Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại Cổ phần ngoại thương Việt Nam chi nhánh Hạ Long

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH BÙI THỊ MINH THUẬN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẠ LONG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2015 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH BÙI THỊ MINH THUẬN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẠ LONG Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa ho ̣c: TS NGÔ VĂN VŨ THÁI NGUYÊN - 2015 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu độc lập hướng dẫn TS Ngô Văn Vũ Các số liệu nêu luận văn trung thực có trích nguồn rõ ràng Kết nghiên cứu đề tài trung thực chưa sử dụng, công bố nghiên cứu Quảng Ninh, ngày tháng Tác giả luận văn Bùi Thị Minh Thuận Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn năm 2015 ii LỜI CẢM ƠN Luận văn hoàn thành sau trình học tập Trường Đại học kinh tế Quản trị kinh doanh - Đại học Thái Nguyên trình nghiên cứu thân Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hạ Long.Trong trình thực đề tài, nhận giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi từ nhiều cá nhân tập thể Trước hết, xin chân thành cám ơn đến Quý Thầy, Cô giáo khoa Sau Đại học - Trường Đại học kinh tế Quản trị kinh doanh - Đại học Thái Nguyên tận tâm giảng dạy, truyền đạt kiến thức quý báu cho suốt thời gian học tập trường Đồng thời xin cám ơn Ban giám đốc, bạn đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Hạ Long giúp đỡ, hỗ trợ thời gian nghiên cứu hoàn thành luận văn Đặc biệt, xin gửi lời biết ơn chân thành, sâu sắc tới TS Ngô Văn Vũ, dành thời gian tâm huyết tận tình bảo hướng dẫn hoàn thành luận văn Tôi xin chân thành cám ơn! Quảng Ninh, ngày tháng Tác giả luận văn Bùi Thị Minh Thuận Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn năm 2015 iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG vii DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu nội dung đề tài Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.2 Khái niệm, vai trò quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.3 Nội dung Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 12 1.1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 26 1.1.5 Sự cần thiết phải tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHTM 29 1.2 Cơ sở thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng NHTM 32 1.2.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số NHTM Việt Nam 32 1.2.2 Bài học kinh nghiệm rút cho Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Hạ Long 36 Chương PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 38 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 38 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn iv 2.2 Phương pháp nghiên cứu 38 2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin 38 2.2.2 Phương pháp xử lý thông tin 39 2.2.3 Phương pháp phân tích thông tin 39 2.3 Các tiêu đánh giá mức độ rủi ro 39 2.3.1 Chỉ tiêu hoạt động tín dụng 39 2.3.2 Các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng 40 2.3.3 Các công cụ để quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 42 Chương THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẠ LONG 44 3.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hạ Long 44 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 44 3.1.2 Cơ cấu tổ chức máy Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hạ Long 44 3.1.3 Tổng quan hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hạ Long từ 2011 - 2013 47 3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hạ Long 50 3.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hạ Long 50 3.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hạ Long 58 3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hạ Long 80 3.3.1 Các nhân tố khách quan 80 3.3.2 Các nhân tố chủ quan 82 3.4 Đánh giá Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hạ Long 85 3.4.1 Thành tựu 85 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn v 3.4.2 Hạn chế 86 3.4.3 Nguyên nhân hạn chế 87 Chương GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẠ LONG 88 4.1 Định hướng phát triển tín dụng mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hạ Long 88 4.1.1 Định hướng phát triển tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hạ Long 88 4.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hạ Long 90 4.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hạ Long thời gian tới 91 4.2.1 Xây dựng hoàn thiện mục tiêu, chiến lược, sách quản trị rủi ro tín dụng 91 4.2.2 Giải pháp nhận biết xác định rủi ro tín dụng 93 4.2.3 Tiếp tục xây dựng áp dụng công cụ đo lường rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế quy định Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 95 4.2.4 Giải pháp quản trị kiểm soát rủi ro tín dụng 95 4.2.5 Giải pháp xử lý rủi ro tín dụng 97 4.2.6 Nâng cao hiệu quản lý danh mục cho vay 98 4.2.7 Xử lý nợ hạn nợ khó đòi 104 4.2.8 Nhóm giải pháp hoàn thiện tổ chức máy 106 4.3 Một số kiến nghị 108 4.3.1 Với Ngân hàng Nhà Nước 108 4.3.2 Với Chính phủ Bộ ngành có liên quan 109 4.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 110 KẾT LUẬN 112 TÀI LIỆU THAM KHẢO 114 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn vi DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT DN : Doanh nghiệp ĐVCNT : Đơn vị chấp nhận thẻ HĐQT : Hội đồng quản trị HĐTD : Hội đồng tín dụng KH : Khách hàng NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại QLN : Quản lý nợ QLRR : Quản lý rủi ro RRTD : Rủi ro tín dụng SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần TSBĐ : Tài sản bảo đảm Vietcombank Hạ Long : Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hạ Long Vietcombank : Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn vii DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Hệ thống xếp hạng rủi ro tín dụng khách hàng 21 Bảng 1.2 Hệ thống xếp hạng tài sản đảm bảo 22 Bảng 3.1 Bố trí nhân quản lí cấp .45 Bảng 3.2 Kết kinh doanh giai đoạn 2011 - 2013 Vietcombank Hạ Long .48 Bảng 3.3 Cơ cấu dư nợ cho vay Vietcombank Hạ Long giai đoạn 2011 - 2013 51 Bảng 3.4 Tình hình nợ hạn Vietcombank Hạ Long giai đoạn 2011 - 2013 55 Bảng 3.5 Tình hình nợ hạn theo nhóm nợ 56 Bảng 3.6 Tình hình nợ xấu Vietcombank Hạ Long giai đoạn 2011 - 2013 57 Bảng 3.7 Số lượng đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh 59 Bảng 3.8 Chất lượng đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh .60 Bảng 3.9 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro Vietcombank Hạ Long giai đoạn 2011 - 2013 76 Bảng 3.10 Tỷ lệ khả bù đắp rủi ro .77 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ BIỂU ĐỒ Biểu đồ 3.1 Diễn biến dư nợ Vietcombank Hạ Long giai đoạn 2011 - 2013 52 SƠ ĐỒ Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức VCB Hạ Long 45 Sơ đồ 3.2 Hoạt động tín dụng Vietcombank Hạ Long 51 Sơ đồ 3.3 Mô hình quản trị RRTD Vietcombank Hạ Long 61 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 101 điểm không trả nợ, khách hàng thường có xu hướng rút vốn vay tới mức gần xấp xỉ hạn mức cấp Do đó, ủy ban Basel II yêu cầu tính EAD sau: EAD = Dư nợ bình quân + LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quân Trong đó, LEQ - Loan Equivalent Exposure tỷ trọng phần vốn chưa sử dụng có nhiều khả khách hàng rút thêm thời điểm không trả nợ “LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quân” phần dư nợ khách hàng rút thêm thời điểm không trả nợ mức dư nợ bình quân Việc xác định LEQ - tỷ trọng phần vốn rút thêm có ý nghĩa định độ xác ước lượng dư nợ khách hàng thời điểm không trả nợ Cơ sở xác định LEQ số liệu khứ Điều dẫn đến khó khăn lớn tính toán Ví dụ, khách hàng uy tín, trả nợ đầy đủ thường rơi vào tình trạng này, đó, tính xác LEQ khách hàng tốt Ngoài ra, số vấn đề dẫn đến phức tạp LEQ gồm: loại hình