mục tiêu cho mình đối tượng chủ đạo là KHCN, cung cấp các sản phẩm, dịch vụ và giải pháp tài chính trọn gói cho KHCN là trọng tâm trong quá trình hoạt động Với định hướng

đó, trong những năm qua BacABank-ĐN đã không ngừng mở rộng và phát triển hoạt động tín dụng KHCN Thêm vào đó, Hội sở của BacABank đã không ngừng nghiên cứu để cho ra đời danh mục sản phẩm tín dụng KHCN đa dạng, nhiều tiện ích và cạnh tranh đồng thời công tác quảng bá cũng được chú trọng để mang sản phẩm tốt nhất đến với khách hàng

Không chỉ riêng BacABank mà nhiều ngân hàng TMCP Việt Nam đã thấy được tầm quan trọng của tín dụng KHCN và đã có những chiến lược để phát triển hoạt động này Đây chính là xu thế phát triển tất yếu của các NHTM, thực tế các NHTM tại các nước phát triển tỷ trọng tín dụng KHCN chiếm đến gần 70% dư nợ

Nói đến tín dụng KHCN là nói đến độ sinh lời cao gắn với rủi

ro lớn Khủng hoảng cho vay dưới chuẩn tại Mỹ, sự biến động của thị trường chứng khoán và thị trường bất động sản tại Việt Nam là những

ví dụ điển hình cho thấy những nguy cơ rủi ro đối với tín dụng KHCN

Mở rộng, phát triển tín dụng KHCN là xu hướng đúng đắn và đảm bảo mang lại thu nhập cao cho ngân hàng nhưng đây cũng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro lớn có khả năng tác động xấu đến ngân hàng nếu không được kiểm soát chặt chẽ Với những đặc thù của tín dụng KHCN, đặt ra yêu cầu phải kết hợp một cách chặt chẽ giữa việc mở rộng với việc quản trị rủi ro Việc mở rộng tín dụng chỉ thực sự mang lại hiệu quả nếu đi liền với nó là việc quản trị rủi ro

Từ xu hướng chung và sau một thời gian công tác tại Phòng thẩm

định KHCN tại BacABank-ĐN, cá nhân tôi nhận thấy sự cần thiết và tầm quan trọng của việc quản trị rủi ro tín dụng KHCN vì vậy tôi chọn

đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng

cá nhân tại Ngân hàng TMCP Bắc Á- CN Đà Nẵng”

2 Mục đích nghiên cứu

Một là: Nêu ra những vấn đề lý thuyết cơ bản của tín dụng,

quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM

Hai là: Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng tại

BacABank-ĐN trong các năm gần đây Nêu ra các dấu hiệu nhận biết sớm nguy

cơ tiềm ẩn, làm rõ các nhân tố gây ra rủi ro tín dụng của các NHTM Việt Nam nói chung và tại BacABank-ĐN nói riêng

Ba là: Đề xuất một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng có hiệu

quả, hạn chế đến mức thấp nhất có thể những tác hại xấu do nó gây ra, góp phần phục vụ cho các mục tiêu phát triển của ngành ngân hàng trước quá trình hội nhập kinh tế quốc tế và trong khu vực

3 Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là nhận dạng, đo lường, phân tích các nhân tố gây ra rủi ro tín dụng và đề ra các giải pháp nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tín dụng đối với khách hàng cá nhân của BacABank-ĐN để nghiên cứu

3.2 Phạm vi nghiên cứu

Nghiên cứu giữa lý luận và thực tế các nhân tố dẫn đến rủi ro tín dụng, thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của trong giai đoạn các năm 2014 – 2016, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BacABank-ĐN

4 Phương pháp nghiên cứu

Cơ sở xuyên suốt quá trình nghiên cứu của đề tài là:

 Phương pháp phân tích định tính, định lượng để đo lường rủi

ro tín dụng đối với một khoản tín dụng hay với danh mục tín dụng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng

 Phương pháp chuyên gia: Tác giả có sử dụng nghiên cứu và đánh giá của một số chuyên gia

 Phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp số liệu các báo cáo thống kê của Ngân hàng TMCP Bắc Á cũng như các ngân hàng niêm yết trên thị trường chứng khoán cũng như hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

Hệ thống hóa được những vấn đề cơ bản về tín dụng và rủi ro tín dụng của NHTM, về quy trình quản trị rủi ro tín dụng cũng như các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng hệ thống NHTM

 Tổng hợp, phân tích, đánh giá nhân tố gây ra rủi ro và thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay tại BacABank-ĐN

