Phân tích mô hình xếp hạng tín dụng tại ngân hàng SCB

ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LUẬT KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG - - BÁO CÁO THỰC TẬP TÊN ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH MÔ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – SCB GVHD: GS TS NGUYỄN THỊ CÀNH SVTH: NGUYỄN THỊ THI THƠ Lớp: K07.404.B Mã số sinh viên: K07.404.0735 TP HỒ CHÍ MINH, Năm 2011 LỜI CẢM ƠN Để báo cáo hoàn thành, cố gắng thân, có giúp đỡ hỗ trợ nhiệt tình thầy cô anh chị đơn vị thực tập Em xin gửi lời cảm ơn đến thầy cô Khoa Tài – Ngân hàng, trường Đại học Kinh tế - Luật, ĐHQG TPHCM truyền dạy cho em kiến thức chuyên sâu ngành học Tài – Ngân hàng, tạo tảng kiến thức để em hoàn thành báo cáo Đặc biệt, em chân thành cảm ơn cô Nguyễn Thị Cành, người tận tình bảo, hướng dẫn, giúp đỡ em suốt trình thực chuyên đề Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Điều hành Ngân hàng TMCP Sài Gòn tạo điều kiện cho em thực tập khảo sát thực tế Ngân hàng Và xin gửi lời cảm ơn đến anh chị Phòng Quản lý rủi ro - Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng, đặc biệt chị Thảo tận tình giúp đỡ em việc thu thập, tìm tài liệu, phân tích số liệu cho em lời khuyên quý giá để chuyên đề có số liệu cập nhật, đầy đủ xác Cuối cùng, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến ba mẹ gia đình, người tạo điều kiện tốt để em học tập nghiên cứu Em xin chân thành cảm ơn gửi đến ba mẹ, thầy cô anh chị Ngân hàng lời chúc sức khỏe, hạnh phúc thành đạt! Trân trọng Nguyễn Thị Thi Thơ NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN LỊCH TRÌNH TIẾP XÚC GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN Giảng viên hướng dẫn: GS TS Nguyễn Thị Cành Họ tên sinh viên: Nguyễn Thị Thi Thơ Mã số sinh viên: K074040735 STT Ngày tháng Nhiệm vụ giao / Nội dung thực / Chữ ký năm Những điểm lưu ý GVHD - Phổ biến nội quy, nguyên tắc làm việc 17/11/2011 23/02/2011 Chỉnh sửa đề cương chi tiết 06/04/2011 Nộp thảo báo cáo + chỉnh sửa lần cuối - Hoàn thành đề cương chi tiết để trình duyệt MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG 1.1 Các vấn đề chung tín dụng .3 1.1.1 Khái niệm tín dụng .3 1.1.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng .3 1.2 Tổng quan xếp hạng tín dụng 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng .5 1.2.2 Tầm quan trọng xếp hạng tín dụng hoạt động tín dụng .6 1.2.3 Đặc điểm xếp hạng tín dụng 1.2.4 Mục đích việc xếp hạng tín dụng khách hàng .7 1.2.5 Đối tượng xếp hạng tín dụng 1.2.6 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác chấm điểm tín dụng 1.2.7 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 1.2.8 Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng 1.3 Các phương pháp mô hình xếp hạng tín dụng 1.3.1 Phương pháp chuyên gia 1.3.2 Phương pháp toán học 12 1.4 Một số nghiên cứu vấn đề xếp hạng tín dụng 16 1.4.1 Các nghiên cứu xếp hạng tín dụng thị trường tài Mỹ 16 1.4.2 Các mô hình XHTD số tổ chức tài Việt Nam .17 Kết luận 20 CHƯƠNG 2: MÔ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN - SCB 2.