Quan tri rui ro tin dung tai Ngan hang thuong mai co phan Á Châu

-1- SVTH: Trần Thị Hồng Nhung GVHD: TS.Vương Hùng Cường CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Hoạt động tín dụng 1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.2.1 Căn vào thời hạn cấp tín dụng - Tín dụng ngắn hạn - Tín dụng trung hạn - Tín dụng dài hạn 1.1.2.2 Căn vào đối tượng vay nợ - Khách hàng cá nhân - Khách hàng doanh nghiệp 1.1.2.3 Căn vào phương thức cho vay - Cho vay theo - Cho vay theo hạn mức tín dụng - Cho vay thấu chi 1.1.2.4 Căn vào phương thức hoàn trả nợ vay - Cho vay trả góp - Cho vay hoàn trả lần đáo hạn 1.1.2.5 Căn vào ngành nghề kinh doanh - Thương mại - Nông lâm nghiệp - Sản xuất gia công chế biến - Xây dựng Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu -2- SVTH: Trần Thị Hồng Nhung GVHD: TS.Vương Hùng Cường - Dịch vụ cá nhân cộng đồng - Kho bãi, Giao thông vận tải Thông tin liên lạc - Giáo dục đào tạo - Tư vấn kinh doanh bất động sản - Nhà hàng khách sạn - Dịch vụ tài - Ngành nghề khác 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng, theo khái niệm nhất, khả khách hàng nhận khoản vốn vay mà không thực hiện, thực không đầy đủ nghĩa vụ Ngân hàng, gây tổn thất cho Ngân hàng, khả khách hàng không trả, trả không đầy đủ, hạn gốc lãi cho Ngân hàng 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Nguyên nhân chủ quan  Nguyên nhân rủi ro thuộc phía Ngân hàng - Thông tin tín dụng không đầy đủ xác, lạm dụng tài sản chấp - Năng lực đội ngũ cán tín dụng hạn chế , công tác thẩm định khách hàng phương án vay nợ khách hàng chưa trọng, việc lên kế hoạch kiểm tra giám sát vốn vay sơ sài, lỏng lẻo công tác kiểm soát nội ngân hàng - Rủi ro cạnh tranh tổ chức tín dụng chưa thực lành mạnh, việc chạy theo quy mô, bỏ qua tiêu chuẩn, điều kiện cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay - Về chế, sách thân ngân hàng: Thiếu sách cho vay hiệu quả, thiếu tiêu chuẩn rõ ràng, việc cấp tín dụng tập trung, thiếu kiểm soát chặt chẽ, khoa học  Nguyên nhân rủi ro thuộc phía khách hàng -Do lực quản trị điều hành kinh doanh yếu Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu -3- SVTH: Trần Thị Hồng Nhung GVHD: TS.Vương Hùng Cường -Do khách hàng gian lận, thiếu trung thực, sử dụng vốn sai mục đích, thiện chí trả nợ 1.2.2.2 Nguyên nhân khách quan Ngoài nguyên nhân từ phía ngân hàng khách hàng, không kể đến số tác động khác gây rủi ro cho hoạt động tín dụng đến từ môi trường kinh tế bên Cụ thể là: - Rủi ro thay đổi môi trường tự nhiên như: thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh - Rủi ro biến động nhanh khó dự đoán xu hướng thị trường nước, biến động tỷ giá làm gia tăng rủi ro tín dụng - Rủi ro môi trường pháp luật chưa (hoặc không) thuận lợi - Rủi ro hệ thống thông tin quản lý bất cập 1.2.3 Cấu trúc rủi ro tín dụng Bao gồm rủi ro giao dịch rủi ro danh mục:  Rủi ro Giao dịch : hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm nội dung sau: - Rủi ro lựa chọn: rủi ro có liên quan đến trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay - Rủi ro bảo đảm : Phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức bảo đảm mức vay giá trị đảm bảo - Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kĩ thuật xử lý khoản vay có vấn đề Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu -4- SVTH: Trần Thị Hồng Nhung GVHD: TS.Vương Hùng Cường Sơ đồ 1.1 Cấu trúc rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Rủi ro nội Rủi ro lựa chon Rủi ro bảo đảm Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục Rủi ro tập trung Rủi ro nghiệp vụ  Rủi ro danh mục: hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, gồm rủi ro nội rủi ro tập trung: - Rủi ro nội tại: xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay, ngành, lĩnh vực kinh tế Trong đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn yếu tố chủ đạo - Rủi ro tập trung: trường hợp Ngân hàng tập trung vốn cho vay lớn số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế, vùng địa lý định, loại hình cho vay mang tính rủi ro cao 1.2.4 Đo lường rủi ro tín dụng 1.2.4.1 Phân loại nợ Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu SVTH: Trần Thị Hồng Nhung -5- GVHD: TS.Vương Hùng Cường Quyết định 493/QĐ-NHNN ban hành ngày 22/04/2005 quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Sau đó, định 18/QĐ-NHNN tiếp tục sửa đổi bổ sung số điều định 493 Theo đó, TCTD phân loại nợ theo phương pháp sau: Theo phương pháp định tính (Điều 7- Quyết định 493) nợ chia thành nhóm sau:  Nhóm : Nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm khoản nợ TCTD đánh giá có khả thu hồi gốc lẫn lãi hạn  Nhóm 2: Nợ cần ý, bao gồm khoản nợ TCTD đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lẫn lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ  Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn, bao gồm khoản nợ TCTD đánh giá khả thu hồi gốc lẫn lãi đến hạn, có khả tổn thất phần nợ gốc lãi  Nhóm 4: Nợ nghi ngờ, bao gồm khoản nợ TCTD đánh giá có khả tổn thất cao  Nhóm 5: Nợ có khả vốn, bao gồm khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khả thu hồi vốn Theo phương pháp định lượng (Quyết định 18), nợ chia