Phát triển hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH BÙI THỊ THANH LONG BÙI THỊ THANH LONG PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành : Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : PGS.TS LÝ HỒNG ÁNH TP Hồ Chí Minh- Năm 2009 TP Hồ Chí Minh - Năm 2009 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan tất nội dung Luận văn hồn tồn hình thành MỤC LỤC phát triển từ quan điểm cá nhân tơi, hướng dẫn khoa học DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT PGS.TS Lý Hồng Ánh Các số liệu kết Luận văn tốt nghiệp hồn tồn DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU trung thực DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU Tác giả luận văn CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Xếp hạng tín nhiệm DN NHTM Bùi Thị Thanh Long 1.1.1 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm 1.1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 1.1.1.2 Khái niệm xếp hạng tín nhiệm 1.1.2 Ý nghĩa việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín nhiệm DN .4 1.1.2.1 Đối với nhà đầu tư 1.1.2.2 Đối với doanh nghiệp xếp hạng .5 1.1.2.3 Đối với ngân hàng thương mại 1.1.2.4 Đối với thị trường tài 1.1.3 Các mơ hình xếp hạng 1.1.3.1 Mơ hình số Z (Z Credit scoring Model) 1.1.3.2 Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội IRB .10 1.1.4 Kinh nghiệm nước 13 2.3.4 Đối tượng xếp hạng 31 1.1.4.1 Kinh nghiệm Malaysia .13 2.3.5 Căn xếp hạng .32 1.1.4.2 Kinh nghiệm Thái Lan .14 2.3.6 Chấm điểm xếp hạng BIDV 32 1.1.4.3 Kinh nghiệm Mỹ 14 2.3.7 Các tiêu dùng hệ thống xếp hạng 38 1.1.4.4 Kinh nghiệm cho Việt Nam việc xây dựng hệ thống XHTN doanh 2.3.7.1 Chỉ tiêu tài 38 nghiệp 15 2.3.7.2 Các tiêu phi tài .39 Kết luận chương 17 2.3.8 So sánh với Ngân hàng thương mại khác 43 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI BIDV 18 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) 18 2.1.1 Giới thiệu q trình hình thành phát triển BIDV 18 2.3.9 Những ưu điểm hệ thống xếp hạng tín nhiệm DN BIDV 49 2.3.10 Những hạn chế hệ thống xếp hạng tín nhiệm DN BIDV 53 Kết luận chương 56 CHƯƠNG PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 19 NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .62 2.1.2.1 Tại trụ sở 19 3.1 Định hướng chiến lược phát triển BIDV đến 2015 57 2.1.2.2 Tại chi nhánh 20 3.2 Các đề xuất hồn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm DN BIDV 64 2.1.3 Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh .20 3.2.1 Hồn thiện quy trình chấm điểm tín nhiệm DN 64 2.1.3.1 Về chất lượng tài sản 21 3.2.1.1 Quy trình chấm điểm DN quy mơ nhỏ 67 2.1.3.2 Các tiêu tỷ suất sinh lời 23 3.2.1.2 Quy trình chấm điểm DN thành lập 69 2.1.3.3 Về xu hướng an tồn vốn 23 3.2.2 Hồn thiện hệ thống tiêu xếp hạng tín nhiệm DN 71 2.2 Thực trạng hoạt động cho vay BIDV .25 3.2.2.1 Bộ tiêu chấm điểm hành dành cho nhóm khách hàng DN lớn 2.3 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm DN BIDV 28 vừa 71 2.3.1 Mục đích Hệ thống xếp hạng tín nhiệm DN 28 3.2.2.2 Bộ tiêu dành cho khách hàng DN quy mơ nhỏ 74 2.3.2 Căn xây dựng .29 2.3.3 Phương pháp xếp hạng .30 3.2.2.3 Bộ tiêu dành cho khách hàng DN thành lập chưa có đủ báo cáo tài năm liên tiếp .78 3.2.3 Các giải pháp khác 80 3.2.4 Kiến nghị cấp vĩ mơ 83 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam KẾT LUẬN NH Ngân hàng CÁC PHỤ LỤC NHTM Ngân hàng thương mại NHCP Ngân hàng cổ phần NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần Kết luận chương 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO NHNN Ngân hàng Nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng XHTN Xếp hạng tín nhiệm TSBĐ Tài sản bảo đảm BCTC Báo cáo tài QĐ Quyết định Quyết định 493 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 WTO Tổ chức Thương mại Thế giới Moody’s Moody’s Investors Service S&P Standar & Poor VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Saigon Bank Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Cơng Thương DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Hình 2.1: Mơ hình tổ chức tồn hệ thống BIDV 19 Bảng 1.1: Hệ thống quy ước hạng tín nhiệm tổ chức đánh giá tín nhiệm Hình 2.2: Mơ hình tổ chức trụ sở BIDV .20 quốc tế Hình 2.3: Quy trình chấm điểm Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Bảng 1.2: Bảng so sánh số Z’’ điều chỉnh với xếp hạng tín nhiệm Standard BIDV .31 & Poor 10 Hình 3.1: Sơ đồ quy trình xếp hạng tín nhiệm DN đề xuất 66 Bảng 2.1: Danh mục ngành kinh tế .33 Hình 3.2: Sơ đồ quy trình chấm điểm dành cho DN quy mơ nhỏ 68 Bảng 2.2: Tỷ trọng phần tài phi tài hệ thống xếp hạng tín Hình 3.3: Sơ đồ quy trình chấm điểm dành cho DN thành lập chưa có đủ nhiệm doanh nghiệp BIDV .36 báo cáo tài năm liên tiếp 70 Bảng 2.3: Bảng đánh giá xếp hạng DN phân loại nhóm nợ hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp BIDV .36 Bảng 2.4: Bảng tiêu đánh giá tài DN 39 Bảng 2.5: Bảng tỷ trọng nhóm tiêu phi tài .42 Bảng 2.6: Bộ tiêu chấm điểm phi tài NH TMCP Ngoại thương Việt Nam .47 Bảng 2.7: Bộ tiêu chấm điểm phi tài NH TMCP Sài Gòn Cơng thương 47 Bảng 3.1: Cơ cấu tỷ trọng điểm tài phi tài tiêu đánh giá DN quy mơ nhỏ .69 Bảng 3.2: Cơ cấu tỷ trọng điểm nhóm phi tài tiêu đánh giá DN thành lập lập chưa có đủ báo cáo tài năm liên tiếp 71 Bảng 3.3: Bộ tiêu tài dành cho DN quy mơ nhỏ .75 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU Hình 2.1: Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn khoản vay năm 2008 dự kiến năm 2009 BIDV 22 Lý chọn đề tài Hình 2.2: Cơ cấu cho vay theo loại tiền tệ năm 2008 dự kiến năm 2009 Trong hoạt động kinh tế phát triển, đặc biệt hoạt BIDV .22 động sản xuất kinh doanh, hệ thống ngân hàng giữ vai trò quan trọng góp Hình 2.3: Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề kinh tế năm 2008 dự kiến năm 2009 phần điều tiết, ln chuyển vốn cho kinh tế Thơng qua việc huy động BIDV .23 nguồn vốn nhàn rỗi xã hội phân phối lại cho chủ thể Hình 2.4: Biểu đồ tăng trưởng cho vay qua năm dự kiến năm 2009 kinh tế để mở rộng sản xuất kinh doanh, ngân hàng thương mại kích BIDV .25 thích tăng trưởng phát triển kinh tế quốc gia Và hoạt động Hình 2.5: Tỷ lệ nhóm khách hàng xếp loại năm 2008 dự kiến năm kinh doanh mình, ngân hàng thương mại ln đối mặt với nhiều rủi ro, 2009 BIDV .28 loại rủi ro yếu ngân hàng qn tâm rủi ro hoạt động cho vay Việc gia nhập WTO mở nhiều hội phát triển cho thị trường tài Việt Nam Tuy nhiên bên cạnh đó, hoạt động lĩnh vực tài – ngân hàng đặt nhiều thách thức rủi ro cho ngân hàng thương mại Việt Nam Thực cam kết quốc tế, ngân hàng lĩnh vực hồn tồn mở cam kết gia nhập WTO Việt Nam Đến năm 2010, lĩnh vực ngân hàng mở cửa hồn tồn dịch vụ cho khối ngân hàng nước ngồi Do đó, vấn đề đặt cho nhà quản trị ngân hàng giai đoạn hội nhập Việt Nam kiểm sốt rủi ro để nâng cao hiệu hoạt động, đủ lực để cạnh tranh với ngân hàng nước ngồi Và hệ thống xếp hạng tín nhiệm cơng cụ hữu hiệu để thực mục tiêu Các ngân hàng thương mại thực xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp nội để đánh giá mức độ rủi ro từ khách hàng, cho phép ngân hàng chủ động việc lựa chọn khách hàng xây dựng sách hoạt động cho vay cách hợp lý Tuy nhiên việc xây dựng hệ thống đánh giá tín nhiệm doanh nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam chặng đường dài, đòi hỏi nhiều nỗ lực cho phù hợp với chuẩn cao hiệu hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp ngân hàng mực quốc tế thực tiễn Với mong muốn góp phần nâng cao hiệu quản lý thương mại Việt Nam rủi ro hệ thống ngân hàng, phát triển hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh Phương pháp nghiên cứu nghiệp nên luận văn lựa chọn đề tài “Phát triển hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” Dựa vào lý thuyết chun ngành Kinh tế tài – Ngân hàng với phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh đối chiếu hệ thống xếp hạng Mục tiêu nghiên cứu tín nhiệm doanh nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam, hệ thống xếp Mục tiêu nghiên cứu luận văn tập trung vào vấn đề sau: hạng tín nhiệm doanh nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam với - - Trình bày lịch sử hình thành xếp hạng tín nhiệm, khái niệm ý nghĩa kinh nghiệm nước tổ chức đánh giá chun nghiệp giới, xếp hạng tín nhiệm, qua nêu bật cần thiết phải nâng cao hiệu hệ từ làm rõ ưu điểm hạn chế hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp quản lý rủi ro ngân nghiệp ngân hàng thương mại, qua đề xuất giải pháp hàng thương mại nói chung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ngân hàng thương mại cấp quản lý vĩ mơ nhằm nâng cao hiệu xếp nói riêng hạng tín nhiệm doanh nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam Trình bày hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Kết cấu luận văn Phát triển Việt Nam, nêu rõ ưu điểm hạn chế hệ thống, qua Luận văn bao gồm chương: đề xuất số giải pháp để phát triển hệ thống xếp hạng doanh nghiệp, Chương 1: hệ thống hóa sở lý luận lịch sử hình thành khái niệm nâng cao hiệu quản lý rủi ro Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt xếp hạng tín nhiệm, làm rõ vai trò hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh Nam nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam hoạt động quản lý rủi ro Phạm vi đối tượng nghiên cứu: hoạt động cho vay - Nghiên cứu lý luận xếp hạng tín nhiệm, tiêu dùng để phân tích Chương 2: phân tích ưu điểm hạn chế hệ thống xếp hạng tín xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Nghiên cứu xếp hạng tín nhiệm, mơ hình kinh nghiệm xếp Chương 3: đề xuất giải pháp cụ thể nhằm phát triển hiệu hệ hạng tín nhiệm giới, từ có nhận định việc phát triển thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam Việt Nam vốn nhiều hạn chế - Phân tích tiêu dùng phân tích xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, xem xét thực trạng hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp số ngân hàng thương mại, qua đề xuất giải pháp nhằm nâng CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI nhân viên Moody’s 1.700 nhân viên với 560 chun gia phân tích Tới năm 2000, Moody’s thực xếp hạng cho 20.000 nhà phát hành thị trường vốn Mỹ 1.200 nhà phát hành thị trường vốn khác với tổng số cơng cụ nợ trị giá 5.000 tỷ USD Đối tượng xếp hạng tín nhiệm bao gồm quốc gia, cơng ty, ngân hàng, 1.1 Xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp NHTM cơng ty bảo hiểm, quỹ đầu tư…và cơng cụ nợ chủ thể phát 1.1.1 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm hành 1.1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 1.1.1.2 Khái niệm xếp hạng tín nhiệm Bắt đầu từ kỷ XVII, hoạt động giao dịch từ bạn hàng phương xa Xếp hạng tín nhiệm (credit ratings) thuật ngữ bắt nguồn từ tiếng Anh (credit: tín bắt đầu thịnh hành nhu cầu thơng tin người làm ăn ngày dụng, rating: xếp hạng) John Moody đưa vào năm 1909 “Cẩm phát triển mạnh Ban đầu, người kinh doanh tìm hiểu thơng tin đối tác nang chứng khốn đường sắt” thực nghiên cứu, phân tích cơng bố thơng qua bạn hàng xung quanh dựa giới thiệu người bảng xếp hạng tín nhiệm lần cho 1.500 trái phiếu 250 cơng ty theo có uy tín Tuy nhiên, thơng tin có theo cách có nhiều hạn chế hệ thống ký hiệu gồm chữ ABC xếp theo thứ tự quy khơng đa dạng khơng đầy đủ Do người ta bắt đầu nảy ý tưởng ghi định, đến ký hiệu trở thành chuẩn mực quốc tế chép lại thơng tin mức độ tín nhiệm bạn hàng bán cho có nhu cầu Khi khối lượng phạm vi giao dịch dần nhiều hơn, loại hình dịch vụ hình thành, dịch vụ thơng tin tín nhiệm Đối tượng có nhu cầu dịch vụ nhà bán bn, xuất nhập khẩu, nhà sản xuất, ngân hàng cơng ty bảo hiểm Các tổ chức xếp hạng tín nhiệm hình thành phát triển mạnh, hoạt động chủ yếu Mỹ nhu cầu đánh giá tín nhiệm doanh nghiệp ngành đường sắt Đến năm 1914 Cơng ty Moody’s – tổ chức đánh giá hệ số tín nhiệm giới thành lập ơng John Moody dựa vào cơng ty ơng thành lập trước vào năm 1909 Năm 1941, tổ chức Standard and Poors thành lập dựa sáp nhập Poor’s Publishing Standard Statistics Ngày tổ chức xếp hạng tín nhiệm ngày phát triển mạnh mẽ, mở rộng quy mơ phạm vi hoạt động nhiều nước giới Điển hình vào năm 1995, số lượng nhân viên S&P 1.200 nhân viên với 800 chun gia phân tích số Xếp hạng tín nhiệm hiểu khái qt kỹ thuật đánh giá rủi ro tín dụng tổ chức xếp hạng thực cơng bố dựa tiêu chí phản ánh khả tài uy tín tín dụng người vay nợ khả tốn tổ chức khoản tiền nghĩa vụ, bao gồm gốc lãi, cơng cụ nợ mà tổ chức phát hành Tổ chức phát hành phủ cấp quốc gia, cấp tỉnh, thành phố hay cơng ty Theo Hiệp hội nhà đầu tư tài Việt Nam (VAFI): “Xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp đánh giá khả doanh nghiệp thực tốn hạn nghĩa vụ tài chính” Hiện giới có số tổ chức đánh giá hệ số tín nhiệm quốc tế cơng nhận quốc gia tổ chức cơng nhận Tuy nhiên có tổ chức cơng nhận, có uy tín thị phần cao giới Moody’s, Standard and Poors Pitch Ratings Phương pháp đánh giá hệ số tín nhiệm tổ chức giống Các tổ chức xếp hạng tín nhiệm đánh giá tổ chức phát hành cơng cụ nợ thơng qua nhiều yếu tố như: Chỉ số tín nhiệm theo S&P Chỉ số tín nhiệm theo Moody's CCC Caa Rủi ro cao, có khả trả nợ tình hình kinh tế khả quan CC Ca Rủi ro cao, gần phá sản C C Rủi ro cao, khó có khả thực tốn nghĩa vụ nợ Quốc gia, mơi trường, ngành kinh doanh tổ chức hoạt động, chất lượng, kỹ ban quản lý, chiến lược marketting, sách quản lý… Các số tài phản ánh tình hình tài đưa phân tích, đánh giá Tổng hợp yếu tố trên, tổ chức xếp hạng tín nhiệm xếp hạng tổ chức D mức khác Bảng 1.1: Hệ thống quy ước hạng tín nhiệm tổ chức đánh giá tín nhiệm quốc tế Chỉ số tín nhiệm theo S&P Chỉ số tín nhiệm theo Moody's Diễn giải AAA Aaa Chất lượng cao nhất, ổn định, độ rủi ro thấp Aa Chất lượng cao, rủi ro thấp Độ rủi ro cao hạng AAA bậc NR NR (Nguồn: www.saga.vn) Diễn giải Xếp hạng hấp nhất, phá sản hay phá sản Khơng đánh giá Đối với số S&P, ngồi xếp hạng trên, + hay – dùng để chia nhỏ xếp hạng thành loại, + hạng cao hạng đó, khơng dấu trung bình, - thấp Ví dụ: AA+, AA, AA- Đối với số Moody’s, hệ số 1, 2, dùng để chia nhỏ xếp hạng, AA hạng cao hạng đó, trung bình, thấp Ví dụ: Aa1, Aa2, Aa3 A A Chất lượng khá, bị ảnh hưởng tình hình kinh tế BBB Baa Chất lượng trung bình, an tồn thời gian Tuy có ẩn chứa số yếu tố rủi ro 1.1.2 Ý nghĩa việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp 1.1.2.1 Đối với nhà đầu tư Xếp hạng tín nhiệm cung cấp cho nhà đầu tư thị trường vốn nguồn thơng tin đáng tin cậy, đặc biệt hầu hết tổ chức XHTN có lịch sử hình BB B Ba B Chất lượng trung bình thấp, gặp khó khăn việc trả nợ, bị ảnh hưởng thay đổi tình hình kinh tế Chất lượng thấp, rủi ro cao, có nguy khơng tốn hạn thành lâu đời, có uy tín với đội ngũ chun gia giàu kinh nghiệm Kết xếp hạng tín nhiệm cho biết mức độ rủi ro định thực đầu tư nhà đầu tư, đặc biệt tổ chức chun nghiệp Do doanh nghiệp có kết xếp hạng cao, tức mức tín nhiệm cao rủi ro thấp, thu hút nhiều nhà đầu tư 1.1.2.2 Đối với doanh nghiệp xếp hạng hàng tốt hưởng sách tín dụng, dịch vụ ưu đãi ngược Kết xếp hạng tín nhiệm có ảnh hưởng lớn đến thân doanh lại nghiệp, đặc biệt thành cơng doanh nghiệp thị trường vốn thực Ra định cho vay huy động vốn Kết xếp hạng tín nhiệm đánh giá mức độ uy tín doanh Kết xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp giúp NHTM giảm thiểu thời gian nghiệp thị trường Đặc biệt nhà phát hành lần đầu cơng chúng định khoản vay, theo nâng cao hiệu quy trình cho vay, quan hệ tín dụng lần tổ chức tín dụng, uy tín gia tăng nhiều đồng thời chi phí quản lý tiết kiệm nhiều lần kết xếp hạng cao cơng bố từ tổ chức xếp hạng có danh tiếng giới Và tình hình kinh tế có nhiều bất ổn, doanh nghiệp giữ vững vị trí xếp hạng thu hút nhiều nhà đầu tư Ngồi ra, cơng ty có kết xếp hạng tín nhiệm cao thu hút nhiều nhà đầu tư, tăng khả huy động vốn, chi phí vay vốn giảm Xây dựng danh mục cho vay Các khoản vay khách hàng khác có đặc điểm rủi ro khác Trên sở kết xếp hạng tín nhiệm, NHTM xác định cách hợp lý, xác tổn thất cho vay theo dòng sản phẩm lĩnh vực ngành kinh tế, từ phân tích rủi ro lợi nhuận thu Đây điều kiện 1.1.2.3 Đối với ngân hàng thương mại quan trọng để NHTM xây dựng danh mục cho vay tối ưu xây dựng chiến Ngày nay, ngân hàng thương mại sử dụng kết xếp hạng tín nhiệm lược cho vay có chất lượng cao tổ chức XHTN độc lập, có uy tín tự xây dựng hệ thống xếp Kiểm sốt rủi ro hoạt động cho vay hạng tín nhiệm riêng để làm sở cho định lĩnh vực cho vay: Xây dựng sách khách hàng Kiểm sốt rủi ro hoạt động cho vay hiệu kết xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp góp phần đo lường hợp lý mức độ rủi ro danh mục tín Dựa nhóm khách hàng khác phân loại từ đánh giá xếp hạng dụng Ngồi ra, việc đánh giá xếp hạng định kỳ có tác dụng giám sát đánh tín nhiệm, NHTM có sách lãi suất, tài sản bảo đảm… đồng bộ, rõ giá khách hàng tín dụng khoản tín dụng dư nợ, đánh giá dấu ràng để từ thu hút khách hàng, tạo gắn kết lâu dài khách hàng với ngân hiệu xấu chất lượng khoản vay có giái pháp kịp thời hàng sở có tính tốn đến rủi ro; tạo tảng vững cho hoạt động Phân loại nợ quản lý nợ kinh doanh ngân hàng, từ đem lại lợi nhuận tối đa cho ngân hàng phạm vi mức độ rủi ro cho phép Kết xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp để thực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo quy định Ngân hàng Nhà nước theo chuẩn Lựa chọn khách hàng mực quốc tế, phục vụ cho việc lập báo cáo tài theo chuẩn mực kế tốn quốc Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp cho phép ngân hàng nhận diện tế khách hàng tốt, khách hàng có tiềm đối tượng khách 1.1.2.4 Đối với thị trường tài hàng có dấu hiệu rủi ro cao Từ NHTM có sách phù hợp nhằm vừa thu hút khách hàng vừa đảm bảo quản lý rủi ro hiệu Những khách 67 Như vậy, tổng thể quy trình chấm điểm tín nhiệm khách hàng 68 Doanh Nghiệp doanh nghiệp có đủ báo cáo tài năm liên tiếp giữ ngun phương thức đánh cũ Tuy nhiên, tuỳ thuộc vào DN có quy mơ hoạt động khác sử dụng tiêu chấm điểm khác nhau, phù hợp với khách hàng Doanh Nghiệp đủ BCTC Năm cho đảm bảo việc đánh giá khách hàng xác, từ giúp cho BIDV có sách khách hàng sách quản lý rủi ro phù hợp Bên cạnh đó, Xác định ngành kinh tế đề tài đề xuất xây dựng hệ thống chấm điểm tín nhiệm doanh nghiệp riêng thực phân loại nợ dựa theo Điều Quyết định 493 khách hàng DN thành lập thành lập chưa có đủ báo cáo tài năm liên Xác định qui mơ tiếp Như vậy, cách phân loại khách hàng để chấm điểm theo đề xuất, hệ thống có bao gồm ba tiêu chấm điểm riêng biệt: - Nhập thơng tin BCTC DN Đánh giá thơng tin phi tài Bộ tiêu chấm điểm dành cho khách hàng DN lớn vừa: tiêu chấm điểm hành; - Bộ tiêu chấm điểm dành cho khách hàng DN nhỏ; - Bộ tiêu chấm điểm dành cho khách hàng DN thành lập Tổng hợp điểm xếp hạng khách hàng 3.2.1.1 Quy trình chấm điểm DN quy mơ nhỏ Nếu khách hàng DN nhỏ, hoạt động năm có báo cáo tài đủ Hình 3.2: Sơ đồ quy trình chấm điểm dành cho DN quy mơ nhỏ năm đối tượng chấm điểm tiêu Bước 1: Xác định ngành kinh tế Về ngun tác, quy trình chấm điểm DN quy mơ nhỏ xây dựng tương tự Thực theo chấm điểm hành quy trình hành, thay đổi tiêu chấm điểm tài phi tài để phù hợp với tình hình hoạt động thực tế DN nhỏ Bước 2: Xác định quy mơ Thực theo chấm điểm hành Bước 3: Xác định loại sở hữu khách hàng: Thực theo chấm điểm hành Bước 4: Chấm điểm tiêu tài chính: 69 70 Chấm điểm theo tiêu tài dành cho khách hàng DN quy mơ nhỏ tính theo Điều Quyết định 493, việc đánh giá xếp hạng thực đề tài nghiên cứu đề xuất, trình bày mục 3.3.2.2 chương phân loại nợ nhóm khách hàng thành lập xác định sở định Bước 5: Chấm điểm tiêu phi tài lượng theo Điều Quyết định 493 Chấm điểm theo tiêu phi tài dành cho khách hàng DN quy mơ nhỏ Doanh Nghiệp đề tài nghiên cứu đề xuất, trình bày mục 3.3.2.2 chương Bước 6: tổng hợp điểm xếp hạng: Việc thực đánh giá DN quy mơ nhỏ dựa báo cáo tài thơng tin khác cán tín dụng thu thập Tuy nhiên, loại hình khách hàng có DN chưa đủ BCTC năm đặc thù báo cáo tài có độ xác khơng cao, tỷ trọng phần tài thấp so với tỷ trọng phần tài quy định chấm điểm hành Phân loại nợ theo điều QĐ 493 Bảng 3.1: Cơ cấu tỷ trọng điểm tài phi tài tiêu đánh giá DN quy mơ nhỏ: Báo cáo tài kiểm tốn Báo cáo tài khơng kiểm tốn Điểm tài 25% 20% Điểm phi tài 75% 75% Tổng điểm khách hàng = điểm tài × trọng số tài + điểm phi tài × trọng số phi tài 3.2.1.2 Quy trình chấm điểm DN thành lập: Nếu khách hàng DN thành lập, chưa có báo cáo tài có báo cáo tài chưa đủ năm liên tục đối tượng chấm điểm tiêu Khác với tiêu dành cho DN lớn vừa (bộ tiêu hành) tiêu dành cho DN quy mơ nhỏ đề tài đề xuất xây dựng theo phương pháp định Tổng hợp kết quả, xếp hạng, phân loại nợ khách hàng Hình 3.3: Sơ đồ quy trình chấm điểm dành cho DN thành lập chưa có đủ báo cáo tài năm liên tiếp Ngun tắc chấm điểm DN thành lập chưa có đủ báo cáo tài năm liên tiếp dựa việc đánh giá yếu tố rủi ro hoạt động kinh doanh DN, đối tượng quản lý DN yếu tố bất thường xảy ảnh hưởng đến tính khả thi họat động sản xuất kinh doanh dự án Chi tiết tiêu đánh giá DN thành lập chưa đủ báo cáo tài năm liên tiếp trình bày mục 3.3.2.3 chương 71 72 Bảng 3.2: Cơ cấu tỷ trọng điểm nhóm phi tài tiêu đánh giá DN thành lập lập chưa có đủ báo cáo tài năm liên tiếp STT Các nhóm tiêu Tỷ trọng Đánh giá việc quản lý DN 23% Đánh giá phương án kinh doanh 27% Đánh giá rủi ro từ yếu tố thị trường 30% Đánh giá rủi ro từ yếu tố tài Tổng cộng - Sản xuất sản phẩm từ cao su • Bổ sung số tiêu phi tài Đánh giá chất lượng cấu luồng tiền kỳ Bổ sung tiêu “Đánh giá chất lượng cấu luồng tiền kỳ” vào nhóm tiêu Khả trả nợ khách hàng 20% Thơng qua việc phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ DN, tiêu “Đánh giá 100% chất lượng cấu luồng tiền kỳ” xác định cách so sánh 3.2.2 Hồn thiện hệ thống tiêu xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp 3.2.2.1 Bộ tiêu chấm điểm hành dành cho nhóm khách hàng DN lớn vừa luồng tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh với luồng tiền từ hoạt động tài đầu tư Mục đích tiêu nhằm xác định khả tạo tiền mặt DN ổn định dòng tiền DN tạo kỳ Việc đánh giá chất lượng báo cáo ln chuyển tiền tệ giúp Hệ thống xếp BIDV xây dựng hệ thống chấm điểm doanh nghiệp hành với 35 ngành kinh tế hạng tín nhiệm doanh nghiệp BIDV tiến gần đến cách đánh giá theo thơng lệ khác nhau, phản ánh tồn ngành nghề hoạt động khách hàng có quan hệ quốc tế, đồng thời giúp BIDV đánh giá xác rủi ro từ khoản vay hệ thống Tuy nhiên đến nay, 35 ngành kinh tế khơng bao qt khách hàng nâng cao khả quản trị rủi ro tín dụng q trình hoạt hết ngành nghề kinh doanh khách hàng mà BIDV quan hệ tín dụng động kinh doanh Do đề tài đề xuất mở rộng thêm ngành kinh tế khách hàng có dư nợ lớn chưa có tiêu xếp hạng, đồng thời cập nhật lại tiêu phi tài để phù hợp với giai đoạn Trong trường hợp DN khơng lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ kỳ đánh giá sử dụng mẫu biểu Báo cáo lưu chuyển tiền tệ ngắn BIDV xây dựng với số liệu lấy từ Bảng cân đối kế tốn Báo cáo kết hoạt động sản • Ngành kinh tế xuất kinh doanh DN nhằm phục vụ cho cơng tác đánh giá kiểm tra khách hàng Theo xu hướng mở rộng đa dạng hóa ngành nghề cấu cho vay, định kỳ theo quy định BIDV BIDV cần đảm bảo việc xác định ngành nghề cho khách hàng đã, Tỷ trọng doanh số tiền tài khoản BIDV so với doanh số cho vay quan hệ ngân hàng đầy đủ phù hợp, tránh tình trạng đánh giá khách hàng BIDV 12 tháng qua sai lệch, chưa chưa đủ Do đề tài đề xuất bổ sung thêm ngành kinh tế tiêu xác định ngành nghề: - Chế biến nơng sản - Sản xuất giấy, bao bì nilon Bổ sung tiêu “Tỷ trọng doanh số tiền tài khoản BIDV so với doanh số cho vay BIDV 12 tháng qua” vào nhóm tiêu Quan hệ với Ngân hàng Chỉ tiêu sử dụng để đánh giá tính cân đối doanh số tiền chuyển qua BIDV với doanh số vốn BIDV tài trợ cho DN Tuy nhiên, số trường 73 74 hợp DN có quan hệ cam kết ngoại bảng Chi nhánh khơng có dư nợ Chỉ tiêu xác định cách lấy trung bình cộng ROE năm gần DN có dư nợ trung dài hạn thời gian ân hạn tiêu Giá trị tiêu tỷ trọng tiêu thay đổi chấm điểm tối đa tiêu chấm điểm cho phù hợp với ngành nghề quy mơ hoạt động DN Thiện chí trả nợ khách hàng theo đánh giá cán tín dụng Việc tính tốn ROE bình qn năm gần DN nhằm giúp BIDV Bổ sung tiêu “Thiện chí trả nợ khách hàng theo đánh giá cán tín đánh giá khả sinh lợi, tính ổn định dự đốn xu hướng phát triển DN dụng” vào nhóm tiêu Quan hệ với Ngân hàng năm Cán tín dụng sử dụng tiêu để đánh giá mức độ hợp tác, tính chủ động Tốc độ tăng trưởng doanh thu q so với tốc độ q kỳ năm trước khả trả nợ khách hàng việc thực cam kết trả nợ Chỉ DN tiêu xác định dựa lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng, thời gian Bổ sung tiêu “Tốc độ tăng trưởng doanh thu q so với tốc độ q cam kết trả nợ thái độ hợp tác q trình quan hệ tín dụng năm trước” vào nhóm tiêu Các đặc điểm hoạt động khác BIDV Chỉ tiêu xác định cách cơng thức sau: Mức độ ổn định thị trường đầu (Doanh thu q - Doanh thu q ký năm trước)/ Doanh thu q ký Bổ sung tiêu “Mức độ ổn định thị trường đầu ra” vào nhóm tiêu Các năm trước * 100% nhân tố bên ngồi Giá trị tiêu tỷ trọng tiêu quy định khác Chỉ tiêu xác định dựa tiêu chí như: đặc tính sản phẩm tùy theo ngành nghề quy mơ hoạt động DN tiêu thụ, dịch vụ cung cấp; thống kê số lượng sản phẩm tiêu thụ, dịch vụ cung cấp Do cơng tác xếp hạng khách hàng doanh nghiệp BIDV thực định kỳ qua thời kỳ; danh sách khách hàng qua năm; cơng tác quảng cáo, tiếp thị hàng q nên sử dụng tiêu giúp xác định tốc độ tăng trưởng q DN sách dịch vụ sau bán hàng,…Giá trị tiêu tỷ mặt doanh thu DN xác hơn, cán tín dụng nắm bắt chặt chẽ trọng tiêu quy định khác tùy theo quy mơ hoạt động tình hình tài DN thời điểm đánh giá DN Chỉ tiêu giúp nhận định xu hướng phát triển DN, nhu cầu thị trường sản phẩm DN rủi ro tiềm tàng bị thu hẹp hoạt động quy mơ DN ROE bình qn DN năm gần 3.2.2.2 Bộ tiêu dành cho khách hàng DN quy mơ nhỏ Đặc thù DN nhỏ báo cáo tài có độ xác chưa cao, mơi trường kinh doanh phạm vi hẹp, áp lực cạnh tranh lớn mức độ ổn định hoạt động kinh doanh bị hạn chế Do để đánh giá hoạt động DN quy mơ Bổ sung tiêu “ROE bình qn DN năm gần nhất” vào nhóm nhỏ, tiêu chấm điểm điều chỉnh bổ sung cho phù hợp với thực tiêu Các đặc điểm hoạt động khác tế, đồng thời tỷ trọng phần điểm tài điều chỉnh thấp so với tiêu hành 75 76 Trình độ quản lý mơi trường nội (6 tiêu): • Bộ tiêu tài Bảng 3.3: Bộ tiêu tài dành cho DN quy mơ nhỏ Chỉ tiêu tài đề xuất dành cho DN quy mơ nhỏ Chỉ tiêu tài hành - Kinh nghiệm quản lý người trực tiếp quản lý DN - Học vấn người trực tiếp quản lý DN I Nhóm tiêu khoản Khả tốn hành I Nhóm tiêu khoản Khả tốn hành - Năng lực điều hành người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá giá Khả tốn nhanh Khả tốn nhanh - Tính động độ nhạy bén người trực tiếp quản lý DN với thay II Nhóm tiêu hoạt động II Khả tốn tức thời Nhóm tiêu hoạt động - Mơi trường nhân nội DN theo đánh giá cán tín dụng Vòng quay vốn lưu động Vòng quay vốn lưu động - Mức độ ổn định địa điểm kinh doanh DN Vòng quay hàng tồn kho 5 Vòng quay khoản phải thu IV Nhóm tiêu thu nhập Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu bình qn Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình qn Vòng quay khoản phải thu III IV Hiệu suất sử dụng tài sản cố định (TSCĐ) Nhóm tiêu đòn cân nợ Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản Nợ dài hạn/Vốn chủ sở hữu Nhóm tiêu thu nhập 10 Lợi nhuận gộp/Doanh thu III Nhóm tiêu đòn cân nợ Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản Vòng quay hàng tồn kho 11 12 13 14 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu bình qn Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình qn EBIT/Chi phí lãi vay • Bộ tiêu phi tài Có tổng cộng 34 tiêu phi tài để đánh giá khách hàng, chia thành nhóm: cán tín dụng đổi thị trường theo đánh giá cán tín dụng Quan hệ với Ngân hàng (14 tiêu): - Lịch sử trả nợ khách hàng (bao gồm nợ gốc lãi vay) 12 tháng qua - Số lần cấu lại nợ chuyển nợ q hạn ngân hàng (bao gồm gốc lãi) 12 tháng qua - Tình hình nợ q hạn dư nợ tại ngân hàng - Tỷ trọng nợ q hạn thực tế (khơng bao gồm nợ cấu hạn) tổng dư nợ ngân hàng thời điểm đánh giá - Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng - Thiện chí trả nợ khách hàng theo đánh giá cán tín dụng - Tình hình cung cấp thơng tin khách hàng theo u cầu BIDV 12 tháng qua - Tỷ trọng doanh thu chuyển qua BIDV tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn BIDV tổng số vốn tài trợ DN 77 - Tỷ trọng doanh số tiền tài khoản BIDV so với doanh số cho vay BIDV (trong 12 tháng qua) - Mức độ sử dụng dịch vụ (tiền gửi dịch vụ khác) BIDV so với ngân khác (khơng bao gồm dịch vụ tín dụng) - Thời gian quan hệ tín dụng với BIDV - Số lượng ngân hàng mà DN có quan hệ tín dụng - Tình trạng nợ ngân hàng khác 12 tháng qua - Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng Đánh giá ngành yếu tố ảnh hưởng tới DN (3 tiêu): - Triển vọng phát triển ngành - Khả sản phẩm phương án kinh doanh bị đào thải sản phẩm khác - Chênh lệch biến động giá sản phẩm thị trường so với biến động giá nguồn ngun liệu đầu vào 12 tháng qua Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh (11 tiêu): - Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp yếu tố đầu vào (thị trường đầu vào) - Sự phụ thuộc vào số khách hàng (thị trường đầu ra) - Tốc độ tăng trưởng doanh thu bình qn năm DN năm gần - Tỷ trọng số tiền trả chậm 90 ngày so với tổng phải thu 12 tháng gần - Phạm vi hoạt động DN (phạm vi tiêu thụ sản phẩm) - Uy tín DN thị trường (bao gồm uy tín tốn với đối tác) 78 - Mức độ bảo hiểm tài sản - Ảnh hưởng biến động nhân đến hoạt động kinh doanh DN năm liền kề - Số năm hoạt động DN ngành - Đánh giá cán tín dụng điều kiện máy móc, cơng cụ, thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh (tài sản cố định, sở vật chất) - Chiến lược tiếp cận phát triển thị trường DN 3.2.2.3 Bộ tiêu dành cho khách hàng DN thành lập chưa có đủ báo cáo tài năm liên tiếp Đối với DN thành lập chưa có đủ báo cáo tài năm liên tiếp khơng thực đánh giá phần tài khách hàng mà đánh giá dựa tiêu phi tài chính, thực phân loại nợ định lượng theo Điều Quyết định 493 Các tiêu đánh giá chủ yếu tập trung vào nhóm với tổng cộng 29 tiêu nhỏ Đánh giá việc quản lý DN (7 tiêu): - Lý lịch tư pháp người đứng đầu DN - Hiệu việc tổ chức, quản lý, điều hành giám sát q trình thực phương án kinh doanh - Mức độ bảo hiểm tài sản - Tính hợp lý khoản chi tiêu DN - Khối lượng dự kiến đạt phương án kinh doanh so với lực DN - Sản phẩm đầu phương án kinh doanh nghiên cứu khảo sát thị trường - Mạng lưới thu mua tiêu thụ sản phẩm 79 Đánh giá phương án kinh doanh (8 tiêu): - Khả sinh lời phương án kinh doanh trường hợp sản lượng tiêu thụ dự kiến thay đổi - Khả sinh lời phương án kinh doanh trường hợp giá sản phẩm tiêu thụ dự kiến thay đổi - Tỷ suất sinh lời phương án kinh doanh - Đánh giá mức độ quan tâm DN việc xây dựng thương hiệu mạng lưới phân phối - Đánh giá lợi kinh doanh DN - Quan hệ với nhà cung cấp yếu tố đầu vào - Quan hệ với đối tác mua hàng - Các kiện bất thường ảnh hưởng đến tính khả thi phương án cháy, nổ, lũ lụt, Đánh giá rủi ro từ yếu tố thị trường (10 tiêu): - Tiềm tiêu thụ sản phẩm đầu thơng qua đánh giá thị hiếu khách hàng loại sản phẩm/dịch vụ DN cung cấp - Mức độ cạnh tranh sản phẩm/dịch vụ DN cung cấp thị trường thời điểm đánh giá - Khả sản phẩm/dịch vụ DN cung cấp bị thay “sản phẩm thay thế” thị trường - Biến động giá sản phẩm/dịch vụ phương án kinh doanh 12 tháng qua 80 - Ảnh hưởng tình hình trị sách Nhà nước DN thời điểm đánh giá - Biến động tỷ giá hối đối - Biến động lãi suất - Giai đoạn phát triển kinh tế thời điểm đánh giá Đánh giá rủi ro từ yếu tố tài (4 tiêu): - Tỷ lệ vốn tự có tham gia vào phương án kinh doanh - Khả trả nợ gốc năm tới - Tỷ trọng doanh số tiền tai khoản DN ngân hàng so với doanh số cho vay ngân hàng vòng 12 tháng qua - Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá cán tín dụng q tới 3.2.3 Các giải pháp khác Trong giai đoạn kinh tế bước vào thời kỳ hội nhập, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam tham gia vào thị trường quốc tế với nhiều cạnh tranh thách thức Để hội nhập ngân hàng đa phát triển thị trường quốc tế, bên cạnh việc đòi hỏi BIDV phát triển tồn diện hoạt động kinh doanh riêng hoạt động cho vay cần có nhiều biện pháp hiệu việc quản lý rủi ro Đáp ứng nhu cầu thực mục tiêu quản trị ngân hàng theo thơng lệ quốc tế, BIDV cần tiếp tục thực nâng cao chất lượng tồn diện mặt nhân kỹ thuật thơng qua đẩy mạnh ứng dụng cơng nghệ đại, hồn thiện hệ thống quản lý đào tạo nhân lực đáp ứng nhu cầu phát triển giai - Biến động giá ngun vật liệu, sản phẩm đầu vào 12 tháng qua đoạn phát triển hội nhập - Dự kiến biến động giá sản phẩm/dịch vụ phương án kinh doanh thị 3.2.3.1 Xây dựng đội ngũ nhân lực chất lượng cao trường chu kỳ kinh doanh tới 81 82 Chất lượng nguồn nhân lực nút thắt quan trọng việc nâng cao chất lượng doanh, đặc biệt giai đoạn khủng hoảng kinh tế đầy khó khăn năm 2008 vừa cho hoạt động hệ thống ngân hàng Đội ngũ nhân viên có trình độ cao, khả qua, hệ thống cơng nghệ thơng tin BIDV đảm bảo vận hành thơng suốt, hệ tiếp thu tốt nắm bắt nhanh chóng kiến thức q trình tự đào tạo thống định hạng tín nhiệm đảm bảo hoạt động tốt, góp phần giúp BIDV đảm bảo đào tạo Từ điều cho thấy đội ngũ nhân viên BIDV ảnh quản trị rủi ro cho khoản vay từ việc xếp loại khách hàng Do việc tăng hưởng trực tiếp đến chất lượng kết xếp hạng tín dụng khách hàng doanh cường phát triển hệ thống cơng nghệ thơng tin thường xun cập nhật nghiệp hệ thống Trên thực tế cho thấy khơng có cơng cụ hay phương pháp kỹ thuật tiên tiến góp phần giúp BIDV củng cố vị đảm bảo quản trị rủi ro hữu hiệu thay cho đội ngũ nhân tiềm lực sở hạ tầng kỹ thuật làm tảng cho phát triển định hướng viên nhiều kinh nghiệm Do đó, để đảm bảo kết xếp hạng khách hàng BIDV sau xác, phản ánh thực chất tình hình DN BIDV cần tăng cường việc 3.2.3.3 Thường xun kiểm tra việc thực xếp hạng tín nhiệm khách hàng đào tạo nguồn nhân lực nữa: - Đào tạo kiến thức chun mơn lĩnh vực kế tốn, tài chính, quản trị DN, phân tích hoạt động tài DN, đánh giá dòng tiền, thẩm định dự án - Thường xun tổ chức lớp học, chương trình hội thảo để cập nhật kiến thức, thơng tin phương pháp đánh giá tổ chức xếp hạng quốc tế, từ giúp cán tín dụng có nhìn khách hàng tổng thể hơn, đánh giá DN xác Như vậy, cán tín dụng có nhận thức hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, đặc biệt cập nhật theo xu hướng quốc tế, giúp BIDV quản lý rủi ro tín dụng - Nâng cao ý thức phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng, đảm bảo việc đánh gía khách hàng cán tín dụng khách quan, khơng vụ Việc kiểm tra thường xun nhằm hạn chế tối đa sai sót q trình tác nghiệp dù vơ tình hay cố ý, đồng thời phát sai sót hệ thống để kịp thời chỉnh sửa Nếu cơng tác tín dụng BIDV đặc biệt trọng kiểm tra thường xun việc rà sốt, đánh giá lại cơng tác xếp hạng khách hàng tất yếu Ngun nhân định cho vay BIDV sở kết xếp hạng tín nhiệm DN Nếu việc xếp loại khách hàng xác định cho vay sách, chế áp dụng riêng cho nhóm khách hàng khơng xác, dẫn đến rủi ro thiệt hại nghiêm trọng cho BIDV 3.2.3.4 Xây dựng hệ thống thu thập thơng tin riêng BIDV Việc đánh giá khách hàng bên cạnh dựa thơng tin tài ảnh hưởng lợi Đồng thời đề biện pháp phạt nghiêm khắc tiêu phi tài Đây nhóm tiêu ảnh hưởng nhiều đến kết chấm trường hợp cán tín dụng cố tình thực khơng đúng, khơng xác điểm sở đánh giá lại bị ảnh hưởng nhiều vào cảm tính người đánh quy định thực chấm điểm doanh nghiệp khơng tn thủ giá, thơng tin sở để xác thực, đặc biệt kinh tế thơng tin chưa hồn pháp luật hoạt động tín dụng ngân hàng tồn minh bạch hóa Do vậy, để khắc phục yếu điểm hệ 3.2.3.2 Cơng nghệ thơng tin tảng ngân hàng đại Cơng nghệ thơng tin cơng cụ hỗ trợ đắc lực cho việc thực phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV Trong q trình hoạt động kinh thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp nêu trên, BIDV cần xem xét xây dựng hệ thống thu thập thơng tin từ khách hàng nhằm nâng cao độ tin cậy liệu hệ thống xếp hạng, đảm bảo cán tín dụng sử dụng thơng tin DN 83 đảm bảo an tồn kiểm tra việc đánh giá xếp hạng DN sỡ 84 3.2.4.2 Xây dựng hệ thống thơng tin đầy đủ, xác đáng tin cậy liệu thơng tin sẵn có xác hay chưa Cơng tác đánh giá tín nhiệm khách hàng đòi hỏi cần có hệ thống thơng tin Thơng tin thu thập xây dựng thơng qua hình thức vấn DN Các liệu đầy đủ xác Thơng tin tin cậy kết đánh giá tín câu hỏi dùng vấn phải rõ ràng, xác, ngắn gọn có ý nghĩa nhiệm xác nhiêu Tuy nhiên Việt Nam, thơng tin DN việc phản ánh uy tín DN quan hệ với ngân hàng Việc tiếp xúc trực nhiều hạn chế Ngân hàng khó thu thập thơng tin xác số tiếp với khách hàng đồng thời giúp cho cán tín dụng có cảm nhận rõ liệu khía cạnh phi tài chính, mức độ tín nhiệm tổ chức tín khách hàng hoạt động kinh doanh khách hàng, từ việc dụng Ngoại trừ DN niêm yết Trung tâm giao dịch chứng khốn đánh giá xếp hạng cho khách hàng đảm bảo xác với thực tế bắt buộc phải cơng khai tài chính, minh bạch thơng tin theo quy định Nhà 3.2.4 Kiến nghị cấp vĩ mơ nước, lại phần lớn DN hoạt động kinh tế có xu hướng 3.2.4.1 Tạo mơi trường cho tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập phát triển che giấu thơng tin thân DN cơng khai điểm tốt mình, che giấu thơng tin thực gây bất lợi cho ngân hàng nhà đầu tư Trong kinh tế mở cửa phát triển Việt Nam, hệ thống ngân Đây khó khăn lớn việc xây dựng mơi trường thuận lợi hàng thương mại đóng vai trò quan trọng việc cung cấp nguồn vốn hoạt khuyến khích dịch vụ đánh giá tín nhiệm phát triển động, sản xuất kinh doanh cho tồn kinh tế Việc cấp tín dụng tài trợ cho DN kinh tế kênh hỗ trợ tất yếu Nhu cầu tìm hiểu thẩm định khách hàng ngày phát triển khơng thể thiếu, đặc biệt giai đoạn số lượng DN hoạt động kinh tế mở rộng đa dạng hố Do đó, để đảm bảo chất lượng tín dụng cho ngành ngân hàng hoạt động kinh doanh, bên cạnh hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp ngân hàng thương mại tự thiết lập, Nhà nước cần có sách song song nhằm khuyến khích phát triển tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam Như để phát triển hệ thống tổ chức định hạng độc lập tạo mơi trường thuận lợi cho tổ chức tín dụng việc đánh giá khách hàng, Nhà nước cần có biện pháp mạnh việc quy định DN phải minh bạch hố thơng tin; xây dựng sở hạ tầng để thơng tin cập nhật kịp thời, đầy đủ xác; khuyến khích xây dựng hệ thống thơng tin từ đơn vị, tổ chức đến cấp Nhà nước; thành lập hệ thống liên kết tổ chức để xây dựng nguồn thơng tin đầy đủ kinh tế; 3.2.4.3 Nâng cao chất lượng thơng tin tín nhiệm CIC Để thu hút tổ chức xếp hạng tín nhiệm uy tín giới khuyến Tại Việt Nam thành lập Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), đầu mối cung khích thành lập tổ chức độc lập, Nhà nước cần có quy định bắt buộc cấp thơng tin tín dụng quan trọng NHTM việc đánh giá rủi ro định mức tín nhiệm, ban hành văn quy phạm pháp luật, tạo chế mơi khách hàng Tuy nhiên thực tế năm qua cho thấy thơng tin trường thuận lợi giải khó khăn vướng mắc thủ tục CIC cung cấp mang tính thống kê, chưa thể chức thơng tin tồn cảnh bảo Do đó, để phát huy tối đa hiệu cung cấp thơng tin Trung tâm thơng tin tín dụng CIC, NHNN cần phối hợp với quan ban ngành chức 85 có liên quan để xây dựng hệ thống thơng tin tình hình phát triển ngành KẾT LUẬN tình hình hoạt động DN ngành 3.2.4.4 Xây dựng tiêu bình qn ngành Nhà nước cần xây dựng tiêu bình qn ngành chuẩn để làm sở cho ngân hàng tổ chức xếp hạng so sánh, đánh giá xếp hạng khách hàng Các tiêu tài DN so sánh với tiêu bình qn ngành phản ánh tình hình tài DN tốt hay xấu Tuy nhiên chưa có nghiên cứu thống kê đầy đủ xác số trung bình ngành để ngân hàng làm sở liệu chuẩn phân tích đánh giá tình hình hoạt động DN hoạt động ngành nghề khác kinh tế Do thời gian tới, Tổng cục thống kê cần thực nhiều chương trình nghiên cứu số tài trung bình cho ngành nghề để cung cấp nguồn liệu đáng tin cậy, tạo điều kiện cho NHTM việc phân tích, đánh giá, xếp hạng DN, đồng thời tạo mơi trường thuận lợi Trong thời kỳ Việt Nam bước đầu thực tự hóa tài gia nhập WTO, để đảm bảo hoạt động cho vay NHTM an tồn hiệu việc quản lý rủi ro phải đặt lên hàng đầu Một biện pháp quản trị rủi ro cho vay hiệu cần xây dựng hệ thống đánh giá tín nhiệm khách hàng hiệu Do việc nghiên cứu biện pháp nâng cao hiệu hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp NHTM có ý nghĩa quan trọng Với mục tiêu hồn thiện phát triển hệ thống xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, đề tài “Phát triển hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” giải vấn đề sau: - Trình bày lịch sử hình thành ý nghĩa hệ thống xếp hạng tín nhiệm, cho việc khuyến khích phát triển dịch vụ đánh giá tín nhiệm doanh nghiệp Việt xem xét số nghiên cứu mơ hình đánh giá rủi ro kinh Nam giúp cho DN tự xem xét đánh giá hiệu hoạt động nghiệm thực tiễn việc thực đánh giá tín nhiệm khách hàng mình, từ có cải tiến việc quản lý nhằm đạt kết nước giới, học kinh nghiệm rút cho Việt Nam việc xây tốt dựng hệ thống XHTN doanh nghiệp - Đầu tư Phát triển Việt Nam, đồng thời so sánh với hệ thống đánh giá tín Kết luận vấn đề nghiên cứu Chương nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Từ hạn chế hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp áp Ngân hàng TMCP Sài Gòn Cơng Thương để từ có sở phân tích, đánh dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) đề cập giá ưu điểm hạn chế cần chỉnh sửa bổ sung hồn thiện chương 2, luận văn kiến nghị số biện pháp nhằm phát triển hệ thống xếp hệ thống hạng tín nhiệm doanh nghiệp BIDV Kiến nghị chia thành phần: kiến nghị bổ sung cho tiêu áp dụng hành, đề xuất phương pháp đánh giá cho đối tượng khách hàng bao gồm DN quy mơ nhỏ DN thành Trình bày phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng - Luận văn đề xuất kiến nghị để phát triển hệ thống xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam kiến nghị lập chưa có báo cáo tài báo cáo tài chưa đủ năm liên tiếp cấp quản lý vĩ mơ Trong đó, kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư Phát kiến nghị khác, kiến nghị cấp vĩ mơ triển Việt Nam chủ yếu tập trung vào việc bổ sung số tiêu phi tài Phụ lục Ngân Hàng Liên Doanh VID- PUBLIC (VID- PUBLIC BANK) chấm điểm tín nhiệm doanh nghiệp hành, đề xuất phương pháp đánh giá riêng áp dụng cho doanh nghiệp có quy mơ nhỏ Ngân Hàng Liên Doanh Lào – Việt (Lào- VIETBANK) doanh nghiệp thành lập chưa có đủ báo cáo tài năm liên tiếp Khối Liên Doanh số biện pháp nhằm xây dựng đội ngũ nhân viên có trình độ Ngân Hàng Liên Doanh Việt Nga - VRB tốt nâng cao chất lượng cơng nghệ ngân hàng đại Đề tài kiến Cơng Ty Liên Doanh Quản Lý Đầu Tư BIDV – VP ( BVIM) nghị sửa đổi cấp vĩ mơ vấn đề liên quan đến việc xây dựng mơi trường với hệ thống thơng tin xác, cập nhật liên tục tạo mơi trường Cơng Ty Liên Doanh Tháp BIDV thuận lợi để phát triển nghiệp vụ đánh giá tín nhiệm Trong khn khổ nghiên cứu đề tài, luận văn hạn chế Khối Ngân hàng dừng lại mức đưa đề xuất bổ sung tiêu chấm điểm cho nhóm 108 Chi Nhánh – Sở GD khách hàng quy mơ khác phương pháp đánh giá DN thảnh lập chưa đủ báo cáo tài năm liên tiếp mà chưa sâu vào nghiên cứu tỷ trọng tiêu bổ sung Để hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp hồn thiện đưa vào vận dụng thực tiễn BIDV Trung Tâm Cơng Nghệ Thơng Tin cần có nghiên cứu diện rộng để thu thập số liệu, từ xây dựng tiêu với tỷ trọng hợp lý, phù hợp với ngành nghề khác Khối Sự Nghiệp Trung Tâm Đào Tạo Cơng Ty Cho Th Tài (I, II) Cơng Ty Bảo Hiểm BIDV (BIC) Khối Cơng Ty Cơng Ty Chứng Khốn Đầu Tư (BSC) Cơng Ty Quản Lý Nợ Khai Thác Tài sản (BAMC) Hình 2.1 Mơ hình tổ chức tồn hệ thống BIDV Phụ lục Bảng 2.1: Danh mục ngành kinh tế Nhóm Ngành Ban kiểm sốt Hội đồng xử lý rủi ro Hội đồng CNTT Hội đồng quản lý rủi ro Các Ủy ban/Hội đồng theo qui định, u cầu trị Hội đồng đầu tư BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Cơng Nghiệp khai thác mỏ Hội đồng tín dụng Hội đồng ALCO Các Ủy ban/Hội đồng theo qui định, u cầu trị Khối NH bán bn Khối bán lẻ mạng lưới Ban quan hệ khách doanh nghiệp Khối vốn KD vốn Khối quản lý rủi ro Khối tác nghiệp Khối Tài – Kế Tốn Ban Kế tốn Ban phát triển sản phẩm & Marketing Ban vốn KD vốn Ban QLRR tín dụng Trung tâm tốn Ban QLRR thị trường tác nghiệp Trung tâm dịch vụ khách hàng Ban QL tín dụng Trung tâm tác nghiệp tài trợ thương mại Ban quản lý chi nhánh Chăn ni, chế biến thức ăn chăn ni 1.5 2.1 2.2 3.1 3.2 Chế biến thủy sản Cơng nghiệp khai thác mỏ chế biến khốn sản Cơng nghiệp khai thác dầu khí Sản xuất thép Cơng nghiệp khí Văn Phòng 10 11 12 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 Cơng nghiệp đóng tàu Sản xuất xi măng Thủy điện Nhiệt điện Sản xuất vật liệu xây dựng 13 14 3.8 4.1 15 4.2 16 4.3 17 4.4 18 19 4.5 4.6 20 4.7 Hóa dầu Sản xuất gia cơng giày da, dệt may Sản xuất chế biến gỗ, lâm sản Sản xuất chế biến thực phẩm, đồ uống Sản xuất thiết bị văn phòng, đồ gia dụng, trang thiết bị y tế Phần mền Sản xuất trang thiết bị thong tin, viễn thơng, điện gia dụng Sản xuất hóa chất, phân bón Ban thơng tin quản lý & hỗ trợ ALCO Ban k  ho ch phát  tri n Sản xuất cơng nghiệp nặng Ban pháp chế Ban thương hiệu quan hệ cơng chúng Ban kiểm tra nội Khối NH bán bn VPĐD Tp HCM Hình 2.2 Mơ hình tổ chức trụ sở BIDV   Tên Ngành Kinh doanh cơng nghiệp Ban Tổ chức cán Ban định chế tài Trung tâm thẻ 1.4 Khối hỗ trợ Ban Tài Chính Ban đầu tư Nơng lâm thủy sản HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Phụ lục 1 Mã Ngành 1.2 STT Ban quản lý tài sản nội ngành VPĐD Đã Nẵng Ban quản lý cơng trình Ban QLDA cổ phần hóa Ban cơng nghệ Trung tâm cơng nghệ thơng tin Văn phòng cơng đồn Trung tâm Đào Tạo Văn phòng Đảng ủy Sản xuất cơng nghiệp nặng Lĩnh Vực cụ thể Trồng, kinh doanh, chế biến cao su, cà phê, dâu tằm tơ, chè, bong, ngun liệu giấy, trồng rừng dịch vụ liên quan Chăn ni đại gia súc, gia súc, gia cầm,bò sát Chế biến thức ăn gia súc, gia cầm, thủy sản Khai thác chế biến than loại quặng kim loại, đá, mỏ đất sét , cao lanh Sản xuất, chế tạo tơ , xe máy, máy móc thiết bị, hàng khí, sản phẩm từ kim loại Sản xuất gạch, ngói, lợp, sơn, nhựa, kính, vật liệu xây dựng khác Sản xuất đường, bánh kẹo, rượu bia, thuốc lá… Giấy, in, văn phòng phẩm, đồ dung văn phòng, đồ dùng gia dụng, trang thiết bị y tế Sản xuất, gia cơng phần mển Nhóm Ngành Xây dựng 21 22 Mã Tên Ngành Ngành 4.8 Sản xuất dược phẩm 5.1 Xây dựng 23 5.2 24 5.3 25 5.4 26 27 5.5 6.1 28 6.2 Thương mại cơng nghiệp nặng 29 7.1 30 7.2 31 7.3 32 7.4 33 34 7.5 7.6 Dịch vụ bưu viễn thơng Dịch vụ vui chơi giải trí Dịch vụ kinh doanh khách sạn Kinh doanh vận tải (thủy,bộ) nội địa kho bãi Vận tải hàng khơng Dịch vụ tư vấn, thiết kế 35 7.7 STT Thương Mại Dịch vụ Kinh doanh bất động sản giai đoạn đầu tư Kinh doanh hạ tầng sở Kinh doanh bất động sản giai đoạn thu hồi BOT Thương mại cơng nghiệp nhẹ hàng tiêu dùng Dịch vụ y tế, giao dục, cơng ích Lĩnh Vực cụ thể Thi cơng xây lắp cơng trình giao thơng, thủy lợi, xây dựng cơng nghiệp, dân dụng… Kinh doanh nhà , trung tâm thương mại, văn phòng cho th Hạ tầng khu cơng nghiệp, khu thị, cấp nước, mơi trường Kinh doanh sản phẩm đồ gia dụng, hàng tiêu dùng, điện tử… vàng bạc đá q Kinh doanh máy móc thiết bị, sắt thép sản phẩm cơng nghiệp nặng khác Nhà hàng, khu vui chơi giải trí, văn hóa thể dục thể thao, dịch vụ khác Vận tải thủy, bộ, kho bãi, cảng Tư vấn thiết kế, kiểm tốn, kiểm định, hoạt động khoa học cơng nghệ… Phụ lục Bảng 2.6: Bộ tiêu chấm điểm phi tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam: STT Chỉ tiêu I Tiêu chuẩn đánh giá dòng tiền DN Hệ số khả trả lãi (từ thu nhập thuần) Hệ số khả trả nợ gốc (từ thu nhập thuần) Xu hướng lưu chuyển tiền tệ q khứ Trạng thái lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động Tiền khoản tương đương tiền/Vốn Chủ sở hữu II Tiêu chuẩn đánh giá lực quản lý DN Kinh nghiệm ngành/lĩnh vực kinh doanh Giám đốc Thời gian làm lãnh đạo doanh nghiệp Giám đốc Mơi trường kiểm sốt nội Đánh giá lực điều hành Giám đốc 10 Đánh giá tầm nhìn, chiến lược kinh doanh thời gian tới DN III Tiêu chuẩn đánh giá uy tín giao dịch DN 11 Trả nợ hạn 12 Số lần giãn nợ gia hạn nợ 13 Nợ q hạn q khứ Số lần cam kết khả tốn (thư tín dụng, bảo lãnh, 14 cam kết khác…) 15 Cung cấp thơng tin đầy đủ hẹn theo u cầu Ngân hàng IV Tiêu chuẩn đánh giá yếu tố bên ngồi DN 16 Triển vọng ngành 17 Uy tín, danh tiếng DN 18 Vị cạnh tranh DN 19 Số lượng đối thủ cạnh tranh 20 Chính sách Nhà nước liên quan đến DN V Tiêu chuẩn đánh giá yếu tố khác DN 21 Đa dạng hóa hoạt động theo ngành, thị trường vị trí 22 Thu nhập từ hoạt động xuất 23 Sự phụ thuộc nhà cung cấp, khách hàng 24 Lợi nhuận sau thuế 25 Vị DN + Đối với DNNN + Các DN khác Phụ lục Bảng 2.7: Bộ tiêu chấm điểm phi tài Ngân hàng TMCP Sài Gòn Cơng Thương: STT I II 10 III 11 12 13 14 15 16 17 18 19 IV 20 V 21 22 23 24 25 VI 26 27 Chỉ tiêu Nhóm tiêu đánh giá lưu chuyển tiền tệ Hệ số khả trả lãi Hệ số khả trả nợ gốc Xu hướng lưu chuyển tiền tệ q khứ Trạng thái lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động Tiền khoản tương đương tiền/Vốn Chủ sở hữu Nhóm tiêu đánh giá lực kinh nghiệm quản lý Kinh nghiệm ngành Ban quản lý liên quan trực tiếp đến dự án đề xuất Kinh nghiệm Ban quản lý hoạt động điều hành Mơi trường hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội Các thành tựu đạt thất bại trước Ban quản lý Tính khả thi phương án kinh doanh dự đốn tài Nhóm tiêu đánh giá tình hình uy tín giao dịch với ngân hàng Trả nợ hạn (nợ gốc) Số lần cấu lại thời hạn trả nợ (điều kỳ hạn nợ gia hạn nợ) Nợ q hạn q khứ Số lần cam kết khả tốn (thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết khác…) Số lần chậm trả lãi vay Thời gian trì tài khoản với Ngân hàng Số lượng giao dịch trung bình hàng tháng với tài khoản Ngân hàng Số lượng loại giao dịch với Ngân hàng (tiền gửi, tốn, ngoại hối, L/C…) Số dự tiền gửi trung bình tháng Ngân hàng Nhóm tiêu đánh giá lịch sử trả nợ Lịch sử trả nợ DN tham khảo từ thơng tin CIC NHNN Nhóm tiêu đánh giá mơi trường kinh doanh Triển vọng ngành Được biết đến (về thương hiệu cơng ty) Vị cạnh tranh DN Số lượng đối thủ cạnh tranh Thu nhập người vay chịu ảnh hưởng q trình đổi mới, cải cách DNNN Nhóm tiêu đánh giá đặc điểm hoạt động khác Đa dạng hóa hoạt động theo ngành, thị trường vị trí Thu nhập từ hoạt động xuất STT 28 29 30 Chỉ tiêu Sự phụ thuộc vào đối tác (đầu vào/đầu ra) Lợi nhuận sau thuế cơng ty năm gần Vị cơng ty + Đối với DNNN + Các chủ thể khác DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Trần Đắc Sinh (2002), Định mức tín nhiệm Việt Nam, Nhà xuất TP.HCM, TP.HCM PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Hồng Đức, TS Trần Huy Hồng, Ths Trầm Thị Xn Hương, GV Nguyễn Quốc Anh (2005), Tín dụng ngân hàng (Nghiệp vụ ngân hàng thương mại), Nhà xuất Thống kê, TP.HCM TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, TP.HCM PGS.TS Trần Ngọc Thơ, TS Nguyễn Thị Ngọc Trang, TS Phan Thị Bích Nguyệt, TS Nguyễn Thị Un Un (2005), Tài doanh nghiệp đại, Nhà xuất Thống kê, TP.HCM TS Hồ Diệu (2001), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, TP.HCM Ths Nguyễn Đức Trung, “Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội bộ” (www.saga.vn) Tài liệu nội xếp hạng tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Tài liệu nội xếp hạng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Tài liệu nội xếp hạng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Sái Gòn Cơng Thương 10 Các website: www.bidv.com.vn www.sbv.gov.vn www.mof.gov.vn www.saga.vn [...]... trong việc áp dụng sử dụng hệ thống đánh giá tín nhiệm để kiểm soát rủi ro sẽ là cơ sở để luận văn nghiên cứu thực trạng hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam tại Chương 2 2.1 Giới thiệu về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) 2.1.1 Giới thiệu quá trình hình thành và phát triển của BIDV Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam có tên tiếng Anh là... thống xếp hạng tín nhiệmdoanh nghiệp của BIDV so với hệ thống xếp hạng doanh nghiệp tại BIDV với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam và Ngân hàng TMCP Sài Gòn Điểm giống nhau giữa hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp của BIDV so với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam và Ngân hàng TMCP Sài Gòn công Thương:: - công Thương: - bộ chỉ tiêu chấm điểm tư ng ứng cho từng ngành Đây là điểm khác biệt Hệ thống. .. hàng lựa chọn được những khách hàng có uy tín và hoạt động tư ng đối tốt 2.3.9 Những ưu điểm của hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại 2.3.9.2 Kiểm soát và phòng ngừa rủi ro trong cho vay BIDV Sau gần 3 năm đưa vào áp dụng hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, BIDV - Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp giúp ngân hàng có cái nhìn tổng thể về toàn bộ khách hàng đang quan hệ tín dụng tại. .. quát về lịch sử hình thành của xếp hạng tín nhiệm, khái niệm và ý nghĩa của xếp hạng tín nhiệm, từ đó đưa ra sự THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM cần thiết phải xây dựng và hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ trong hoạt động của các NHTM Bên cạnh đó, việc tiếp cận những hướng dẫn, PHÁT TRIỂN VIỆT NAM nghiên cứu và kinh nghiệm của các nước trên... CHƯƠNG 3 PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 58 lẻ, huy động vốn dân cư và dịch vụ thẻ Dự kiến số lượng khách hàng bán lẻ chiếm khoảng 4% dân số vào năm 2012 và chiếm khoảng 6% dân số Việt Nam vào năm 2015 Hiệu quả hoạt động Nâng cao tỷ trọng thu nhập từ hoạt động kinh doanh bán lẻ trong tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đạt... cho ngân hàng hoạt động hiệu quả, chi phí quản lý BIDV thực hiện xây dựng chính sách khách hàng dựa trên kết quả chấm giảm đáng kể điểm của hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Kết quả của hệ thống xếp hạng doanh nghiệp là thống nhất trong toàn hệ thống, do đó chính sách khách hàng cũng sẽ được áp dụng thống nhất Đây là bước khẳng định rõ - Bước đầu thực hiện chính sách khách hàng đồng bộ với hệ thống. .. thực hiện đi sâu vào trình bày và đánh giá hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh hệ thống xếp hạng doanh nghiệp, tỷ trọng phần tài chính và phần phi tài chính nghiệp của BIDV, đồng thời so sánh với hệ thống xếp hạng doanh nghiệp của các được lần lượt xác định cụ thể là 35% (nếu báo cáo tài chính không kiểm toán là NHTM khác hoạt động trên cùng lãnh thổ Việt Nam, từ đó sẽ giúp có cái nhìn 30%) và 65% Đối với... Quản lý và dịch vụ kho quỹ, Phòng/Tổ Thanh toán quốc tế tầm với các ngân hàng khu vực vào năm 2010 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam là một trong 5 ngân hàng thương mại quốc doanh tại Việt Nam, có lịch sử hình thành và phát triển lâu đời Từ những ngày đầu thành lập với chỉ 11 chi nhánh thì đến nay BIDV đã phát triển mở rộng hệ thống đến hơn 108 chi nhánh trên khắp cả nước 2.1.2 Cơ cấu tổ chức... trách nhiệm xử lý rủi ro khi xảy ra TỔNG HỢP ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG - Khách hàng bị âm vốn Chủ sỡ hữu và tiếp tục kinh doanh thua lỗ trong năm tài chính gần nhất - Khách hàng có dư nợ đã được BIDV xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro 2.3.5 Căn cứ xếp hạng AAA AA A BBB BB B CCC CC C D Hình 2.3: Quy trình chấm điểm của Hệ thống xếp hạng tín nhiệm DN tại BIDV (Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín nhiệm. .. 2.3.10.2 Đối tư ng của hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp chưa mở hiện khả năng tạo ra tiền mặt của DN và sự ổn định của dòng tiền đó Thông qua rộng, đồng thời hệ thống xếp hạng chưa đánh giá chính xác các đối tư ng là đánh giá Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, ngân hàng có thể đánh giá được chất lượng DN có quy mô hoạt động khác nhau Theo quy định của hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp hiện hành