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – SCB 22 2.1.1 Lịch sử hình thành 22 2.1.2 Quá trình phát triển 22 2.1.3 Kết kinh doanh năm gần 23 2.2 Tổng quan hoạt động tín dụng SCB 26 2.2.1 Cơ cấu, thành phần .26 2.2.2 Chất lượng tín dụng 27 2.3 Chính sách tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn .29 2.4 Nguyên tắc chấm điểm tín dụng 30 2.5 Quy trình chấm điểm tín dụng 30 2.6 Mô hình xếp hạng tín dụng SCB 31 2.6.1 Xếp hạng tín dụng nhóm khách hàng doanh nghiệp .32 2.6.2 Xếp hạng tín dụng nhóm khách hàng DN suy giảm 33 2.7 Nghiên cứu tình xếp hạng tín dụng thực tế SCB 33 2.8 Đánh giá mô hình xếp hạng tín dụng SCB mối tương quan với mô hình khác 35 2.8.1 Ưu điểm .35 2.8.2 Hạn chế .36 Kết luận 37 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ ĐỀ XUẤT NHẰM HOÀN THIỆN MÔ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN 3.1 Sự cần thiết phải điều chỉnh mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn .40 3.1.1 Sự gia tăng rủi ro hoạt động tín dụng 40 3.1.2 Mục tiêu hoàn thiện mô hình XHTD DN SCB 40 3.2 Định hướng điều chỉnh mô hình xếp hạng tín dụng DN SCB .41 3.2.1 Kiểm chứng so với lý thuyết 41 3.2.2 Hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước mô hình XHTD DN 42 3.2.3 Trên sở so sánh với mô hình khác 42 3.3 Các đề xuất kiến nghị nhằm hoàn thiện mô hình XHTD DN SCB 43 3.3.1 Các đề xuất điều chỉnh mô hình 43 3.3.2 Kiểm chứng mô hình đề xuất .45 3.3.3 Các kiến nghị liên quan nhằm hỗ trợ cho việc hoàn thiện mô hình XHTDDN SCB .47 Kết luận 49 KẾT LUẬN 52 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Ví dụ minh họa tiêu chấm điểm mô hình điểm số Bảng 1.2: Ý nghĩa số mô hình điểm số Z Bảng 1.3: Các dự báo từ hệ số Z Bảng 1.4: Sự tương quan hệ số Z" điều chỉnh so với mức tín nhiệm S&P Bảng 1.5: Điểm trọng số tiêu phi tài XHTD DN BIDV Bảng 1.6: Trọng số tiêu tài phi tài XHTD DN BIDV Bảng 1.7: Điểm trọng số tiêu phi tài XHTD Agribank Bảng 1.8: Trọng số tiêu tài phi tài XHTD Agribank Bảng 1.9: Các tiêu chấm điểm tài doanh nghiệp E&Y Bảng 1.10: Ma trận XHTD kết hợp tình hình toán nợ tình hình tài công ty theo tiêu chuẩn đánh giá E&Y Bảng 2.1: Tình hình hoạt động dịch vụ kinh doanh ngoại hối Bảng 2.2: Bảng tổng kết tiêu kinh doanh từ 2008 -2010 Bảng 2.3: Phân loại nợ SCB năm 2008 – 2010 Bảng 2.4: Bảng khoản mục dự phòng năm 2008 – 2010 Bảng 2.5: Các mức xếp hạng phân loại nợ mô hình XHTD SCB Bảng 3.1: Bộ tiêu tài theo đề xuất điều chỉnh báo cáo Bảng 3.2: Giá trị điểm số tương ứng số Z theo đề xuất báo cáo Bảng 3.3: Tỷ trọng chấm điểm tiêu theo đề xuất sửa đổi báo cáo DANH MỤC BIỂU ĐỒ VÀ HÌNH VẼ A Biểu đồ: Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn năm 2007 -2010 Biểu đồ 2.2: Dư nợ tín dụng năm 2007 – 2010 Biểu đồ 2.3: Lợi nhuận trước thuế năm 2001 – 2010 Biểu đồ 2.4: Dư nợ tín dụng theo thời hạn vay 2008-2010 Biểu đồ 2.5: Dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế 2008-2010 Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ nợ hạn 2008 -2010 Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ nợ xấu năm 2008 – 2010 B Hình vẽ: Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức Ngân hàng TMCP Sài