kinh doanh khách hàng, khả khách hàng tiếp cận với thị trường tài chính, quy mô hạn mức tín dụng, tỷ lệ dư nợ sử dụng so với hạn mức,… Thứ ba, LGD: tỷ trọng tổn thất ước tính - tỷ trọng phần vốn bị tổn thất tổng dư nợ thời điểm khách hàng không trả nợ LGD không bao gồm tổn thất khoản vay mà bao gồm tổn thất khác phát sinh khách hàng không trả nợ, lãi suất đến hạn không toán chi phí hành phát sinh như: chi phí xử lý tài sản chấp, chi phí cho dịch vụ pháp lý số chi phí liên quan Tỷ trọng tổng thất ước tính tính toán theo công thức sau đây: LGD = (EAD - Số tiền thu hồi)/EAD Trong đó, số tiền thu hồi bao gồm khoản tiền mà khách hàng trả khoản tiền thu từ xử lý tài sản chấp, cầm cố LGD coi 100% - tỷ lệ vốn thu hồi Theo thống kê ủy ban Basel, tỷ lệ thu hồi vốn thường mang giá trị cao (70% - 80%) thấp (20 - 30%) Do đó, không nên sử dụng tỷ lệ thu hồi vốn bình quân Theo nghiên cứu ủy ban Basel, hai yếu tố giữ vai trò quan trọng định khả thu hồi vốn ngân hàng khách hàng không trả nợ tài sản bảo đảm khoản vay cấu tài sản khách hàng Cơ cấu tài sản khách hàng nhắc đến với ý nghĩa thứ tự ưu tiên trả nợ khác khoản phải trả trường Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 102 hợp doanh nghiệp phải phá sản Trên thực tế, doanh nghiệp phá sản, tỷ lệ thu hồi vốn từ khoản vay ngân hàng thường cao tỷ lệ thu hồi vốn từ trái phiếu ngân hàng có quyền ưu tiên trả nợ trước nhà đầu tư trái phiếu Bên cạnh đó, kinh tế tình trạng suy thoái, tỷ lệ thu hồi vốn sụt giảm Ngành nghề kinh doanh ảnh hưởng định đến tỷ lệ thu hồi vốn: khách hàng hoạt động lĩnh vực công nghiệp nặng thường cho tỷ lệ thu hồi vốn cao khách hàng kinh doanh lĩnh vực dịch vụ Hiện nay, tồn ba phương pháp để tính LGD: Một là, Market LGD - tỷ trọng tổn thất vào thị trường Phương pháp sử dụng khoản tín dụng mua bán thị trường Ngân hàng xác định tỷ trọng tổn thất khoản vay vào giá khoản vay thời gian ngắn sau xếp vào hạng không trả nợ Giá tính sở ước tính thị trường phương pháp hóa tất dòng tiền thu hồi khoản vay tương lai Hai là, Workout LGD - tỷ trọng tổn thất vào việc xử lý khoản tín dụng không trả nợ Ngân hàng ước tính luồng tiền tương lai, khoảng thời gian dự kiến thu hồi luồng tiền chiết khấu luồng tiền Việc xác định lãi suất chiết khấu phù hợp vấn đề mấu chốt nan giải Ba là, Implied Market LGD - xác định tỷ trọng tổn thất vào giá trái phiếu rủi ro thị trường Như vậy, thông qua biến số LGD, PD EAD, ngân hàng xác định EL - tổn thất ước tính khoản cho vay Nếu ngân hàng tính xác tổn thất ước tính khoản cho vay mang lại cho ngân hàng nhiều ứng dụng không đơn giúp ngân hàng xác định xác hệ số an toàn vốn tối thiểu mối quan hệ vốn tự có với rủi ro tín dụng Việc áp dụng công thức giúp cho ngân hàng thực mục tiêu sau: Thứ nhất, giúp ngân hàng tăng cường khả quản trị nhân sự, cụ thể quản trị đội ngũ cán tín dụng Theo lý thuyết quản trị, quản trị nhân bao gồm bốn vấn đề chính: (1) tuyển dụng; (2) đào tạo lại; (3) hệ thống lương thưởng; (4) vấn đề thăng tiến Trên thực tế, nhiều ngân hàng giới xây dựng hệ thống chấm điểm kết công việc cán tín dụng để xác định mức lương lộ trình thăng tiến phù hợp Với cán tín dụng, lương thưởng thường dựa vào số dư nợ, Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 103 số lượng khách hàng chất lượng tín dụng Nếu cán tín dụng có dư nợ cao chất lượng tín dụng thấp lương - thưởng thấp, tất nhiên thăng tiến Như vậy, việc xác định mức tổn thất ước tính với danh mục cho vay cán tín dụng định lượng rõ chất lượng tín dụng cán Điều buộc cán tín dụng phải nỗ lực tránh rủi ro không nhận mức lương - thưởng thấp cho dù cán có thâm niên cao Thứ hai, xác định tổn thất ước tính giúp ngân hàng xây dựng hiệu Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Hiện nay, theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, ngân hàng Việt Nam đa phần áp dụng việc trích lập dự phòng theo “tuổi nợ”, có số ngân hàng có hệ thống xếp hạng hiệu sử dụng phương pháp