Kinh tế Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Đỗ Thị Thúy Hương

Trang Trang BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp HCM LỜI CAM ĐOAN -*** - Tác giả thực đề tài : “Giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” cam đoan số liệu sử dụng đề tài xác, trung thực kết nghiên cứu đề tài nghiên cứu ĐỖ THỊ THÚY HƯƠNG tác giả chưa cơng bố cơng trình khác TPHCM, ngày tháng GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP MÃ SỐ : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : TS LÊ THỊ KHOA NGUN TP Hồ Chí Minh - Năm 2010 năm 2009 Tác giả Đỗ Thị Thúy Hương Trang Trang NHỮNG ĐIỂM MỚI TRONG NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI LUẬN VĂN MỤC LỤC Luận văn tham khảo nghiên cứu số kinh nghiệm xếp hạng tín nhiệm ngân hàng thương mại giới Ngân hàng Mỹ, Đức, Macao, qua rút học kinh nghiệm cho Việt Nam để tác giả đưa giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp cho Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Luận văn đề xuất số tiêu phân tích, đánh giá quan trọng nhóm tiêu tài chính, luận văn bổ sung nhóm tiêu giá trị thị trường doanh nghiệp tiêu phi tài chính, luận văn bổ sung số tiêu lưu chuyển tiền tệ gồm 04 tiêu (chỉ tiêu xu hướng lưu chuyển tiền khứ, tiêu khả trả nợ gốc, số lưu chuyển quỹ số tài trợ), nhóm tiêu vị cạnh tranh doanh nghiệp thị trường gồm tiêu (Thị phần; Chiến lược đổi cơng nghệ; Đa dạng hố khách hàng nhà cung cấp; Lợi thương mại; Khả chịu đựng doanh nghiệp trước biến động môi trường kinh tế), nhóm tiêu mức độ rủi ro ngành gồm tiêu (Quy mô thị trường ngành; Công nghệ sản xuất ngành; Triển vọng ngành; Tác động môi trường xung quanh đến phát triển ngành Khả phát triển ngành trước biến động kinh tế vĩ mô) Đây tiêu có giá trị cho BIDV nói riêng ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung xem xét vận hành vào thực tiễn DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I - TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN NHIỆM TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Các loại hình tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Theo tiêu thức thời hạn tín dụng 1.1.2.2 Theo tiêu thức mục đích tín dụng 1.1.2.3 Theo tiêu thức mức độ tín nhiệm khách hàng 1.1.2.4 Theo tiêu thức phương thức cho vay 1.1.2.5 Theo tiêu thức phương thức hoàn trả nợ vay 1.1.3 Rủi ro quan hệ tín dụng ngân hàng thương mại 2 1.1.3.1 Các nguyên nhân khách quan 1.1.3.2 Các nguyên nhân chủ quan 1.2 XẾP HẠNG TÍN NHIỆM - MỘT CƠNG CỤ ĐỂ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín nhiệm 1.2.2 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm 1.2.2.1 Chức hệ thống xếp hạng tín nhiệm 1.2.2.2 Cấu trúc hệ thống xếp hạng tín nhiệm 8 9 10 1.2.3 Phân loại đối tượng xếp hạng tín nhiệm 11 1.2.4 Yêu cầu việc xếp hạng tín nhiệm 11 1.2.5 Các phương pháp xếp hạng tín nhiệm thông dụng 12 Trang Trang 1.2.5.1 Phương pháp Delphi 12 1.2.5.2 Phương pháp xếp hạng cho điểm theo tiêu chuẩn 13 1.2.5.3 Phương pháp so sánh 13 2.1.2 Những thuận lợi hạn chế hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 2.1.2.1 Những thuận lợi 37 37 14 2.1.2.1.1 Tình hình phát triển kinh tế xã hội giai đoạn 2002-2008 37 1.2.6 Quy trình xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp 14 2.1.2.1.2 Tình hình hoạt động tín dụng 1.2.7 Nội dung đánh giá xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp 16 1.2.5.4 Phương pháp kết hợp 2.1.2.2 Những hạn chế 41 1.2.7.1 Các tiêu tài 16 2.2 HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG 1.2.7.2 Các tiêu phi tài 21 ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 1.2.8 Tiêu chuẩn xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp 22 1.2.9 Vai trị xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp 24 1.2.9.1 Đối với thị trường tài 24 1.2.9.2 Đối với ngân hàng thương mại 25 1.2.9.3 Đối với doanh nghiệp xếp hạng 27 1.3 KINH NGHIỆM XẾP HẠNG TÍN NHIỆM TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM 28 1.3.1 Kinh