Gòn – SCB DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Agribank: Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam BIDV: Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam CBTD: Cán tín dụng CIC: Trung tâm thông tin tín dụng – Ngân hàng Nhà nước Việt Nam DN: Doanh nghiệp Đvt: Đơn vị tính E&Y: Công ty TNHH Ernst&Young Việt Nam NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại SCB: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn S&P: Công ty định mức tín nhiệm Standard & Poor TMCP: Thương mại cổ phần TNHH: Trách nhiệm hữu hạn XHTD: Xếp hạng tín dụng Bảng PL3.4: Cơ cấu điểm phi tài theo tiêu SCB DN có vốn DN Nhà Nhóm tiêu đầu tư nước DN khác nước 14% 12% 12% Đánh giá khả trả nợ khác hang 25% 23% 26% Trình độ quản lý môi trường nội 20% 20% 20% Quan hệ với ngân hang 10% 10% 10% Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành 31% 35% 32% Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động DN Bảng PL3.5: Bảng ý nghĩa xếp loại sách tín dụng tương ứng Loại Đặc điểm AAA - Tình hình tài mạnh - Kinh doanh có hiệu cao - Năng lực quản trị cao, chuyên nghiệp - Triển vọng phát triển lâu dài, bền vững - Vững vàng trước tác động môi trường kinh doanh - Khả trả nợ ngắn hạn, trung hạn dài hạn tốt - Có uy tín quan hệ với ngân hàng - Tình hình tài lành mạnh - Kinh doanh có hiệu quả, ổn định - Năng lực quản trị tốt - Triển vọng phát triển lâu dài - Ít bị ảnh hưởng thay đổi môi trường kinh doanh - Khả trả nợ ngắn hạn, trung hạn dài hạn tốt - Có uy tín quan hệ với ngân hàng - Tình hình tài ổn định có số hạn chế - Kinh doanh có hiệu - Năng lực quản trị tương đối tốt - Triển vọng phát triển lâu dài bị ảnh hưởng thay đổi môi trường kinh doanh - Khả trả nợ ngắn hạn tốt, khả trả nợ trung dài hạn tương đối tốt - Có uy tín quan hệ với ngân hàng - Tình hình tài ổn định ngắn hạn có số hạn chế, xấu môi trường chuyển biến bất lợi - Hiệu kinh doanh mức trung bình - Năng lực quản trị có số hạn chế - Có khả trả nợ ngắn hạn tốt AA A BBB BB - Tình hình tài trung bình, có nguy tiềm ẩn - Hiệu kinh doanh tương đối thấp, dễ bị ảnh SVTH: Nguyễn Thị Thi Thơ Chính sách áp dụng - Cung cấp đầy đủ sản phẩm tín dụng đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng - Lãi suất, phí: ưu đãi - Chăm sóc khách hàng thường xuyên ưu tiên - Cung cấp đầy đủ sản phẩm tín dụng đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng - Lãi suất, phí: ưu đãi - Chăm sóc khách hàng thường xuyên ưu tiên - Cung cấp đầy đủ sản phẩm thận trọng cho vay trung dài hạn - Lãi suất, phí: ưu đãi - Chăm sóc khách hàng thường xuyên - Cung cấp đầy đủ sản phẩm tín dụng ngắn hạn, đánh giá kỹ hạn chế cho vay trung dài hạn - Lãi suất, phí: không ưu đãi - Chăm sóc khách hàng: bình thường, trọng kiểm tra mục đích sử dụng vốn - Chỉ cho vay ngắn hạn, đánh giá kỹ chu kỳ kinh doanh dòng tiền GVHD: GS TS Nguyễn Thị Cành hưởng môi trường xung quanh - Có khả trả nợ ngắn hạn B CCC CC C D - Tình hình tài trung bình yếu, có nhiều nguy tiềm ẩn, dòng tiền dễ biến động - Hiệu kinh doanh thấp, dễ bị ảnh hưởng môi trường kinh doanh - Khả trả nợ đảm bảo, có gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ - Tình hình tài yếu, vật lộn để trì hoạt động - Hiệu kinh doanh thấp, nhiều biến động, có năm bị lỗ - Năng lực quản trị - Khả trả nợ không đảm bảo, có khả phần vốn - Tình hình tài yếu kém, có nợ hạn - Hiệu kinh doanh thấp, có thua lỗ - Năng lực quản trị Khả trả nợ không đảm bảo, có khả vốn - Tình hình tài yếu kém, có nợ hạn - Kinh doanh thua lỗ - Năng lực quản trị Không có khả trả nợ đầy đủ - Thua lỗ kéo dài, tình hình tài vô yếu Hiện khả trả nợ đầy đủ SVTH: Nguyễn Thị Thi Thơ - Lãi suất, phí: không ưu đãi - Kiểm tra giám sát thường xuyên, chặt chẽ mục đích sử dụng vốn, dòng tiền để thu nợ kịp thời - Hạn chế cho vay, giảm dần dư nợ - Lãi suất, phí: không ưu đãi - Kiểm tra giám sát dòng tiền thường xuyên để thu nợ - Không cho vay, trừ cho vay cầm cố sổ tiết kiệm, số dư tiền gửi - Có thể khởi kiện để thu hồi nợ khách hàng thiện chí trả nợ - Không cấp tín dụng - Khởi kiện thu hồi nợ theo quy định - Không cấp tín dụng Khởi kiện thu hồi nợ theo quy định - Không cấp tín dụng Khởi kiện thu hồi nợ theo quy định GVHD: GS TS Nguyễn Thị Cành PHỤ LỤC 04: BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ CHẤM ĐIỂM CỦA CÔNG TY XYZ Bảng PL4.1: Bảng cân đối kế toán năm 2008, 2009 – Công ty TNHH ABC Đơn vị tính: đồng CHỈ TIÊU 2009 2008 Tài sản Tài sản ngắn hạn Tiền khoản tương đương tiền Các khoản phải thu ngắn hạn Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Tài sản dài hạn Tài sản cố định Tài sản dài hạn khác Nguồn vốn Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Thuế khoản phải nộp Nhà nước Nợ dài hạn Vốn chủ sở hữu Nguồn vốn, quỹ Vốn đầu tư chủ sở hữu Lợi nhuận chưa phân phối Nguồn kinh phí quỹ khác 24,436,713,954 8,810,369,710 1,471,444,353 3,360,494,764 3,888,000,000 90,430,593 15,626,344,244 14,186,025,999 1,440,318,245 24,436,713,954 10,896,436,634 8,454,286,634 5,500,000,000 2,480,571,826 473,714,808 2,442,150,000 13,540,277,320 13,540,277,320 12,000,000,000 1,540,277,320 19,283,701,264 6,191,667,719 1,406,167,719 1,800,000,000 2,650,000,000 335,500,000 13,092,033,545 12,120,033,545 972,000,000 19,283,701,264 6,483,701,264 6,309,701,264 4,000,000,000 2,093,455,183 216,246,081 174,000,000 12,800,000,000 12,800,000,000 12,000,000,000 800,000,000 Bảng PL4.2: Bảng báo cáo kết kinh doanh năm 2008, 2009 – Công ty TNHH ABC CHỈ TIÊU 2009 2008 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hang Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh SVTH: Nguyễn Thị Thi Thơ 30,632,782,341 30,632,782,341 28,171,175,023 2,461,607,318 4,172,594 384,124,929 353351473 183,796,694 1,897,858,289 30,118,828,418 30,118,828,418 28,472,503,195 1,646,325,223 3,376,483 643,787,340 633455265 83,012,791 150,594,142 772,307,433 GVHD: GS TS Nguyễn Thị Cành Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Lợi nhuận trước thuế Chi phí thuế TNDN hành Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 945 3000000 -2,999,055 1,894,859,234 473714808 1,421,144,426 0 772,307,433 216,246,081 556,061,352 Bảng PL4.3: Bảng thông tin xếp hạng tín dụng DN – Công ty TNHH ABC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH Tỷ Giá