BÁO cáo THỰC tập THỰC tế CÔNG TY TNHH xây DỰNG THANH NGỌC

BỘ CÔNG THƯƠNG BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP TP HỒ CHÍ MINH KHOA KINH TẾ - CƠ SỞ THANH HÓA  BÁO CÁO THỰC TẬP THỰC TẾ CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG THANH NGỌC Giảng viên hướng dẫn : TH.S VÕ THỊ MINH Nhóm sinh viên thực hiện: …………… MÃ SỐ SV HỌ VÀ TÊN SĐT THANH HÓA, THÁNG 03 - 2016 Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Võ Thị Minh LỜI CẢM ƠN Trong kinh tế thị trường, môi trường kinh doanh ngành nghề ngày cạnh tranh liệt Để góp phần vào thành công doanh nghiệp, yếu tố thiếu quản lý kinh tế mà hạch toán kế toán đóng vai trò quan trọng Với tư cách công cụ quản lý kinh tế, tài chính, kế toán sử dụng để quản lý hoạt động kinh tế, kiểm tra giám sát việc sử dụng tài sản, vật tư, tiền vốn nhằm đảm bảo sản xuất, kinh doanh tiến hành liên tục, quản lý sử dụng cách tốt yếu tố chi phí, đạt hiệu kinh doanh cao Như vậy, kế toán có vai trò đặc biệt quan trọng với doanh nghiệp.Nhận thức tầm quan trọng vấn đề, sau học tập nghiên cứu trường, nhóm 04 chúng em chọn “ Công ty TNHH xây dựng Thanh Ngọc” để thực tập với mong muốn kết hợp lý luận thực tiễn, xâm nhập vào thực tế, thông qua nâng cao nhận thức công việc kế toán, tác dụng kế toán trách nhiệm nhân viên kế toán Để hoàn thành báo cáo thực tập cho phép chúng em gửi lời cảm ơn đến thầy cô giảng viên khoa Kế toán - Kiểm toán trường Đại học Công Nghiệp tp.HCM nói chung Th.S Võ Thị Minh nói riêng, giúp đỡ chúng em hoàn thành báo cáo Đồng thời chúng em xin cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình, tạo điều kiện cô,các phòng kế toán Công ty TNHH xây dựng Thanh Ngọc suốt thời gian thực tập Mặc dù cố gắng xong thời gian có hạn,cũng kinh nghiệm nhiều hạn chế nên báo cáo nhiều thiếu sót Vì vậy, chúng em mong nhận góp ý, chỉnh sửa Th.S Võ Thị Minh cán phòng kế toán công ty để chúng em hoàn thành tốt báo cáo Cuối cùng, chúng em xin gửi lời chúc đến thầy, cô giáo trường Đại Học Công Nghiệp TP.Hồ Chí Minh ban lãnh đạo, cô, Công ty Xuất nhập Rau Thanh Hóa lời chúc sức khỏe lời cảm ơn chân thành Nhóm SV thực hiện: Nhóm 05 - Lớp ĐHKT8ATH Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Võ Thị Minh NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN Thanh Hóa, ngày tháng năm 2016 Giảng viên Nhóm SV thực hiện: Nhóm 05 - Lớp ĐHKT8ATH Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Võ Thị Minh MỤC LỤC 16 .13 Phiếu chi 13 PC 13 17 .13 Phiếu thu 13 PT 13 18 .13 Thu nhập doanh nghiệp .13 TNDN 13 1.1 THÀNH LẬP 1.1.1 Tên công ty 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển công ty .1 1.1.3 Chức năng, nhiệm vụ, đặc điểm công ty .2 1.1.3.1 Chức công ty 1.1.3.2 Nhiệm vụ công ty .2 1.1.3.3 Đặc điểm hoạt động xây lắp 1.1.4 Tình hình tài công ty 1.1.4 Tình hình tài công ty 1.1.5 Phương hướng phát triển công ty thời gian tới 1.2 TÌNH HÌNH TỔ CHỨC CỦA CÔNG TY 1.2.1 Cơ cấu chung 1.2.1.1 Sơ đồ máy quản lý doanh nghiệp 1.2.1.2 Chức tổ chức máy TNHH xây dựng Thanh Ngọc 1.2.2 Cơ cấu phòng kế toán 1.2.2.1.Sơ đồ tổ chức máy kế toán 1.2.2.2 Chức tổ chức máy kế toán công ty 1.3 CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY 1.3.1 Hình thức kế toán áp dụng tại công ty : Chứng từ ghi sổ 1.3.2 Phương pháp kế toán hàng tồn kho 11 1.3.3 Một số chế độ kế toán khác áp dụng công ty 11 Nhóm SV thực hiện: Nhóm 05 - Lớp ĐHKT8ATH Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Võ Thị Minh 1.3.4 Chế độ kế toán áp dụng tại công ty: 11 1.3.5 Quy trình xây lắp 11 2.1 KẾ TOÁN TIỀN MẶT 13 2.1.1 Chứng từ sử dụng 13 2.1.2.Tài khoản sử dụng 13 2.1.3 Sổ kế toán sử dụng .13 2.1.4.Tóm tắt quy trình kế toán tiền mặt 14 2.1.5 Trích nghiệp vụ kinh tế phát sinh ghi sổ 15 2.2 KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG .23 2.2.1 Chứng từ sử dụng .23 2.2.2 Tài khoản sử dụng 23 2.2.3 Sổ kế toán sử dụng 23 2.2.4.Tóm tắt quy trình kế toán tiền gửi ngân hàng 23 2.2.5.Trích nghiệp vụ kinh tế phát sinh ghi sổ .26 2.3 KẾ TOÁN KHOẢN NỢ PHẢI THU KHÁCH HÀNG .32 2.3.1 Chứng từ sử dụng .32 2.3.2 Tài khoản sử dụng 32 2.3.3 Sổ kế toán sử dụng 32 2.3.4 Tóm tắt quy trình kế toán nợ phải thu 33 2.3.5 Trích nghiệp vụ kinh tế phát sinh ghi sổ 34 2.4 KẾ TOÁN THUẾ GTGT ĐƯỢC KHẤU TRỪ 41 2.4.1 Chứng từ sử dụng 41 2.4.2.Tài khoản sử dụng 41 41 2.4.3 Sổ kế toán sử dụng .41 2.4.4.Tóm tắt quy trình kế toán thuế GTGT khấu trừ 41 2.4.5.Trích nghiệp vụ phát sinh ghi sổ 42 2.5 KẾ TOÁN CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC 47 2.5 KẾ TOÁN CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC 47 2.5.1 Chứng từ sử dụng .47 2.5.2 Tài khoản sử dụng .47 2.5.3 Sổ kế toán sử dụng 47 2.5.4.Tóm tắt quy trình kế toán phải thu khác 47 Nhóm SV thực hiện: Nhóm 05 - Lớp ĐHKT8ATH Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Võ Thị Minh 2.5.5 Trích nghiệp vụ kinh tế phát sinh ghi sổ 48 2.6 KẾ TOÁN TẠM ỨNG 53 2.6.1 Chứng từ sử dụng 53 2.6.2 Tài khoản sử dụng .53 2.6.3.Sổ kế toán sử dụng 53 2.6.4.Tóm tắt quy trình kế toán tạm ứng 53 2.6.5.Trích nghiệp vụ kinh tế phát sinh ghi sổ .55 2.7 KẾ TOÁN NGUYÊN VẬT LIỆU .60 2.7.1 Chứng từ sử dụng 60 2.7.2 Tài khoản sử dụng .60 2.7.3 Sổ kế toán sử dụng .60 2.7.4 Tóm tắt quy trình kế toán nguyên vật liệu .60 2.7.5 Trích nghiệp vụ kinh tế phát sinh ghi sổ .61 66 2.8 KẾ TOÁN CÔNG CỤ, DỤNG CỤ .67 2.8.1 Chứng từ sử dụng 67 2.8.2.Tài khoản sử dụng 67 2.8.3 Sổ kế toán sử dụng .67 2.8.4 Tóm tắt quy trình kế toán công cụ dụng cụ 67 2.8.5 Nghiệp vụ kinh tế phát sinh ghi sổ kế toán 69 72 2.9 KẾ TOÁN TẬP HỢP CHI PHÍ VÀ TÍNH GIÁ THÀNH CÔNG TRÌNH 73 2.9.1 Tập hợp chi phí 73 2.9.1.1 Kế toán chi phí nguyên vật liệu trực tiếp .73 2.9.1.1.1 Chứng từ sử dụng 73 2.9.1.1.2.Tài khoản sử dụng 73 2.9.1.1.3 Sổ kế toán sử dụng 73 2.9.1.1.4 Tóm tắt quy trình kế toán nguyên vật liệu trực tiếp 73 2.9.1.1.5 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh 73 77 2.9.1.2 Chi phí nhân công trực tiếp 78 2.9.1.2.1.Chứng từ sử dụng .78 Nhóm SV thực hiện: Nhóm 05 - Lớp ĐHKT8ATH Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Võ Thị Minh 2.9.1.2.2 Tài khoản sử dụng .78 2.9.1.2.3 Sổ kế toán sử dụng 78 2.9.1.2.4 Tóm tắt quy trình kế toán chi phí nhân công trực tiếp 78 2.9.1.2.5.Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh 78 82 2.9.1.3 Kế toán chi phí sử dụng máy thi công 83 2.9.1.3.1 Chứng từ sử dụng 83 2.9.1.3.2 Tài khoản sử dụng .83 2.9.1.3.3 Sổ kế toán sử dụng 83 2.9.1.3.4 Tóm tắt quy trình kế toán chi phí máy thi công 83 2.9.1.3.5 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh 84 88 2.9.1.4 Kế toán chi phí sản xuất chung .89 2.9.1.4.1.Chứng từ sử dụng .89 2.9.1.4.2.Tài khoản sử dụng 89 2.9.1.4.3 Sổ kế toán sử dụng 89 2.9.1.4.4.Tóm tắt quy trình kế toán chi phí sản xuất chung 89 2.9.1.4.5 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh 89 94 2.9.2 Tính giá thành sản phẩm xây lắp .95 98 2.10 KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH 99 2.10.1.Chứng từ sử dụng .99 2.10.2 Tài khoản sử dụng 100 2.10.3 Sổ sách sử dụng 100 2.10.4 Tóm tắt quy trình ghi sổ kế toán