thành năm nhóm tương ứng không vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội & sách dự phòng rủi ro mà vào thời hạn hạn gia hạn nợ:  Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm khoản nợ TCTD đánh giá có khả thu hồi gốc lẫn lãi hạn Các khoản nợ hạn 10 ngày đánh giá nợ có khả thu hồi gốc lãi hạn thu hồi gốc lãi thời hạn lại  Nhóm 2: nợ cần ý bao gồm khoản nợ hạn từ 10 đến 90 ngày khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu -6- SVTH: Trần Thị Hồng Nhung GVHD: TS.Vương Hùng Cường  Nhóm 3: nợ tiêu chuẩn, bao gồm khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày , khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu( trừ khoản nợ phân vào nhóm 2), khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng  Nhóm : nợ nghi ngờ, bao gồm khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày, khoản nợ cấu lại lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại, khoản nợ cấu lại lần  Nhóm : Nợ có khả vốn , bao gồm khoản nợ hạn 360 ngày, khoản nợ cấu lại lần đầu qúa hạn 90 ngày, khoản nợ cấu lại lần hạn( theo thời hạn cấu nhất), khoản nợ cấu lần 3, khoản nợ khoanh, nợ cần xử lý Việc tính dự phòng cụ thể tỷ lệ áp dụng cho nhóm nợ sau: Nhóm – Nợ đủ tiêu chuẩn 0% Nhóm – Nợ cần ý 5% Nhóm - Nợ tiêu chuẩn 20% Nhóm – Nợ nghi ngờ 50% Nhóm – Nợ có khả vốn 100% Các định coi sát với thông lệ quốc tế, nhiên việc áp dụng thực tế nhiều bất cập dẫn đến thực trạng nợ xấu NHTM chưa giải triệt để 1.2.4.2 Các tiêu tính toán rủi ro tín dụng:  Tỷ lệ nợ hạn: tiêu chí quan trọng việc đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng, nhằm phản ánh mức độ cho vay NH khách hàng có khả hoàn trả thấp Nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn (%) = x 100% Tổng dư nợ Theo thông lệ quốc tế, yêu cầu tỷ lệ không vượt 5% Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu -7- SVTH: Trần Thị Hồng Nhung GVHD: TS.Vương Hùng Cường  Tỷ lệ nợ xấu: khoản nợ hạn 90 ngày mà không đòi không tái cấu Nợ xấu, hay nợ có vấn đề - nợ không lành mạnh- nợ khó đòi- nợ đòi, … khoản nợ mang đặc trưng:  Khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ với Ngân hàng cam kết hết hạn.( vượt 90 ngày)  Tình hình tài khách hàng có chiều hướng xấu dẫn đến có khả Ngân hàng không thu hồi vốn lẫn lãi  Tài sản đảm bảo( chấp, cầm cố, bão lãnh) đánh giá giá trị phát không đủ trang trải nợ gốc nợ lãi Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu ( % ) = x 100% Tổng dư nợ Hệ số thu nợ: cho biết thời kỳ định, với doanh số cho vay định Ngân hàng thu đồng vốn Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ (%) = x 100% Doanh số cho vay Hệ số thu nợ cao hay thấp thể công tác thu hồi nợ hiệu hay không Tỷ lệ cao tốt, giúp làm giảm nguy rủi ro tín dụng Ngân hàng 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng 1.3.1 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng tối đa hóa tỷ lệ thu nhập điều chỉnh rủi ro Ngân hàng việc trì mức độ rủi ro tín dụng phạm vi chấp nhận 1.3.2 Dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng  Dấu hiệu cảnh báo cho ngân hàng vấn đề rắc rối bắt đầu nảy sinh- vay có vấn đề : Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu SVTH: Trần Thị Hồng Nhung -8- GVHD: TS.Vương Hùng Cường  Sự trì hoãn bất thường hay lời giải thích người vay việc bổ sung chứng từ chứng minh trình sử dụng vốn, nộp báo cáo tài khoản toán theo kế hoạch, trì hoãn giao tiếp với nhân viên NH  Đối với cho vay kinh doanh : thay đổi bất thường xuất phương pháp mà người vay sử dụng để tính khấu hao tài sản cố định, trả tiền trợ cấp, tính giá trị hàng tồn kho, tính thuế hay thu nhập, việc cấu trúc lại số dư nợ, không chia cổ tức, hay thay đổi mức phân hạng tín dụng  Những thay đổi bất lợi giá cổ phiếu khách hàng vay vốn  Độ lệch doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức độ dự kiến khách hàng xin vay, báo cáo hay dự đoán dòng tiền  Những thay đổi bất thường dự kiến không giải thích số dư tiền gửi khách hàng  Kỳ hạn khoản vay bị thay đổi liên tục, yêu cầu gia hạn nợ hiệu  Lãi suất cao bất thường (cố gắng bù đắp rủi ro cao)  Thất lạc tài liệu (đặc biệt BCTC KH)  Tài sản chấp không đủ tiêu chuẩn, trông chờ việc đánh giá lại tài sản nhằm tăng VCSH nguồn vốn bất thường để đáp ứng nghĩa vụ toán  Các dấu hiệu nhận biết sách cho vay hiệu NH :  Sự đánh giá không xác rủi ro khách hàng  Cho vay dựa kiện bất thường xảy tương lai  Cho vay khách hàng hứa trì khoản tiền gửi lớn  Không xác định rõ kế hoạch hoàn trả khoản vay  Cung cấp tín dụng lớn cho KH không thuộc khu vực thị trường NH  Hồ sơ tín dụng không đầy đủ  Cấp khoản tín dụng lớn cho thành viên nội ngân hàng( nhân viên, giám đốc, cổ đông…)  Có khuynh hướng cạnh tranh thái (cấp khoản tín dụng để khách hàng không tới ngân hàng khác dù khoản vay có vấn đề)  Cho vay để tài trợ hoạt động đầu Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu -9- SVTH: Trần Thị Hồng Nhung GVHD: TS.Vương Hùng Cường  Thiếu nhạy cảm môi trường kinh tế có thay đổi 1.3.3 Công cụ quản trị rủi ro tín dụng 1.3.3.1.Chính sách tín dụng Chính sách tín dụng văn yếu tố bản, tảng để quản trị tín dụng hiệu Chính sách tín dụng đặt mục tiêu, tham số định hướng cho cán Ngân