trị Điểm số Điểm số * trọng Tỷ trọng Chỉ tiêu khoản Tỷ số toán hành Tỷ số toán nhanh Tỷ số thánh toán tức thời Chỉ tiêu hoạt động Vòng quay vốn lưu động Vòng quay hàng tồn kho Vòng quay khoản phải thu Hiệu suất sử dụng TSCĐ Chỉ tiêu cân nợ Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản Nợ dài hạn/VCSH Chỉ tiêu thu nhập Lợi nhuận gộp/Doanh thu Lợi nhuận từ HĐKD/DT ROE ROA EBIT/Chi phí lãi vay TỔNG ĐIỂM TÀI CHÍNH CHỈ TIÊU PHI TÀI CHÍNH Đánh giá khả trả nợ DN Khả trả nợ gốc trung, dài hạn Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm tài gần Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá CBTD quý tới 30% 15% 12% 3% 30% 8% 10% 10% 2% 15% 14% 1% 25% 8% 6% 3% 4% 4% Tỷ trọng 3.50% 1.40% 1.12 0.66 0.25 40 60 100 7.2 3.91 8.62 11.87 3.74 80 100 100 40 6.4 10 10 0.8 43.38 17.17 100 80 14 0.8 8.04% 7.44% 10.52% 6.40% 6.36% 60 60 40 100 100 4.8 3.6 1.2 4 75.8 Giá trị Điểm số 9999999999 DN có luồng tiền kỳ lớn 0, luồng tiền từ HĐKD lớn 2.10% Nguồn trả nợ đáng tín cậy , DN hoàn toàn có khả trả nợ hạn Điểm số * Tỷ trọng 100 100 3.5 1.4 100 2.1 Trình độ quản lý môi trường SVTH: Nguyễn Thị Thi Thơ GVHD: GS TS Nguyễn Thị Cành nội Năng lực chủ sở hữu (vốn, quản trị, điều hành, kinh nghiệm) theo đánh giá CBTD Lý lịch pháp lý người đứng đầu DN Kinh nghiệm chuyên môn người trực tiếp quản lý DN Trình độ học vấn người trực tiếp quản lý DN Năng lực điều hành người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá CBTD Quan hệ Ban lãnh đạo với quan chủ quản cấp ngành có liên quan (không bao gồm ngân hàng) Tính động độ nhạy bén ban lãnh đạo DN với thay đổi thị trường theo đánh giá CBTD Ghi chép sổ sách kế toán Tổ chức phòng ban Sự phân tách nhiệm vụ quyền hạn ban lãnh đạo DN Thiết lập quy trình hoạt động quy trình kiểm soát nội Môi trường nhân nội theo đánh giá CBTD Mục tiêu, kế hoạch kinh doanh DN giai đoạn từ đến năm tới Quan hệ với ngân hàng Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết toán khác) SVTH: Nguyễn Thị Thi Thơ 1.50% Tốt 100 1.5 1.50% Lý lịch tư pháp tốt, chưa có tiền án tiền theo thông tin mà CBTD có 1.80% Từ năm trở lên 100 1.5 100 1.8 40 0.6 100 1.35 1.50% Quan hệ bình thường 60 0.9 2.40% Năng động 80 1.92 0.45% Có báo cáo tài năm nhiên sổ sách kế toán chưa cập nhật kịp thời 0.30% Có phòng ban chức nhiệm vụ phòng ban không rõ ràng 0.45% Đang trình hoàn thiện phân cấp nhiệm vụ 0.30% Có tồn chưa thực toàn diện thực tế 0.75% Tốt 60 0.27 60 0.18 60 0.27 60 0.18 80 0.6 100 1.2 100 7.5 1.50% Trung cấp 1.35% Tốt 1.20% Có mục tiêu kế hoạch kinh doanh rõ ràng có tính khả thi cao thực tế 7.50% Ngân hàng chưa lần phải thực thay nghĩa vụ cho khách hàng 12 tháng qua khách hàng giao dịch ngoại bảng, GVHD: GS TS Nguyễn Thị Cành Tình hình cung cấp thông tin khách hàng theo yêu cầu ngân hàng 12 tháng qua Tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân Ngân hàng/Tổng dư nợ bình quân DN ngân hàng 12 tháng qua Tỷ trọng doanh số chuyển qua ngân hàng tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng dư nợ bình quân ngân hàng tổng dư nợ bình quân doanh nghiệp (trong 12 tháng qua) Tỷ trọng doanh số tiền tài khoản ngân hàng so với doanh số cho vay ngân hàng (trong 12 tháng qua) Mức độ sử dụng dịch vụ tiền gửi dịch vụ khác ngân hàng so với Ngân hàng khác (không bao gồm dịch vụ tín dụng) Tình trạng dư nợ ngân hàng 12 tháng qua Tình hình quan hệ tín dụng nhóm khách hàng liên quan ngân hàng tổ chức tín dụng khác (nếu nhóm khách hàng liên quan, tiêu tham chiếu với tiêu 3.3) Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành (chấm theo ngành kinh tế) Triển vọng ngành thời điểm đánh giá Khả gia nhập thị trường (cùng ngành/lĩnh vưc kinh doanh) doanh nghiệp theo đánh giá CBTD Tính ổn định yếu tố đầu vào ảnh hưởng đến ngành doanh nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Thi Thơ khách hàng có cam kết ngoại bảng có ký quỹ 100% chấp 150% 7.50% Cung cấp thông tin đạt yêu cầu, hợp tác mức trung bình 2.50% 99999% 80 100 2.5 2.50% 999999999% 100 2.5 2.50% 9999999999% 100 2.5 7.50% Khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng với mức độ ngân hàng khác 12.5% Không có nợ hạn nợ cấu/không có dư nợ vay ngân hàng khác 7.50% Không có dư nợ vay ngân hàng khác 60 4.5 100 12.5 100 7.5 1.20% Ổn định 80 0.96 1.20% Bình thường 60 0.72 1.50% Tương đối ổn định có biến động ảnh hưởng đến hoạt động lợi nhuận doanh nghiệp 60 0.9 GVHD: GS TS Nguyễn Thị Cành Các sách phủ/Nhà nước Đánh giá rủi ro gián đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ngành tác động yếu tố tự nhiên, kinh tế, trị, xã hội Đánh giá yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp yếu tố đầu vào Sự phụ thuộc vào số khách hàng (thị trường đầu ra) Mức độ ổn định thị trường đầu Khả sản phẩm doanh nghiệp bị đào thải sản phẩm khác Tốc độ tăng tưởng doanh thu bình quân năm doanh nghiệp năm gần ROE doanh nghiệp năm gần Tốc độ tăng trưởng doanh thu quý đánh giá so với quý kỳ năm trước doanh nghiệp ROE năm ước tính sở ROE lúy kế từ đầu năm đến thời điểm đánh giá Số năm hoạt động doanh nghiệp ngành (tính từ thời điểm có sản phẩm thị trường) Phạm vi hoạt động doanh nghiệp Ảnh hưởng tình hình trị sách nước, thị trường xuất sản phẩm doanh nghiệp Uy tín doanh nghiệp thị trường (bao gồm uy tín toán với đối tác) Mức độ bảo hiểm tải sản Ảnh hưởng biến động nhân nội đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp năm gần SVTH: Nguyễn Thị Thi Thơ 1.20% Không có sách khuyến khích /ưu đãi có DN không tận dụng 0.90% Có phụ thuộc không ảnh hưởng đáng kể 60 0.72 80 0.72 1.32% Dễ dàng tìm kiếm nhà cung cấp thị trường 1.10% Nhu cầu bình thường 100 1.32 80 0.88 0.88% Bình thường 80 0.704 0.88% Bình thường 80 0.704 1.32% 1.71% 40 0.528 1.10% 7.42% 20 0.22 0.88% 4.50% 40 0.352 0.88% 11.73% 40 0.352 1.32% năm 80 1.056 1.32% Trong phạm vi tỉnh 1.32% Trung bình/Không xuất 40 60 0.528 0.792 100 1.32 20 0.176 100 0.88 1.32% Rất có uy tín 0.88% Dưới 10% thông tin 0.88% Có biến động, ảnh hưởng tích cực đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp GVHD: GS TS Nguyễn Thị Cành Khả tiếp cận nguồn vốn để tài trợ cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp theo đánh giá CBTD Triển vọng phát triển doanh nghiệp theo đánh giá CBTD Quyền sở hữu địa điểm kinh doanh Vị cạnh tranh doanh nghiệp