Tổng dư nợ

Là chỉ tiêu phản ánh số tiền mà Ngân hàng hiện đang cho vay tính đến thời điểm cụ thể. Dư nợ là chỉ tiêu tích lũy qua các kỳ.

Dư nợ

cuối kỳ ⁼

Dư nợ

đầu kỳ ⁺

Doanh số cho vay trong kỳ ^-

Doanh số thu nợ trong kỳ Dư nợ tại thời điểm tính sẽ quyết định hiệu quả tín dụng của Ngân hàng trong tương lai.

1.4.2.4.Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng.

Ngoài các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng ở năm tài chính nói trên, người ta còn sử dụng đến một số chỉ tiêu khác khi xem xét mặt hoạt động này trong một quá trình nhiều năm đến thời điểm nghiên cứu, cụ thể là:

Tỷ lệ nợ dưới tiêu chuẩn = ^{Tỷ lệ nợ dưới tiêu chuẩn} x 100 Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ nghi ngờ ( % ) = ^{Tỷ lệ nợ nghi ngờ} x 100 Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ tổn thất( % ) = ^{Nợ được xếp loại tổn thất} x 100 Tổng dư nợ

Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro( %) = ^{Quỹ dự phòng rủi ro} x 100 Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ giữa khoản nợ gốc quá hạn ( hoặc tính cả tiền lãi quá hạn) trên tổng dư nợ. Phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ mà Ngân hàng có thể mất vốn một phần hoặc toàn bộ. Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng để đánh hiệu quả tín dụng. Tỷ lệ nợ quá hạn tại thời điểm tính

thấp biểu thị độ an toàn tín dụng tại Ngân hàng cao và ngược lại. Tuy nhiên, tỷ lệ này không xét đến các khoản tín dụng có nguy cơ quá hạn. Do đó, nếu các khoản cho vay tăng nhanh thì tỷ lệ này có thể phản ánh không chính xác chất lượng tín dụng. Tổng dư nợ tăng lên trong khi đó số nợ đến hạn chỉ tăng khi các khoản nợ đến kỳ hạn phải trả. Phân tích tình hình nợ quá hạn để biết chất lượng tín dụng, khả năng rủi ro, hiệu quả kinh doanh của các tổ chức tín dụng, từ đó có biện pháp khắc phục trong tương lai.