hàng, người làm công tác cho vay quản trị danh mục đầu tư Chính sách xây dựng khoa học, cẩn thận , thông suốt từ xuống tạo điều kiện cho Ngân hàng trì tiêu chuẩn tín dụng mình, tránh rủi ro mức đánh giá chung hội kinh doanh Nội dung sách tín dụng thông thường bao gồm:  Miêu tả thị trường tín dụng mục tiêu Ngân hàng  Tuyên bố tiêu chuẩn danh mục cho vay Ngân hàng  Xác định quyền hạn, trách nhiệm cán tham gia trình định cho vay  Những thủ tục, hoạt động cần thiết cho việc chào mời, xem xét, đánh giá định nhu cầu vay vốn khách hàng  Các tài liệu cần thiết hồ sơ vay vốn  Hướng dẫn tiếp nhận, đánh giá bảo quản tài sản chấp  Chính sách, phương pháp xác định lãi suất, khoản phí thời gian vay vốn, kỳ hạn trả nợ  Một tiêu chuẩn thích hợp áp dụng cho toàn danh mục cho vay  Giới hạn cho vay tối đa ngành hàng, nhóm sản phẩm  Phát hiện, phân tích xử lý khoản vay có vấn đề  Chính sách cho vay thận trọng Ngân hàng có khó khăn tạm thời 1.3.3.2 Giới hạn cấp tín dụng Để hạn chế rủi ro, Ngân hàng nên quy định hạn mức cấp tín dụng tối đa cho cấp quản trị( mức phán quyết) Mức phán quy định cho chi nhánh Ngân hàng, phòng giao dịch, tùy theo quy mô hoạt động, lực Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu - 10 - SVTH: Trần Thị Hồng Nhung GVHD: TS.Vương Hùng Cường làm việc, đơn vị, theo loại sản phẩm tín dụng, tính chất có hay tài sản đảm bảo Giới hạn tín dụng xác định quản trị tốt rủi ro tổng thể Ngân hàng Nó hiểu mức tín dụng an toàn tối đa doanh nghiệp quản trị hiệu hoạt động mình, mức này, rủi ro NH chịu doanh nghiệp thấp Giới hạn tín dụng xác định sở sách tín dụng thời kuf, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, ngành nghề quy mô hoạt động họ khả cung ứng quản trị vốn Ngân hàng 1.3.3.3 Định giá khoản vay Đây công cụ vô quan trọng tiến trình quản trị rủi ro tín dụng, định cho vay đưa Thông thường, thu nhập mà khoản vay mang lại cho Ngân hàng gồm có: tiền lãi phí Về cấu, lãi suất cho khoản vay phải xác định mức đảm bảo bù đắp chi phí vốn đầu vào, chi phí quản lý, phần lợi nhuận mong muốn phần bù rủi ro khoản vay 1.3.3.4 Xếp hạng tín dụng Các Ngân hàng cần định kỳ xếp hạng lại tín dụng cho khách hàng, đánh giá lại khoản vay tài sản chấp để từ có mức phân bổ dự phòng, điều chỉnh lại giới hạn cấp tín dụng cho khách hàng cho phù hợp thực biện pháp cần thiết nhằm thu hồi nợ trước hạn phát khoản vay, tài sản chấp có dấu hiệu bất thường ảnh hưởng đến khả thu hồi nợ 1.3.3.5 Tài sản đảm bảo Tài sản chấp nguồn trả nợ thứ cấp cho khoản vay dự án kinh doanh khách hàng gặp rủi ro, dòng tiền ròng khách hàng không dự kiến Tuy nhiên, điều kiện cần chưa phải điều kiện đủ vay, đánh giá nguồn trả nợ khách hàng, người ta quan tâm trước tiên đến dòng tiền tạo từ hoạt động sản xuất kinh doanh – nguồn trả nợ khách hàng Mặt khác, thực tế cho thấy số lượng lớn khoản vay chủ yếu dựa vào Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu SVTH: Trần Thị Hồng Nhung - 42 - GVHD: TS.Vương Hùng Cường nghiệp 2006, phần bước phân tích rủi ro tài doanh nghiệp theo tiêu chuẩn xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp 2008, S&P nhấn mạnh khả sinh lợi phần bước đánh giá rủi ro kinh doanh lực cạnh tranh Trong quy trình xếp hạng, S&P không phân loại theo tính chất liệu mà phân loại theo rủi ro rủi ro kinh doanh rủi ro tài Rủi ro kinh doanh (Phân tích định tính) gồm có phân tích rủi ro ngành, môi trường kinh doanh, vị doanh nghiệp ngành, lực ban quản trị, phân tích kế toán Rủi ro ngành: Xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp bối cảnh chung ngành mà hoạt động Những ngành tăng trưởng thấp, cạnh tranh mức cao, đòi hỏi vốn lớn, có tính chu kỳ hay không ổn định rủi ro vốn có lớn ngành ổn định với đối thủ cạnh tranh, rào cản gia nhập ngành cao, nhu cầu dự báo dễ dàng Môi trường kinh doanh: khảo sát tỉ mỉ rủi ro hội tác động đến ngành từ thay đổi tập quán tiêu dùng, dân số, khoa học kỹ thuật Ví dụ, kết cấu dân số ngày già cho thấy sụt giảm triển vọng ngành bán lẻ gia tăng triển vọng ngành dịch vụ tài Vị công ty: vài nhân tố tác động đến lực cạnh tranh doanh nghiệp vị doanh nghiệp thị trường, xuất sản phẩm thay thế, khả mặc với người mua người bán Để trì vị công ty phải dựa vào đa dạng hóa sản phẩm, bán hàng trải khắp khu vực, đa dạng hóa khách hàng người cung ứng, quản lý tốt chi phí sản xuất Về lực ban quản trị: đánh giá chất lượng quản trị thường mang tính chủ quan yếu tố định tính Nên người ta thường thông qua tiêu tài để làm thước đo lực ban quản trị, điều khách quan dễ so sánh Các công ty xếp hạng tín nhiệm đánh giá thành tích ban quản trị thông qua khả tạo hài hòa mặt doanh nghiệp, trì hiệu hoạt động kinh doanh củng cố vị công ty thị trường Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu - 43 - SVTH: Trần Thị Hồng Nhung GVHD: TS.Vương Hùng Cường Về kế toán: mục tiêu phân tích kế toán nghiên cứu sách kế toán nguyên lý kế toán, phương pháp định giá hàng tồn kho, phương pháp khấu hao, nhận diện thu nhập, cách xử lý tài sản vô hình kế toán bảng Sau điều chỉnh trình bày lại báo cáo tài doanh nghiệp để so sánh với công ty khác, tránh xảy tình trạng khác biệt sách kế toán Rủi ro tài ( định lượng) gồm phân tích sách tài chính, sách