Đổi mới việc phân bổ ngân sách nhà nước cho các chương trình khoa học và công nghệ cấp quốc gia

Do đó, việc nghiên cứu đánh giá thực trạng phân bổ ngân sách nhà nước cho các Chương trình khoa học và công nghệ quốc gia trong giai đoạn vừa qua nhằm giúp Bộ KH&CN có một bức tranh tổng

VIỆN HÀN LÂM

KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM

HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI

BỘ KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ

VIỆN CHIẾN LƯỢC VÀ CHÍNH SÁCH KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ

NGUYỄN THỊ HOÀNG ANH

ĐỔI MỚI VIỆC PHÂN BỔ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CHO CÁC CHƯƠNG TRÌNH KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ

CẤP QUỐC GIA

Chuyên ngành: Quản lý Khoa học và Công nghệ

Mã số: 60.34.04.12

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KHOA KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS Phạm Công Hoạt

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số

bất kỳ công trình nào khác

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

Nguyễn Thị Hoàng Anh

MỤC LỤC

Chương 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ NGÂN

SÁCH NHÀ NƯỚC CHO CÁC CHƯƠNG TRÌNH KHOA HỌC

VÀ CÔNG NGHỆ CẤP QUỐC GIA

7

1.1 Các khái niệm cơ bản về khoa học và công nghệ 7

1.2 Quản lý nhà nước về khoa học và công nghệ và chương trình

khoa học và công nghệ

9

1.3 Phân bổ ngân sách nhà nước dành cho các Chương trình khoa

học và công nghệ cấp Quốc gia

16

1.4 Kinh nghiệm quốc tế trong quản lý và tài trợ kinh phí cho các dự

án và chương trình khoa học và công nghệ

20

Chương 2 THỰC TRẠNG PHÂN BỔ NGÂN SÁCH NHÀ

NƯỚC CHO CÁC CHƯƠNG TRÌNH KHOA HỌC VÀ CÔNG

NGHỆ CẤP QUỐC GIA GIAI ĐOẠN 2011 – 2015

30

2.1 Thực trạng hoạt động quản lý khoa học và công nghệ giai đoạn

2011-2015

30

2.2 Thực trạng công tác lập dự toán và phân bổ ngân sách nhà nước

dành cho hoạt động khoa học và công nghệ

33

2.3 Tình hình ban hành các văn bản về dự toán, phân bổ, quản lý và

thanh quyết toán ngân sách nhà nước cho khoa học và công nghệ

Chương 3 ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP ĐỔI MỚI VIỆC PHÂN BỔ

NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CHO CÁC CHƯƠNG TRÌNH

KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ CẤP QUỐC GIA

61

3.1 Nhiệm vụ đặt ra cho phát triển khoa học và công nghệ đến năm

2020 và định hướng đến năm 2030

61

3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của các chương trình

khoa học và công nghệ cấp quốc gia

65

3.3 Một số giải pháp đổi mới việc phân bổ ngân sách nhà nước dành

cho các Chương trình khoa học và công nghệ cấp Quốc gia

67

3.4 Một số kiến nghị về nguyên tắc và tiêu chí phân bổ ngân sách

nhà nước cho khoa học và công nghệ

74

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

Chữ viết tắt Giải thích chữ viết tắt

DANH MỤC CÁC BẢNG

Số TT Tên bảng

nước cho các chương trình KH&CN cấp quốc gia hàng năm Bảng 2.1 Ngân sách nhà nước dành cho KH&CN giai đoạn 2011-2015 Bảng 2.2 Tổng hợp phân bổ ngân sách KH&CN 5 năm từ 2011-2015 Bảng 2.3 Kinh phí sự nghiệp KH&CN của khối các bộ, ngành, cơ quan

trung ương năm 2014

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ

Số TT Sơ đồ

Sơ đồ 1.1 Hệ thống quản lý nhà nước về KH&CN

Sơ đồ 1.2 Sơ đồ quản lý nhiệm vụ thuộc Chương trình KH&CN

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Chương trình khoa học và công nghệ (KH&CN) là tập hợp các đề tài,

dự án KH&CN với một số mục tiêu nghiên cứu có liên quan hệ thống với nhau Trong các giai đoạn vừa qua việc tổ chức các hoạt động nghiên cứu và phát triển và ứng dụng ngoài chương trình còn được thực hiện theo các loại hình nhiệm vụ: đề tài, dự án, dự án sản xuất thử nghiệm, dự án KH&CN dạng độc lập Giai đoạn 2011-2015 đã triển khai trên 50 chương trình/đề án khoa học và công nghệ được Thủ tướng Chính phủ và Bộ Khoa học và công nghệ phê duyệt (14 Chương trình KH&CN trọng điểm cấp nhà nước do Bộ trưởng

Bộ KH&CN phê duyệt; 11 Chương trình/đề án quốc gia về khoa học và công nghệ; 15 Chương trình KH&CN được Thủ tướng chính phủ giao cho các Bộ ngành chủ trì và hàng loạt các Chương trình/đề án KH&CN cấp quốc gia khác)

Mỗi chương trình KH&CN đều có Ban chủ nhiệm Chương trình và Văn phòng chương trình để giúp việc cho Ban chủ nhiệm và quản lý kinh phí của chương trình, cùng với đó là một hệ thống các văn bản quản lý, gồm văn bản quản lý chương trình và quản lý tài chính chương trình Hàng năm, các chương trình tổ chức xây dựng và xét duyệt nhiệm vụ KH&CN; tổ chức chỉ đạo thực hiện; tổ chức các hội đồng nghiệm thu kết quả; công bố và ứng dụng kết quả Tuy nhiên, do các chương trình được đặt tại các bộ, ngành khác nhau nên công tác tổ chức triển khai thực hiện cũng khác nhau dẫn tới nhiều vấn đề bấp cập trong công tác quản lý và khó khăn cho công tác tổng hợp phân bổ ngân sách Qua tổng kết hoạt động của các chương trình giai đoạn trước cho thấy: Các chương trình tổ chức xét duyệt nhiệm vụ và phê duyệt dàn trải; việc gắn kết các nhiệm vụ KH&CN với sản xuất, đời sống còn bất cập; công tác

thẩm định, tổng hợp kinh phí gửi Bộ KH&CN mà không xem xét đến khả năng đảm bảo của ngân sách nhà nước, công tác kiểm tra thực hiện, quản lý tài chính hạn chế Do đó, việc nghiên cứu đánh giá thực trạng phân bổ ngân sách nhà nước cho các Chương trình khoa học và công nghệ quốc gia trong giai đoạn vừa qua nhằm giúp Bộ KH&CN có một bức tranh tổng thể, phát hiện các bất cập trong công tác phân bổ tài chính và đề xuất các giải pháp nhằm đổi mới hoạt động của các chương trình khoa học và công nghệ là rất cần thiết

Luật KH&CN năm 2013 (Luật số 29/2013/QH13) với nhiều nội dung mới so với Luật KH&CN năm 2000 và đây được xem là bước cơ bản tạo dựng nền tảng pháp lý giải quyết những bất cập, vướng mắc đang cản trở sự phát triển của KH&CN trong thời gian qua Các nhiệm vụ KH&CN cấp nhà nước nay được nâng tầm là các nhiệm vụ KH&CN cấp Quốc gia và được thực hiện theo cơ chế đặt hàng nhiệm vụ KH&CN và cơ chế khoán kinh phí theo kết quả đầu ra (Nghị định 95/2014/NĐ-CP của Chính phủ Quy định về đầu tư

và cơ chế tài chính đối với hoạt động khoa học và công nghệ; Thông tư liên tịch số 27/2015/TTLT-BKHCN-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2015 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Bộ trưởng Bộ Khoa học và Công nghệ quy định khoán chi thực hiện nhiệm vụ khoa học và công nghệ sử dụng ngân sách nhà nước); cấp tài chính thông qua cơ chế tài chính của quỹ phát triển khoa học và công nghệ; triển khai cơ chế độc lập, tư vấn, phản biện xã hội trong hoạt động KH&CN …

Do vậy, để đảm bảo nguồn lực tài chính tổ chức triển khai có hiệu quả các chương trình/đề án quốc gia về KH&CN đáp ứng được yêu cầu đổi mới của Luật KH&CN năm 2013 trên cơ sở phát hiện các bất cập, hạn chế của cơ

chế tài chính cũ, trên cơ sở đó, chúng tôi tiến hành thực hiện đề tài: “Đổi mới

việc phân bổ ngân sách nhà nước cho các chương trình khoa học và công nghệ cấp Quốc gia”

2 Tình hình nghiên cứu đề tài

Phân bổ tài chính trong hoạt động KH&CN đã được nghiên cứu và có nhiều công trình công bố trên thế giới cũng như trong nước Có thể kể đến như “Khoa học và công nghệ thế giới những năm đầu thế kỷ XXI” do Trung tâm thông tin khoa học và công nghệ thuộc Bộ KH&CN xuất bản năm 2006,

Đề án nghiên cứu KH&CN cấp Bộ năm 2014 của Bộ KH&CN nghiên cứu về

cơ chế tài chính và đầu tư cho hoạt động KH&CN… đã khái quát khá chi tiết kinh nghiệm các nước về đầu tư cho KH&CN nói chung Kết quả nghiên cứu