định tính để xác định mức độ rủi ro khoản tín dụng, từ trích lập dự phòng theo tỷ lệ phù hợp Tuy nhiên, ngân hàng xác định xác tổn thất ước tính việc trích lập trở nên đơn giản, hiệu xác nhiều Thứ ba, việc xác định tổn thất ước tính, đặc biệt xác định PD xác suất khả vỡ nợ khách hàng giúp ngân hàng nâng cao chất lượng việc giám sát tái xếp hạng khách hàng sau cho vay Theo khảo sát tác giả, ngân hàng thương mại Việt Nam có hệ thống xếp hạng khách hàng hệ thống sử dụng để làm cho thẩm định tín dụng định cho vay Thực tế, coi hạng khách hàng biến kết quả, biến nguyên nhân để xác định biến kết đánh giá tính hình tài chính, phi tài doanh nghiệp cá nhân vay tiền Như vậy, tương tự việc xác định biến kết PD Điểm khác biệt quan trọng trường hợp thứ xác định theo phương pháp “rời rạc”, trường hợp thứ hai xác định theo phương pháp “liên tục” dựa mô hình toán Như vậy, ngân hàng thương mại dựa vào kết PD để tái xếp hạng khách hàng Điều vừa đảm bảo tính logic vừa đảm bảo tính khoa học Thứ tư, việc xác định xác tổn thất dự tính giúp ngân hàng xác định xác giá trị khoản vay Điều phục vụ hiệu cho việc thực quy trình swap tín dụng, hay chứng khoán hóa khoản vay ngân hàng thương mại sau Đây xu tất yếu mà ngân hàng thương mại Việt Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 104 Nam hướng tới swap tín dụng chứng khoán hóa công cụ hiệu để san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay ngân hàng thương mại Như vậy, việc xây dựng hệ thống ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội - IRB xu tất yếu ngân hàng thương mại Việt Nam trình hội nhập Tuy nhiên, việc tính toán tiêu số tiêu PD, LGD hay EAD phức tạp, đòi hỏi ngân hàng phải có sở liệu đầy đủ, lưu trữ khoa học với chương trình phần mềm xử lý liệu đại Trên sở đó, công tác quản lý rủi ro danh mục cho vay ngày thể tính hiệu chắn hữu hiệu cho ngân hàng trước rủi ro tiềm ẩn đặc trưng thiếu hoạt động tín dụng VCBHa Long muốn áp dụng mô hình đồng nghĩa với việc phải phát triển công nghệ ngân hàng nguồn lực lớn tài chính, người 4.2.7 Xử lý nợ hạn nợ khó đòi Việc xử lý nợ hạn cần có biện pháp cụ thể phân tích nguyên nhân nợ hạn khách hàng, từ có biện pháp tháo gỡ * Đối với khách hàng nợ hạn có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường, ngân hàng xem xét khả trả nợ phương án sản xuất kinh doanh thời gian tới để định cho vay Việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn, giúp khách hàng vượt qua khó khăn có biện pháp trả nợ áp dụng biện pháp sau: Căn vào phương án sản xuất kinh doanh khách hàng, khách hàng chứng minh khả hoàn trả đến hạn sau cấu lại nợ ngân hàng cấu lại nợ Để thực việc cấu lại nợ cho khách hàng đòi hỏi ngân hàng phải giám sát chặt chẽ khoản nợ hoạt động khách hàng sau cấu * Đối với khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, nợ hạn chưa xác định nguồn trả, ngân hàng cần quản lý chặt chẽ khoản vay khách hàng sau: - Đối với khoản vay có tài sản bảo đảm: Ngân hàng rà soát tài sản bảo đảm, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý để phát mại tài sản thu hồi vốn Phối hợp với Bộ, Ban, Ngành cho tiến hành lý, phát mại tài Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 105 sản bảo đảm cho vay theo thị để thu hồi vốn - Đối với khoản vay tài sản bảo đảm: Trong trường hợp cần kiểm soát chặt chẽ nguồn tài khách hàng, khoản phải thu, nguồn vốn toán công trình qua thông báo vốn hàng năm lĩnh vực xây dựng, kỳ thu tiền lĩnh vực khác yêu cầu khách hàng chủ đầu tư, người mua hàng cam kết toán chuyển khoản tài khoản khách hàng ngân hàng Tư vấn cho khách hàng bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cấn sử dụng để trả nợ tiền vay Đối với khách hàng cá nhân: kết hợp với quan công tác, vận động gia đình thu xếp nguồn để trả nợ - Các giải pháp khác: + Thực bán nợ Đối với khoản nợ không thu hồi có tài sản đảm bảo, ngân hàng không tự xử lý được, ngân hàng chuyển giao toàn khoản nợ với tài sản cho công