thông tin kế toán, khả đáp ứng dòng tiền, cấu trúc vốn, khả toán ngắn hạn Để đánh giá khả trả nợ, S&P đưa số tỷ số để phân tích: Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh +D+A Operating income before D&A = Doanh thu EBIT EBIT interest coverage = Lãi vay EBITDA EBITDA interest coverage = Lãi vay FFO + lãi vay phải trả+ cổ tức cổ phần ưu đãi FFO interest coverage = Lãi vay phải trả + cổ tức cổ phần ưu đãi EBIT Return on capital = Vốn trung bình FFO FFO to debt = Tổng nợ FOCF FOCF to debt = Tổng nợ CFO – CAPEX – cổ tức Discretionary cashflow to debt = Tổng nợ Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu - 44 - SVTH: Trần Thị Hồng Nhung GVHD: TS.Vương Hùng Cường FFO – cổ tức Net cashflow to CAPEX = CAPEX Tổng nợ Debt to EBITDA = EBITDA Tổng nợ Debt to debt plus equity = Tổng nợ + vốn cổ phần thường + lợi ích cổ đông thiểu số 2.4.7.2 Phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Moody's Về yếu tố định tính, tiêu chí đánh gái Moody’s tương tự S&P, ta sau khai thác yếu tố định lượng mà Moody’s thiết lập nhằm đánh giá xếp hạng doanh nghiệp: Moody's thiết lập 11 tỷ số chung để sử dụng phân tích so sánh, tỷ số Moody's ứng dụng rộng rãi quốc gia khác nhau, ngành khác báo cáo xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Tuy nhiên, quy trình cụ thể, Moody's xem xét bớt thêm vào tiêu cho phù hợp với ngành riêng biệt 11 tỷ số thường Moody's sử dụng gồm: Phân phối 11 tỷ số Moody’s theo hạng mục tín nhiệm ngành Rating (FFO+Inexp)/ FFO/Debt EBITDA/ Debt/ Debt/Book Intexp IntExp EBITDA capitalization Aaa 17.5 118.3% 18.6 0.7 22.2% Aa 13.8 59.9% 13.3 1.3 35.3% A 9.3 42.9% 8.4 1.8 42.2% Baa 6.6 30.9% 5.2 2.4 44.5% Ba 4.7 22.2% 3.3 3.1 51.3% B 2.4 10.6% 1.4 5.4 74% C 1.3 2.6% 0.4 7.6 102.6% Theo báo cáo Moody's, họ nghiên cứu khoảng 50% công ty phi tài Mỹ phân phối 11 tỷ số tất ngành theo hạng mức tín nhiệm từ cao đến thấp (tính tỷ số trung bình ngành) Trong đó, tỷ số có mối Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu - 45 - SVTH: Trần Thị Hồng Nhung GVHD: TS.Vương Hùng Cường quan hệ mạnh mẽ với hạng mức tín nhiệm ngành từ Aaa đến C:(FFO +lãi vay)/ Lãi vay, FFO/ Tổng nợ EBITA/ Lãi vay tăng đặn với hạng mức tín nhiệm mong đợi: Tổng nợ/ EBITDA Tổng nợ/ Tổng vốn hóa giảm cách đặn,5 tỷ số khác có mối quan hệ gần đồng với hạng mức tín nhiệm Phân phối 11 tỷ số Moody’s theo hạng mục tín nhiệm ngành Rating Operating EBITDA EBITDA/ CAPEX/ Retainin Revenue margin margin average depreciation CF/ Net Volatility Asset debt Aaa Aa A Baa Ba B C 17.9% 21.4% 21% 22.1% 15.5% 16.6% 13.2% 14.3% 11.1% 12.8% 8.4% 9.8% 1.8% 2.7% Dựa vào tiêu chí đánh giá 15.2% 1.3 201.3% 14 20% 1.4 46.7% 14.5 14.5% 1.3 35.7% 15 10.8% 1.3 28% 17 9.2% 1.2 21.5% 20 7.1% 10.2% 17 2.9% 0.8 2.6% 14.5 định tính định lượng, S&P Moody’s tiền hành chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp, theo hạng mức xếp hạng diễn giải sau: Chỉ số Tín Chỉ số Tín Nhiệm Nhiệm theo S&P theo Moody’s Diễn giải Phân loại AAA Aaa AA Aa Chất luợng cao nhất, ổn định, độ rủi ro thấp Chất lượng cao, rủi ro thấp, Độ rủi ro cao hạng AAA bậc A A Trái phiếu Chất lượng khá, bị ảnh đầu tư huỡng tình hình kinh tế BBB Baa BB Ba B B Khóa luận tốt nghiệp Chất lượng trung bình, an toàn thời gian tại, có ẩn chứa số yếu tố rủi ro Chất lượng trung bình thấp, gặp Trái phiếu khó khăn việc trả nợ, bị ảnh hưởng có độ rủi ro thay đổi tình hình kinh tế cao Chất lượng thấp, rủi ro cao, có nguy Trái phiếu không toán hạn không nên Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu SVTH: Trần Thị Hồng Nhung CCC Caa CC Ca C C D - 46 - GVHD: TS.Vương Hùng Cường Rủi ro cao, có khả trả nợ tình hình kinh tế khả quan Rủi ro cao, gần phá sản Rủi ro cao, khó có khả thực toán nghĩa vụ nợ Xếp hạng thấp nhất, phá sản hay phá sản đầu tư Nhìn chung, tổ chức xếp hạng tín nhiệm hàng đầu giới S&P Moody's sử dụng chủ yếu phương pháp chuyên gia, đánh giá cách toàn diện kinh tế, ngành công ty Với tiêu phi tài nỗ lực lượng hóa tối đa, tiêu tài tính toán sau liệu điều chỉnh để so sánh với doanh nghiệp tương đồng doanh nghiệp ngành Họ trọng xem xét nhóm tỷ số tỷ số riêng lẻ thiên đánh giá dòng tiền thực chất mà doanh nghiệp tạo với dòng tiền mà doanh nghiệp trả Tuy nhiên, dù sử dụng phương pháp nào, hệ thống xếp hạng tín nhiệm có số khuyết điểm định Nếu phương pháp định lượng cần hỗ trợ nhân tố mềm phương pháp chuyên gia, tự thân chứa đựng rủi ro yếu tố chủ quan xếp hạng, chắn 100% khả trả nợ doanh nghiệp điều làm 2.4.7.3 Phương pháp chấm điểm tín dụng cá nhân The US Fair Isaac Company (FICO) công ty phát triển hệ thống chấm điểm tín dụng tự động vào năm 1960 1970 Điểm tín dụng FICO xây dựng có giới hạn từ 300 đến 850, điểm trung bình 720 điểm cao rủi ro tín dụng thấp.Hệ thống chấm điểm tín dụng FICO dựa vào yếu tố với trọng số sau: Yếu tố Trọng số Giải thích (%) Lịch sử toán nợ 35 Thanh toán nợ hạn không? Có lần không trả nợ hay không? Trị giá khoản tín dụng 30 Doanh số khoản tín dụng bao nhiêu? Thời hạn tín dụng 15 Khoản tín dụng có thời hạn bao lâu? Lịch sử quan hệ tín dụng 10 Đây có phải khoản tín dụng hay không? Còn khoản tín dụng khác Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu SVTH: Trần Thị Hồng Nhung - 47 - Loại tín dụng không? Trả góp tiêu dung hay mua bất động sản? 10 GVHD: TS.Vương Hùng Cường Dựa vào yếu tố tác động với trọng số trên, FICO xây dựng thang điểm chấm điểm tính dụng Điểm tín dụng FICO xây dựng có giới hạn từ 300 đến 850, điểm trung bình 720 điểm cao rủi ro tín dụng thấp: Điểm tín dụng FICO Kết xếp loại Từ 720 trở lên Từ 680 – 719 Từ 620 – 679 Từ 585 – 619 Dưới 584 Rất tốt Tốt Trung bình Rủi ro cao Rủi ro cao Cụ thể quan hệ điểm xác suất khách hàng khả trả nợ sau: Điểm tín dụng FICO Trên 800 Từ 700 – 799 Từ 680 – 699 Từ 500 – 679 Xác suất khả trả nợ 1% 5% 15% 71% Nói chung khách hàng có điểm tín dụng 680 xem khách hàng có rủi ro tín dụng cao Dựa vào quan hệ điểm xác suất khả trả nợ FICO xây dựng, ngân hàng định “điểm ngưỡng” tùy thuộc vào khả chấp nhận rủi ro ngân hàng Trên trình bày hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng biện pháp quản lý nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Điều giúp hiểu vai trò tác dụng chấm điểm xếp loại tín dụng So sánh với mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chấm điểm khách hàng cá nhân ACB, ta nhận thấy có nhiều nét tương đồng, xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp có kết hợp yếu tố định tính định lượng để đánh giá Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu SVTH: Trần Thị Hồng Nhung - 48 - GVHD: TS.Vương Hùng Cường doanh nghiệp, khách hàng nhân, ba tổ chức chủ yếu sử dụng yếu tố định tính liên quan đến nhân thân, lích sử vay nợ, lịch sử quan hệ tín dụng khả tài khách hàng Điều cho thấy rằng, ACB bước nỗ lực xây dựng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế, hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo xu hướng quốc tế hóa, ứng dụng công cụ đại nhằm tối thiểu hóa rủi ro, mang lại hiệu cao hoạt động tín dụng CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP KIẾN NGHỊ NHẰM PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 3.1.Định hướng phát triển ACB Tiến tới năm 2010, nhiều khó khăn chờ đợi hội không Cơ hội đến từ phục hồi kinh tế giới nói chung kinh tế nước nói riêng Còn khó khăn đến từ việc nghiệp vụ kinh doanh đặc trưng ngân hàng phần bị thu hẹp, khả tăng trưởng mạng lưới hoạt động bị giới hạn loại rủi ro gia tăng (thanh khoản, tỷ giá, pháp lý, vận hành Đối với ACB, việc đa dạng hóa thu nhập tiếp tục trọng tâm với việc điều chỉnh sách khách hàng nâng cao chất lượng tín dụng để tăng thu nhập từ lãi; phát triển dịch vụ đặc biệt cải tổ hoạt động thẻ nhằm tạo tiền đề cho việc thu hút thêm thị phần tăng nguồn thu phí dịch vụ ACB dự định kết thúc năm 2010 với 3.600 tỷ đồng lợi nhuận trước thuế Tập đoàn, 210.000 tỷ đồng tổng tài sản, 170.000 tỷ đồng huy động từ dân cư tổ chức kinh tế, 96.000 tỷ đồng dư nợ cho vay, nợ xấu trì mức 1% Ngoài ra, ACB tiếp tục kiện toàn lực tổ chức việc tiến hành trả lương theo suất, cải tiến giáo trình chất lượng đào tạo tuyển dụng để đảm bảo tìm người phân công việc để thành viên tổ chức phát huy tối đa lực Một công việc hệ trọng mà ACB phải thực năm 2010 xây dựng cho chiến lược phát triển – 10 năm tới Các Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu - 49 - SVTH: Trần Thị Hồng Nhung GVHD: TS.Vương Hùng Cường mục tiêu kinh doanh năm 2010 đặt không cao nhằm chuẩn bị thật tốt tiền đề tiên cho tăng trưởng mạnh mẽ tương lai ACB Các tiền đề sở hạ tầng vững NHTM, nguồn nhân lực chất lượng cao, cấu tổ chức khoa học; đáp ứng quy mô nhu cầu kinh doanh mới; đồng thời với nhạy bén tổ chức kinh doanh, đối phó với bất trắc có khả xảy Củng cố thể chế, kinh doanh linh hoạt phương châm hành động năm 2010 ACB 3.2 Những hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng ACB Về công tác quản trị rủi ro tín dụng ACB, phân tích trên, có sách đắn, hợp lý đạt thành tích đáng kể, đánh giá Ngân hàng hàng đầu khối NH TMCP Việt Nam quản lý rủi ro tín dụng Tuy nhiên , số nhược điểm đáng ý sau: 3.2.1 Hạn chế sách tín dụng Chính sách tín dụng ban hành chung cho hệ thống, thiếu tính riêng biệt đặc trưng cho đơn vị Hơn kinh tế chu chuyển liên tục, sách tín dụng chưa theo sát diễn biến thị trường, gây khó khăn việc cấp tín dụng 3.2.1.1 Chính sách khách hàng Việc chăm sóc tất đối tượng khách hàng theo sách chưa thể quan tâm cần thiết Ngân hàng nhóm khách hàng, chưa thu hút quan tâm khách hàng sản phẩm, chưa có chế độ khuyến khích khách hàng trả nợ hạn, sách ưu đãi khách hàng có lịch sử trả nợ tốt, hay khách hàng thân thiết, có mối quan hệ lâu dài với Ngân hàng 3.2.1.2 Giám sát sử dụng vốn vay Nhân viên tín dụng đa số trọng vào thẩm định hồ sơ mà lơ công tác tái thẩm định, kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay khách hàng, nên chưa bắt kịp Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu - 50 - SVTH: Trần Thị Hồng Nhung GVHD: TS.Vương Hùng Cường thay đổi hoạt động kinh doanh khách hàng, việc sử dụng vốn vay khách hàng có mục đích hay không… Do vậy, có khoản vay lúc khởi đầu tốt, sau trở thành khoản vay có vấn đề thua lỗ 3.2.1.3 Bảo hiểm tiền vay Hiện nay, ACB, thực mua bảo hiểm tiền vay khoàn vây có giá trị lớn mà chưa quan tâm đến khoản vay nhỏ Thực tế, khoản vay nhỏ chứa đựng nguy vốn cao Đặc biệt ACB ngân hàng bán lẻ, tỷ trọng cho vay khách hàng cá nhân lớn 3.2.2 Thẩm định tín dụng Trong trình thẩm định, nhân viên tín dụng trọng vào tài sản đảm bảo Thực tế nguồn trả nợ khách hàng điều kiện quan trọng trình toán nợ Khi khách hàng khả trả nợ, việc lý tài sản chấp để thu hồi vốn khó khăn, lâu dài, tốn cho Ngân hàng 3.2.