Chiến lược marketing doanh nghiệp Vị trí lợi kinh doanh TÔNG ĐIỂM PHI TÀI CHÍNH 1.32% Có thể tiếp cận nhiều nguồn khác nhau, nhiên quy mô huy động hạn chế 1.32% Phát triển mức độ trung bình tương đối vững đến năm tới 0.66% Toàn thuộc sở hữu doanh nghiệp thành viên góp vốn 0.88% Khả cạnh tranh bình thường 0.66% Doanh nghiệp có kế hoạch marketing rõ ràng, không phát huy hiệu cao 1.76% Bình thường Tỷ trọng Điểm số 80 1.056 80 1.056 100 0.66 80 0.704 80 0.528 80 1.408 84.014 Điểm số * Tỷ trọng Điểm cho thông tin tài 30.00% 75.8 22.74 Điểm cho thông tin phi tài Tổng cộng Xếp loại DN Độ rủi ro Nhóm nợ 65.00% 84.014 54.61 77.35 SVTH: Nguyễn Thị Thi Thơ Nhóm A Thấp Đủ tiêu chuẩn GVHD: GS TS Nguyễn Thị Cành PHỤ LỤC 05: BẢNG TIÊU CHUẨN ĐÁNH GIÁ CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP NGÀNH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ THEO HƯỚNG DẪN CỦA QUYẾT ĐỊNH 57/2001/QĐ - NHNN CHỈ TIÊU Các tiêu khoản Khả toán ngắn hạn Khả toán nhanh Các tiêu hoạt động Vòng quay hàng tồn kho Kỳ thu tiền bình quân Hiệu sử dụng tài sản Các tiêu cân nợ Nợ phải trả/tổng tài sản Nợ phải trả/Nguồn vốn chủ sở hữu Nợ hạn/Tổng dư nợ ngân hàng Các tiêu thu nhập Tổng thu nhập trước thuế/Doanh thu Tổng thu nhập trước thuế/Tổng tài sản có Tổng thu nhập trước thuế/Nguồn vốn chủ sở hữu TIÊU CHUẨN VỀ CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP Quy mô lớn Quy mô vừa Quy mô nhỏ A B C D A B C D A B C D 2.1 1.4 1.6 0.9 1.1 0.6 0.8 0.4 2.3 1.7 1.7 1.1 1.2 0.7 0.6 2.9 2.2 2.3 1.8 1.7 1.2 1.4 0.9 39 4.5 45 2.5 55 3.5 60 1.5 5.5 34 38 3.5 44 2.5 4.5 55 32 6.5 37 3.5 43 5.5 50 2.5 35 53 45 69 30 42 50 60 100 150 25 33 35 54 45 55 81 122 1.5 6.5 5.5 6.5 5.5 14.2 12.2 9.8 55 65 122 185 40 66 1.6 1.8 1.6 1.8 6.5 7.5 6.5 6.5 5.5 7.5 6.5 9.8 13.3 11.8 10.9 10 7.5 9.6 13.7 12 10.8 GHI CHÚ: DN có tỷ số: - Từ A phía trái: điểm - Sau A đến B: điểm - Sau B đến C: điểm - Sau C đến D: điểm - Từ sau D phía phải: điểm Một số trường hợp đặc biệt: - Các số lợi nhuận mục 9, 10, 11 [...]... thuyết về xếp hạng tín dụng doanh nghiệp - Chương 2: Mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – SCB - Chương 3: Một số đề xuất nhằm hoàn thiện mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – SCB SVTH: Nguyễn Thị Thi Thơ GVHD: GS TS Nguyễn Thị Cành 3 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG 1.5 Các vấn đề chung về tín dụng 1.5.1... nghiệp, báo cáo sẽ đi sâu phân tích mô hình chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp tại ngân hàng Sài Gòn Từ đó, rút ra những đặc trưng cơ bản của mô hình, những ưu điểm cũng như những hạn chế trong mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nội bộ so với các mô hình khác Qua đó, đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện hơn mô hình chấm điểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng Sài Gòn 3 Đối tượng và... nghiên cứu Phân tích mô hình chấm điểm và xếp hạng tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - SCB , nhằm đánh giá tính hợp lý và chính xác của mô hình, tạo tiền đề cho việc đề ra những giải pháp hữu hiệu để hoàn thiện mô hình xếp hạng tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn, góp phần xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng hiệu... vốn là một công việc quan trọng trong bước phân tích tín dụng của quy trình tín dụng, nhằm cung cấp thông tin cho việc phân tích, thẩm định tín dụng và ra quyết định Mặc dù vậy, xếp hạng tín dụng (XHTD) cũng không thể thay thế hoàn toàn cho việc thuyết minh về tính đáng tin cậy của đối tượng được xếp hạng tín dụng 1.6.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng Xếp hạng tín dụng (XHTD) – “Credit Ratings” là thuật ngữ... lẫn nhau Trong đời sống, tín dụng hiện diện dưới nhiều hình thái khác nhau: tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nước, cho thuê tài chính… Trong khuôn khổ của bài báo cáo, tín dụng được nói đến ở đây là lĩnh vực tín dụng ngân hàng 1.5.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.5.2.1 Khái niệm Theo khoản 14 và khoản 16, điều 4, Luật các tổ chức tín dụng năm 2010, Cấp tín dụng là việc thỏa thuận... nghiên cứu Báo cáo nghiên cứu các mô hình xếp hạng doanh nghiệp tại một số định chế tài chính trong nước và thế giới, trong đó tập trung vào nghiên cứu mô hình xếp hạng tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn SCB năm 2010, là thời điểm ngân hàng này ban hành mô hình và quy trình chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp mới, thay thế cho mô hình cũ được ban hành vào năm... chứa đựng những rủi ro về tính chủ quan trong xếp hạng Do vậy, việc đánh giá chính xác về khả năng trả nợ của DN là điều không thể làm được 1.8.2 Các mô hình XHTD tại một số tổ chức tài chính tại Việt Nam 1.8.2.1 Mô hình xếp hạng tín dụng của CIC Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) – Ngân hàng Nhà nước (NHNN) có chức năng thu thập, lưu trữ, phân tích, xử lý, dự báo thông tin tín dụng phục vụ cho yêu cầu... chính Mỹ 1.8.1.1 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của S&P Phương pháp xếp hạng của S&P bao gồm cả phân tích định tính và định lượng S&P cũng tập trung nhiều vào phân tích dòng tiền và khả năng thanh toán trong quá khứ Phân tích khả năng sinh lợi là một phần trong bước phân tích rủi ro tài chính của DN theo tiêu chuẩn xếp hạng DN 2006 nhưng theo tiêu chuẩn xếp hạng tín nhiệm DN 2008, S&P nhấn... vay: cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay thấu chi, cho vay theo món - Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn: tín dụng tiêu dùng, tín dụng bất động sản, tín dụng công thương nghiệp, tín dụng nông nghiệp, tín dụng thuê mua… 1.5.2.3 Chất lượng tín dụng Khái niệm chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh độ thích nghi của NHTM với sự thay đổi của môi trường kinh doanh, thể... hình cũ được ban hành vào năm 2008 4 Phương pháp nghiên cứu - Báo cáo sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp và phân tích các tài liệu về các mô hình xếp hạng doanh nghiệp trên cơ sở lý thuyết Qua đó áp dụng vào phân tích so sánh với mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại SCB - Bên cạnh những phương pháp trên, báo cáo còn sử dụng phương pháp trao đổi và quan sát thực tế 5 Kết cấu của báo cáo Xuất