TSCĐ 100 2.10.5 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ghi sổ 101 2.11 KẾ TOÁN KHẤU HAO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH .106 2.11.1.Chứng từ sử dụng 106 2.11.2 Tài khoản sử dụng 106 2.11.3 Sổ kế toán sử dụng 106 2.11.4 Tóm tắt quy trình ghi sổ kế toán hao mòn TSCĐ 106 2.11.5 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ghi sổ 106 Nhóm SV thực hiện: Nhóm 05 - Lớp ĐHKT8ATH Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Võ Thị Minh 2.12 KẾ TOÁN CHI PHÍ XÂY DỰNG DỞ DANG .111 2.12.1 Chứng từ sử dụng 111 2.12.2 Tài khoản sử dụng 111 2.12.3 Sổ sách sử dụng 111 2.12.4 Quy trình ghi sổ kế toán 111 2.12.5 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh 112 2.13 KẾ TOÁN VAY NGẮN HẠN 116 2.13.1 Chứng từ sử dụng 116 2.12.2 Tài khoản sử dụng 116 2.13.3 Sổ kế toán sử dụng 116 2.13.4 Tóm tắt quy trình kế toán vay ngắn hạn 116 2.13.5 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh 118 2.14 KẾ TOÁN PHẢI TRẢ CHO NGƯỜI BÁN 122 2.14.1 Chứng từ sử dụng 122 2.14.2 Tài khoản sử dụng 122 2.14.3 Sổ kế toán sử dụng 122 2.14.4 Tóm tắt quy trình kế toán phải trả cho người bán 122 2.14.5 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh 124 (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 125 (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 126 2.15 KẾ TOÁN THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC .130 2.15.1 Chứng từ sử dụng 130 2.15.2.Tài khoản sử dụng 130 2.15.3 Sổ sách sử dụng 130 2.15.4 Tóm tắt quy trình kế toán thuế khoản phải nộp nhà nước 130 (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 132 (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 133 2.15 KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG 135 2.15.1 Chứng từ sử dụng 136 2.15.2 Tài khoản sử dụng 137 2.15.3 Sổ sách sử dụng 137 Nhóm SV thực hiện: Nhóm 05 - Lớp ĐHKT8ATH Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Võ Thị Minh 2.15.4 Quy trình ghi sổ kế toán 137 2.15.5 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh 138 (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 139 (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 140 (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 141 (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 142 2.16 KẾ TOÁN VAY DÀI HẠN 145 2.16.1 Chứng từ sử dụng: 145 2.16.2 Tài khoản sử dụng 145 2.16.3 Sổ sách sử dụng 145 2.16.4 Quy trình ghi sổ kế toán 145 (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 147 (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 148 2.17 KẾ TOÁN QUỸ DỰ PHÒNG TRỢ CẤP MẤT VIỆC LÀM .150 2.17.1.Chứng từ sử dụng 150 2.17.2 Tài khoản sử dụng 150 2.17.3 Sổ sách sử dụng 150 2.17.4 Tóm tắt quy trình ghi sổ kế toán 150 (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 151 (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 152 2.18 KẾ TOÁN NGUỒN VỐN KINH DOANH 154 2.18.1 Chứng từ sử dụng 154 2.18.2 Tài khoản sử dụng 154 2.18.3 Sổ kế toán sử dụng 154 2.18.4 Tóm tắt quy trình kế toán nguồn vốn chủ sở hữu .154 2.16.5.Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh 154 2.19 KẾ TOÁN QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN 155 2.19.1 Chứng từ sử dụng 155 2.19.2 Tài khoản sử dụng 155 2.19.3 Sổ sách sử dụng 155 2.19.4 Tóm tắt quy trình ghi sổ kế toán 155 2.19.5.Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh 155 (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 156 Nhóm SV thực hiện: Nhóm 05 - Lớp ĐHKT8ATH Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Võ Thị Minh 2.20 KẾ TOÁN QUỸ DỰ PHÒNG TÀI CHÍNH 158 2.20.1 Chứng từ sử dụng 158 2.20.2 Tài khoản sử dụng 158 2.20.3 Sổ sách sử dụng 158 2.20.4 Tóm tắt quy trình ghi sổ kế toán 158 2.20.5.Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh 158 (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 159 2.21 KẾ TOÁN LỢI NHUẬN CHƯA PHÂN PHỐI .161 2.21.1 Chứng từ sử dụng 161 2.21.2 Tài khoản sử dụng 161 2.21.3 Sổ kế toán sử dụng 161 2.21.4 Tóm tắt quy trình kế toán lợi nhuận chưa phân phối 161 2.21.5 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh 161 (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 162 (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 163 2.22 DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ 165 2.22.1 Chứng từ sử dụng 165 2.22.2 Tài khoản sử dụng 165 (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 167 (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 168 2.23 KẾ TOÁN DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 170 2.23.1 Chứng từ sử dụng 170 (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 171 (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 172 2.24 KẾ TOÁN GIÁ VỐN HÀNG BÁN 174 2.24.1 Chứng từ sử dụng: 174 2.24.2 Tài khoản sử dụng 174 2.24.3 Sổ sách sử dụng 174 2.24.4 Tóm tắt trình ghi sổ kế toán 174 2.24.5 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh 174 (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 175 (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 176 2.25 KẾ TOÁN CHI PHÍ TÀI CHÍNH 178 Nhóm SV thực hiện: Nhóm 05 - Lớp ĐHKT8ATH Đơn vị: Công ty TNHH xây dựng Thanh Ngọc Địa chỉ: Thị trấn Ngọc Lặc huyện Ngọc Lặc tỉnh Mẫu số: 02 - TT (Ban hành theo QĐ 15/2006QĐ BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) Thanh Hóa PHIẾU CHI Ngày 05 tháng 12 Năm 2014 Số : PC 126 Nợ TK:635 Có TK: 111 Họ tên người nhận tiền: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Địa chỉ: Phường Phú Sơn, Thành phố Thanh Hoá Lý chi: Công ty trả lãi theo năm tiền mặt, công ty vay ngắn hạn ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Số tiền: 8.000.000 Số tiền chữ: Tám triệu đồng Kèm theo:…… chứng từ gốc Ngày 18 tháng 12 Năm 2014 Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Đã nhận đủ số tiền( viết chữ): Tám triệu đồng + Tỷ giá ngoại tệ ( vàng, bạc, đá quý): + Số tiền quy đổi: Người nộp tiền (Ký, họ tên) Đơn vị: Công ty TNHH xây dựng Thanh Ngọc Địa chỉ: Thị trấn Ngọc Lặc huyện Ngọc Lặc tỉnh Thanh Hóa PHIẾU KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2014 Số: 112 ĐVT: VNĐ STT Tên Tài khoản Số Tài khoản tiểu khoản kết chuyển chi phí tài sang xác định kết kinh doanh Nợ TK 911 Có TK 635 Số tiền Nợ Có 920.243.824 920.243.824 Ngày 31 tháng 12 năm 2014 Người lập biểu Kế toán trưởng TÊN CỤC THUẾ: Mẫu số: 01GTKT3/001 HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Liên 2: Giao cho khách hàng Ngày 31 tháng 12 năm 2014 Đơn vị bán hàng: Công ty cổ phần điện nước Thanh Hoá Mã số thuế: 2800825698 Địa chỉ: Phường Ngọc Trạo Thành Phố Thanh Hoá Điện thoại: Số tài khoản Họ tên người mua hàng: Công ty TNHH xây dựng Thanh Ngọc Tên đơn vị: Công ty TNHH xây dựng Thanh Ngọc Mã số thuế:2800803761 Địa : Phường Ba Đình- TX Bỉm Sơn- Thanh Hóa Số tài khoản ST Tên hàng hóa, dịch vụ Đơn vị Số lượng Đơn giá T tính Chi trả tiền điện thoại, 3.500.000 điện, nước văn phòng Cộng tiền hàng: Thuế suất GTGT:10%, Tiền thuế GTGT: Tổng cộng tiền toán: Số tiền viết chữ: Ba triệu tám trăm năm mươi nghìn đồng Người mua hàng (Ký, ghi rõ họ, tên) (Cần kiểm tra, đối chiếu lập, giao, nhận hóa đơn) (In Công ty in ., Mã số thuế ) Ghi chú: - Liên 1: Lưu - Liên 2: Giao người mua - Liên 3: Ký hiệu: 01AA/14P Số: 846540 Thành tiền 6=4x5 3.500.000 3.500.000 350.000 3.850.000 Người bán hàng (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ, tên) Đơn vị: Công ty TNHH xây dựng Thanh Ngọc Địa chỉ: Thị trấn Ngọc Lặc huyện Ngọc Lặc tỉnh Mẫu số: 02 - TT (Ban hành theo QĐ 15/2006QĐ BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) Thanh Hóa PHIẾU CHI Ngày 25 tháng 12 Năm 2014 Số : PC 127 Nợ TK:642,133 Có TK: 111 Họ tên người nhận tiền: Công ty cổ phần điện nước Thanh Hoá Địa chỉ: Phường Ngọc Trạo Thành Phố Thanh Hoá Lý chi: Chi trả tiền điện thoại, điện, nước văn phòng Số tiền: 3.850.000 Số tiền chữ: Ba triệu tám trăm năm mươi nghìn đồng Kèm theo:…… chứng từ gốc Ngày 25 tháng 12 Năm 2014 Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người nộp tiền (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Đã nhận đủ số tiền( viết chữ): Ba triệu tám trăm năm mươi nghìn đồng + Tỷ giá ngoại tệ ( vàng, bạc, đá quý): + Số tiền quy đổi: Đơn vị: Công ty TNHH xây dựng Thanh Ngọc Địa chỉ: Thị trấn Ngọc Lặc huyện Ngọc Lặc tỉnh Thanh Hóa PHIẾU KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2014 Số: 113 ĐVT: VNĐ STT Tên Tài khoản Số Tài khoản tiểu khoản Công ty kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp sang xác định kết kinh doanh Nợ TK 911 Có TK 642 Số tiền Nợ Có 1.163.387.588 1.163.387.588 Ngày 31 tháng 12 năm 2014 Người lập biểu Kế toán trưởng Đơn vị: Công ty TNHH xây dựng Thanh Ngọc Mẫu số : 01 - TT Địa chỉ: Thị trấn Ngọc Lặc huyện Ngọc Lặc tỉnh (Ban hành theo QĐ 15/2006/QĐ BTC Thanh Hóa ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) PHIẾU THU Ngày 21 tháng 12 Năm 2014 Số: PT 116 Nợ TK: 111 Có TK: 711 Họ tên người nộp tiền: công ty TNHH Hoàng Thông Địa chỉ: Phường Ngọc Trạo, Thành phố Thanh Hoá Lý thu tiền: Công ty thu tiền phạt vi phạm hợp đồng công ty TNHH Hoàng Thông dự án ký kết Số tiền: 15.000.000 VNĐ (Viết chữ): Mười lăm triệu đồng Kèm theo : …… chứng từ gốc Ngày 21 tháng 12 Năm 2014 Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Đã nhận đủ số tiền ( viết chữ): Mười lăm triệu đồng + Tỷ giá ngoại tệ( vàng, bạc, đá quý): + Số tiền quy đổi: Người nộp tiền (Ký, họ tên) Đơn vị: Công ty TNHH xây dựng Thanh Ngọc Địa chỉ: Thị trấn Ngọc Lặc huyện Ngọc Lặc tỉnh Thanh Hóa PHIẾU KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2014 Số: 113 ĐVT: VNĐ STT Tên Tài khoản Số Tài khoản tiểu khoản kết chuyển thu nhập khác sang xác định kết kinh doanh Nợ TK 711 Có TK 911 Số tiền Nợ Có 920.365.334 920.365.334 Ngày 31 tháng 12 năm 2014 Người lập biểu Kế toán trưởng Đơn vị: Công ty TNHH xây dựng Thanh Ngọc Địa chỉ: Thị trấn Ngọc Lặc huyện Ngọc Lặc tỉnh Thanh Hóa PHIẾU KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2014 Số: 113 ĐVT: VNĐ STT Tên Tài khoản Số Tài khoản tiểu khoản Kế toán lập bảng kết chuyển chi phí khác sang kết hoạt động kinh doanh Nợ TK 911 Có TK 811 Số tiền Nợ Có 1.025.028.774 1.025.028.774 Ngày 31 tháng 12 năm 2014 Người lập biểu Kế toán trưởng Đơn vị: Công ty TNHH xây dựng Thanh Ngọc Địa chỉ: Thị trấn Ngọc Lặc huyện Ngọc Lặc tỉnh Thanh Hóa PHIẾU KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2014 Số: 113 ĐVT: VNĐ STT Tên Tài khoản Số Tài khoản tiểu khoản Kết chuyển chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp sang xác định kết kinh doanh Nợ TK 911 Có TK 821 Số tiền Nợ Có 1.280.028.300 1.280.028.300 Ngày 