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng Hiện nay, hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng chủ yếu áp dụng rộng rãi khối khách hàng doanh nghiệp thực sau cấp tín dụng, gây khó khăn việc đánh giá khách hàng, đặc biệt khách hàng cá nhân, dễ dẫn đến sai lệch công tác thẩm định trước cho vay 3.2.4 Công tác xử lý nợ Công tác xử lý nợ Ngân hàng thiếu đồng quán phận, đặc biệt nhân viên tín dụng nhân viên thu hồi nợ, nên việc thu nợ chưa đạt hiệu tối đa 3.2.5 Thu thập thông tin khách hàng Hiện , thông tin khách hàng chủ yếu lấy từ CIC TCBS Nhưng hệ thống phát huy tác dụng Khách hàng thường xuyên giao dịch với Ngân hàng, có lịch sử giao dịch với ngân hàng Đối với khách hàng mới, hệ thống thông tin giúp Ngân hàng có thông Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu - 51 - SVTH: Trần Thị Hồng Nhung GVHD: TS.Vương Hùng Cường tin cần thiết khách hàng, mà Ngân hàng phải sử dụng đến nguồn cung cấp thông tin khác 3.2.6 Danh mục đầu tư Mặc dù danh mục cho vay đa dạng, ACB chưa khai thác hết lợi để đa dạng hóa danh mục đầu tư nhằm tối thiểu hóa rủi ro tín dụng Việc bán chéo sản phẩm nhiều hạn chế, tập trung vào số sản phẩm cho vay tiêu dùng, sản xuất kinh doanh, nhà đất,…Chính sách đa dạng hóa danh mục đầu tư thực tế chưa áp dụng rộng rãi đơn vị phân phối sản phẩm 3.2.7 Quy trình quản lý rủi ro Quy trình quản lý rủi ro chưa chặt chẽ, thiếu tính độc lập việc tra giám sát Nhân viên phân tích tín dụng kiêm trách nhiệm quản lý khoản vay Từ đó, tính trung thực khách quan việc quản lý rủi ro tín dụng không đảm bảo 3.2.8 Đội ngũ nhân Đội ngũ cán tín dụng số đơn vị ACB trẻ thiếu kinh nghiêm giải vấn đề nảy sinh ý muốn Chưa có đồng phòng ban, phận, trách nhiệm chồng chéo, chưa tách bạch với nên dễ dẫn đến việc trễ nãi đùn đẩy công việc Bên cạnh đó, việc cán tín dụng kiêm trách nhiệm quản lý nợ, dẫn đến nguy rủi ro tín dụng cao 3.3 Các giải pháp đề xuất Tương ứng với hạn chế nêu trên, xin đề xuất số giải pháp khắc phục nâng cao hiệu quản lý tín dụng ACB: 3.3.1 Chính sách tín dụng 3.3.1.1 Chính sách khách hàng Điều chỉnh sách tín dụng nhằm đạt mục tiêu cân tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả, bước phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu - 52 - SVTH: Trần Thị Hồng Nhung GVHD: TS.Vương Hùng Cường Áp dụng sách lãi suất cho vay linh hoạt, mức lãi suất cho vay không giống khoản cho vay khác tuỳ thuộc vào kỳ hạn, loại tiền, dự án vay vốn khách hàng vay vốn cụ thể Hoạt động quản lý tín dụng phải bảo đảm tỷ lệ an toàn, cấu tín dụng phải phù hợp với chiến lược khách hàng, ngành hàng, sách quản lý rủi ro, cấu nguồn vốn, đảm bảo mức tăng trưởng tín dụng phù hợp với lực, quản lý, điều hành trình độ nghiệp vụ cán tín dụng ACB cần đổi việc xây dựng sách khách hàng, Ngân hàng bán lẻ, Ngân hàng cần sâu việc xác định khách hàng mục tiêu mình, phân khúc thị trường phát huy hết mạnh ACB Tăng cường việc quảng bá sản phẩm, mở rộng mạng lưới hoạt động ACB nên trọng khâu chăm sóc khách hàng, ví dụ lập sách ưu đãi khách hàng thân thiết, có uy tín toán tốt Thu hồi vốn việc làm quan tâm trình cấp tín dụng, đó, khách hàng tự giác trả nợ, trả nợ hạn… cần có ưu đãi tặng quà vào dịp lễ tết, sử dụng lãi suất ưu đãi cho lần vay sau khách hàng, nhằm khuyến khích khách hàng trả nợ hạn cho Ngân hàng 3.3.1.2 Giám sát sử dụng vốn vay Giám sát trình sử dụng vốn vay sau giải ngân bước quan trọng, vốn vay không sử dụng mục đích thẩm định ban đầu dẫn đến rủi ro cao Do đó, Ngân hàng phải thường xuyên giám sát, theo dõi hoạt động sản xuất khách hàng xem có sử dụng mục đích vay vốn hay không, đồng thời phải kịp thời đưa biện pháp xử lý trường hợp có dấu hiệu sử dụng vốn sai mục đích sử dụng vốn không hiệu quả…như tạm ngưng giải ngân, thu hồi nợ… tránh để đến lúc rủi ro cao mức khó khăn giải khoản nợ 3.3.1.3 Bảo hiểm tiền vay Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho khoản vay mình, đặc biệt khoản vay có quy mô vừa lớn Ngân hàng cần hoàn thiện quy trình Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu - 53 - SVTH: Trần Thị Hồng Nhung GVHD: TS.Vương Hùng Cường thủ tục việc thẩm định tiếp nhận TSĐB, kiểm tra tính hợp pháp tài sản, quy định tỷ lệ tiền vay TSĐB mức an toàn 3.3.2 Công tác thẩm định tín dụng Trong công tác thẩm định tín dụng, cần quan tâm đánh giá khách hàng thông tin tài phi tài Ngoài ra, nhân viên tín dụng cần cập nhật thường xuyên thông tin kinh tế xã hội, giá thị trường sản phẩm, doanh thu hoạt động ngành nghề, diễn biến thị trường vàng, bất động sản, thị trường chứng khoán,… Những kiến thức hữu ích trình thẩm định tín dụng 3.3.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng Như phân tích trên, hệ thống xếp hạng tín dụng ACB chưa trọng xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân, nên thời gian tới, Ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống để chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân Việc hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng đóng vai trò quan trọng việc hỗ trợ xác định giới hạn tín dụng cho khách hàng, xác định mức rủi ro để có mức trích lập dự phòng rủi ro hợp lý ACB cần hoàn thiện hệ thống theo hướng phản ánh bám sát tình hình thực tế khách hàng 3.3.4 Xử lý nợ Công ty quản lý nợ khai thác tài sản – ACBA có vai trò lớn việc xử lý tài sản đảm bảo khoản vay có TSĐB ACB Do đó, để góp phần tăng cường hiệu xử lý nợ hạn có TSĐB, ACB nên tạo điều kiện cho ACBA phát huy hết lực Cụ thể, phải có phối hợp nhịp nhàng phận tín dụng, phận thu nợ, theo dõi sát sao, kiểm tra, giám sát chuyển giao nợ hạn sang ACBA kịp thời, để ACBA nhanh chóng tiến hành thủ tục nghiệp vụ nhằm thu hồi nợ cách hiệu nhanh chóng cho NH 3.3.5 Thu thập thông tin Trong công tác tín dụng, thông tin yếu tố đóng vai trò định giúp cho Ngân hàng định có đầu tư hay không Các thông tin từ phía khách hàng cung cấp nhiều lại thiếu đầy đủ, xác, cán tín dụng Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu - 54 - SVTH: Trần Thị Hồng Nhung GVHD: TS.Vương Hùng Cường dựa vào luồng thông tin khách hàng cung cấp dự án mà cần phải nắm bắt, xử lý thông tin vấn đề liên quan đến phương án, dự án từ nhiều nguồn khác Mặt khác, tổ chức lưu trữ, thu thập thông tin khách hàng, thông tin thị trường, thông tin công nghệ, xây dựng hệ thống cung cấp thông tin chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng,… dựa việc sử dụng phần mềm tin học Đây để đánh giá xác khách hàng vay vốn nâng cao khả năng, tốc độ xử lý, định cho vay đầu tư Tính chuyên môn hóa phân tích ACB đòi hỏi phận phân tích phải có kiến thức, hiểu biết nhiều lĩnh vực Tuy nhiên, hiểu biết người có giới hạn, việc chia thông tin đơn vị, nhân viên hệ thống Ngân hàng cần thiết Ngoài cần có phận chuyên trách việc thu thập, phân tích xử lý thông tin liên quan đến pháp luật, biến động thị trường, xu hướng sản phẩm, ngành nghề khách hàng khách hàng tiềm Nguồn thông tin từ kênh góp phần đa dạng hóa thông tin, hỗ trợ đắc lực cho phận thẩm định thẩm định, góp phần hạn chế rủi ro tín dụng từ bước trình cấp tín dụng 3.3.6 Danh mục đầu tư Bên cạnh việc xác định rõ khách hàng muc tiêu, Ngân hàng cần có sách đa dạng hóa danh mục đầu tư, mô hình phân tán rủi ro hiệu quả, áp dụng phổ biến thị trường Tài - Ngân hàng giới Ngân hàng cần nghiên cứu phát triển thêm nhiều loại sản phẩm hỗ trợ nhau, tư vấn cho khách hàng sử dụng trọn gói dịch vụ mình, vừa tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng, vừa tăng thêm thu nhập cho Ngân hàng bán thêm nhiều sản phẩm 3.3.7 Quy trình quản lý rủi ro Cải cách máy tín dụng hoạt động theo thông lệ quốc tế quản trị rủi ro tín dụng Tách chức tiếp thị, quan hệ khách hàng, thẩm định rủi ro độc lập, định tín dụng quản lý nợ với việc phân định rõ trách nhiệm, quyền hạn, đảm bảo tính độc lập, khách quan Thực giám sát kiểm soát chặt Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu - 55 - SVTH: Trần Thị Hồng Nhung GVHD: TS.Vương Hùng Cường chẽ, thường xuyên cán cấp liên quan tới cấp tín dụng phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập Cần thiết lập phận chuyên trách quản lý rủi ro tín dụng, độc lập, tách biêt với phận kinh doanh nhắm tạo khách quan đánh giá rủi ro tín dụng 3.3.8 Đội ngũ nhân Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trò quan trọng, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh NHTM từ định đến hiệu tín dụng Ngân hàng Do đó, ACB nên trọng công tác đào tạo, tái đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ chuyên môn khả vận dụng kinh nghiệm,kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng Đào tạo phải theo định hướng, trọng đào tạo ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày Đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau Đồng thời phải thực tiêu chuẩn hoá cán tín dụng kiên loại bỏ, thuyên chuyển sang phận khác cán yếu tư cách đạo đức, thiếu trung thực, cán tín dụng thiếu kiến thức chuyên môn nghiệp vụ Bố trí phân công công việc hợp lý cho cán bộ, giúp cho cán tín dụng có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu ACB nên tăng cường bố trí cán tín dụng có kinh nghiệm lâu năm đơn vị để hỗ trợ cho cán tín dụng đây, đa số phòng giao dịch chi nhánh ACB, đội ngũ cán trẻ kinh nghiệm làm việc ít, khả giải tình phát sinh chưa nhạy bén nên chưa mang lại hiệu cao Xây dựng chế độ đánh giá khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu công việc mà nhân viên tín dụng thực Các quy định khen Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu SVTH: Trần Thị Hồng Nhung - 56 - GVHD: TS.Vương Hùng Cường thưởng kỷ luật phải thống toàn hệ thống, phải thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tinh thần trách nhiệm cán tính dụng đưa định cho vay hay nghiệp vụ tín dụng có liên quan Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời tạo điều kiện để cán tín dụng có hội tiếp cận với kiểu khách hàng khác nhau, giúp nâng cao khả xử lý công việc tích lũy kinh nghiệm làm việc 3.3.9 Các công cụ khác 3.3.9.1 Tư vấn sách tín dụng Ngân hàng thương mại tổ chức chuyên cung cấp tín dụng, thế, có kinh nghiệm khách hàng việc xây dựng sách tín dụng Đối với doanh nghiệp, sách tín dụng thể cụ thể sách bán chịu doanh nghiệp, tín dụng doanh nghiệp cung cấp tín dụng thương mại thông qua bán chịu hàng hóa Thông qua nghiệp vụ tư vấn tài chính, ngân hàng thương mại hỗ trợ doanh nghiệp xây dựng định sách bán chịu phù hợp Ngoài kinh nghiệm, ngân hàng nơi tập trung nhiều thông tin doanh nghiệp khả trả nợ doanh nghiệp khác, đó, hỗ trợ doanh nghiệp việc đánh giá định sách bán chịu khách hàng cần thiết quan trọng 3.3.9.2 Cung cấp công cụ phòng ngừa rủi ro tín dụng Bên cạnh hỗ trợ quản lý rủi ro tín dụng thông qua tư vấn xây dựng sách bán chịu, ngân hàng hỗ trợ cho doanh nghiệp quản lý rủi ro tín dụng thông qua việc cung cấp công cụ phòng ngừa rủi ro tín dụng Bằng cách này, trước hết ngân hàng chấp nhận rủi ro tín dụng thay cho doanh nghiệp, sau lợi trung gian tài mình, ngân hàng hóa giải hay trung hòa rủi ro Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu [...]... Ban điều hành và các Hội đồng • Ban kiểm soát: có nhiệm vụ kiểm tra hoạt động tài chính của Ngân hàng; giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, kế toán; hoạt động của hệ thống kiểm tra và kiểm toán nội bộ của Ngân hàng; thẩm định báo cáo tài chính hàng năm; báo cáo cho ĐHĐCĐ tính chính xác, trung thực, hợp pháp về báo cáo tài chính của Ngân hàng • Các Hội đồng: làm tham mưu cho HĐQT trong việc quản trị... Ngân hàng - Tổng Giám đốc: là người chịu trách nhiệm trước HĐQT và pháp luật về hoạt động hàng ngày của Ngân hàng Giúp việc cho Tổng Giám đốc là các Phó Tổng Giám đốc, các Giám đốc khối, Kế toán trưởng và bộ máy chuyên môn nghiệp vụ 2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức • Hội đông sáng lập • Hội đồng quản trị • Ban Tổng giám đốc • 6 khối: Khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp, Ngân quỹ, Phát tri n kinh doanh,... động, lạm phát và các yếu tố chính trị, pháp lý, xã hội, công nghệ, môi trường ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, ngành nghề của khách hàng Control( Kiểm soát) Đây là nhân tố cuối cùng trong việc đánh giá mức độ tin cậy của một khách hàng Nó tập trung vào việc trả lời các câu hỏi như: “ Các luật, quy định, quy chế hiện hành có ảnh hưởng bất lợi đến người vay không?” và “liệu khách hàng có đáp ứng được... pháp để đánh giá, đó là phương pháp toán học và phương pháp chuyên gia, ở đây, tôi chỉ xin giới thiệu về phương pháp chuyên gia- phương pháp mà NHTMCP Á Châu cũng như các tổ chức xếp hạng tín nhiệm nổi tiếng trên thế giới – Moody’s và Standard & Poor’s đang ứng dụng Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu SVTH: Trần Thị Hồng Nhung - 13 - GVHD: TS.Vương Hùng Cường Các... tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu - 16 - SVTH: Trần Thị Hồng Nhung GVHD: TS.Vương Hùng Cường  Tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư; nhận vốn từ các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước; cho vay ngắn, trung và dài hạn  Chiết khấu thương phiếu, công trái và các giấy tờ có giá; đầu tư vào chứng khoán và các tổ chức kinh tế; làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng  Kinh doanh ngoại... 2.4 Phân tích các công cụ Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu 2.4.1 Chính sách tín dụng  Về vị trí địa lý: ACB tập trung cho vay khách hàng có địa điểm sinh sống, kinh doanh gần nơi ACB có trụ sở, cơ sở hạ tầng phát tri n( trong bán kính 50km)…để dễ dàng tiếp cận và phục vụ khách hàng một cách trọn gói, đồng thời có thể thường xuyên kiểm tra tình hình khách hàng Rủi ro tín dụng đôi... Nguồn báo cáo tài chính hợp nhất 2008-2009 - acb.com.vn Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu SVTH: Trần Thị Hồng Nhung - 33 - GVHD: TS.Vương Hùng Cường Biểu đồ 2.11 Trích lập dự phòng  Đánh giá năng lực trả nợ của khách hàng: Việc đánh giá năng lực tài chính của khách hàng luôn được nhân viên tín dụng tại ACB thực hiện nghiêm túc, nhưng trong thẩm định nhân viên thường chỉ chú ý đến các... về vấn đề nghiên cứu Khóa luận tốt nghiệp Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu - 14 - SVTH: Trần Thị Hồng Nhung GVHD: TS.Vương Hùng Cường CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Á TMCP Châu 2.1.1 Giới thiệu tổng quát về Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (dưới đây gọi tắt là ACB) là một ngân hàng thương mại... mềm là các thông tin định tính, các điều chỉnh chủ quan của chuyên viên phân tích tín dụng; các nhân tố cứng là các tỷ số tài chính và dữ liệu tài khoản thanh toán của công ty vay nợ.Các chuyên gia về xếp hạng tín dụng đã so sánh hai mô hình hồi quy Logistic: một không bao gồm các nhân tố mềm, hai bao gồm các nhân tố mềm và kết quả cho thấy các nhân tố mềm thật sự có thể cải thiện khả năng dự báo mức... mới cho khách hàng Trường hợp khách hàng thuộc nhóm hạn chế cấp tín dụng : ACB tiếp tục duy trì các mức tín dụng, xem xét các mức tín dụng mới một cách cẩn trọng để không vượt quá các giới hạn tín dụng cấp cho nhóm khách hàng này.Trường hợp khách hàng đang thuộc nhóm không cấp tín dụng : duy trì mức cấp tín dụng đối với các khách hàng có quan hệ tín dụng với ACB tối thiểu là 3 năm, hoặc quan hệ tín