ty mua bán nợ để công ty thực hoạt động bán nợ số tiền thu sau trừ khoản chi phí chuyển cho ngân hàng Công ty mua bán nợ hoạt động công ty độc lập không phụ thuộc vào ngân hàng + Biện pháp khởi kiện tòa Hiện nay, quan hệ kinh tế, việc khởi kiện tòa chưa thành thói quen người, kinh tế thị trường cần quen dần với việc giải vụ việc kinh tế qua tòa án kinh tế Việc khởi kiện tòa có tác dụng khách hàng thiện chí việc thực nghĩa vụ trả nợ + Tận thu nợ ngoại bảng nợ khoanh Nợ ngoại bảng, nợ khoanh khoản nợ không sinh lời, thông thường ngân hàng chuyển ngoại bảng không tính lãi Khoản nợ có ảnh hưởng lớn đến kết kinh doanh ngân hàng, phải lấy từ nguồn dự phòng rủi ro để bù đắp, lợi nhuận ngân hàng Nếu nợ ngoại bảng tăng ngân hàng lãi phải trích dự phòng nhiều, việc tận thu nợ ngoại bảng, nợ khoanh góp phần lành mạnh hóa tình hình tài ngân hàng * Đối với khách hàng tồn Ngân hàng tiếp tục bám sát khách hàng, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 106 kinh doanh khách hàng, giải thích thuyết phục khách hàng hiểu để có thiện trí trả nợ số tiền vay ngân hàng, đồng thời với khách hàng xây dựng phương án kế hoạch trả nợ cụ thể thời gian tới Phối hợp với quan chức đơn vị chủ quản khách hàng, công an, thi hành án, trung tâm bán đấu giá… để có biện pháp thu hồi nợ phù hợp với đối tượng phát mại tài sản, đôn đốc khách hàng thực việc trả nợ cho ngân hàng… Việc xử lý dự phòng rủi ro chuyện nội ngân hàng, không tiết lộ thông tin cho khách hàng biết việc xử lý rủi ro để tránh tượng khách hàng biết chây ỳ, không trả 4.2.8 Nhóm giải pháp hoàn thiện tổ chức máy 4.2.8.1 Xây dựng hoàn thiện mô hình tổ chức phòng ban theo định hướng quản trị rủi ro Vietcombank Hạ Long nên triển khai thực mô hình tín dụng toàn hệ thống, nhằm hướng tới chiến lược phát triển thành ngân hàng hoạt động đa Vietcombank Hạ Long nên nhanh chóng chuyển đổi mô hình kinh doanh cách khoa học, tạo điều kiện phục vụ khách hàng tốt nhất, tăng cường khả tiếp cận cung cấp sản phẩm chuyên biệt cho loại đối tượng khách hàng, đưa sách phù hợp cho loại khách hàng theo nguyên tắc tách biệt Trong năm tới, Vietcombank Hạ Long thực mục tiêu chung Vietcombank đáp ứng yêu cầu BASEL II, triển khai nhiều dự án quan trọng nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro; đảm bảo kiểm soát có hiệu loại rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro khoản rủi ro hoạt động 4.2.8.2 Xây dựng hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội hiệu Kiểm tra, kiểm soát nội công cụ quản trị rủi ro có hiệu hoạt động ngân hàng NHNN ban hành quy định kiểm tra, kiểm soát nội kiểm toán hệ thống NHTM Đó định 36/2006/QĐ-NHNN, ngày 1/8/2006 37/2006/QĐ-NHNN, ngày 1/8/2006 Để hoạt động kiểm tra kiểm soát nội theo yếu cầu có hiệu quả, máy kiểm tra, kiểm soát nội thiết kế theo hướng: - Bộ máy kiểm tra, kiểm soát nội nên tổ chức theo hệ thống dọc từ hội sở đến chi nhánh cấp I Phòng kiểm tra, kiểm soát chi nhánh cấp I thực kiểm tra hoạt động chi nhánh Phòng giao dịch trực thuộc Các phòng kiểm Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 107 tra, kiểm soát hội sở chi nhánh cần bố trí thành phận theo nghiệp vụ ngân hàng Tuỳ theo mô hình chi nhánh, phận bố trí tối thiểu kiểm toán viên Cách bố trí giúp kiểm toán viên hỗ trợ nghiệp vụ kiểm soát lẫn trình thực thi Bên cạnh đó, trình kiểm soát, phận kiểm soát cách chủ động lĩnh vực theo dõi Công tác kiểm tra giám sát nội phải tiến hành đồng bộ, giám đốc tổ chức thực kiểm tra công tác tín dụng tham quan thực tế doanh nghiệp cách ngẫu nhiên, bất thường - Bổ sung, sửa đổi quy chế kiểm tra kiểm soát nội theo hệ thống phù hợp với quy trình hành NHNN Trong đó, phải có chế đảm bảo việc kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng thường xuyên liên tục, chí thường nhật - Với tồn quy trình kiểm tra kiểm soát cũ, đồng thời trước xu hướng hội nhập ngành ngân hàng vào khu vực giới, đòi hỏi Vietcombank Hạ Long phải đáp ứng tiêu