nghiệm xếp hạng tín nhiệm Ngân hàng thương mại giới 42 2.2.1 Tiến trình cải cách hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 42 2.2.2 Quy trình phân tích hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 44 2.2.3 Những ưu điểm hạn chế hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 49 2.2.3.1 Những ưu điểm 49 2.2.3.2 Những hạn chế 51 2.2.4 Nguyên nhân 56 1.3.1.1 Kinh nghiệm xếp hạng ngân hàng thương mại Mỹ 28 2.2.4.1.1 Trình độ cán tín dụng cịn non yếu thiếu kinh nghiệm 1.3.1.2 Kinh nghiệm xếp hạng Ngân hàng thương mại Đức 32 2.2.4.1.2 Chưa triệt để khai thác nguồn thơng tin bên ngồi như: quan 1.3.1.3 Kinh nghiệm xếp hạng Ngân hàng thương mại Macao 33 1.3.2 Bài học cho Ngân hàng thương mại Việt Nam việc thực xếp hạng tín nhiệm 33 Tóm tắt chương I 34 thuế, hải quan, nhà cung cấp người mua hàng… NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 56 56 2.2.4.1.3 Hoạt động CIC chưa hiệu việc cung cấp thông tin tín dụng cho ngân hàng 57 2.2.4.1.4 Ứng dụng công nghệ thông tin thu thập, lưu trữ, phân tích xếp CHƯƠNG II - THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH hạng cịn nhiều hạn chế 57 2.2.4.1.5 Thị trường thiếu sản phẩm xếp hạng tín nhiệm cơng ty 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ định mức tín nhiệm độc lập thực để ngân hàng đối chiếu PHÁT TRIỂN VIỆT NAM với kết xếp hạng tín nhiệm ngân hàng 2.1.1 Sơ lược hình thành phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 38 36 Tóm tắt chương II 58 58 Trang Trang DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT CHƯƠNG III - GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1 CƠ SỞ CHO VIỆC ĐỀ XUẤT CÁC GIẢI PHÁP 59 BIDV: Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM CBTD: Cán tín dụng DOANH NGHIỆP 61 CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng 3.2.1 Phương pháp xếp hạng 61 DNNN: Doanh nghiệp nhà nước 3.2.2 Nguyên tắc chấm điểm số lượng thứ hạng 61 DN: Doanh nghiệp 3.2.3 Tỷ trọng điểm tiêu 62 ĐTNN: Đầu tư nước 3.2.4 Hoàn thiện tiêu phân tích xếp hạng 63 ICB: Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam 3.2.4.1 Hồn thiện tiêu tài 63 NH: Ngân hàng 3.2.4.2 Hồn thiện tiêu phi tài 65 NHNN : Ngân hàng nhà nước 66 NHTM: Ngân hàng thương mại 3.2.4.2.1 Bổ sung số tiêu cho nhóm lưu chuyển tiền tệ RRTD : Rủi ro tín dụng 3.2.4.2.2 Bổ sung nhóm tiêu vị cạnh tranh doanh nghiệp 3.2.4.2.3 Bổ sung nhóm tiêu mức độ rủi ro ngành 3.1.5 Hồn thiện quy trình xếp hạng 3.3 CÁC GIẢI PHÁP KHÁC 3.3.1 Nâng cao lực cán tín dụng 68 TCTD :Tổ chức tín dụng 71 VCB: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 73 XHTN: Xếp hạng tín nhiệm DANH MỤC PHỤ LỤC 80 80 Phụ lục 1: Bảng tiêu tài 3.3.2 Xây dựng hệ thống thông tin riêng cho Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 81 3.3.3 Ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào phân tích xếp hạng 82 3.3.4 Những kiến nghị quan hữu quan 83 Phụ lục 1.1: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài chính-Doanh nghiệp ngành Nơng, Lâm, Ngư, Diêm nghiệp Phụ lục 1.2: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài chính-Doanh nghiệp ngành thương mại, dịch vụ 3.3.4.1 Kiến nghị với Bộ tài hồn thiện chuẩn mực kế toán Việt Nam83 3.3.4.2 Kiến nghị với Cục thống kê xây dựng tiêu ngành 84 3.3.4.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 85 Tóm tắt chương III 86 KẾT LUẬN 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC Phụ lục 1.3: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài chính-Doanh nghiệp xây dựng Phụ lục 1.4: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài chính-DN ngành cơng nghiệp Phụ lục 2: Bảng tiêu phi tài Phụ lục 3: Ví dụ xếp hạng tín nhiệm Cơng ty cổ phần gỗ ABC Trang Trang 10 DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Bảng tiêu chuẩn xếp hạng tín nhiệm DN S&P LỜI MỞ ĐẦU Bảng 1.2: Bảng tiêu chuẩn xếp hạng tín nhiệm Moody’s Lý chọn đề tài: Tín dụng hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu kinh doanh