31 tháng 12 năm 2014 Người lập biểu Kế toán trưởng CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự – Hạnh phúc HỢP ĐỒNG VAY VỐN Hôm ngày 05 tháng 12 năm 2014 Tại địa điểm: Ngân hàng Á Châu (ABC) ( Nếu vay ngân hàng hợp tác xã tín dụng, có thêm yếu tố xét đơn xin đương sự) Chúng gồm có: Bên A: ( Bên cho vay) -Ngân hàng Á Châu (ABC) - Đia chỉ: - Điện thoại: - Đại diện: Ông Lê Ngọc Sơn Bên B: (Bên vay) - Ông( bà): Lê Nhữ Linh Địa chỉ: Thị trấn Ngọc Lặc huyện Ngọc Lặc tỉnh Thanh Hóa Điện thoại: Sau thỏa thuận ký hợp đồng vay tiền với điều khoản sau: Điều 1: Về số lượng tiền vay Bên A đồng ý cho bên B vay số tiền: - Bằng số: 130.000.000 Bằng chữ:Một trăm ba mươi nghìn đồng Điều 2: Thời hạn phương thức vay - Thời hạn vay năm Kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 Đến ngày 31 tháng 12 năm 2014 Phương thức vay Chuyển khoản vào tài khoản: 102010000350592 Điều 3: Lãi suất Bên B đồng ý vay số tiền với lãi suất 14% tháng tính từ ngày nhận tiền vay Tiền lãi trả hàng tháng vào ngày thứ 30 tính từ ngày vay, lãi trả chậm bị phạt 130% tháng Trước hợp đồng đáo hạn 30 ngày, bên B muốn tiếp tục gia hạn phải thỏa thuận trước địa điểm Trong thời hạn hợp đồng có hiệu lực không thay đổi mức lãi suất cho vay thỏa thuận hợp đồng Khi nợ đáo hạn, bên B không trả đủ vốn lãi cho bên A, tổng số vốn lãi thiếu chuyển sang nợ hạn, chịu lãi suất tính theo nợ hạn 130% tháng Thời hạn toán không 15 ngày thỏa thuận khác hai bên Điều 4: Biện pháp bảo đảm hợp đồng Bên B lòng chấp(hoặc cầm cố) tài sản thuộc sở hữu giao toàn giấy chủ quyền tài sản cho bên A giữ ( nhờ người khác có tài sản đưa giấy tờ sở hữu đến bảo lãnh cho bên B vay Việc đưa tài sản bảo đảm hai bên lập biên đính kèm sau có xác nhận phòng công chứng nhà nước tỉnh(thành)… Khi đáo hạn, bên B toán tất vốn lãi cho bên A, bên làm thủ tục giải tỏa chấp ( càm cố bảo lãnh) trao lại giấy chủ quyền tài sản đưa đảm bảo cho bên B Bên B thỏa thuận rằng, không trả thời hạn cam kết hợp đồng sau … ngày bên A có quyền đề nghị quan có thẩm quyền phát mại tài sản đưa đảm bảo để thu hồi khoản nợ hạn từ bên B Điều 5: Trách nhiệm chi trả phí tổn có liên quan đến hợp đồng Những chi phí có liên quan đến việc vay nợ như: tiền lưu kho tài sản bảo đảm, phí bảo hiểm, lệ phí tố tụng, v v… bên B có trách nhiệm toán Điều 6: Những cam kết chung Hai bên cam kết thực đầy đủ điều khoản hợp đồng này, nội dung khác quy định pháp luật Nhà nước không ghi hợp đồng này,hai bên cần tôn trọng chấp hành Nếu có tranh chấp xảy hai bên giải thương lượng Nếu tự giải không thỏa mãn, hai bên chuyển vụ việc tới Tòa án nhân dân… nơi hai bên vay cư trú Điều 7: Hiệu lực hợp đồng Hợp đồng có hiệu lực từ ngày 05tháng 12 năm 2014 Hợp đồng lập bản, bên giữ ĐẠI DIỆN BÊN A Chức vụ ĐẠI DIỆN BÊN B Chức vụ (Ký, đóng dấu) ( Ký,đóng dấu) CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc Thanh Hoá, ngày 18 tháng 12 năm 2014 BIÊN BẢN SỐ 256 NGHIỆM THU CÔNG VIỆC XÂY DỰNG 1.Đối tượng nghiệm thu: Công trình dây truyền nhà máy may Đông Hải 2.Thành phần trực tiếp nghiệm thu: a) Chủ đầu tư: Ông Phạm Minh Tiến- giám đốc công ty TNHH Đông Hải b) Người phụ trách kỹ thuật thi công trực tiếp: Ông Lê Văn Thành – kỹ sư xây dựng công ty TNHH xây dựng Thanh Ngọc Thời gian nghiệm thu: Bắt đầu: ngày 01 tháng 10 năm 2014 Kết thúc: ngày 31 tháng 12 năm 2014 Tại : Thanh Hoá 4.Đánh giá công việc xây dựng thực hiện: a) Về tài liệu làm nghiệm thu ( đối chiếu với khoản Điều 24 Nghị định này) b) Về chất lượng công việc xây dựng ( đối chiếu với thiết kế, tiêu chuẩn xây dựng yêu cầu kỹ thuật công trình xây dựng) c) Ý kiến người giám sát thi công xây dựng công trình chủ đầu tư công tác nghiệm thu công việc xây dựng: Đạt tiêu Kết luận: - Chấp nhận nghiệm thu, đồng ý cho triển khai công việc xây dựng GIÁM SÁT THI CÔNG KỸ THUẬT THI CÔNG TRỰC TIẾP Phạm Minh Tiến Lê Văn Thành Hồ sơ nghiệm thu công việc xây dựng gồm: Biên nghiệm thu công việc xây dựng 256 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc Thanh Hoá, ngày 02 tháng 12 năm 2014 BIÊN BẢN SỐ 257 NGHIỆM THU CÔNG VIỆC XÂY DỰNG 1.Đối tượng nghiệm thu: công trình xây dựng nâng cấp tuyến đường giao thông Liên xã 2.Thành phần trực tiếp nghiệm thu: a) Chủ đầu tư: Ông Nguyễn Văn Hùng-Chủ tịch huyện Quảng Xương b) Người phụ trách kỹ thuật thi công trực tiếp: Ông Lê Văn Thành – kỹ sư xây dựng công ty TNHH xây dựng Thanh Ngọc Thời gian nghiệm thu: Bắt đầu: ngày 01 tháng 11 năm 2014 Kết thúc: ngày 31 tháng 12 năm 2014 Tại : Thanh Hoá 4.Đánh giá công việc xây dựng thực hiện: a) Về tài liệu làm nghiệm thu ( đối chiếu với khoản Điều 24 Nghị định này) b) Về chất lượng công việc xây dựng ( đối chiếu với thiết kế, tiêu chuẩn xây dựng yêu cầu kỹ thuật công trình xây dựng) c) Ý kiến người giám sát thi công xây dựng công trình chủ đầu tư công tác nghiệm thu công việc xây dựng: Đạt tiêu Kết luận: - Chấp nhận nghiệm thu, đồng ý cho triển khai công việc xây dựng GIÁM SÁT THI CÔNG KỸ THUẬT THI CÔNG TRỰC TIẾP Nguyễn Văn Hùng Lê Văn Thành Hồ sơ nghiệm thu công việc xây dựng gồm: Biên nghiệm thu công việc xây dựng 256 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc Thanh Hoá, ngày 02 tháng 12 năm 2014 BIÊN BẢN SỐ 258 NGHIỆM THU CÔNG VIỆC XÂY DỰNG 1.Đối tượng nghiệm thu: Dây truyền nhà máy xi măng Nghi Sơn cho công ty xi măng Nghi Sơn 2.Thành phần trực tiếp nghiệm thu: a) Chủ đầu tư: Ông Hoàng Văn Nam- Giám đốc công ty xi măng Nghi Sơn b) Người phụ trách kỹ thuật thi công trực tiếp: Ông Lê Văn Thành – kỹ sư xây dựng công ty TNHH xây dựng Thanh Ngọc Thời gian nghiệm thu: Bắt đầu: ngày 10 tháng 09 năm 2014 Kết thúc: ngày 31 tháng 12 năm 2014 Tại : Thanh Hoá 4.Đánh giá công việc xây dựng thực hiện: a) Về tài liệu làm nghiệm thu ( đối chiếu với khoản Điều 24 Nghị định này) b) Về chất lượng công việc xây dựng ( đối chiếu với thiết kế, tiêu chuẩn xây dựng yêu cầu kỹ thuật công trình xây dựng) c) Ý kiến người giám sát thi công xây dựng công trình chủ đầu tư công tác nghiệm thu công việc xây dựng: Đạt tiêu Kết luận: - Chấp nhận nghiệm thu, đồng ý cho triển khai công việc xây dựng GIÁM SÁT THI CÔNG KỸ THUẬT THI CÔNG TRỰC TIẾP Hoàng Văn Nam Lê Văn Thành Hồ sơ nghiệm thu công việc xây dựng gồm: Biên nghiệm thu công việc xây dựng 256 [...]... TNDN 19 Công cụ dụng cụ CCDC 20 Hàng hóa dịch vụ HHDV 21 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Nhóm SV thực hiện: Nhóm 05 - Lớp ĐHKT8ATH TSCĐ TK HĐ GTGT TNHH DN NVL KQ HĐKD CPBH DTBH & CCDV Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Võ Thị Minh CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG THANH NGỌC 1.1 THÀNH LẬP 1.1.1 Tên công ty - Tên tiếng việt: Công ty TNHH xây dựng Thanh Ngọc - Tên tiếng anh: ThanhNgoc... Quy trình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty Công ty bao gồm nhiều công đoạn cụ thể như sau Sơ đồ 1.4: Sơ đồ quy trình xây dựng Đấu thầu Ký kết hợp đồng Thực hiện hợp đồng Nhóm SV thực hiện: Nhóm ……- Lớp ĐHKT8ATH Hoàn thành sản phẩm Trang 12 Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Võ Thị Minh CHƯƠNG 2: THỰC TẾ CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG THANH NGỌC 2.1 KẾ TOÁN TIỀN MẶT 2.1.1 Chứng từ sử dụng... với tập thế, cá nhân có thành tích xuất sắc trong hoạt động sản xuất và kinh doanh Đây chính là sự đánh giá đúng đắn đối với sự tiến bộ vượt bậc của tập thể cán bộ công nhân viên tại doanh nghiệp Chắc chắn rằng trong tương lai Công ty TNHH xây dựng Thanh Ngọc sẽ còn phát triển và vươn xa hơn nữa 1.1.3 Chức năng, nhiệm vụ, đặc điểm của công ty 1.1.3.1 Chức năng của công ty Công ty TNHH xây dựng Thanh Ngọc. .. đáp ứng công tác quản lý của công ty Nhóm SV thực hiện: Nhóm ……- Lớp ĐHKT8ATH Trang 7 Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Võ Thị Minh Sơ đồ 1.2: Sơ đồ bộ máy kế toán của công ty KẾ TOÁN TRƯỞNG Kế toán Bán hàng vật tư, thuế, công nợ Kế toán vốn bằng tiền, CP giá thành Kế toán tiền lương, TSCĐ Thủ quỹ Nguồn : Phòng Kế toán công ty TNHH XD Thanh Ngọc 1.2.2.2 Chức năng tổ chức bộ máy kế toán tại công ty - Kế toán... Nhóm SV thực hiện: Nhóm 05 - Lớp ĐHKT8ATH Báo cáo thực tập Nhóm SV thực hiện: Nhóm 05 - Lớp ĐHKT8ATH GVHD: Th.S Võ Thị Minh Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Võ Thị Minh DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Tình hình tài chính của Công ty TNHH xây dựng Thanh Ngọc 4 DANH MỤC LƯU ĐỒ .68 STT Nội dung viết tắt Ký hiệu chữ viết tắt 01 Tài sản cố định 02 Tài khoản 03 Bảo hiểm xã hội BHXH 04 Bảo hiểm y tế BHYT... bộ công nhân viên nên công ty đã chuyển mình và đạt được những thành công nhất định trong quá trình kinh doanh Tuy là một doanh nghiệp trẻ nhưng Công ty TNHH xây dựng Thanh Ngọc Nhóm SV thực hiện: Nhóm ……- Lớp ĐHKT8ATH Trang 1 Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Võ Thị Minh đã không ngừng phấn đấu, sớm khẳng định vị thế của mình trên thị trường Hằng năm doanh nghiệp luôn nhận được bằng khen do UBND TP Thanh. .. GIÁM ĐỐC CÁC PHÒNG BAN P tổ chức hành chính Đội xây lắp số 1 P.kỹ thuật, kinh doanh Đội xây lắp số 2 P.tài chính kế toán Đội xây lắp số 3 P vật tư, thiết bị Đội xe vận tải, máy công trình Nguồn : Phòng Kế toán công ty TNHH XD Thanh Ngọc 1.2.1.2 Chức năng tổ chức bộ máy TNHH xây dựng Thanh Ngọc Giám đốc: là người quản lý điều hành hoạt động hàng ngày của công ty theo sự uỷ quyền của hội đồng quản trị, chịu... loại vật liệu xây dựng, mặt hàng trang trí nội thất, ngoại thất; - Cho thuê máy móc, thiết bị công trình dịch vụ vận tải hàng hoá đường bộ 1.1.3.3 Đặc điểm hoạt động xây lắp Xây dựng cơ bản là quá trình tái sản xuất giản đơn và tái sản xuất mở rộng tài sản cố định dưới các hình thức xây dựng mới, xây dựng lại, xây dựng mở rộng, xây dựng khôi phục sửa chữa lớn tài sản cố định Ngành xây dựng cơ bản tạo... thi công cho từng loại sản phẩm xây lắp riêng biệt (từng công trình, hạng mục công trình, từng nhóm sản phẩm xây lắp nếu chúng được xây dựng theo cùng một địa điểm nhất định) Sản xuất xây dựng thường diễn ra ngoài trời chịu tác động trực tiếp của các yếu tố thuộc về điều kiện tự nhiện và do vậy việc thi công xây lắp mang tính thời vụ Nhóm SV thực hiện: Nhóm ……- Lớp ĐHKT8ATH Trang 3 Báo cáo thực tập. .. toán trưởng (Ký, họ tên) Hoàng Viết Vinh Trang 17 Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Võ Thị Minh Đơn vị: Công ty TNHH xây dựng Thanh Ngọc Địa chỉ: Thị trấn Ngọc Lặc huyện Ngọc Lặc tỉnh Thanh Hóa Mẫu số: S02a-DN (Ban hành theo QĐ số:15/2006/QĐ- BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC) CHỨNG TỪ GHI SỔ Số: 501 Từ ngày 16/12 đến ngày 17/12 năm 2014 Trích yếu A Công ty tạm ứng tiền cho anh Hoàng Viết Vinh đi tiếp