đã chỉ ra kinh nghiệm của nhiều nước trên thế giới như Mỹ, Canada, Đức, Trung Quốc, Nhật Bản, Singapore, Đài Loan, Thái Lan, tiến hành đầu tư tài chính cho hoạt động KH&CN, đưa ra quan niệm về vai trò của hoạt động KH&CN và tầm quan trọng của nguồn lực tài chính đầu tư cho KH&CN; đã chỉ ra cơ cấu nguồn đầu tư tài chính đối với hoạt động KH&CN; trình bày những hình thức, biện pháp thực hiện đầu tư tài chính cho KH&CN

Nhìn chung, các công trình nghiên cứu này có sự liên quan ít/nhiều với nguồn ngân sách sự nghiệp KH&CN của nhà nước ta hiện nay và đều có những nhận định chung như nguồn vốn còn ít, chủ trương đầu tư không đúng, thời gian thực hiện đầu tư chậm, thất thoát, lãng phí, tiêu cực, đầu tư sai, đầu

tư dàn trải, đầu tư khép kín,… Tuy nhiên kết quả nghiên cứu và các bài viết hiện công bố chưa phân tích một cách có hệ thống những cơ sở lý luận và thực tiễn về nguồn vốn đầu tư vào KH&CN, nhất là các Chương trình KH&CN cấp quốc gia chưa phân tích được thực trạng phân bổ và hiệu quả sử nguồn vốn đầu tư

Mục tiêu, nội dung của kế hoạch KH&CN 2016–2020 đã được Bộ trưởng Bộ KH&CN phê duyệt Vì vậy, tác giả hy vọng rằng những nghiên

cứu, kết quả đánh giá của đề tài về việc phân bổ và sử dụng nguồn vốn SNKH của các chương trình KH&CN giai đoạn 2011-2015 và kiến nghị những giải pháp cần thiết để nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn cho những năm tiếp theo trong giai đoạn 2016-2020 là một việc cần thiết Do đó, đề tài mà học viên lựa chọn là mới, không trùng lặp với các công trình hiện đã được công bố

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

Từ thực tiễn tích lũy trong quá trình công tác kết hợp với những lý luận được tiếp thu trong quá trình học tập, nghiên cứu chỉ ra những bất cập trong tình hình phân bổ và sử dụng nguồn vốn sự nghiệp khoa học, chỉ ra các nhân

tố ảnh hưởng và xác định rõ các nguyên nhân trên cơ sở đó đưa ra một số giải pháp nhằm cải tiến trong công tác phân bổ nguồn lực tài chính đối với các chương trình KH&CN cấp quốc gia

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu về công tác phân bổ ngân sách nhà nước dành đối với hoạt động KH&CN và tập chung cho các chương

trình KH&CN cấp quốc gia

Phạm vi thời gian: Nghiên cứu công tác quản lý, cơ chế lập và phân

bổ kinh phí cho các Chương trình KH&CN giai đoạn 2011 - 2015

Phạm vi khảo sát: Khảo sát tình hình tổ chức thực hiện các Chương trình KH&CN cấp Quốc gia

Luận văn tập trung nghiên cứu thực trạng phân bổ ngân sách nhà nước dành cho hoạt động KH&CN và đặc biệt là kinh phí dành cho các chương trình KH&CN cấp Quốc gia, các thuận lợi và khó khăn Trên cơ sở đó để đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả đổi với công tác phân bổ kinh phí ngân sách nhà nước cho các Chương trình KH&CN cấp Quốc gia

5 Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu

5.1 Phương pháp nghiên cứu tài liệu: Tìm kiếm, thu thập một số tài liệu về:

- Các văn bản hướng dẫn của Chính phủ

- Chỉ thị của Thủ tướng về xây dựng kế hoạch và dự toán ngân sách hàng năm

- Các Quyết định của Thủ tướng Chính phủ về phân bổ chi thường xuyên và chi đầu tư phát triển

- Các văn bản hướng dẫn về phân bổ ngân sách SNKH của Bộ KH&CN

và Bộ Tài chính

5.2 Phương pháp thống kê, tổng hợp, phân tích số liệu:

- Số lượng chương trình, kinh phí thực hiện các chương trình KH&CN cấp quốc gia

- Các số liệu thống kê về phân bổ vốn đầu tư cho bộ ngành và địa phương

- Các số liệu thống kê về phân bổ chi sự nghiệp KH&CN cho bộ ngành

và địa phương

5.3 Phương pháp phỏng vấn, điều tra ý kiến chuyên gia

6 Ý nghĩa lý luận và thực tiễn của luận văn

- Về mặt lý luận, Luận văn là công trình nghiên cứu chuyên sâu về cơ

chế quản lý tài chính và công tác phân bổ kinh phí cho các chương trình KH&CN quốc gia trong giai đoạn 2011 – 2015, tạo cơ sở lý luận cho việc triển khai công tác quản lý nhà nước đối với các Chương trình KH&CN Quốc gia theo quy định mới của Luật KH&CN 2013 và Luật ngân sách 2015

- Về mặt thực tiễn, Kết quả nghiên cứu của đề tài nhằm đánh giá được

thực trạng công tác phân bổ kinh phí cho các Chương trình KH&CN cấp quốc gia đoạn 2011-2015 và đưa ra một số giải pháp làm cơ sở để Bộ KH&CN, các

Bộ chủ trì các chương trình KH&CN cấp quốc gia vận dụng trong công tác xét duyệt, thẩm định, tổng hợp và đề xuất phân bổ

7 Cơ cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung của Luận văn được trình bày trong 3 chương:

Chương 1 Cơ sở lý luận và thực tiễn về ngân sách nhà nước cho các chương trình khoa học và công nghệ cấp Quốc gia

Chương 2 Thực trạng phân bổ ngân sách nhà nước cho các Chương trình khoa học và công nghệ cấp Quốc gia

Chương 3 Đề xuất giải pháp đổi mới việc phân bổ ngân sách nhà nước cho các Chương trình khoa học và công nghệ cấp Quốc gia

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CHO CÁC CHƯƠNG TRÌNH KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ

CẤP QUỐC GIA

1.1 Các khái niệm cơ bản về khoa học và công nghệ

1.1.1 Hoạt động khoa học và công nghệ

Hoạt động KH&CN là hoạt động nghiên cứu khoa học, nghiên cứu và triển khai thực nghiệm, phát triển công nghệ, ứng dụng công nghệ, dịch vụ khoa học và công nghệ, phát huy sáng kiến và hoạt động sáng tạo khác nhằm phát triển khoa học và công nghệ [14]

Hoạt động nghiên cứu khoa học và phát triển công nghệ (NC&PT)

Hoạt động NC&PT là tập hợp các hoạt động có hệ thống và sáng tạo nhằm phát triển kho tàng kiến thức bao gồm các kiến thức có liên quan đến con người, tự nhiên và xã hội và nhằm sử dụng các kiến thức mới để để tạo ra những áp dụng mới Hoạt động NC&PT bao gồm hoạt động nghiên cứu khoa học và hoạt động triển khai thực nghiệm

Luật Khoa học và công nghệ (2013) đưa ra quy định, hoạt động khoa học và công nghệ bao gồm nghiên cứu khoa học, nghiên cứu và phát triển công nghệ, dịch vụ khoa học và công nghệ, hoạt động phát huy sáng kiến, cải tiến kỹ thuật, hợp lý hoá sản xuất và các hoạt động khác nhằm phát triển khoa học và công nghệ, trong đó:

- Hoạt động nghiên cứu khoa học (NCKH);

- Hoạt động triển khai thực nghiệm (TKTN);

- Hoạt động sản xuất thử nghiệm;

- Hoạt động phát triển công nghệ;

- Hoạt động dịch vụ KH&CN (DVKHCN)

1.1.2 Chương trình khoa học và công nghệ cấp Quốc gia

Chương trình khoa học và công nghệ cấp Quốc gia là nhiệm vụ khoa học và công nghệ có mục tiêu chung giải quyết các vấn đề khoa học và công nghệ phục vụ phát triển và ứng dụng khoa học và công nghệ trung hạn hoặc dài hạn được triển khai dưới hình thức tập hợp các đề tài khoa học và công

khác, Chương trình KH&CN cấp Quốc gia là một dạng kế hoạch hoá hoạt

động KH&CN có tính chiến lược về một lĩnh vực KH&CN lựa chọn, tập trung vào một hoạt động KH&CN nhất định mà một chủ thể hoạch định để phát triển KH&CN

1.1.3 Đề tài khoa học và công nghệ

nội dung chủ yếu là hoạt động khám phá, phát hiện, tìm hiểu bản chất, quy luật của sự vật, hiện tượng tự nhiên, xã hội và tư duy; sáng tạo giải pháp nhằm ứng dụng vào thực tiễn, bao gồm đề tài nghiên cứu cơ bản, đề tài nghiên cứu ứng dụng, đề tài triển khai thực nghiệm hoặc kết hợp nghiên cứu cơ bản, nghiên cứu ứng dụng và triển khai thực nghiệm [14]

1.1.4 Dự án sản xuất thử nghiệm

Dự án sản xuất thử nghiệm (SXTN) là nhiệm vụ khoa học và công nghệ nhằm ứng dụng kết quả nghiên cứu khoa học và triển khai thực nghiệm để thử nghiệm các giải pháp, phương pháp, mô hình quản lý kinh tế - xã hội hoặc sản xuất thử ở quy mô nhỏ nhằm hoàn thiện công nghệ mới, sản phẩm mới trước khi đưa vào sản xuất và đời sống [14]

