THANH TOÁN QUỐC tế SLINE BAI GIANG

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 31122014 B01009 – Tổng quan về thanh toán quốc tế 1 NỘI DUNG CHƯƠNG 1 1.1. Cơ sở hình thành, khái niệm, đặc điểm và vai trò của TTQT 1.2. Các bên tham gia TTQT 1.3. Cơ sở pháp lý của hoạt động TTQT 1.4. Các điều kiện TTQT 1.5. Sơ lược về các phương thức thanh toán quốc tế 1.6. Tổ chức hoạt động TTQT của NHTM 1.7. Rủi ro trong TTQT 31122014 B01009 – Tổng quan về thanh toán quốc tế 2 1.1. Cơ sở hình thành, khái niệm, đặc điểm và vai trò của TTQT 1.1.1. Cơ sở hình thành TTQT 1.1.2. Khái niệm TTQT 1.1.3. Đặc điểm của TTQT 1.1.4. Vai trò của TTQT 31122014 B01009 – Tổng quan về thanh toán quốc tế 3 1.1. Cơ sở hình thành, khái niệm, đặc điểm và vai trò của TTQ

Trang 1

THANH TOÁN QUỐC TẾ

MÃ MÔN HỌC: B01009

Biên soạn: ThS Nguyễn Lê Diệu Thơ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÔN ĐỨC THẮNG KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Bộ môn Ngân hàng

Trang 2

MỤC TIÊU MÔN HỌC

Kiến thức:

Giúp sinh viên hiểu và nắm được các yêu cầu vànội dung nghiệp vụ thanh toán trong hoạt độngngoại thương, quá trình cung ứng và thực hiệnnghiệp vụ thanh toán quốc tế của ngân hàngthương mại cho khách hàng doanh nghiệp, cánhân và giữa các Ngân hàng với nhau

Trang 3

MỤC TIÊU MÔN HỌC

Kỹ năng:

Sinh viên có thể thực hiện được các giao dịchthanh toán quốc tế như chuyển tiền, nhờ thu,thanh toán tín dụng chứng từ; có thể tư vấn chocác khách hàng việc lựa chọn phương thức thanhtoán an toàn, phù hợp Đồng thời, sinh viên nắmđược kỹ năng kiểm tra chứng từ tài chính, chứng

từ thương mại trong thanh toán quốc tế hỗ trợ chonghiệp vụ chiết khấu và tài trợ ngoại thương

Trang 4

NỘI DUNG MÔN HỌC

- Chương 1: Tổng quan về thanh toán quốc tế

- Chương 2: Các phương tiện thanh toán quốc tế

- Chương 3: Bộ chứng từ thương mại

- Chương 4: Các phương thức thanh toán quốc tế

Trang 5

TÀI LIỆU THAM KHẢO

• Giáo trình chính

[1] PGS TS Trần Hoàng Ngân Giáo trình

Thanh toán quốc tế Tp HCM, NXB Kinh tế,2014

[2] PGS TS Lê Phan Thị Diệu Thảo, Giáo trình

thanh toán quốc tế NXB Phương Đông,2013

Trang 6

• Tài liệu tham khảo chính

[3] GS TS Nguyễn Văn Tiến Cẩm nang Thanh

toán quốc tế và Tài trợ ngoại thương, HàNội, NXB Thống kê, 2014

[4] Nguyễn Minh Kiều Bài tập và bài giải thanh

toán quốc tế Hà Nội, NXB Lao động - Xãhội, 2011

Trang 7

• Tài liệu tham khảo khác

[5] PGS TS Lê Phan Thị Diệu Thảo, Giáo trình

thực hành nghiệp vụ thanh toán quốc tế.NXB Phương Đông, 2011

[6] Phòng thương mại quốc tế ICC - Bộ tập

quán quốc tế về L/C – Hà Nội, NXB Đại họckinh tế quốc dân 2007

[7] Phòng thương mại quốc tế ICC – ISBP 745

2013 – Hà Nội, NXB Lao động, 2013

Quy định cập nhật trong slide bài giảng

Trang 8

• Nghe giảng trên lớp, đọc tài liệu môn học,

tự tìm kiếm thu thập chứng từ, tài liệu, biểu mẫu liên quan đến môn học, làm các bài tập do giảng viên giao, tự học tự thực hiện các nội dung nghiêp vụ trên biểu mẫu thật thu thập được.