chuẩn quốc tế, đó, việc cải tổ, xây dựng quy trình phù hợp yêu cầu cấp bách - Việc xây dựng, thực kế hoạch kiểm tra kiểm soát nội thực theo ngành dọc: phòng kiểm tra kiểm soát nội xây dựng trình Trưởng ban kiểm tra kiểm soát nội kế hoạch kiểm tra để tổng hợp Kế hoạch tổng hợp trình Tổng Giám đốc phê duyệt Trong trường hợp Tổng Giám đốc trưởng ban kiểm soát thống trưởng ban kiểm soát định - Cuối ngày giao dịch, phòng Khách hàng chuyển hồ sơ phát sinh ngày cho phận kiểm tra, kiểm soát Bộ phận kiểm tra kiểm soát thực hiện: + Kiểm tra hồ sơ cho vay: Cần phải xác định, đánh giá xác tính hợp lệ hợp pháp hồ sơ vay vốn Đặc biệt tính pháp lý tính thực tiễn tài liệu hồ sơ vay vốn + Kiểm tra thời hạn cho vay, thời hạn trả nợ, mức tín dụng cấp Cần xác định sở thời hạn cho vay, việc tính toán cụ thể phải phù hợp với luân chuyển vốn đối tượng vay Mức tín dụng cấp cần xem xét sở nhu cầu vay, khả đáp ứng ngân hàng giá trị TSĐB + Kiểm soát an toàn vốn vay: Các điều kiện đảm bảo tiền vay, chẳng hạn quy chế an toàn vốn vay, biện pháp đảm bảo tiền vay Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 108 + Kiểm tra việc bảo quản tài sản cầm cố chấp, xem xét mối quan hệ tương quan giá trị tài sản đảm bảo so với số tiền vay, lý TSĐB… Cần có chế độ thưởng phạt máy kiểm tra, kiểm soát nội Đơn vị để phát sinh nợ xấu vượt tiêu, kiểm tra kiểm soát nội phải liên đới chịu trách nhiệm - Quan tâm đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cán làm công tác kiểm tra, kiểm soát - Tăng cường cán có lực nghiệp vụ bổ sung cho tổ kiểm tra, kiểm toán nội 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Với Ngân hàng Nhà Nước - Chống cạnh tranh lành mạnh NHNN cần có kiểm tra, kiểm soát có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn chánh rủi ro hoạt động tín dụng - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho NHTM, đảm bảo thị trường phát triển bền vững - Nghiên cứu triển khai công cụ bảo hiểm tín dụng hoán đổi tín dụng (Credit swap) Đây công cụ thị trường tài phát triển cao nhằm giúp NHTM phòng ngừa bảo hiểm RRTD, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay ngân hàng - Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức công ty cổ phần có góp vốn NHTM Nghiên cứu cho áp dụng mô hình công ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao công nghệ học tập kinh nghiệm Công ty xếp hạng tín dụng Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 109 giới 4.3.2 Với Chính phủ Bộ ngành có liên quan Chính phủ có vai trò định việc đảm bảo cho định hướng hoạt động phòng ngừa rủi ro thực hoạt động NHTM Các giải pháp vừa đóng vai trò giải pháp tổng thể tạo dựng khuôn khổ vững lâu dài cho thực thi phòng ngừa hạn chế rủi ro vừa giải pháp giai đoạn hoạt động ngân hàng gặp phải rủi ro Một số kiến nghị cụ thể Chính phủ để đảm bảo công tác quản trị RRTD ngân hàng sau: Thứ nhất, tiếp tục cải cách khu vực ngân hàng, bao gồm NHNN NHTM điều kiện trì tăng trưởng kinh tế hội nhập quốc tế, đặc biệt bối cảnh khủng hoảng tài toàn cầu suy thoái kinh tế giới giải pháp lâu dài ngăn chặn nguy nợ xấu tồn đọng Thứ hai, cần tạo môi trường kinh doanh ổn định bình đẳng cho hoạt động ngân hàng Cần tiếp tục thực mục tiêu kích thích phải kiểm soát tăng trưởng tín dụng tình hình suy giảm kinh tế nay, bảo đảm an toàn, hiệu hoạt động tín dụng Thứ ba, phủ cần tạo môi trường thuận lợi cho doanh nghiệp phát triển, thực tốt gói kích cầu đầu tư tiêu dùng để thúc đẩy sản xuất, kinh doanh, trì kinh tế phát triển ổn định Đồng thời, tăng cường kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc thực để tránh tình trạng chi sai mục tiêu, đối tượng sử dụng; gây lãng phí nguồn lực; đạo tiếp tục rà soát, sửa đổi, bổ sung sách đầu tư, kinh doanh, ban hành ưu đãi khuyến khích đầu tư vào số lĩnh vực, thực biện pháp thúc đẩy giải ngân tập trung đạo tìm kiếm mở rộng thị trường xuất khẩu, khẩn trương ban hành sách hỗ trợ xúc tiến thương mại, hỗ trợ xuất