1.1.5 Dự án khoa học và công nghệ

Dự án khoa học và công nghệ là nhiệm vụ khoa học và công nghệ giải quyết các vấn đề khoa học và công nghệ chủ yếu phục vụ việc sản xuất một sản phẩm hoặc nhóm sản phẩm trọng điểm, chủ lực có tác động nâng cao

trình độ công nghệ của một ngành, một lĩnh vực và có ảnh hưởng lớn đến sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước, được triển khai dưới hình thức đề tài khoa học và công nghệ, dự án sản xuất thử nghiệm và dự án đầu tư khoa học

và công nghệ có mục tiêu, nội dung gắn kết hữu cơ, đồng bộ và được tiến hành trong một thời gian nhất định [14]

1.1.6 Đề án khoa học

Đề án khoa học là nhiệm vụ khoa học và công nghệ nhằm mục tiêu xác định cơ sở lý luận và thực tiễn phục vụ việc xây dựng cơ chế, chính sách, pháp luật [14]

1.2 Quản lý nhà nước về khoa học và công nghệ và chương trình khoa học và công nghệ

1.2.1 Quản lý nhà nước về khoa học và công nghệ

* Khái niệm

- Khoa học: Khoa học là một khái niệm có nội hàm phức tạp và theo đó

có nhiều cách hiểu khác nhau tùy theo mục đích nghiên cứu và cách tiếp cận

Ở mức độ chung nhất, khoa học có thể được hiểu là một hệ thống tri thức về thế giới khách quan Ở nước ta, theo Điều 3, Luật Khoa học và Công nghệ năm 2013 “Khoa học là hệ thống tri thức về bản chất, quy luật tồn tại và phát triển của sự vật, hiện tượng tự nhiên, xã hội và tư duy” Đứng ở góc độ hoạt động, khoa học có thể được hiểu là một lĩnh vực hoạt động đặc biệt của loài người Đó là một loại hình hoạt động có mục đích khám phá bản chất và các quy luật vận động của thế giới để ứng dụng chúng vào sản xuất và đời sống

xã hội Về thực chất, ở góc độ này, khoa học được hiểu là hoạt động nghiên cứu khoa học, là quá trình tạo ra tri thức mới cho nhân loại

- Công nghệ : Công nghệ được hình thành từ khi xuất hiện loài người

Thực tế cho thấy sự phát triển của xã hội loài người có nguyên nhân sâu xa của hệ thống công nghệ Mỗi một mốc đánh dấu sự phát triển của loài người

đều gắn liền với sự xuất hiện và phát triển của một loại hình công nghệ (ví dụ như thời kỳ đồ đá: sản xuất, lao động bằng đá; thời kỳ đồ đồng: Công nghệ luyện kim màu; thời kỳ đồ sắt: Công nghệ luyện kim đen; Thế kỷ 18: Máy hơi nước…) Hiện nay, có rất nhiều quan niệm khác nhau về công nghệ, một số khái niệm về công nghệ được thừa nhận rộng rãi hiện nay trên thế giới như: Theo tổ chức phát triển công nghiệp của Liên hiệp Quốc: Công nghệ là việc

áp dụng khoa học vào công nghiệp bằng các sử dụng các kết quả nghiên cứu

và xử lý nó một cách có hệ thống và có phương pháp Quan niệm này nhấn mạnh được khoa học là thuộc tính của công nghệ, là khía cạnh hiệu quả khi xem xét việc sử dụng công nghệ cho mục đích nào đó Theo Ủy ban kinh tế -

xã hội khu vực Châu Á – Thái Bình Dương: Công nghệ là kiến thức có hệ thống về quy trình và kỹ thuật dùng để chế biến vật liệu và thông tin Nó bao gồm kiến thức, thiết bị, phương pháp và các hệ thống dùng trong việc tạo ra hàng hoá và cung cấp dịch vụ Quan niệm này đề cập rộng hơn tới phạm vi ứng dụng của công nghệ Ở Việt Nam công nghệ được hiểu là giải pháp, quy trình, bí quyết kỹ thuật có kèm theo hoặc không kèm theo công cụ, phương

Với cách hiểu về các thuật ngữ :“Khoa học”, “công nghệ” nêu trên và

về Quản lý hành chính nhà nước như nêu tại phần 1.2.1 có thể khái quát:

Quản lý nhà nước về khoa học và công nghệ là dạng quản lý mà trong

đó, chủ thể quản lý chính là nhà nước Đó là dạng quản lý xã hội mang tính quyền lực nhà nước, được sử dụng quyền lực nhà nước bộ máy hành chính nhà nước để điều chỉnh các quan hệ xã hội và hành vi hoạt động của con người trong lĩnh vực hoạt động KH&CN

* Nội dung quản lý nhà nước về Khoa học và Công nghệ

Nội dung quản lý nhà nước về KH&CN bao gồm:

- Ban hành theo thẩm quyền hoặc trình cấp có thẩm quyền ban hành và

tổ chức thực hiện văn bản quy phạm pháp luật, cơ chế, chính sách, chiến lược,

kế hoạch phát KH&CN, quy hoạch mạng lưới tổ chức KH&CN công lập;

- Xây dựng và phê duyệt phương hướng, mục tiêu, nhiệm vụ KH&CN 5 năm và hằng năm;

- Thống nhất quản lý nhiệm vụ KH&CN các cấp; hướng dẫn xây dựng

và tổ chức thực hiện nhiệm vụ KH&CN sử dụng ngân sách nhà nước các cấp, trực tiếp quản lý và tổ chức thực hiện nhiệm vụ KH&CN cấp quốc gia; xây dựng và tổ chức thực hiện nhiệm vụ trong chương trình, đề án KH&CN đã được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt;

- Quản lý, sử dụng hiệu quả NSNN đầu tư cho KH&CN; xây dựng đề xuất cơ cấu, tỉ lệ chi NSNN cho KH&CN làm căn cứ giao dự toán NSNN hằng năm;

- Thẩm định việc thành lập tổ chức KH&CN công lập theo phân cấp của Chính phủ; cho phép thành lập tổ chức KH&CN có vốn nước ngoài; đăng

ký hoạt động KH&CN theo thẩm quyền;

- Xây dựng và quản lý hệ thống thông tin, cơ sở dữ liệu quốc gia về KH&CN; hệ thống thống kê KH&CN và tiêu chí thống kê thống nhất trong cả nước; đẩy mạnh việc khai thác và sử dụng sáng chế; phát triển thị trường KH&CN;

- Tổ chức quản lý công tác đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn, nghiệp vụ

luật về KH&CN;

- Hợp tác quốc tế về KH&CN;

- Thanh tra, kiểm tra hoặc phối hợp thanh tra, kiểm tra việc chấp hành pháp luật về KH&CN; giải quyết khiếu nại, tố cáo, xử lý vi phạm pháp luật về KH&CN theo thẩm quyền; căn cứ kết quả kiểm tra và hiệu quả sử dụng

NSNN cho KH&CN của các cơ quan và tổ chức để đề xuất điều chỉnh việc phân bổ kinh phí cho giai đoạn tiếp theo;

- Thực hiện nhiệm vụ khác được Chính phủ ủy quyền hoặc phân công

* Hệ thống tổ chức quản lý nhà nước về KH&CN

Hệ thống tổ chức quản lý nhà nước về KH&CN gồm các cơ quan quản

lý về KH&CN ở các cấp Trung ương và địa phương, được minh họa qua sơ

đồ sau:

Chú thích:

Tư vấn

Quản lý, chỉ đạo trực tiếp

Hướng dẫn chuyên môn, nghiệp vụ

Sơ đồ 1.1 Hệ thống quản lý nhà nước về KH&CN

- Hoạt động KH&CN được phân ra theo lĩnh vực, ngành và chuyên

nghệ; Khoa học y, dược; Khoa học nông nghiệp; Khoa học xã hội; Khoa học nhân văn [22]

THUỘC TRUNG ƯƠNG Sở KH&CN

tỉnh/thành phố Đơn vị QLNN trực thuộc

Các Sở (quản lý theo ngành, lĩnh vực UBND QUẬN, HUYỆN

Phòng có chức năng QLNN về KH&CN

1.2.2 Quản lý nhà nước đối với các chương trình khoa học và công nghệ cấp Quốc gia

Đối với mỗi chương trình KH&CN cấp Quốc gia gồm có nhiều đề tài,

dự án KH&CN có mối quan hệ gắn kết và liên ngành với nhau theo một logic

và triết lý giải quyết tổng thể và trọn vẹn mục tiêu nghiên cứu trung và dài hạn Công tác quản lý chương trình KH&CN bắt đầu từ khâu xác định các tên, nội dung, mục tiêu chương trình; và trong quá trình triển khai thực hiện là xác định cụ thể tên, nội dung, mục tiêu các đề tài, dự án; tuyển chọn người thực hiện hoặc giao trực tiếp các đề tài, dự án SX&TN; cơ chế, chế độ đảm bảo tài chính thực hiện chương trình; đánh giá, kiểm tra tiến độ thực hiện; đánh giá nghiệm thu các đề tài, dự án SX&TN Để xác định các chương trình KH&CN cấp quốc gia người ta tiến hành bằng nhiều phương pháp khác nhau như: phương pháp lấy ý kiến chuyên gia, lập các hội đồng chuyên ngành xác định ưu tiên, phương pháp nhìn trước (foresight) Người quản lý có năng lực

sẽ biết lựa chọn một phương pháp thích hợp cho việc xác định các chương

trình NC&PT trong từng thời kỳ Thông qua cơ chế này, chương trình

KH&CN cấp quốc gia thường được nhà nước đưa ra (top-down) các chủ đề chính, các trọng tâm nghiên cứu và công bố để các tổ chức đăng ký tham gia thực hiện nhiệm vụ KH&CN Các nhà khoa học căn cứ vào đó xác định tên đề tài, dự án để xây dựng nội dung nghiên cứu và phát triển cụ thể, xây dựng thuyết minh đề cương và nộp cho cơ quan quản lý để tiến hành tuyển chọn

hoặc giao trực tiếp thực hiện và phê duyệt thực hiện

Chương trình được phân bổ kinh phí hằng năm từ ngân sách nhà nước

sẽ cấp cho đơn vị chủ trì các dự án, đề tài theo tiến độ đã được ghi trong hợp đồng

Các chương trình KH&CN cấp Quốc gia có mục tiêu có các đặc điểm sau:

- Được xây dựng không phải theo ngành hay lãnh thổ mà theo nguyên tắc đảm bảo giải quyết vấn đề có liên quan đến nhiều ngành, nhiều địa phương khác nhau theo xu thế phát triển tổng thể, liên ngành Đó là tính chất

tổng thể, liên ngành và hệ thống của chương trình NC&PT

- Các mục tiêu của chương trình KH&CN cấp Quốc gia gắn trực tiếp với một hệ thống các biện pháp, điều kiện để thực hiện chúng, trong đó tài chính đóng vai trò rất quan trọng

- Các biện pháp thực hiện các chương trình đồng bộ, có mục tiêu được đảm bảo bằng các nguồn lực như vật tư, thiết bị, cơ sở vật chất, tính được nhân lực KH&CN có trình độ tham gia thực hiện, các nguồn tài chính và các nguồn thông tin KH&CN trong nước, ngoài nước

- Quy định rõ quyền hạn và nghĩa vụ cũng như trách nhiệm của các tổ chức, cá nhân tham gia thực hiện nhiệm vụ KH&CN và biện pháp thực thi chương trình KH&CN cấp Quốc gia

Các chương trình KH&CN cấp Quốc gia có thể là chương trình dài hạn mang tính chất chiến lược (strategic R&D program), thích hợp với các nghiên cứu cơ bản, nghiên cứu ứng dụng tạo ra công nghệ nguồn (generic, core technology) Các chương trình cũng có thể là chương trình tạo ra các kết quả đáp ứng ngay cho các nhu cầu của KT- XH, đặc biệt là ứng dụng cho sản xuất, cho các doanh nghiệp, đó là các chương trình nghiên cứu ứng dụng công nghệ (specific technology R&D program) Do tính chất của hai loại chương trình này mà cách thức hình thành và cấp tài chính, cơ chế quản lý của chương trình rất khác nhau và nguồn kinh phí và người tham gia thực hiện cũng rất khác nhau Đối với chương trình KH&CN mang tính chiến lược, dài hạn thì chủ yếu Nhà nước là người cung cấp tài chính Đối với chương trình KH&CN ứng dụng vào sản xuất, trung và ngắn gắn hạn thì nguồn tài chính một phần từ Nhà nước nhưng phải huy động một phần từ các doanh nghiệp

Doanh nghiệp có trách nhiệm đầu tư kinh phí của mình để triển khai kết quả vào sản xuất [17]

Đối với mỗi chương trình KH&CN quốc gia, được thành lập một Ban chủ nhiệm chương trình gồm 5 -7 nhà khoa học có kinh nghiệm và uy tín trong lĩnh vực chịu trách nhiệm quản lý trực tiếp các hoạt động của chương trình Và mỗi chương trình có một Văn phòng chương trình giúp việc cho Ban chủ nhiệm và trực tiếp theo dõi, quản lý nguồn kinh phí của chương trình cấp cho các đề tài, dự án Quy trình quản lý chương trình được mô tả

sơ lược như sau:

Sơ đồ 1.2 Sơ đồ quản lý nhiệm vụ thuộc chương trình KH&CN

Việc quản lý đề tài, dự án được thể hiện thông qua phương thức hợp đồng trách nhiệm do Chủ nhiệm chương trình phối hợp với Văn phòng chương trình khoa học và công nghệ ký với cơ quan chủ trì và chủ nhiệm nhiệm vụ Ban Chủ nhiệm chương trình phối hợp với đơn vị chức năng thuộc

Chương trình KH&CN cấp quốc gia

Hướng dẫn đề xuất đặt hàng nhiệm vụ hằng năm từ bộ ngành, địa phương và

Thẩm định nội dung, kinh phí

Tổ chức thực hiện, kiểm tra

Nghiệm thu kết quả

Nhân lực

Cơ sở vật chất

Ký hợp đồng, cấp phát kinh phí

Tổng kết chương trình 5 năm:

Đánh giá sự hoàn thành mục tiêu, các kết quả đạt được và hiệu quả kinh tế xã hội

Bộ, ngành, tổ chức chịu trách nhiệm chính về kiểm tra nội dung thực hiện, giám sát tiến độ, đánh giá nghiệm thu kết quả của các nhiệm vụ theo quy định

1.3 Phân bổ ngân sách nhà nước dành cho các Chương trình khoa học và công nghệ cấp Quốc gia

1.3.1 Ngân sách Nhà nước

1.3.1.1 Khái niệm

Ngân sách nhà nước (NSNN) là bộ phận cấu thành của hoạt động tài chính Nhà nước Có nhiều quan điểm về NSNN khi nhìn từ các góc độ nghiên cứu khác nhau và ở các chính thể khác nhau thì cơ cấu quản lý NSNN cũng rất khác nhau Theo Luật ngân sách Nhà nước của Việt Nam thì

NSNN được định nghĩa như sau: Ngân sách nhà nước là toàn bộ các khoản

thu, chi của Nhà nước đã được cơ quan nhà nước có thẩm quyền quyết định

và được thực hiện trong một năm để bảo đảm thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của Nhà nước

- Thu NSNN là quá trình Nhà nước sử dụng quyền lực nhà nước để huy động một bộ phận giá trị của cải xã hội hình thành quỹ NSNN nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu của Nhà nước Thu NSNN bao gồm các khoản thu từ thuế, phí, lệ phí, khoản thu từ hoạt động kinh tế của Nhà nước, khoản đóng góp của các tổ chức và cá nhân, viện trợ và các khoản thu khác do Nhà nước quy định

- Chi NSNN là quá trình phân phối và sử dụng NSNN nhằm thực hiện các nhiệm vụ của Nhà nước trong từng thời kỳ Nội dung chi NSNN rất phong phú, đa dạng xuất phát từ vai trò quản lý của Nhà nước đối với phát triển KT - XH Chi NSNN bao gồm các khoản chi phát triển KT - XH, chi cho quốc phòng, an ninh, chi hoạt động của bộ máy nhà nước, chi trả nợ của Nhà nước, chi viện trợ và chi khác

NSNN được phân cấp thành 2 cấp: ngân sách Trung ương và ngân sách các cấp chính quyền địa phương dưới dạng tồn tại của quỹ ngân sách nhà nước, ở Việt Nam hiện nay là Kho bạc Nhà nước Hệ thống Kho bạc nhà nước được quy định như sau: Cấp Trung ương là Cục Kho bạc Nhà nước; Cấp tỉnh/thành phố, đặc khu trực thuộc trung ương là Chi cục Kho bạc nhà nước; Cấp quận, huyện, thành phố thuộc tỉnh và tương đương là Chi nhánh Kho bạc Nhà nước [15]

1.3.1.2 Chu trình ngân sách Nhà nước

Để có thể thực thi NSNN, cần phải trải qua một chu trình ngân sách để một ngân sách từ dự toán trở thành hiện thực Ở Việt Nam, một chu trình ngân sách được hiểu là một quá trình hoàn thiện bao gồm ba khâu:

- Lập ngân sách: Là bước chuẩn bị nhằm trình dự thảo ngân sách kỳ tới

ra Quốc hội phê duyệt Cơ quan được giao chuẩn bị và chịu trách nhiệm về dự thảo ngân sách là Bộ Tài chính Có rất nhiều căn cứ khác nhau để lập dự toán ngân sách, trong đó nguyên tắc cân đối ngân sách nhà nước là nguyên tắc rất quan trọng

- Chấp hành ngân sách: Đây là quá trình thực thi những hoạt động, chương trình và dự án đã phản ánh trong dự toán ngân sách Dự toán ngân sách sau khi được Quốc hội phê chuẩn sẽ được chuyển cho các ban, ngành, địa phương có liên quan thực hiện theo đúng hạng mục đã lập và được phê duyệt

- Quyết toán ngân sách: Sau mỗi niên độ, ngân sách các cấp phải được phê chuẩn quyết toán Đây là khâu cuối cùng trong một chu trình ngân sách nhằm tổng kết, đánh giá việc chấp hành ngân sách Quyết toán ngân sách là một thước đo quan trọng cho việc đánh giá kế hoạch và thực hiện ngân sách của chu trình trước, làm tiền đề cho các chu trình phía sau

1.3.1.3 Kế hoạch, lập dự toán và phân bổ kinh phí từ ngân sách nhà nước dành cho khoa học và công nghệ

Kế hoạch, lập dự toán và phân bổ kinh phí từ NSNN dành cho KH&CN được thực hiện theo chu trình như sau:

- Hàng năm, căn cứ chỉ thị của Thủ tướng Chính phủ và khung hướng dẫn của Bộ Kế hoạch và đầu tư về xây dựng kế hoạch phát triển KT-XH, hướng dẫn xây dựng dự toán NSNN của Bộ Tài chính, hướng dẫn xây dựng

kế hoạch KH&CN của Bộ KH&CN, các Bộ, ngành và địa phương xây dựng

kế hoạch sử dụng kinh phí từ NSNN dành cho KH&CN (có dự kiến mức vốn cho từng dự án cụ thể) gửi Bộ KH&CN theo tiến độ quy định (trước 30/6 hàng năm)

- Bộ Khoa học và Công nghệ rà soát mục tiêu, nội dung, đối tượng được đầu tư của từng nhiệm vụ do các Bộ, ngành, địa phương đề xuất trong kế hoạch

sử dụng vốn từ NSNN dành cho KH&CN, tổng hợp kế hoạch sử dụng vốn từ NSNN dành cho KH&CN gửi Bộ Tài chính để thống nhất bố trí vốn, tổng hợp vào dự toán NSNN trình Chính Phủ, Quốc hội xem xét phê duyệt

- Căn cứ Nghị quyết của Quốc hội, Quyết định của Thủ tướng Chính phủ về dự toán NSNN, Bộ Tài chính thống nhất với Bộ Khoa học và Công nghệ giao chi tiết kế hoạch vốn từ NSNN cho các Bộ, ngành thực hiện, trong

đó phải có mục ghi cụ thể về mức vốn dành cho các Chương trình KH&CN

và danh mục các nhiệm vụ đã được Bộ chủ trì phê duyệt

- Các Bộ, ngành căn cứ mức vốn từ NSNN dành cho KH&CN được

Bộ Tài chính giao chi tiết trong kế hoạch vốn từ nguồn NSNN giao cho các đơn vị

- Căn cứ các quy định hiện hành về quản lý ngân sách nhà nước dành KH&CN các Bộ, ngành quyết định giao kế hoạch vốn cho các nhiệm vụ theo thẩm quyền

Bảng 1.1 Kế hoạch lập dự toán và phân bổ kinh phí

từ NSNN cho các Chương trình KH&CN cấp quốc gia hàng năm Thời gian Các bước thực hiện chu trình ngân sách

hoạch KH&CN và dự toán NSNN Trong đó hướng dẫn kế hoạch xây dựng và thực hiện các nhiệm vụ KH&CN quốc gia

sách kế hoạch KH&CN về Bộ KH&CN tổng hợp

Thủ tướng Chính phủ

sách và phương án phân bổ Trước 20/11 Bộ Tài chính thống nhất với Bộ Khoa học và Công nghệ giao

chi tiết kế hoạch vốn từ NSNN cho các Bộ, ngành thực hiện Trong đó chi tiết đến từng nhiệm vụ KH&CN quốc gia

địa phương và các Chương trình KH&CN quốc gia Trước 31/12 Hoàn thành phân bổ và giao dự toán

Từ 1/1 –

năm kế tiếp

Thực hiện ngân sách

18 tháng sau Quốc hội phê chuẩn quyết toán NSNN

1.3.1.4 Nguyên tắc quản lý ngân sách nhà nước

- Nguyên tắc thống nhất, toàn diện: Theo nguyên tắc này thì mọi khoản thu, chi của một cấp chính quyền phải được đưa vào một bản kế hoạch ngân sách thống nhất và các hoạt động liên quan đến thu chi NSNN đều được phản ánh vào trong tài liệu về ngân sách

- Nguyên tắc dân chủ: Sự tham gia của xã hội, công dân được thực hiện trong tất cả các giai đoạn của chu trình ngân sách là thể hiện nguyên tắc dân chủ trong quản lý NSNN

- Nguyên tắc công khai, minh bạch: Công khai có nghĩa là để cho mọi người biết Minh bạch là làm cho nội dung công khai trở nên rõ ràng, dễ hiểu, không thể nhầm lẫn

- Nguyên tắc khách quan độc lập và chịu trách nhiệm: Đảm bảo tính khách quan độc lập của NSNN là nguyên tắc cần thiết, các hoạt động liên quan đến thu chi NSNN cần phải được các cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền kiểm tra, thanh tra và kiểm toán và đảm bảo trách nhiệm của cơ quan nhà nước trong sử dụng NSNN về toàn bộ quá trình quản lý NSNN, về kết quả thu, chi NSNN

- Nguyên tắc cân đối NSNN: Đảm bảo cân đối NSNN là một nguyên tắc trong quản lý NSNN Cân đối NSNN ngoài sự cân bằng về thu, chi còn là

sự hợp lý trong cơ cấu giữa các khoản thu và chi, giữa các lĩnh vực trong nền kinh tế, giữa Trung ương và địa phương

1.4 Kinh nghiệm quốc tế trong quản lý và tài trợ kinh phí cho các dự án

và chương trình khoa học và công nghệ[23]

1.4.1 Kinh nghiệm của Nhật bản

Tại Nhật Bản, công tác quản lý dự án KH&CN chủ yếu dựa vào việc quản lý tự động của đơn vị chủ trì dự án, bên tài trợ coi báo cáo thành quả mang tính giai đoạn của dự án là căn cứ chủ yếu đánh giá, vì vậy đơn vị chủ trì dự án đóng vai trò rất quan trọng trong quản lý dự án KH&CN

Trong hệ thống đánh giá nghiên cứu khoa học và công nghệ của Nhật Bản, đánh giá tín nhiệm của đơn vị nghiên cứu khoa học và công nghệ chiếm địa vị rất quan trọng, trực tiếp tác động đến tài trợ trong tương lai Nhật Bản lựa chọn dự án rất nghiêm ngặt Trong quá trình lựa chọn dự án có 3 chủ thể

lựa chọn: (1) Cơ quan Chính phủ chịu trách nhiệm đề xuất nhiệm vụ; (2) Bộ phận tổ chức học thuật chịu trách nhiệm tổ chức hoạt động lựa chọn dự án; (3)

Tổ chức nghiên cứu chuyên môn chịu trách nhiệm nghiên cứu điều tra và đưa

ra phương án nghiên cứu

Về phương diện quản lý kinh phí, Chính phủ Nhật Bản rất chú ý quản

lý và giám sát dự toán Chính phủ ban hành phương châm chính sách lớn liên quan đến khoa học công nghệ như “Luật cơ bản khoa học công nghệ”, “Kế hoạch cơ bản khoa học công nghệ”, sau đó quy định một số phương hướng nghiên cứu khoa học và công nghệ hàng năm và mức mục tiêu dự toán Trên

cơ sở này, các sở/ban/ngành các tỉnh ban hành “chỉ số chủ yếu khoa học công nghệ”, nghiêm ngặt ban hành chế độ biên soạn dự toán năm

Trong quá trình thực hiện dự toán có thể chế đánh giá quản lý dự án và

cơ chế giám sát dự toán hoàn chỉnh Dự án một khi xác định, thì mọi chi trả của nó phải thực hiện theo kế hoạch, nếu cần điều chỉnh, phải được sự đồng ý của cơ quan chủ quản Chính phủ Đối với tình hình tiến triển của dự án phải định kỳ kiểm tra, nếu phát hiện vấn đề thì phải kịp thời đưa ra ý kiến điều chỉnh, cung cấp thông tin tham khảo khi xây dựng dự toán năm sau Quản lý kinh phí do đơn vị chủ trì dự án chịu trách nhiệm thực hiện theo kế hoạch

Trong quá trình thực hiện, ngoài quản lý, đánh giá nghiêm ngặt của bản thân đơn vị này và cơ quan chủ quản cấp trên, Nhà nước còn thiết lập chế độ kiểm toán viên quốc gia chuyên môn để giám sát quản lý kinh phí khoa học

và công nghệ Nhật Bản đang thay đổi phương pháp phân bổ bình quân kinh phí nghiên cứu khoa học và công nghệ trước đây, tập trung kinh phí tài trợ cho cơ quan nghiên cứu Chính phủ và trung tâm nghiên cứu khoa học xuất sắc của trường đại học

Các Bộ như cơ quan khoa học và công nghệ, Bộ Giáo dục và bưu chính tiến hành chế độ mới cho phép cán bộ khoa học và công nghệ của cơ quan

nghiên cứu khác của cơ quan Chính phủ, trường đại học và cơ quan nghiên cứu khoa học tư nhân nộp đơn đăng ký kinh phí dự án, sau đó lựa chọn tài trợ

Phạm vi đánh giá kết thúc của dự án nghiên cứu khoa học và công nghệ Nhật Bản thì rộng rãi, bao gồm đánh giá đối với dự án nghiên cứu phát triển, cũng bao gồm đánh giá đối với cơ quan nghiên cứu và cán bộ nghiên cứu Cụ thể bao gồm: đánh giá hệ thống, đánh giá mục tiêu, đánh giá lập dự án, đánh giá kinh doanh, đánh giá phương pháp, đánh giá tại địa điểm, đánh giá thời gian, đánh giá đổi mới, đánh giá hiệu quả, đánh giá tiến độ, đánh giá kinh phí, đánh giá cán bộ KH&CN tham gia thực hiện nhiệm vụ KH&CN

1.4.2 Kinh nghiệm của Mỹ

Lấy dự án khoa học và công nghệ của Mỹ làm ví dụ, mô hình quản lý kiểu phân tán đa nguyên của nó làm cho nghiên cứu và phát triển dự án có tính độc lập rất cao, 3 hệ thống nghiên cứu khoa học lớn là cơ quan nghiên cứu Chính phủ, đại học và cơ quan nghiên cứu công nghiệp hình thành phương thức quản lý khoa học công nghệ độc đáo riêng của mình Cụ thể là đối với dự án nghiên cứu cơ bản và dự án phát triển ứng dụng, phương thức quản lý của chúng có khác nhau

Dự án nghiên cứu cơ bản thông thường đều được tiến hành ở cơ quan nghiên cứu Nhà nước và đại học Dự án nghiên cứu do nhà khoa học đề xuất, kinh phí nghiên cứu phân bổ đến đơn vị sở tại của nhà khoa học chủ nhiệm dự

án Nhiệm vụ của Chính phủ quản lý đối với nghiên cứu cơ bản là (1) bảo đảm cấp kinh phí, (2) cung cấp thiết bị thử ngiệm, tạo môi trường công tác thuận lợi cho sáng tạo

Nhà khoa học tiến hành nghiên cứu cơ bản có thể miễn phí sử dụng phòng thí nghiệm quốc gia Lĩnh vực nghiên cứu của nghiên cứu cơ bản, kế hoạch nghiên cứu và phương thức sử dụng kinh phí đều do chủ nhiệm dự án nghiên cứu tự động quyết định Đối với dự án phát triển ứng dụng, thì chia

thành 2 loại: (1) dự án công trình khoa học lớn và (2) dự án phát triển công nghệ mang tính thương mại Phương thức quản lý hai loại dự án KH&CN này cũng khác nhau

Công trình khoa học công nghệ lớn của Mỹ thường là hoạt động khoa học công nghệ về phương diện quốc phòng, y tế và sự nghiệp công cộng liên quan đến chức năng của Chính phủ Nói chung do trung tâm nghiên cứu của Chính phủ đề xuất kế hoạch hoạt động cụ thể, nộp đơn đăng ký đến bộ phận đầu não Washington của cơ quan chủ quản, văn phòng quản lý dự án công nhận và hội đồng phân bổ kiểm tra phê duyệt, sau đó thành lập hội đồng tương ứng để tuyển chọn dự án

Chương trình điển hình nhất về phương diện phát triển công nghệ mang tính thương mại là Chương trình Công nghệ Tiên tiến (Advanced Technology Program-ATP), mô hình quản lý Chính phủ thể hiện tư tưởng quản lý khoa học công nghệ mới nhất của nước Mỹ

Chương trình Công nghệ Tiên tiến ATP do Viện Tiêu chuẩn và Công nghệ Quốc gia lãnh đạo và quản lý, cơ quan thực hiện hành chính của nó chia thành 3 bộ phận: (1) Cơ quan đầu não, (2) Văn phòng chấp hành và (3) bộ phận nguồn thông tin, chủ yếu chịu trách nhiệm về công tác như quản lý hành chính thường nhật, thu thập thông tin tình báo; cơ quan chấp hành nghiệp vụ của Chương trình ATP trực tiếp chịu trách nhiệm đối với Tổng bộ, dưới nó còn chia thành văn phòng kinh tế và văn phòng công nghệ

Toàn bộ chu kỳ quản lý của Chương trình ATP có thể chia thành 5 giai đoạn: (1) giai đoạn chuẩn bị nộp đơn đăng ký, (2) giai đoạn đánh giá đơn đăng ký, (3) giai đoạn thoả thuận, (4) giai đoạn nghiên cứu phát triển và (5) giai đoạn sau dự án Tiêu chuẩn lựa chọn dự án đưa vào Chương trình ATP chủ yếu thể hiện trong 2 khía cạnh: dự án nộp đơn đăng ký vừa phải có lợi thế khoa học công nghệ rất mạnh, vừa phải có tiềm lực tạo ra hiệu quả kinh tế

quốc gia rộng rãi; trình tự lựa chọn dự án chia thành 5 bước: (1) lựa chọn sơ

bộ dự án, (2) đánh giá giá trị công nghệ và thương mại, (3) đánh giá kế hoạch thương mại và dự toán, (4) xét duyệt vòng hai, (5) lựa chọn dự án tài trợ

Chương trình ATP tiến hành giám sát đối với các dự án, công cụ chủ yếu là tổ quản lý dự án và hệ thống báo cáo tài chính Tổ quản lý dự án bao gồm cán bộ có thẩm quyền, chuyên gia công nghệ và chuyên gia thương mại Tài trợ dự án trong Chương trình ATP là cấp phát kinh phí theo năm, tổ quản

lý dự án mỗi năm đều phải tiến hành kiểm tra đối với tiến triển kế hoạch dự

án và dự toán của năm tiếp theo, các khía cạnh của dự án phải phù hợp với tiêu chuẩn lựa chọn của Chương trình ATP mới có thể nhận được tài trợ của năm tiếp theo

Đánh giá Chương trình ATP chia thành 5 khía cạnh: (1) đánh giá hoạt động của bản thân Chương trình ATP; (2) hồ sơ đã xây dựng và kiện toàn; (3) đánh giá tình hình hoàn thành thực hiện của giới sản xuất; (4) thành quả cận

kỳ của dự án theo dõi và thành quả giữa kỳ; (5) đánh giá tác động lâu dài đối với kinh tế của dự án

1.4.3 Kinh nghiệm của Anh

Trong quản lý chương trình khoa học công nghệ, Chính phủ Anh thường chú trọng công tác quản lý kinh phí nghiên cứu khoa học và đánh giá khoa học và công nghệ Trong những năm gần đây, để nâng cao hiệu quả sử dụng đầu tư cho khoa học và công nghệ, Chính phủ Anh tiến hành cải cách đối với phương thức phân phối kinh phí khoa học và công nghệ

Chính phủ quy định, đối với kinh phí nghiên cứu cơ bản và nghiên cứu mang tính chiến lược chủ yếu các hội đồng nghiên cứu khi phân bổ kinh phí cho phép các cơ quan nghiên cứu tư nhân và cơ quan nghiên cứu khoa học của các cơ quan Chính phủ nộp đơn đăng ký trước, tham gia công khai Phân

bổ kinh phí nghiên cứu quốc phòng cũng thay đổi toàn bộ cách làm trước đây

là cấp phát cho cơ quan nghiên cứu quốc phòng, nay cho phép các tổ chức dân sự và cơ quan nghiên cứu khoa học tham gia cạnh tranh, phá vỡ ranh giới các ngành

Kinh phí nghiên cứu của đại học Anh quốc chủ yếu từ kinh phí của Uỷ ban giáo dục trường đại học, 40% dự toán của Uỷ ban này trước đây tiến hành phân bổ theo số lượng sinh viên các trường đại học Hiện nay là theo các chỉ tiêu đánh giá của Uỷ ban giáo dục trường đại học, xếp hạng các viện và cơ quan trong đại học theo trình độ nghiên cứu, vì thế trở thành căn cứ chủ yếu phân bổ 95% kinh phí

Hệ thống đánh giá khoa học công nghệ Anh quốc rất hoàn thiện Trong Văn phòng Nội các thành lập văn phòng đánh giá khoa học công nghệ, các cơ quan Chính phủ cũng có cơ quan đánh giá, thực hiện chế độ đánh giá khoa học và công nghệ nghiêm ngặt, thành viên hội đồng đánh giá thường là các chuyên gia nổi tiếng trong lĩnh vực bộ môn này

Công tác đánh giá bao gồm đánh giá dự án nghiên cứu khoa học nộp đơn đăng ký, đánh giá đối với quản lý dự án nghiên cứu khoa học và công nghệ đang tiến hành, đánh giá đối với thành quả dự án nghiên cứu khoa học

và công nghệ đã hoàn thành

Khi đánh giá dự án nghiên cứu cơ bản chủ yếu sử dụng phương pháp đánh giá “đầu vào-đầu ra”, coi số lượng và chất lượng bài báo khoa học được đăng trên tạp chí khoa học và công nghệ trong và ngoài nước là căn cứ chủ yếu của đánh giá và ban hành một bộ chỉ tiêu đánh giá chuyên môn; khi đánh giá dự án nghiên cứu khoa học ứng dụng đa số theo mục tiêu dự kiến trong dự

án này và coi hiệu quả thực tế tạo ra của nó là tiêu chuẩn chủ yếu đánh giá; khi đánh giá dự án trong chương trình khoa học và công nghệ quan trọng, đặc biệt là dự án khoa học và công nghệ liên ngành, Chính phủ Anh quốc phần lớn mời đơn vị đánh giá chuyên nghiệp độc lập tiến hành đánh giá

1.4.4 Kinh nghiệm của Đức

Mô hình quản lý chương trình khoa học và công nghệ của Đức thuộc chế độ phân quyền liên bang Chính phủ kiểm soát vĩ mô thông qua các kênh khác nhau tài trợ cho sự nghiệp nghiên cứu khoa học và công nghệ và thông qua hệ thống chỉ tiêu đánh giá công tác của các cơ quan học thuật

Dự án trong chương trình khoa học và công nghệ của Đức được xác định theo chiến lược phát triển và nhu cầu phát triển kinh tế, xã hội của Chính phủ, vì vậy, có tính thích hợp rõ ràng và là mục tiêu cho việc xác định khi bố trí các dự án, tức là: phải hỗ trợ cho việc tăng cường sức cạnh tranh kinh tế;

có thể bảo đảm tạo ra chỗ làm việc trong tương lai; có ý nghĩa thực tế; có tác dụng bảo vệ môi trường sinh thái; có thể duy trì trình độ tiên tiến trong lĩnh vực trên bình diện thế giới

Chính phủ thiết lập chế độ đánh giá phê duyệt dự án hoàn thiện và đưa

ra khung các nội dung cần nghiên cứuđơn vị dự án nộp đơn đăng kýcơ quan tư vấn trung gian cung cấp dịch vụgiúp đỡ chuẩn bị phương án nộp đơn đăng kýcơ quan đánh giá tiến hành xem xét, đánh giá, đưa ra phương

án phê duyệtChính phủ tổ chức hội đồng chuyên gia nghiên cứu phê duyệt

Phần lớn công tác trong các giai đoạn do tổ chức trung gian chịu trách nhiệm Cơ quan trung gian này chủ yếu là cơ quan công ích phi doanh lợi, chịu trách nhiệm đối với Chính phủ và cộng đồng Nội bộ tổ chức trung gian thành lập hội đồng hoặc bộ môn tương ứng theo thể loại chuyên nghiệp, duy trì địa vị quyền lực đối với lĩnh vực cùng chuyên ngành, nắm bắt động thái nghiên cứu mới nhất trong lĩnh vực, tiến hành quản lý đối với dự án nộp đơn

đăng ký cùng lĩnh vực

Đánh giá và quản lý dự án giữ vững nguyên tắc công khai, công bằng

và trung thực Tác động trực tiếp của cơ quan Chính phủ trong đó rất ít mà để cho các tổ chức trung gian thực hiện và các chuyên gia các lĩnh vực chịu trách

nhiệm để bảo đảm rằng thông qua cạnh tranh các đơn vị nghiên cứu khoa học

và công nghệ hoặc nhà khoa học mạnh nhất sẽ được nhận tài trợ Đồng thời, chú ý quản lý theo dõi dự án, đơn vị không thể hoàn thành nghiên cứu của dự

án có thể chịu hình phạt nặng Thủ pháp giám sát và quản lý này bảo đảm chất lượng và tỷ lệ thành công hoàn thành dự án

1.4.5 Những điểm chung của các nước trong quản lý và tài trợ kinh phí cho chương trình khoa học và công nghệ

Nghiên cứu tổng kết thực tiễn, kinh nghiệm các nước về trách nhiệm của nhà nước và của doanh nghiêp đối với hoạt động KH&CN, đổi mới công nghệ của doanh nghiệp đã nêu ở các phần trên, có thể rút ra một số điểm chung của các nước về quản lý và tài trợ kinh phí chương trình KH&CN như sau:

- Mỗi quốc gia thông thường đều có loại chương trình KH&CN dài hạn có tính chất chiến lược và loại chương trình KH&CN trung hạn 5 năm

có tính chất ứng dụng và đáp ứng yêu cầu của sản xuất nhằm phát triển kinh

tế xã hội

- Cơ quan quản lý Nhà nước về KH&CN tiến hành xác định các chương trình KH&CN căn cứ trên nhu cầu phát triển KT-XH, xu thế phát triển KH&CN của thế giới thông qua các phương pháp khoa học như foresight, hội thảo với các chuyên gia, chỉ đạo của các chính khách Chương trình sau khi được chấp thuận thì hằng năm sẽ được cân đối một khoản kinh phí và giao cho cơ quan chuyên trách để tổ chức thực hiện chương trình

- Cơ quan quản lý KH&CN xác định các vấn đề trọng tâm cần nghiên cứu của các chương trình và tiến hành công bố rộng rãi trên phương tiện thông tin đại chúng để kêu gọi các tổ chức, cá nhân tham gia tuyển chọn thực hiện các nhiệm vụ KH&CN của chương trình

- Cơ quan quản lý KH&CN tiến hành tuyển chọn các tổ chức, cá nhân

có đủ năng lực khoa học và cơ sở vật chất để thực hiện các đề tài, dự án

KH&CN và ký hợp đồng và cấp phát kinh phí thực hiện nhiệm vụ KH&CN với các tổ chức, cá nhân được tuyển chọn hoặc giao nhiệm vụ

- Cơ quan quản lý khoa học tiến hành đánh giá giữa kỳ, kiểm tra việc triển khai các đề tài, dự án KH&CN theo tiến độ và có các giải pháp cần thiết

để đảm bảo việc triển khai các đề tài, dự án của chương trình KH&CN đạt hiệu quả cao nhất

- Cơ quan quản lý KH&CN, sau khi các đề tài, dự án KH&CN kết thúc, tiến hành nghiệm thu và công bố sản phẩm KH&CN để mọi tổ chức, cá nhân trong xã hội được thụ hưởng kết quả nghiên cứu

- Khi kết thúc thời hạn thực hiện chương trình, cơ quan quản lý KH&CN tiến hành đánh giá toàn bộ chương trình để rút kinh nghiệm về quản

lý KH&CN, đánh giá hiệu quả và việc đạt được mục tiêu của chương trình và

đề xuất các hướng cho việc hình thành một chương trình KH&CN mới

Việc quản lý chương trình KH&CN còn liên quan đề vấn đề chế độ, chính sách đảm bảo tài chính, các định mức chi phí, thù lao cho cán bộ khoa học, khoán chi,…Các nước có xu thế giao quyền cho nhà khoa học cao như khoán chi và việc thù lao cán bộ khoa học được dự toán theo người/ tháng lương Các đề tài, dự án KH&CN công ích sẽ được nhà nước tài trợ 100% Các đề tài, dự án KH&CN tạo ra công nghệ ứng dụng vào sản xuất thì phải có tham gia đầu tư tài chính của doanh nghiệp, Nhà nước chỉ bao cấp một phần chi phí của đề tài, dự án KH&CN đó

Tiểu kết chương 1

Trong Chương I, học viên đã đưa ra được hệ thống cơ sở lý luận và thực tiễn về ngân sách nhà nước cho các chương trình khoa học và công nghệ, luận văn đã làm rõ khái niệm hoạt động khoa học và công nghệ, chương trình khoa học và công nghệ và quản lý nhà nước đối với chương trình khoa học và

công nghệ Chỉ ra được chu trình công tác lập kế hoạch dự toán và phân bổ ngân sách nhà nước dành cho hoạt động khoa học và công nghệ cũng như nguyên tắc quản lý ngân sách Đặc biệt qua nghiên cứu thực tiễn một số nước phát triển, luận văn đã làm rõ sắc thái, trọng tâm cần chú trọng đầu tư và một

số khác biệt trong công tác đầu tư tài chính cho các chương trình khoa học và công nghệ Qua đó luận văn cũng rút ra được những điểm chung và những kinh nghiệm có thể học tập ở Việt Nam

Kết quả nghiên cứu và phân tích của luận văn trong Chương I là cơ sở

để học viên đánh giá thực tiễn về ngân sách nhà nước cho các chương trình khoa học và công nghệ cấp quốc gia ở các chương tiếp theo

Chương 2 THỰC TRẠNG PHÂN BỔ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CHO CÁC CHƯƠNG TRÌNH KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ CẤP QUỐC GIA

GIAI ĐOẠN 2011 – 2015

2.1 Thực trạng hoạt động quản lý khoa học và công nghệ giai đoạn 2011-2015

Trong giai đoạn 2011-2015, công tác quản lý, tổ chức thực hiện các chương trình khoa học và công nghệ cấp quốc gia đã có nhiều đổi mới, tuy nhiên còn một số hạn chế Do chưa xây dựng được lộ trình công nghệ quốc gia cũng như lộ trình công nghệ của các ngành, lĩnh vực nên các nhiệm vụ của một

số Chương trình (chủ yếu là các chương trình ứng dụng) chưa thực hiện được mục tiêu của Chương trình là tập trung phát triển, làm chủ các công nghệ nền, công nghệ chủ lực tiên tiến để có thể tạo ra các sản phẩm chủ lực giàu hàm lượng công nghệ, đóng góp thúc đẩy tăng trưởng kinh tế

Công tác xây dựng kế hoạch và đặt hàng nhiệm vụ khoa học và công

nghệ chưa được các Bộ, ngành quan tâm đúng mức và chưa có giải pháp tổ chức một cách hệ thống, bài bản, dẫn đến nhiều hạn chế: phương thức xác định nhiệm vụ từ các đề xuất của các nhà khoa học chưa đáp ứng được yêu cầu và chưa hiệu quả; đề tài/dự án thuộc các chương trình khoa học công nghệ

còn phân tán, thiếu đồng bộ để tập trung hoàn thành dứt điểm các nội dung

chính ưu tiên hay mục tiêu của chương trình; một số nhiệm vụ được coi là

“đặt hàng”, nhưng lại chỉ giới hạn ở những vấn đề/phạm vi mà các nhà khoa học có khả năng giải quyết hay được đề xuất từ nhu cầu và năng lực của chính

cá nhân các nhà khoa học (bottom-up approach), chứ không hoàn toàn xuất phát từ nhu cầu thực tế của sản xuất và đời sống xã hội, chiến lược phát triển ngành và kế hoạch phát triển kinh tế-xã hội của từng lĩnh vực (top-down approach) và do đó nội dung các nhiệm vụ khoa học và công nghệ chưa thực

sự gắn với nhu cầu sản xuất, kinh doanh, chưa có nhiều đóng góp mang tính đột phá cho nền kinh tế của đất nước; kết quả của một số đề tài/ dự án không ứng dụng được vào đời sống và thực tiễn sản xuất; tính sáng tạo/ tính mới của các ý tưởng được nghiên cứu là rất hạn chế; tỷ lệ các nhiệm vụ đặt hàng và nhiệm vụ có khả năng thương mại hóa còn thấp; cơ cấu 50/30/20 chưa được thực thi hiệu quả do thiếu cơ chế phối hợp giữa các Bộ, ngành nhằm tháo gỡ các rào cản, đẩy mạnh ứng dụng kết quả nghiên cứu khoa học và phát triển công nghệ trong nước Việc xem xét rà soát lại để bổ sung, hoàn thiện cơ chế, chính sách về quản lý và tổ chức thực hiện các nhiệm vụ khoa học và công nghệ là rất cần thiết

Phần lớn các đề xuất nhiệm vụ khoa học của các đơn vị, cá nhân không dựa vào các căn cứ đề xuất đặt hàng mà chỉ quan tâm đến nhu cầu thực tế phát triển KH&CN của đơn vị mình hoặc sở thích của nhà khoa học Các Bộ, ngành, địa phương chỉ có nhiệm vụ chọn lọc các vấn đề khoa học của các đơn

vị đề xuất thành một danh mục đặt hàng để gửi tới Bộ KH&CN Vì vậy, chất lượng của các nhiệm vụ khoa học còn bị hạn chế

Ban chủ nhiệm chương trình: Cơ cấu tổ chức của Ban chủ nhiệm

chương trình được tinh giảm gọn nhẹ hơn so với giai đoạn trước Trách nhiệm

và quyền hạn của các thành viên cũng được đề cao hơn Hầu hết các thành viên Ban chủ nhiệm đề có kinh nghiệm trong công tác chuyên môn, nhiệt tình với công tác của chương trình nên việc triển khai công tác quản lý chuyên môn của chương trình thuận lợi hơn Tuy nhiên, trong quá trình triển khai thực tế Ban chủ nhiệm chịu trách nhiệm về chất lượng khoa học và hiệu quả

của chương trình nhưng chưa được khẳng định rõ ràng và chưa có cơ chế để thực hiện việc này, mặc dù đã có Thông tư hướng dẫn Hầu hết các Chủ

nhiệm chương trình đều là các cán bộ kiêm nhiệm (một số đã nghỉ chế độ), nên chưa hoàn toàn tập trung thời gian để tổ chức thực hiện cũng như chịu

trách nhiệm về kết quả và chất lượng khoa học của chương trình Có chủ nhiệm chương trình là những cán bộ chủ chốt của các Bộ, ngành nên thường xuyên bị điều động công tác, luân chuyển gây khó khăn cho công tác quản lý điều hành chương trình Để có một nhiệm vụ khoa học đáp ứng đầy đủ các yêu cầu thì vai trò của Ban chủ nhiệm chương trình rất quan trọng, vì trách nhiệm của công việc này chủ yếu là của Ban chủ nhiệm chương trình (theo khoản 1, Điều 5 của Thông tư số 06/2012/BKHCN)

Hệ thống cơ sở dữ liệu quốc gia đến nay đã được xây dựng nhưng

chưa cập nhật đầy đủ về chuyên gia/ nhà khoa học trong và ngoài nước, đề

tài/ dự án khoa học và công nghệ để phục vụ công tác đánh giá, thống kê và quản lý Nhà nước về khoa học và công nghệ Việc lựa chọn các chuyên gia tư vấn tham gia các hội đồng khoa học và công nghệ còn mang nặng cảm tính mà thiếu các quy định về chuẩn mực chuyên gia Quy trình thành lập và hoạt động của các hội đồng tư vấn thể hiện là chặt chẽ nhưng trên thực tế chưa đáp ứng được yêu cầu chất lượng

Tiêu chí xét duyệt: bộ tiêu chí đánh giá, chấm điểm các nhiệm vụ khoa

học và công nghệ đã trở nên không phù hợp và có khoảng cách đáng kể so với chuẩn mực quốc tế (Thông tư số 10/2014/TT-BKHCN về việc hướng dẫn tuyển chọn, xét giao trực tiếp nhiệm vụ khoa học và công nghệ cấp quốc gia sử dụng ngân sách nhà nước) Năng lực khoa học của các cá nhân và tiềm lực của

cơ quan chủ trì chưa được coi trọng một cách thích đáng khi đánh giá xét duyệt

đề cương nghiên cứu, dẫn đến không ít các nhiệm vụ được giao cho các tổ chức, cá nhân có năng lực yếu Yêu cầu công bố kết quả nghiên cứu của các đề tài/ dự án cấp nhà nước chưa được coi là tiêu chí có trọng số cao, đặc biệt là công bố trên các tạp chí khoa học có uy tín quốc tế Nhiều đề tài/ dự án thuộc các chương trình khoa học và công nghệ trọng điểm (KC) nhằm phát triển sản phẩm hoặc ứng dụng công nghệ truyền thống, nhưng kết quả thậm chí không

được công bố thông qua các hội chợ công nghệ và thiết bị (Techmart) hoặc đăng ký sở hữu trí tuệ

- Vấn đề tuyển chọn và xét chọn: nhiều trường hợp chất lượng hồ sơ

tuyển chọn không phản ánh trung thực năng lực, trình độ của cá nhân và cơ quan chủ trì đăng ký tham gia tuyển chọn với nhiều lý do Vì chỉ dựa vào chấm điểm hồ sơ thì vô tình đã loại bỏ một số nhà khoa học và cơ quan nghiên cứu có trình độ và tiềm lực khoa học cao hơn ra ngoài, nhiều trường hợp trong hồ sơ chỉ thiếu một vài thủ tục hành chính cũng bị loại

- Nội dung các nhiệm vụ khoa học và công nghệ chưa thực sự gắn với

nhu cầu sản xuất, kinh doanh, chưa có nhiều đóng góp mang tính đột phá cho nền kinh tế của đất nước, tỷ lệ các nhiệm vụ đặt hàng và nhiệm vụ có khả năng thương mại hóa còn thấp

2.2 Thực trạng công tác lập dự toán và phân bổ ngân sách nhà nước dành cho hoạt động khoa học và công nghệ

Luật Khoa học và Công nghệ số 29/2013/QH13 năm 2013 được Quốc hội ban hành, có hiệu lực từ 01/01/2014 đã chỉ rõ trách nhiệm của Bộ Khoa học và Công nghệ trong việc thực hiện quản lý nhà nước về khoa học và công nghệ, cụ thể tại một số điều khoản sau:

- Điều số 49: “Nhà nước đảm bảo chi cho KH&CN 2% trở lên trong tổng chi ngân sách nhà nước hàng năm và tăng dần theo yêu cầu phát triển của sự nghiệp KH&CN”;

- Điều số 51: “Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Bộ Tài chính lập dự toán chi đầu tư phát triển KH&CN, dự toán chi sự nghiệp KH&CN theo đề xuất của

Bộ KH&CN”

- Điều 53: “Kinh phí thực hiện nhiệm vụ KH&CN được cấp thông qua quỹ phát triển KH&CN của nhà nước hoặc chuyển vào tài khoản tiền gửi của cơ quan chủ trì thực hiện nhiệm vụ KH&CN tại Kho bạc nhà nước”;

- Điều 75: “Bộ Kế hoạch và Đầu tư có trách nhiệm: Lập và trình Thủ tướng Chính phủ dự toán chi đầu tư phát triển KH&CN theo đề xuất của Bộ KH&CN, Bộ Tài chính có trách nhiệm: Lập và trình Thủ tướng Chính phủ dự toán chi sự nghiệp KH&CN theo đề xuất của Bộ KH&CN về cơ cấu, tỷ lệ chi ngân sách nhà nước cho KH&CN

Như vậy, việc phân bổ và sử dụng hiệu quả 2% chi ngân sách hàng năm cho ngành khoa học công nghệ từ dự toán NSNN năm 2015 là thuộc trách nhiệm của Bộ Khoa học và Công nghệ Tuy nhiên trên thực tế trong các năm qua:

- Bộ Kế hoạch và Đầu tư trình Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 60/2010/QĐ-TTg ngày 30/9/2010 về các nguyên tắc, tiêu chí và định mức phân bổ vốn đầu tư phát triển bằng nguồn ngân sách nhà nước giai đoạn 2011-2015 Nội dung được tổng hợp các lĩnh vực có nhu cầu sử dụng vốn đầu

tư phát triển Tuy nhiên, lĩnh vực KH&CN có đặc thù riêng không được nhấn mạnh trong các tiêu chí phân bổ vốn Do vậy, khi được phân bổ tổng mức, các

Bộ ngành và địa phương phân bổ chi tiết thường không đúng các địa chỉ của KH&CN Mặt khác, hoạt động đầu tư cho KH&CN có liên quan mật thiết đến các yếu tố nhân lực KH&CN, số tổ chức nghiên cứu, số nhiệm vụ KH&CN, kết quả nghiên cứu… Các yếu tố này chưa được đưa vào chi nguyên tắc phân

bổ vốn đầu tư dành cho KH&CN

- Bộ Tài chính trình Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 59/2010/QĐ-TTg ngày 30/9/2010 về ban hành định mức phân bổ dự toán chi thường xuyên ngân sách nhà nước năm 2011 Tuy nhiên định mức phân bổ chi sự nghiệp KH&CN chưa được xây dựng định mức Tại Quyết định này Thủ tướng Chính phủ giao Bộ Tài chính chủ trì, phối hợp với bộ KH&CN xây dựng phương án phân bổ dự toán năm 2011 để phù hợp với nhiệm vụ chi sự