HƯỚNG DẪN HỌC TẬP

Trang 9

- Điểm 10%: Trả lời câu hỏi, bài tập nhỏ, trắc nghiệm kết hợp bài tập trả lời câu hỏi.

- Điểm 20%: Trắc nghiệm.

- Điểm 70%: Trắc nghiệm kết hợp bài tập trả lời câu hỏi.

HÌNH THỨC ĐÁNH GIÁ

Trang 10

CHƯƠNG 1

TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ

Trang 11

NỘI DUNG CHƯƠNG 1

1.2 Các bên tham gia TTQT

Trang 12

1.1 Cơ sở hình thành, khái niệm, đặc điểm và vai trò của TTQT

Trang 13

LỢI THẾ

SO SÁNH

NGOẠI THƯƠNG

THANH TOÁN QUỐC TẾ

Trang 14

“TTQT là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức,

cá nhân nước này với tổ chức, cá nhân nước khác, hay giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế, thông

qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước”

(GS TS Nguyễn Văn Tiến, 2014, Cẩm nang TTQT vàTài trợ ngoại thương, NXB Thống kê, Hà Nội, Tr 15)

Trang 15

Trang 16

- Đối với nền kinh tế

- Đối với thương mại quốc tế

- Đối với đầu tư quốc tế

- Đối với các hoạt động hội nhập quốc tế khác

- Đối với nhà kinh doanh xuất nhập khẩu

- Đối với ngân hàng thương mại

Trang 17

1.2 Các bên tham gia TTQT

- Người mua

- Người bán

- Ngân hàng người mua

- Ngân hàng người bán

Trang 18

1.3 Cơ sở pháp lý của hoạt động TTQT

Trang 19

1.3.1.1 Cơ sở pháp lý quốc tế chung

Theo trình tự pháp lý giảm dần:

- Các nguồn luật và công ước quốc tế

- Các hiệp định quốc tế (đa biên và song biên)

- Các thông lệ và tập quán quốc tế

Trang 20

Trang 21

GIỚI THIỆU VỀ ICC VÀ CÁC VĂN BẢN ICC BAN HÀNH

-ICC (http://www.iccwbo.org): là một tổ chức quốc tế

phi chính phủ, mang tính hiệp hội, nghề nghiệp, thànhlập năm 1919, là tập hợp những lực lượng kinh tế chủyếu nhất của từng nước hội viên vào các Ủy ban quốcgia (National Committee)

-Các văn bản do ICC ban hành:

 Là tập quán quốc tế, không phải luật quốc tế (tập

quán thấp nhất trong bậc thang pháp lý)

 Mang tính chất pháp lý tùy ý và đồng thuận

 Các bên có quyền lựa chọn nguyên tắc phù hợp để

áp dụng

 Miễn trách cho các nhà soạn thảo văn bản đó

Trang 22

Trang 23

- Bộ Luật dân sự 2005

- Luật thương mại năm 2005

- Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11

ngày 13/12/2005, hiệu lực từ 01/06/2006

- Pháp lệnh sửa đổi, bổ sung một số điều của Pháp

lệnh ngoại hối số 06/2013/UBTVQH13 ngày18/03/2013, hiệu lực từ 01/01/2014

Trang 24

- Nghị định số 70/2014/NĐ-CP ngày 17/07/2014 “Quy

định chi tiết thi hành một số điều của Pháp lệnhngoại hối và Pháp lệnh sửa đổi, bổ sung một sốđiều của Pháp lệnh ngoại hối”, có hiệu lực từ05/09/2014

- Luật số 47/2010/QH12 – Luật Các Tổ chức tín dụng

năm 2010, có hiệu lực từ 01/01/2011

Trang 25

- Luật Các công cụ chuyển nhượng số 49/2005/QH11

ngày 29/11/2005, có hiệu lực từ 01/07/2006

- Các văn bản dưới luật do Ngân hàng Nhà nước Việt

Nam ban hành hướng dẫn thực hiện hoạt độngthanh toán quốc tế

Trang 26

1.4 Các điều kiện TTQT

Trang 27

1.4.1.1 Điều kiện về đồng tiền tính toán

- Là đồng tiền dùng để thể hiện giá cả hàng hoá,

tính toán giá trị HĐNT.

- Quy định tại Điều khoản giá của HĐNT, còn gọi là

“đồng tiền tính giá”

- Theo thoả thuận, là ngoại tệ của ít nhất 1 bên

(trừ một số mặt hàng theo thông lệ quốc tế)

Trang 28

1.4.1.2 Điều kiện về đồng tiền thanh toán

- Là đồng tiền dùng để thanh toán giá trị HĐNT

- Quy định tại Điều khoản thanh toán của HĐNT

- Theo thoả thuận, phải là đồng tiền có khả năng

chuyển đổi, là ngoại tệ của ít nhất 1 bên (trừ khi

là đồng tiền thanh toán thống nhất/đồng tiền chung trong khu vực)

Trang 29

1.4.1.3 Điều kiện về bảo đảm rủi ro tỷ giá

- Quy định cách thức xử lý khi giá trị đồng tiền thanh

toán biến động để đảm bảo giá trị của đồng tiền

thanh toán

- Hỗ trợ các công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá mà mỗi

bên sử dụng

Trang 30

1.4.1.3 Điều kiện về bảo đảm rủi ro tỷ giá (t.t.)

- Quy định điều chỉnh giá trị thanh toán theo biến

động tỷ giá của đồng tiền thanh toán ở thời điểm

thanh toán và thời điểm ký HĐNT so với:

 Một đồng tiền khác (tương đối ổn định/quốc tế/đồng tiền tính toán)

 “rổ tiền tệ”

Trang 31

- Quy định nơi Nhà XK (Người bán) nhận được tiền,

Nhà NK (Người mua) trả tiền

- Có thể ở nước Nhà XK (Người bán) hoặc ở nước

Nhà NK (Người mua) hoặc ở nước thứ ba tuỳ theo

ưu thế trong quan hệ hợp đồng thuộc về ai

- Dùng đồng tiền thanh toán của nước nào thì địa

điểm thanh toán thường là nước ấy

Trang 32

- Quy định khi nào Nhà NK phải thanh toán tiền cho

Nhà XK

- Phải kèm theo quy định mốc thời gian mà thường

lấy mốc là thời điểm giao hàng (thời điểm chuyểngiao quyền sở hữu hàng hóa) Có các cách quyđịnh: thanh toán trước, thanh toán ngay, thanh toánsau, và kết hợp các cách trên

Trang 33

- Quy định Nhà XK dùng cách nào để thu tiền về,

Nhà NK dùng cách nào để trả tiền

- Thanh toán thường được thực hiện với ngân

hàng đóng vai trò trung gian

- Có nhiều phương thức thanh toán khác nhau

Trang 34

1.5 Sơ lược về các phương thức thanh toán quốc tế

Trang 35

 Khái niệm: Phương thức TTQT là toàn bộ quá

trình, điều kiện quy định để người mua trả tiền và nhận hàng; người bán giao hàng và nhận tiền theo HĐNT mà thường được thực hiện

với NH đóng vai trò trung gian

 Mỗi phương thức TTQT thể hiện mức độ tương

quan khác nhau về quyền lợi và nghĩa vụ giữa Nhà

XK và Nhà NK; mức độ rủi ro mà Nhà XK và Nhà

NK phải gánh chịu

Trang 36

 Việc lựa chọn phương thức nào phải xuất phát từ:

- Các yêu cầu của người bán;

- Các yêu cầu của người mua;

- Việc phân tích rủi ro có thể xảy ra đối với từng

bên

Trang 37

- Phương thức Ghi sổ (Open Account)

- Phương thức Ứng trước (Advance Payment hay

Pre-Pay)

- Phương thức Nhờ thu (Collection)

- Phương thức Tín dụng chứng từ (Documentary

Credit hay Letter of Credit – L/C)

- Các phương thức TTQT khác: Chuyển tiền

(Remittance), CAD (Cash Against Documents),Séc, Thẻ…

Trang 38

1.6 Tổ chức hoạt động TTQT của NHTM

Trang 39

 Khái niệm:

Ngân hàng đại lý (Correspondent Bank) là NH địaphương có mối quan hệ cung cấp dịch vụ trực tiếpcho một NH khác

 Chức năng:

Hỗ trợ tài chính và cung cấp dịch vụ NH cho cáckhách hàng của NH mà nó nhận làm đại lý

Trang 40

 Vai trò:

- Giảm chi phí thâm nhập thị trường của NHTM

- Mở rộng hệ thống toàn cầu (worldwide network)

của NHTM

- Quá trình cung ứng dịch vụ TTQT của NHTM

được thông suốt, hiệu quả, giảm thiểu rủi ro

Trang 41

 Thiết lập quan hệ NH đại lý:

- Các vấn đề cân nhắc trong lựa chọn NH để thiết

lập quan hệ đại lý

- Các vấn đề phải đàm phán, thỏa thuận

- Các thông tin cần trao đổi

Trang 42

 Tài khoản Nostro: Tài khoản của chúng tôi, Tài

khoản đồng ngoại tệ (Our account, Foreign currencyaccount)

 Tài khoản Vostro/Loro: Tài khoản của các bạn; Tài

khoản đồng nội tệ (Your account, Local currencyaccount)

Trang 43

SWIFT (Hiệp hội viễn thông tàichính liên NH quốc tế - Societyfor Worldwide Interbank andFinancial Telecommunication)thành lập năm 1973, hoạt độngchính thức từ cuối năm 1977,

có trụ sở chính tại Bruxelles

Trang 44

Mục đích chính là nghiên cứu,sáng tạo và cung ứng nhữngtiện ích cho các thành viêntrong việc trao đổi thông tin quamột hệ thống viễn thông tàichính chuyên biệt và tiện lợi

Trang 45

Trang 46

- SWIFT code (SWIFT address hay SWIFT-BIC, Code, SWIFT-ID): xem http://www.swift-code.com/

Trang 47

BIC-1.6 Tổ chức hoạt động TTQT của NHTM

Các mẫu điện SWIFT (Message Categories)

Trang 48

Request for Cancellation Queries

Answers Prorietary Message Free format

Trang 49

 Hệ thống thanh toán bù trừ ở Mỹ:

- Trung tâm thanh toán bù trừ ở New York

(Clearing House Interbank Payments System –CHIPS):

 Mã nhận diện CP và 4 con số: cho CHIPS

participant hay ABA participant;

 CHIPS UID viết tắt CH và 6 con số: CHIPS

Universal Identification Number

Trang 50

 Hệ thống thanh toán bù trừ ở Mỹ (t.t.)

- Hệ thống Fedwire của Hệ thống Dự Trữ Liên

Bang (Federal Reserve System) phục vụ chuyển

tiền nội địa Mỹ: mã nhận diện FW và 9 con số

(Fedwire Routing Number)

Trang 51

 Mã thanh toán bù trừ của các quốc gia khác:

- AT (5 con số): Austrian Bankleitzahl

- AU (6 con số): Australian Bank State Branch

(BSB) Code

- HK (3 con số): Bank Code of Hongkong

- SC (6 con số): CHAPS Branch Sort Code (UK)

- SW (6 con số): Swiss Clearing Code (SIC Code)

- …

- IBAN: các nước Châu Âu

Trang 52

Trang 53

1.7 Rủi ro trong TTQT

 Rủi ro quốc gia:

- Rủi ro chính trị

- Rủi ro kinh tế

 Rủi ro ngoại hối:

- Rủi ro tỷ giá hối đoái

- Rủi ro quản lý ngoại hối

 Rủi ro khác:

- Rủi ro vận hành

- Thiên tai, hỏa hoạn…

Trang 54

Nội dung SV tự nghiên cứu

1 Rủi ro trong thanh toán quốc tế

Trang 55

Câu hỏi ôn tập và nghiên cứu thảo luận

1 Trình bày đặc điểm, vai trò của thanh toán

quốc tế.

2 Trình bày cơ sở pháp lý của hoạt động thanh

toán quốc tế ở Việt Nam.

3 Trình bày các điều kiện thanh toán quốc tế.

4 Trình bày về tổ chức hoạt động thanh toán

quốc tế của ngân hàng thương mại.

5 Trình bày các rủi ro trong thanh toán quốc tế.

Trang 56

Tài liệu cần nghiên cứu/Trang Web hữu ích

1 Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11

ngày 13/12/2005, hiệu lực từ 01/06/2006

2 Pháp lệnh sửa đổi, bổ sung một số điều của Pháp

lệnh ngoại hối số 06/2013/UBTVQH13 ngày18/03/2013, hiệu lực từ 01/01/2014

3 Nghị định số 70/2014/NĐ-CP ngày 17/07/2014 “Quy

định chi tiết thi hành một số điều của Pháp lệnhngoại hối và Pháp lệnh sửa đổi, bổ sung một sốđiều của Pháp lệnh ngoại hối”, có hiệu lực từ05/09/2014

Trang 57

Tài liệu cần nghiên cứu/Trang Web hữu ích

4 www.swift.com

5 http://www.swift-code.com/

toán bù trừ liên ngân hàng tại Mỹ - CHIPS

7 www.chapsco.co.uk - Hệ thống thanh toán bù

trừ tự động của Anh - CHAPS

Trang 58

Nội dung chuẩn bị cho Chương 2

1 Xem trước bài Chương 2

2 Luật hối phiếu 1882 của Anh - Bills of Exchange Act

of 1882 – BEA1882

3 Luật hối phiếu thống nhất - Uniform Law for Bill

of Exchange – Geneve Convention 1930

-ULB1930

4 Luật Thương mại thống nhất của Mỹ - Uniform

Commercial Codes of 1962- UCC1962

Trang 59

Nội dung chuẩn bị cho Chương 2

5 Luật thống nhất về Séc – Geneva 1931 (Uniform

Law on Cheque – ULC1931)

6 Văn kiện về kỳ phiếu và hối phiếu quốc tế A/CN

9/211 – BEP1982 - International Bills of Exchange

and Promissory Notes Document

49/2005/QH11 ngày 29/11/2005

Trang 60

CHƯƠNG 2

CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ

Trang 61

NỘI DUNG CHƯƠNG 2

Exchange hay Draft)

Hứa phiếu (Promissory Note)

2.4 Séc (Cheque hay Check)

Trang 62

2.1 Tổng quan về phương tiện thanh toán

được sử dụng

quốc tế sử dụng

Trang 63

Phương tiện thanh toán

(Payment instrument)

Thứ có sẵn

Thanh toán, chi trả mua bán hàng hóa, dịch vụ

Trang 64

• Người bán

Hàng hóa, dịch vụ

Trang 65

tế sử dụng

Quan hệ thương mại thường xuyên?

Quy mô giao dịch/Khối lượng thanh toán?

Mức độ tín nhiệm của đối tác?

Tập quán kinh doanh quốc gia

Trang 66

2.2 Hối phiếu đòi nợ hay Hối phiếu

2.2.4 Các bên tham gia

Trang 67

Chỉ là dấu hiệu

của tiền tệ (Phương tiện

lưu thông, phương tiện thanh toán)

Văn bản

Văn bản nhận nợ Không

Phương tiện thanh toán thích

hợp

Tín dụng thương mại Tín dụng ngân hàng

Trang 68

2.2.2.1 Khái niệm

Theo Luật Hối phiếu 1882 của Anh (Bills of ExchangeAct of 1882 – BEA1882):

Hối phiếu là mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do 1 người

ký phát cho 1 người khác yêu cầu người này khi nhìn thấy HP hoặc đến 1 ngày xác định trong tương lai phải trả 1 số tiền nhất định cho 1 người hoặc theo lệnh của người này trả cho 1 người khác hoặc trả cho người cầm HP.

Trang 69

2.2.2.2 Đặc điểm:

Hối phiếu có 3 đặc điểm cơ bản:

- Tính trừu tượng của hối phiếu

- Tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu

- Tính lưu thông của hối phiếu

Trang 70

2.2.2.3 Chức năng:

Hối phiếu có 3 chức năng:

- Hối phiếu là phương tiện thanh toán

- Hối phiếu là phương tiện đảm bảo

- Hối phiếu là một cung cấp tín dụng

Trang 71

 Các điều luật quốc tế về hối phiếu:

1882 – BEA1882,

- Luật hối phiếu thống nhất - Uniform Law for Bill of Exchange – Geneve Convention 1930 - ULB1930,

Commercial Codes of 1962- UCC1962,

Trang 72

 Quy định pháp luật Việt Nam về hối phiếu:

dụng và tuân thủ ULB1930

được xây dựng dựa trên nền tảng ULB1930

- Luật Các công cụ chuyển nhượng số 49/2005/QH11 ngày 29/11/2005, có hiệu lực từ 01/07/2006

Trang 73

2.2.4 Các bên tham gia

- Người ký phát (Drawer)

- Người bị ký phát (Drawee)

- Người chấp nhận (Acceptor)

- Người thụ hưởng (Beneficiary)

- Người chuyển nhương (Endorser hay Assignor)

- Người bảo lãnh (Avaliseur)

Định dạng
Số trang	457
Dung lượng	16,71 MB