khẩu; kiểm soát chặt chẽ nhập siêu, có sách phù hợp để khuyến khích sản xuất tiêu dùng hàng nước kiểm soát chặt chẽ tình hình giá thị trường; ngăn chặn tình trạng tăng giá dây chuyền ảnh hưởng tới sản xuất, kinh doanh đời sống nhân dân Thứ tư, hoàn thiện khung pháp luật hoạt động Tập đoàn kinh tế, Tổng công ty nhà nước, hoạt động đầu tư nguồn vốn nhà nước, xây dựng, đấu thầu, đất đai, ngân sách nhà nước Bộ Luật Dân cần bổ sung quy định cho phép tổ chức, hộ gia đình, cá nhân chấp quyền sử dụng đất tổ Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 110 chức tín dụng phép hoạt động Việt Nam nhằm phù hợp với quy định Luật Đầu tư nước Việt Nam Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Đất đai vừa Quốc hội khoá X thông qua ngày 29 tháng 06 năm 2001 kỳ họp thứ Có vậy, tạo môi trường pháp lý bình đẳng cho thành phần kinh tế nước nước hoạt động sản xuất, kinh doanh Bảo hộ cho người sử dụng đất lựa chọn bên nhận chấp tài sản giá trị quyền sử dụng đất Bên cạnh đó, tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng, nâng cao quyền tự chủ tổ chức tín dụng, phù hợp với cam kết chuẩn mực quốc tế Đồng thời đưa chế tài xử lý vi phạm cụ thể nghiêm khắc hơn, để xử phạt cá nhân TCTD vi phạm Thứ năm, theo dõi chặt chẽ, nâng cao chất lượng phân tích dự báo tình hình nước quốc tế, đặc biệt biến động tình hình kinh tế, tài giới, chủ động xây dựng phương án ứng phó, hạn chế tác động bất lợi khủng hoảng từ bên đến hệ thống tài chính, ngân hàng toàn kinh tế Linh hoạt điều hành lãi suất tỷ giá, chủ động kiểm soát mức tăng tổng phương tiện toán, dư nợ tín dụng cấu tín dụng phù hợp để tạo điều kiện phát triển sản xuất, kinh doanh; Kiểm soát chặt chẽ nâng cao hiệu chi tiêu công từ việc duyệt kế hoạch đầu tư, triệt để tiết kiệm chi phí Thứ bảy, thành lập tổ chức xếp hạng tín dụng có uy tín để phân loại doanh nghiệp theo mức độ an toàn tín dụng, giúp đỡ ngân hàng khâu thẩm định khách hàng vay Thứ tám, phát triển hoạt động bảo hiểm để chia sẻ rủi ro với ngân hàng bảo hiểm tiền gửi, bảo hiểm tín dụng… Thứ chín, ban ngành liên quan cần hỗ trợ ngân hàng việc kê biên niêm phong định giá thực tế tài sản chấp đơn vị vay, làm để ngân hàng phát mại tài sản, để giải khoản nợ khó đòi, đề nghị phối hợp quan thi hành pháp luật: Toà án, viện kiểm soát… nhằm giải nhanh tình trạng nợ tồn đọng kéo dài 4.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 111 - Thường xuyên tiến hành công tác kiểm toán nội nhằm lành mạnh hóa hoạt động toàn hệ thống Vietcombank - Xây dựng chuẩn mực quản lý toàn diện theo thông lệ quốc tế - Có đạo cụ thể lãi suất toàn hệ thống tránh tình trạng Chi nhánh hệ thống cạnh tranh không lành mạnh - Nâng cao chất lượng cán tín dụng, thường xuyên mở lớp huấn luyện đào tạo nâng cao nghiệp vụ đặc biệt kiến thức pháp luật kỹ nghiệp vụ - Thiết lập cung cấp cho toàn hệ thống sở liệu khách hàng, ngành kinh tế, dự án đầu tư để Chi nhánh dễ dàng tiếp cận tạo điều kiện thuận lợi cho việc thẩm định trước cho vay - Thực phân cấp uỷ quyền hoạt động tín dụng cách hợp lý nâng cao quyền lợi trách nhiệm cá nhân làm giảm áp lực công việc cho cán quản lý - Xây dựng chương trình hóa hệ thống cảnh báo, hệ thống thông tin quản lý nhóm khách hàng liên quan - Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin ngày đại hơn, áp dụng tin học hóa quản trị rủi ro tín dụng toàn hệ thống - Nâng cấp hệ thống quản lý TSĐB toàn hệ thống Vietcombank nhằm phục vụ tốt công tác định giá TSĐB cán tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh từ TSĐB - Vietcombank cần nghiên cứu áp dụng Phương pháp tính tổn thất tín dụng (EL - Expected Loss) dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội - IRB (Internal Ratings Based) để đo lường RRTD Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 112 KẾT LUẬN Khủng hoảng tài Châu Á năm 1997 bắt nguồn từ Thái Lan, khủng hoảng tài toàn cầu năm 2008 phố Walls Mỹ…dù nhiều nguyên nhân hoạt động tín