 Luận văn đã đưa ra một số giải pháp nhằm góp phần nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay trong bối cảnh

và điều kiện đặc thù tại BacABank-ĐN

7 Tổng quan tài liệu nghiên cứu

Quản trị rủi ro tín dụng là vấn đề được sự quan tâm của nhiều nhà nghiên cứu cũng như các nhà lãnh đạo ngân hàng Ở trong nước,

có nhiều công trình nghiên cứu, thảo luận khoa học xung quanh vấn

đề quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, cụ thể:

- Đỗ Thùy Dung (2009), “Rủi ro tín dụng – một cách tiếp cận lượng hóa”, Tạp chí ngân hàng, (số 11 tháng 06 năm 2009) [3]

- Peter S.Rose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà

xuất bản Tài Chính, Hà Nội [12]

- Nguyễn Tuấn Khanh (2014), Quản trị rủi ro tín dụng đối với

khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng, Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng [9]

- Lê Thị Hiệp Thương (1996), Các biện pháp của ngân hàng

thương mại nhằm hạn chế rủi ro trong cho vay đối với các doanh nghiệp, Luận án tiến sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh [18]

- Nguyễn Đức Tú (2012), Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân [19]

Từ những giá trị tham khảo của các tài liệu, công trình nghiên cứu cùng với thực tế công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng là những cơ sở lý luận và thực tiễn giúp tác giả thực hiện đề tài

“Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Bắc Á- CN Đà Nẵng”

CHƯƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TRONG

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng

Tín dụng được hiểu là quan hệ vay mượn giữa các chủ thể trong nền kinh tế, trong đó chủ thể này chuyển nhượng cho chủ thể khác quyền sử dụng một lượng giá trị (có thể dưới hình thức hàng hoá hoặc tiền tệ) với những điều kiện và trong một thời gian nhất định mà hai bên đã thoả thuận dựa trên nguyên tắc hoàn trả

1.1.2 Phân loại tín dụng

 Căn cứ thời hạn cho vay:

 Căn cứ vào mục đích cho vay:

 Theo đối tượng khách hàng:

1.2.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng của NHTM

Có thể có nhiều cách khác nhau để định nghĩa về rủi ro tín dụng, song các quan niệm về rủi ro tín dụng đều hội tụ với nhau về

bản chất đó là: Rủi ro tín dụng là khả năng (xác xuất) xảy ra những thiệt hại về kinh tế mà NHTM phải gánh chịu do khách hàng được cấp tín dụng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết với NH

1.2.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng

 Rủi ro mang tính gián tiếp

 Rủi ro có tính chất đa dạng và phức tạp

 Rủi ro mang tính tất yếu, luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng

a. Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro

 Rủi ro tín dụng nhận diện được:

 Rủi ro tín dụng chưa nhận diện được:

1.2.4 Những căn cứ chủ yếu để xác định rủi ro tín dụng

1.2.5 Những nhân tố dẫn đến rủi ro tín dụng

a. Những nhân tố từ phía khách hàng vay vốn

b. Những nhân tố từ phía ngân hàng

c. Những nhân tố từ phía môi trường kinh doanh

1.3.1 Khái niệm và sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng

a. Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình các Ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ chức triển khai thực hiện và giám sát kiểm tra toàn bộ hoạt động cấp tín dụng, nhằm tối đa hoá lợi nhuận của Ngân hàng với mức rủi ro có thể chấp nhận

b. Sự cần thiết phải thực hiện công tác quản trị rủi ro tín dụng

Thứ nhất, do quá trình tự do hoá, nới lỏng quy định trong hoạt

động ngân hàng trên phạm vi toàn thế giới

Thứ hai, hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng theo

xu hướng đa năng phức tạp, với công nghệ ngày càng phát triển, cùng với xu hướng hội nhập cạnh tranh gay gắt vừa tăng thêm mức độ rủi

ro và nguy cơ rủi ro mới

Thứ ba, đối với các nước đang phát triển, nhất là các nước đang

trong quá trình chuyển đổi như Việt Nam, thì môi trường kinh tế chưa

ổn định, hệ thống pháp luật đang xây dựng, mức độ minh bạch của thông tin thấp, thì hoạt động ngân hàng càng trở nên rủi ro hơn

c. Mục tiêu của công tác quản trị rủi ro tín dụng

 Tối đa hóa lợi nhuận trên cơ sở giữ mức độ rủi ro hoặc tổn thất tín dụng ở mức ngân hàng có thể chấp nhận được và trong phạm

vi nguồn lực tài chính của ngân hàng

 Hoạch định phương hướng, kế hoạch phòng chống rủi ro

 Xây dựng các chương trình nghiệp vụ, cơ cấu kiểm soát phòng chống rủi ro, phân quyền hạn và trách nhiệm cho từng thành viên, lựa chọn những công cụ kỹ thuật phòng chống rủi ro, xử lý rủi ro

và giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra một cách nghiêm túc

 Kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo việc thực hiện theo đúng kế hoạch phòng chống rủi ro đã hoạch định, phát hiện các rủi ro tiềm ẩn, các sai sót khi thực hiện giao dịch, trên cơ sở đó kiến nghị các biện pháp điều chỉnh và bổ sung nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro

1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng

a. Nhận dạng rủi ro tín dụng

 Các phương pháp nhận dạng rủi ro:

 Phân tích các thông tin tài chính, phi tài chính

 Phương pháp thẩm định thực tế

 Phương pháp lập bảng điều tra

 Phương pháp phân tích số liệu hồ sơ tổn thất trong quá khứ

 Phương pháp phân tích lưu đồ

b. Đo lường rủi ro tín dụng

 Mô hình định tính: Mô hình 6C

 Mô hình định lượng

 Mô hình 1: Mô hình xếp hạng Moody’s và Standard & Poor’s

 Mô hình 2: Mô hình điểm số Z

 Mô hình 3: Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng

 Mô hình 4: Chấm điểm tín dụng và xếp loại tín dụng

 Chấm điểm tín dụng: chỉ áp dụng trong hệ thống ngân hàng

để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng đối với khoản vay của doanh nghiệp nhỏ và cá nhân

 Xếp loại tín dụng: áp dụng đối với doanh nghiệp lớn, có đủ

báo cáo tài chính, số liệu thống kê tích lũy nhiều thời kỳ phục vụ cho việc xếp loại

c. Quản trị, kiểm soát các rủi ro tín dụng

 Kiểm soát các nguồn gây ra rủi ro tín dụng

 Áp dụng các biện pháp giảm thiểu tổn thất do rủi ro tín dụng

 Phân tán rủi ro tín dụng

d. Xử lý tổn thất

 Tài trợ rủi ro bằng nguồn xử lý nợ xấu

 Tài trợ rủi ro bằng nguồn phát mại TSĐB

 Nguồn dự phòng RRTD

 Tài trợ rủi ro bằng nguồn bảo hiểm:

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng của NHTM

a. Nhân tố chủ quan

 Chính sách tín dụng và Quy trình tín dụng (hay gọi là Quy trình cho vay) của Ngân hàng

 Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng

b. Nhân tố khách quan

 Những vấn đề xuất phát từ phía khách hàng vay vốn

1.4 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN 1.4.1 Đặc trưng của tín dụng khách hàng cá nhân và rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân

 Đối tượng cho vay

 Quy mô khoản vay

 Mục đích vay

 Tài sản đảm bảo

1.4.2 Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân

a. Đặc điểm của rủi ro tín dụng KHCN

 Nguyên nhân rủi ro đa dạng hơn các loại hình tín dụng khác

 Nguy cơ xảy ra rủi ro lớn hơn

 Khả năng nhận biết rủi ro khó hơn

b. Quản trị rủi ro khách hàng cá nhân

 Các nội dung quản trị rủi ro phải tập trung chính vào chủ thể của khoản vay

 Quy trình quản trị rủi ro

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Chương 1 hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Trong đó, quá trình nhận dạng rủi ro tín dụng đóng vai trò quyết định bởi nếu nhận diện rủi ro một cách chính xác, toàn diện sẽ giúp cho nhà quản trị đánh giá, đo lường và đề ra các giải pháp phòng ngừa, kiểm soát rủi ro kịp thời và có hiệu quả

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG

CÁ NHÂN TẠI BACABANK – CN ĐÀ NẴNG

2.1 GIỚI THIỆU VỀ BẮC Á BANK VÀ BẮC Á BANK – CN ĐÀ NẴNG

2.1.1 Giới thiệu chung

a. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Bắc Á

Ngân hàng TMCP Bắc Á được thành lập năm 1994 theo quyết định của Thống đốc NHNN Việt Nam, vốn góp cổ phần do các cổ đông có uy tín đóng góp, là một trong số các ngân hàng thương mại cổ phần lớn có hoạt động kinh doanh lành mạnh và hiệu quả, đóng góp vào sự phát triển kinh tế của Nghệ An nói riêng và cả nước nói chung Trụ sở chính của ngân hàng được đặt ở thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An với mạng lưới hoạt động rộng khắp trên các tỉnh, thành phố kinh tế trọng điểm của cả nước

Về BacABank - Đà Nẵng:

 Khai trương vào ngày 28/02/2012

 Trong tháng 02/2015, đã đồng loạt khai trương 3 Phòng Giao dịch, qua đó nâng hệ thống hoạt động của CN Đà Nẵng lên thành

04 điểm kinh doanh

b. Chức năng

Bắc Á Bank - ĐN có đầy đủ chức năng của một ngân hàng thương mại gồm: Chức năng trung gian tín dụng, chức năng trung gian thanh toán, chức năng tạo tiền

c. Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý tại chi nhánh