Bảng 1.3: Bảng minh họa cho hệ thống xếp hạng rủi ro hai chiều Ngân hàng thương mại lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn, Bảng 2.1: Tình hình Kinh tế Việt Nam giai đoạn 2001-T6/2009 nợ hạn có xu hướng gia tăng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng hiệu Bảng 2.2: Các số danh mục cho vay BIDV kinh doanh ngân hàng, đặc biệt nước có kinh tế Bảng 2.3: Bảng phân loại dư nợ theo định 493/2005/QĐ-NHNN Việt Nam hệ thống thông tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản lý Bảng 2.4: Bảng tiêu tài phi tài theo định 5645/QĐ- rủi ro nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp cán ngân hàng chưa cao… TDDV2 Do đó, u cầu cần có cơng cụ cho việc quản lý rủi ro tín dụng có hiệu Bảng 2.5: Bảng tính quy mơ DN phù hợp với điều kiện Việt Nam đòi hỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi Bảng 2.6: Tiêu chuẩn xếp hạng tín nhiệm DN BIDV ro hoạt động cấp tín dụng, hướng đến chuẩn mực quốc tế quản lý rủi Bảng 2.7: Bảng phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo định ro phù hợp với môi trường hội nhập 493/2005/QĐ-NHNN Bảng 2.8: So sánh điểm trọng số tiêu phi tài XHTN DN BIDV, Trong năm qua, hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam có nhiều đóng góp to lớn cho phát triển kinh tế đất nước, đặc VCB ICB biệt hệ thống Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) Là Bảng 3.1: Bảng đề xuất chấm điểm tiêu tài ngân hàng quốc doanh lớn nước, BIDV không ngừng cải tiến quy Bảng 3.2: Bảng đề xuất chấm điểm tiêu lưu chuyển tiền tệ trình nghiệp vụ tín dụng nhằm làm giảm đến mức thấp tỷ lệ nợ xấu Tuy nhiên, Bảng 3.3: Bảng đề xuất chấm điểm tiêu vị cạnh tranh thị trường tình hình nợ hạn tỷ lệ cao Nguyên nhân tình trạng hệ Bảng 3.4: Bảng đề xuất chấm điểm tiêu rủi ro ngành thống quản lý tín dụng cịn hạn chế, khơng đánh giá xác mức Bảng 3.5: Bảng đề xuất chấm điểm tiêu trình độ quản lý mơi trường nội độ rủi ro tín dụng khách hàng DN Vừa qua, BIDV bắt đầu triển khai hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh Bảng 3.6: Bảng đề xuất chấm điểm tiêu quan hệ với ngân hàng nghiệp nhằm phân tích, đánh giá phân loại nợ Hơn nữa, giai đoạn Bảng 3.7: Bảng đề xuất trọng số tiêu tài phi tài Báo cáo nay, với cạnh tranh gay gắt ngân hàng thương mại, ngồi việc lựa chọn tài kiểm toán chưa kiểm toán khách hàng trung thành, có tình hình tài lành mạnh, ln trả lãi gốc Bảng 3.8: Bảng trọng số nhóm tiêu phi tài hạn việc xếp hạng tín nhiệm cho doanh nghiệp cịn có ý nghĩa xây dựng Bảng 3.9: Bảng đề xuất tiêu chuẩn xếp hạng tín nhiệm DN hạn mức tín dụng phù hợp cho loại khách hàng Tuy nhiên, hệ thống hạn chế mà đòi hỏi cần bổ sung, chỉnh sửa để nhằm làm hoàn thiện Chính lý nên tơi chọn đề tài: “Giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam ” Mục tiêu nghiên cứu: Trang 11 Trang 12 _ Phân tích sở lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng, qua nêu lên cần thiết phải nâng cao hiệu hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại _ Phân tích hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam, nêu lên ưu điểm hạn chế, qua đề xuất giải nhằm làm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm BIDV Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu lý luận vai trị lợi ích xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp hoạt động ngân hàng thương mại Phân tích tiêu dùng phân tích xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, phân tích thực trạng hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp BIDV Việt Nam, từ đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hệ thống xếp hạng tín nhiệm BIDV Việt Nam Phương pháp nghiên cứu: Vận dụng phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh đối chiếu hệ CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN NHIỆM 1.4 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh nghiệp vụ khác Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng đầu tư phát triển Việt hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định Nam với kinh nghiệm xếp hạng ngân hàng giới nhằm làm rõ 1.1.2 Các loại hình tín dụng ngân hàng thương mại ưu điểm hạn chế hệ thống từ đề xuất giải pháp nâng cao hiệu xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp BIDV Việt Nam Tín dụng ngân hàng phân chia nhiều loại khác tùy theo tiêu thức phân loại khác Kết cấu luận văn: 1.1.2.1 Theo tiêu thức thời hạn tín dụng Luận văn gồm chương: Tín dụng ngân hàng phân chia thành loại sau: Chương I: Tổng quan xếp hạng tín nhiệm hoạt động ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương III: Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Kiến nghị Kết luận • Cho vay ngắn hạn: loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động • Cho vay trung hạn: loại cho vay có thời hạn từ năm đến năm Mục đích loại cho vay nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định • Cho vay dài hạn: loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay nhằm tài trợ đầu tư vào dự án đầu tư 1.1.2.2 Theo tiêu thức mục đích tín dụng Tín dụng ngân hàng phân chia thành loại sau: • Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh cơng thương nghiệp Trang 13 Trang 14 • Cho vay tiêu dùng cá nhân RRTD phát sinh nhiều nguyên nhân khách quan lẫn chủ quan: • Cho vay bất động sản 1.1.3.1 Các nguyên nhân khách quan • Cho vay nơng nghiệp _ Do mơi trường kinh tế khơng ổn định: • Cho vay kinh doanh xuất nhập Hoạt động ngân hàng thương mại gắn liền với hoạt động doanh 1.1.2.3 Theo tiêu thức mức độ tín nhiệm khách hàng nghiệp Khi môi trường kinh tế không ổn định làm ảnh hưởng đến hoạt động Tín dụng ngân hàng phân chia thành loại sau: doanh nghiệp hệ tất yếu ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng • Cho vay khơng có đảm bảo: loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố thương mại bảo lãnh người khác mà dựa vào uy tín thân khách hàng vay vốn để định cho vay • Cho vay có bảo đảm: loại cho vay dựa sở bảo đảm cho tiền vay chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba khác 1.1.2.4 Theo tiêu thức phương thức cho vay Tín dụng ngân hàng phân chia thành loại sau: • Cho vay theo vay • Cho vay theo hạn mức tín dụng 1.1.2.5 Theo tiêu thức phương thức hoàn trả nợ vay Sự biến động q nhanh khơng dự đốn thị trường giới: Nền kinh tế Việt Nam lệ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm nguyên liệu), dầu thô, may gia công,… ngành, lĩnh vực vốn nhạy cảm với rủi ro thời tiết giá giới, nên dễ bị tổn thương thị trường giới biến động xấu Rủi ro tất yếu q trình tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế: Q trình tự hố tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết doanh nghiệp, khách hàng Tín dụng ngân hàng phân chia thành loại sau: thường xuyên ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc • Cho vay có kỳ hạn trả nợ hay gọi cho vay trả nợ lần khắc nghiệt thị trường Bên cạnh đó, thân cạnh tranh ngân hàng đáo hạn thương mại nước quốc tế mơi trường hội nhập kinh tế khiến cho • Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay cịn gọi cho vay trả góp ngân hàng nước với hệ thống quản lý yếu gặp phải nguy rủi ro nợ • Cho vay trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn nợ cụ thể mà tuỳ khả xấu tăng lên hầu hết khách hàng có tiềm lực tài lớn bị ngân tài người vay trả nợ lúc hàng nước ngồi thu hút Ngồi loại hình tín dụng nêu ngân hàng thực nghiệp vụ Thiếu quy hoạch, phân bổ đầu tư cách hợp lý dẫn đến khủng khác có nội dung tín dụng như: bảo lãnh, chiêt khấu, mở thư tín dụng, chấp nhận tài hoảng thừa đầu tư số ngành: Nền kinh tế thị trường tất yếu dẫn đến trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, swap, tín dụng thuê mua… cạnh tranh, nhà kinh doanh tìm kiếm ngành có lợi để đầu tư rời 1.1.3 Rủi ro quan hệ tín dụng ngân hàng thương mại bỏ ngành không đem lại lợi nhuận cho họ có chuyển dịch vốn từ Rủi ro tín dụng (credit risk) loại rủi ro phát sinh trình cho vay ngành qua ngành khác tượng khách quan Tuy nhiên ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ nước ta thời gian qua, cạnh tranh phát triển cách tự phát, hồn tồn khơng trả nợ khơng hạn cho ngân hàng Rủi ro tín dụng gọi rủi ro kèm với quy hoạch hợp lý, hợp tác, phân công lao động, chun mơn hố lao khả chi trả rủi ro sai hẹn động, bất lực vai trò hiệp hội nghề nghiệp điều tiết vĩ mô Trang 15 Trang 16 Nhà nước Điều dẫn đến gia tăng đáng vốn đầu tư vào số ngành, dẫn giám sát lạc hậu, chậm đổi Vai trị kiểm tốn chưa đựơc phát huy hệ đến khủng hoảng thừa, lãng phí tài ngun quốc gia thống thơng tin chưa tổ chức cách hữu hiệu Thanh tra chỗ _Do môi trường pháp lý chưa thuận lợi: phương pháp chủ yếu, khả kiểm sốt tồn thị trường tiền tệ giám sát rủi Cơ chế nhà nước: Nhà nước trình thực điều tiết kinh tế vĩ ro yếu Thanh tra ngân hàng hoạt động cách thụ động theo kiểu xử lý mô, thời kỳ ban hành nhiều quy định, sách ưu đãi cho doanh vụ việc phát sinh, có khả ngăn chặn phòng ngừa rủi ro vi phạm Mô nghiệp nhà nước, nhiều trường hợp doanh nghiệp phải cho vay theo định hình tổ chức tra ngân hàng nhiều bất cập Do mà có sai cho vay theo kế hoạch nhà nước Trước có thời kỳ doanh phạm NHTM không tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn nghiệp nhà nước với tình hình tài khơng mạnh, khơng có tài sản đảm bảo chặn từ đầu, để đến hậu nặng nề xảy can thiệp Hàng loạt vay với số tiền lớn ngân hàng thương mại nhà nước miễn sai phạm cho vay, bảo lãnh tín dụng số NHTM dẫn đến rủi ro có phương án quan chủ quản phê duyệt Nhiều dự án hiệu lớn, có nguy đe dọa an toàn hệ thống lẽ ngăn chặn ngân hàng thương mại phải cho vay theo định theo kế hoạch.Chính từ đầu máy tra phát xử lý sớm chế nhà nước mang tính đặc quyền, ưu đãi tạo rủi ro cho ngân hàng 1.1.3.2 Các nguyên nhân chủ quan thương mại Thực tế cho thấy sách cho vay theo kế hoạch nhà nước, cho _ Từ phía khách hàng vay vốn: vay theo định phủ phát sinh nhiều nợ xấu Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay: Đa số Văn quy phạm pháp luật nhiều hạn chế: Trong năm gần đây, doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có phương án kinh doanh cụ thể, Quốc hội, Ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) khả thi Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân quan liên quan ban hành nhiều luật, văn luật hướng dẫn thi hành hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên vụ việc phát sinh lại hết luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng.Tuy nhiên, luật văn sức nặng nề, liên quan đến uy tín cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến doanh có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng gặp phải nhiều vướng mắc bất nghiệp khác cập số văn việc cưỡng chế thu hồi nợ Những văn có Khả quản lý kinh doanh kém: Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng quy định: Trong trường hợp khách hàng không trả nợ, NHTM có quyền để mở rộng quy mơ kinh doanh, đa phần tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trên thực tế, NHTM không làm điều doanh nghiệp mạnh dạn đổi cung cách quản lý, đầu tư cho máy ngân hàng tổ chức kinh tế, quan quyền lực nhà nước, không giám sát kinh doanh, tài chính, kế tốn theo chuẩn mực Quy mơ kinh doanh có chức cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng phình to so với tư quản lý nguyên nhân dẫn đến phá sản để xử lý… nhiều quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM khơng thể giải phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ phải thành công thực tế nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, Sự tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu NHNN: Bên cạnh nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao đặc điểm chung hầu hết cố gắng kết đạt được, hoạt động tra ngân hàng đảm bảo an toàn hệ doanh nghiệp VN Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, xác, rõ ràng sổ thống chưa có cải thiện chất lượng Năng lực cán tra, giám sách kế toán chưa doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh trung thực sát chưa đáp ứng yêu cầu, chí số nghiệp vụ kinh doanh cơng nghệ Do vậy, sổ sách kế tốn mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều Thanh tra ngân hàng chưa theo kịp Nội dung phương pháp tra, mang tính chất hình thức thực chất Khi cán ngân hàng lập phân Trang 17 Trang 18 tích tài doanh nghiệp dựa số liệu doanh nghiệp cung cấp, khách hàng vay tiền nhiều ngân hàng Trong quản trị tài chính, khả trả thường thiếu tính thực tế xác thực Đây nguyên nhân ngân hàng nợ khách hàng số cụ thể, có giới hạn tối đa Nếu xem nặng phần tài sản chấp chỗ dựa cuối để phòng chống thiếu trao đổi thông tin, dẫn đến việc nhiều ngân hàng cho vay khách hàng rủi ro tín dụng đến mức vượt giới hạn tối đa rủi ro chia cho tất không chừa _Từ phía ngân hàng cho vay: ngân hàng Do vậy, tình hình cạnh tranh NHTM ngày Thiếu giám sát quản lý sau cho vay: Các ngân hàng thường có thói gay gắt nay, vai trò CIC quan trọng việc cung cấp thông tin quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước cho vay mà trọng kịp thời, xác để ngân hàng có định cho vay hợp lý Đáng tiếc đến trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau cho vay Khi ngân hàng cho vay ngân hàng liệu CIC chưa đầy đủ thơng tin cịn q đơn điệu, khoản cho vay cần phải quản lý cách chủ động để đảm bảo chưa cập nhật xử lý kịp thời hoàn trả Theo dõi nợ trách nhiệm quan trọng cán tín Tóm lại, rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại phát sinh dụng nói riêng ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động khách hàng nhiều nguyên nhân, nguyên nhân chủ quan nguyên nhân khách vay nhằm tuân thủ điều khoản đề hợp đồng tín dụng khách hàng quan Nguyên nhân khách quan thuộc yếu tố bên ngoài, nguyên nhân mà ngân hàng nhằm tìm hội kinh doanh mở rộng hội kinh doanh thân NHTM khó loại bỏ, ngược lại nguyên nhân chủ quan thuộc nội Tuy nhiên thời gian qua NHTM chưa thực tốt công tác Điều ngân hàng, NHTM đưa nhiều giải pháp để hạn chế nguyên phần yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng cán ngân hàng, nhân dẫn đến rủi ro tín dụng phần hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh doanh nghiệp Vậy để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng khách hàng, ngân hàng thường lạc hậu, không cung cấp kịp thời, đầy đủ thông tin mà NHTM yêu sử dụng phương pháp phân tích tín dụng truyền thống để xác định khả trả nợ cầu khách hàng Theo phương pháp ngân hàng vào thông tin có Bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chuyên môn nghiệp vụ: Đạo đức liên quan đến khách hàng phẩm chất đạo đức, danh tiếng, cấu vốn, hiệu cán yếu tố quan trọng để giải vấn đề hạn chế rủi ro tín kinh doanh, tài sản đảm bảo,… để phân tích đánh giá khả trả nợ khách dụng Một cán lực bồi dưỡng thêm, cán tha hàng Tuy nhiên, hiệu phương pháp lại phụ thuộc lớn vào kinh hóa đạo đức mà lại giỏi mặt nghiệp vụ thật vơ nguy hiểm bố nghiệm phán đoán chủ quan người phân tích nên dẫn đến sai trí cơng tác tín dụng Do vậy, số vụ án kinh tế lớn thời gian vừa qua lầm việc cấp tín dụng cho khách hàng: chấp nhận cho vay khách hàng xấu có liên quan đến cán NHTM có tiếp tay số cán ngân hàng từ chối cho vay khách hàng tốt Mặt khác, phương pháp phân tích với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản chấp, cầm cố lên tín dụng truyền thống cịn có hạn chế tập trung đánh giá khoản vay mà cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng quan tâm đến chiến lược quản lý danh mục khoản cho vay theo định hướng phát Sự hợp tác NHTM lỏng lẻo, vai trò CIC chưa thực hiệu triển ngành nghề kinh doanh Chính mà ngân hàng quả: Kinh doanh ngân hàng nghề đặc biệt huy động vốn vay hay nói thương mại giới phát triển ứng dụng hệ thống xếp hạng tín nhiệm cách khác vay vay, vấn đề rủi ro hoạt động tín dụng khơng nội để giúp ngân hàng lượng hóa xác rủi ro tín dụng khách thể tránh khỏi, ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhằm hạn chế rủi hàng Thông qua hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội giúp ngân hàng có nhận ro Sự hợp tác nảy sinh nhu cầu quản lý rủi ro khách hàng định xác mức độ rủi ro khoản vay hay mở rộng danh mục Trang 19 khách hàng mục tiêu sở cân đối rủi ro lợi nhuận mà ngân hàng có Trang 20 Theo sổ tay tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam: “Xếp hạng tín nhiệm khách hàng quy trình đánh giá xác suất 1.5 XẾP HẠNG TÍN NHIỆM - MỘT CƠNG CỤ ĐỂ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN khách hàng khơng thực nghĩa vụ tài ngân DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI hàng không trả lãi gốc nợ vay đến hạn vi phạm điều kiện 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín nhiệm tín dụng khác” Xếp hạng tín nhiệm (Credit Ratings) thuật ngữ bắt nguồn từ tiếng Anh Theo Hiệp hội nhà đầu tư tài Việt Nam (VAFI): “Xếp hạng tín (Credit: tín nhiệm, Rating: xếp hạng) John Moody đưa vào năm 1909 nhiệm doanh nghiệp đánh giá khả doanh nghiệp thực toán “Cẩm nang chứng khoán đường sắt” tiến hành nghiên cứu, phân tích hạn nghĩa vụ tài chính” cơng bố bảng xếp hạng tín nhiệm lần cho 1.500 loại trái phiếu 250 Các nhà nghiên cứu tài có khái niệm khác xếp công ty theo hệ thống ký hiệu gổm chữ ABC xếp Aaa đến hạng tín nhiệm doanh nghiệp: “Xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp đánh giá C (hiện ký hiệu trở thành chuẩn mực quốc tế) phân loại tin cậy khả trả nợ vốn gốc lãi doanh nghiệp thời Tuy nhiên xếp hạng tín nhiệm phát triển nhanh Mỹ sau khủng gian từ 3-5 năm tới” hay “Xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp đánh giá thời hoảng kinh tế năm 1929 – 1933 hàng loạt công ty vay nợ bị phá sản, vỡ nợ khả năng, tính sẵn sàng doanh nghiệp việc hồn trả tiền gốc lãi Thời kỳ phủ Hoa Kỳ có nhiều quy định việc cấm định chế đầu khoản nợ định, kết tổng hợp đánh giá rủi ro kinh doanh tư (các quỹ hưu trí, quỹ bảo hiểm, ngân hàng dự trữ) bỏ vốn đầu tư mua trái tài doanh nghiệp thời hạn tốn nợ” phiếu có độ tin cậy thấp mức an tồn bảng xếp hạng tín nhiệm Những Tóm lại, có nhiều khái niệm khác xếp hạng tín nhiệm doanh quy định làm cho uy tín cơng ty xếp hạng tín nhiệm ngày lên nghiệp khái niệm có điểm chung “Xếp hạng tín nhiệm doanh cao Song suốt 50 năm, việc xếp hạng tín nhiệm phổ biến Mỹ, nghiệp đánh giá uy tín tín dụng tổng quát doanh nghiệp việc thực từ năm 1970 đến nay, dịch vụ xếp hạng tín nhiệm mở rộng và đầy đủ cam kết tài đối tác (ngân hàng, nhà cung cấp, phát triển mạnh nhiều nước cổ đơng…) khoảng thời gian định” Có nhiều khái niệm khác xếp hạng tín nhiệm 1.2.2 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm Theo nghĩa chung nhất: “Xếp hạng tín nhiệm việc đưa nhận định Hệ thống xếp hạng tín nhiệm hệ thống tiêu quy tắc đánh giá mức độ tín nhiệm nhà phát hành trách nhiệm tài NHTM thiết lập nhằm đánh giá chất lượng tín dụng khách hàng, phục vụ đó, đánh giá mức độ rủi ro gắn liền với loại đầu tư khác Các việc định cho vay nội ngân hàng “đầu tư” dạng chứng khoán trái phiếu, cổ phiếu ưu đãi Nền tảng hệ thống xếp hạng tín nhiệm sở liệu giấy nhận nợ, công cụ cho vay khác vay gửi tiền ngân hàng, ngân hàng thu thập tiến hành phân tích nên kết xếp hạng phụ thuộc thương phiếu” hoàn toàn vào việc thu thập, phân tích mơ hình tính tốn liệu Đồng thời Theo cơng ty xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp Standard & Poor’s (S&P): liệu thu thập ln có thay đổi biến động theo tình hình kinh tế xã hội nên “Xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp việc đánh giá uy tín tín dụng tổng qt thước đo có thay đổi thời kỳ đòi hỏi hệ thống phải cập nhật liên tục doanh nghiệp dựa yếu tố rủi ro chủ yếu phù hợp” biến động 1.2.2.1 Chức hệ thống xếp hạng tín nhiệm Trang 85 Trang 86 10.Chất lượng nguồn nhân lực Tổng cộng 2% hàng cập nhật kịp thời, đặc biệt thay đổi vị trí quản lý then chốt 20% doanh nghiệp thay dổi ảnh hưởng đến sách kinh doanh _Chấm điểm mức độ rủi ro ngành mà doanh nghiệp hoạt động sách tài doanh nghiệp Các tiêu định lượng phản ánh chất lượng Những thông tin rủi ro ngành phải liên tục ngân hàng cập nhật qua điều hành doanh nghiệp kết hợp phân tích với tiêu định tính để phương tiện thơng tin đại chúng, thông tin xu hướng phát triển ngành, tình hình cung cầu sản phẩm ngành, xu hướng giá sản phẩm…, đánh giá cho điểm tiêu rủi ro ngành Ngoài ngân hàng cần thu thập thêm nhận định thông tin từ nhà quản lý công ty ngành với doanh nghiệp khách hàng doanh nghiệp để đánh giá xác rủi ro ngành mà doanh nghiệp hoạt động Về việc chấm điểm tiêu rủi ro ngành doanh nghiệp, luận văn có đề xuất sau: Bảng 3.4: Bảng đề xuất chấm điểm tiêu rủi ro ngành Chỉ tiêu Tỷ trọng cung cấp nhận định toàn diện chất lượng quản trị doanh nghiệp Về việc chấm điểm tiêu trình độ quản lý môi trường nội doanh nghiệp, luận văn có đề xuất sau: Bảng 3.5: Bảng đề xuất chấm điểm tiêu trình độ quản lý môi trường nội DN Chỉ tiêu Tỷ trọng Trình độ chun mơn người quản lý 2,5% Kinh nghiệm thực tế người trực tiếp quản lý 2,5% Năng lực điều hành người quản lý 10% * Tốc độ tăng suất lao động 2% * Tốc độ tăng tiền lương bình quân 2% Quy mô thị trường ngành 4% * Hiệu suất sử dụng lao động 2% Công nghệ sản xuất ngành 4% * Giá vốn hàng bán/doanh thu 2% Triển vọng ngành 4% Tác động môi trường xung quanh đến phát triển ngành Khả phát triển ngành trước biến động kinh tế vĩ mô Tổng cộng 4% 4% 20% _Chấm điểm trình độ quản lý môi trường nội Chất lượng quản trị doanh nghiệp phải đánh giá cho điểm cách khách quan dựa tiêu định tính như: trình độ chun mơn người quản lý, kinh nghiệm quản lý điều hành, thành tựu đạt người quản lý, mơi trường kiểm sốt nội bộ, chiến lược kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp Thông tin thay đổi đội ngũ quản lý doanh nghiệp phải ngân * Chi phí bán hàng/doanh thu 2% Mơi trường kiểm sốt nội 2,5% Chiến lược kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp 2,5% Tổng cộng 20% _Chấm điểm đánh giá quan hệ doanh nghiệp với ngân hàng Việc chấm điểm quan hệ doanh nghiệp giao dịch với ngân hàng dựa vào tiêu: Trả nợ vay hạn, số lần cấu lại nợ, nợ hạn khứ, số lần cam kết khả tốn, cung cấp thơng tin đầy đủ xác theo yếu cầu ngân hàng Để nâng cao hiệu việc chấm điểm uy tín doanh nghiệp giao dịch với ngân hàng BIDV cần thu thập thêm thông tin từ nhà cung cấp, khách hàng doanh nghiệp, thông tin từ ngân Trang 87 hàng khác để xác định uy tín doanh nghiệp quan hệ giao dịch với đối tác Vị cạnh tranh Mức độ rủi ro ngành 20% Trình độ quản lý môi trường nội 20% Quan hệ với ngân hàng 15% Về việc chấm điểm tiêu đánh giá quan hệ với Ngân hàng, Luận văn có đề xuất sau: Bảng 3.6: Bảng đề xuất chấm điểm tiêu quan hệ với ngân hàng Chỉ tiêu Tỷ trọng Trả nợ vay hạn 3% Số lần cấu lại nợ 3% Nợ hạn khứ 3% Thực cam kết với Ngân hàng 3% Cung cấp thông tin đầy đủ, xác, kịp thời Tổng cộng 3% 15% Bước 5: Tổng hợp điểm xếp hạng Điểm khách hàng = điểm tiêu tài * trọng số phần điểm tài + điểm tiêu phi tài * trọng số phần điểm phi tài Trọng số phần điểm tài phi tài phụ thuộc vào chất lượng báo cáo tài khách hàng có kiểm tốn hay khơng Sau đề xuất tỷ trọng phần điểm tài phi tài chính: Bảng 3.7: Bảng đề xuất trọng số tiêu tài phi tài Báo cáo tài kiểm tốn chưa kiểm tốn Thơng tin tài khơng Thơng tin tài kiểm tốn kiểm tốn Các tiêu tài 30% 45% Các tiêu phi tài 70% 55% Điểm tổng hợp tiêu phi tài cho bảng sau: Bảng 3.8: Bảng trọng số nhóm tiêu phi tài Nhóm tiêu Lưu chuyển tiền tệ Tổng cộng 20% 100% Dựa số điểm đạt khách hàng xếp vào 10 thứ hạng sau: Bảng 3.9: Bảng đề xuất tiêu chuẩn xếp hạng tín nhiệm DN Hạng STT Hình thức cho vay (Điểm) AAA Cho vay tín chấp, hạn mức tín dụng 100% (92-100) AA Cho vay tín chấp, hạn mức tín dụng 90-100% (86-91) A Cho vay có đảm bảo, hạn mức tín dụng 80-90% (80-85) BBB Cho vay có đảm bảo, hạn mức tín dụng 70-80% (75-79) BB Cho vay có đảm bảo, hạn mức tín dụng 60-70% (70-74) B Cho vay ngắn hạn có đảm bảo, hạn mức tín dụng 506 (63-69) 60% CCC Từ chối cho vay (55-62) CC Từ chối cho vay (47-54) C Từ chối cho vay (40-46) D Từ chối cho vay 10 (