dụng hệ thống NH Với cường quốc tài Mỹ lâm vào khủng hoảng trầm trọng khoản nợ cho vay chuẩn khả đánh giá rủi ro không xác, kịch đối phó cho trường hợp khủng hoảng toàn diện Nói riêng Việt Nam, từ vụ án liên quan đến tín dụng Ngân hàng Epco Minh Phụng, vụ việc cho vay không quy trình gây thất thoát tài sản cho NH… xuất phát từ công tác quản trị rủi ro tín dụng không hiệu quả, chặt chẽ Điều cho thấy, điều kiện kinh tế phát triển không ngừng, dù trải qua nhiều học kinh nghiệm, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chưa đủ Với tác động sâu rộng mạnh mẽ rủi ro tín dụng, tùy giai đoạn mức độ phát triển, mà NH phải củng cố hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng, để vừa có lợi nhuận vừa đảm bảo an toàn tài cho NH Hoạt động kinh tế thị trường hoàn thiện phát triển với bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế xu hướng toàn cầu hoá kinh tế giới, Ngân hàng thương mại Việt Nam phải đối mặt với nhiều loại rủi ro nhiều nguy rủi ro Trong loại rủi ro, rủi ro tín dụng gây thiệt hại lớn cho ngân hàng Luận văn thạc sỹ với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hạ Long” viết với mong muốn góp phần giải vấn đề lý luận thực tiễn công tác quản trị rủi ro tín dụng Bám sát đối tượng nghiên cứu mục tiêu nghiên cứu, đánh giá tổng thể, luận văn đạt kết quả: * Về lý luận, xây dựng hệ thống khái niệm nội dung quản trị rủi ro tín dụng có tính khái quát, khoa học, dễ nắm bắt triển khai thực tiễn * Sử dụng lý luận để nghiên cứu thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Hạ Long đạt mục tiêu nghiên cứu Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 113 * Trên sở lý luận xây dựng kết nghiên cứu đạt được, người viết đưa giải pháp hoàn thiện nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Có thể nói kết đạt năm qua tạo đà cho Vietcombank Hạ Long bước vào giai đoạn có nhiều thuận lợi gặp không khó khăn Từ đòi hỏi Vietcombank Hạ Long phải tiếp tục đổi mới, phát triển toàn diện, vững chắc, hiệu quả, an toàn huy động vốn, dư nợ tín dụng, dịch vụ ngân hàng, kế toán tài chính, tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro./ Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 114 TÀI LIỆU THAM KHẢO Lê Văn Dũng (2007), “Quản trị rủi ro tín dụng NHTM trình hội nhập quốc tế”, Tạp chí Ngân hàng, số 7, tháng 4/2007 Phan Thị Thu Hà (2006), “Rủi ro tín dụng hệ thống ngân hang thương mại nhà nước Việt Nam - cách tiếp cận từ tính chất sở hữu”, Tạp chí ngân hàng, số 24, tr 10-12 Trần Huy Hoàng (2004), “Hạn chế nguy rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam”, Tạp chí Kinh tế phát triển, số 12 Trần Huy Hoàng (2009), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê Trần Viết Hoàng, Cung Trần Việt (2008), Các Nguyên lý Tiền tệ Ngân hàng Thị trường Tài chính, Nxb Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Ngô Hướng (chủ biên) (2001),“Giáo trình Lý thuyết tiền tệ Ngân hàng”, Nxb Thống kê Luật Tổ chức tín dụng năm 2010, Nxb Tài chính, Hà Nội Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 ban hành quy định phân loại nợ sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Tổ chức tín dụng, Hà Nội Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010, Hà Nội 10 Rose P.S (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb tài chính, Hà Nội 11 Nghiêm Xuân Thành (2006), “Giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam bối cảnh hội nhập quốc tế”, Tạp chí Ngân hàng, số 21 12 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 13 Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 115 14 Nguyễn Văn Tiến (2009), Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội 15 Báo cáo tài chính, Báo cáo kết kinh doanh Vietcombank Hạ Long năm 2011, 2012,2013 16 Website: - vietcombank.com.vn -http://dantri.com.vn/kinh-doanh/thong-doc-ve-duong-cho- vietcombank-tro-thanh-ngan-hang-so-1-1021161.htm Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn