Giáo trinh tài chính tin dụng có bài tập

Mục tiêu về kiến thức: Môn Tài chính – Tín dụng trang bị cho sinh viên những kiến thức căn bản về tài chính – tín dụng như:• Nắm được những kiến thức cơ bản giá trị thời gian của tiền tệ;• Nắm được những vấn đề cơ bản nhất về tài chính;• Nắm được những kiến thức cơ bản về tín dụng;• Nắm được những kiến thức cơ bản về tài chính doanh nghiệp;• Nhận diện được tình trạng tài chính của một doanh nghiệp như thế nào thông qua việc phân tích các báo cáo tài chính.

BỘ CÔNG THƢƠNG TRƢỜNG CAO ĐẲNG KINH TẾ ĐỐI NGOẠI CHƢƠNG TRÌNH TRÌNH ĐỘ CAO ĐẲNG HỆ CHÍNH QUY THEO HỆ THỐNG TÍN CHỈ Ban hành Quyết định số: 706 /QĐ-CKĐ ngày 17 tháng 10 năm 2012 Hiệu trưởng Trường Cao đẳng Kinh tế Đối ngoại Ngành Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh : Quản trị doanh nghiệp, QTKD NHKS, Marketing thƣơng mại ĐỀ CƢƠNG CHI TIẾT HỌC PHẦN Thông tin học phần: 1.1 Tên học phần 1.2 Mã học phần 1.3 1.4 Số tín Yêu cầu học phần : 02 : Bắt buộc 1.5 Điều kiện : Không Thông tin giảng viên: Họ tên TT : Tài tín dụng : 5110013041 Năm sinh Học hàm/ học vị Số điện thoại Email Phạm Đình Cƣờng 1969 Thạc Sỹ 0913.900.216 phamdinhcuong2010@gmail.com Lƣơng Thị Thu Thủy 1983 Cao học 0914.123.890 Trình độ đào tạo: Phân bổ thời gian: SV bậc Cao đẳng quy 02 tín (30 tiết) - Nghe giảng lý thuyết: - Thực hành: 10 tiết,  Làm tập lớp: 07 tiết  Thảo luận: 01 tiết  Kiểm tra: 02 tiết 20 tiết - Tự học: 60 tiết Mục tiêu học phần: Học phần “Tài Tín dụng” giúp SV có thể:  Nắm vững khái niệm liên quan đến Tài Hệ thống tài chính; khái niệm, vai trò, phân loại công cụ thị trƣờng tài chính; Trang  Nêu đƣợc khái niệm, vai trò phân loại tổ chức tài trung gian Đặc biệt, nắm đƣợc chức nghiệp vụ NHTM  Nắm vững đƣợc khái niệm vai trò tín dụng; loại hình tín dụng; lãi suất yếu tố ảnh hƣởng đến lãi suất;  Biết cách tiến hành thủ tục cho vay vận dụng nghiệp vụ cho vay doanh nghiệp NHTM  Hiểu biết đời, khái niệm vai trò Tài công KT-XH; trang bị kiến thức Ngân sách Nhà nƣớc với tƣ cách phận quan trọng khu vực tài công Mô tả vắn tắt nội dung học phần: Xây dựng đề cƣơng chi tiết học phần “Tài Tín dụng” nhằm bổ sung hoàn thiện chƣơng trình đào tạo chuyên ngành Quản trị kinh doanh sinh trƣờng cao đẳng Kinh tế đối ngoại Học phần Phần mở đầu, gồm nội dung sau: - Chương 1: Tổng quan Tài Thị trƣờng tài chính: Nội dung chƣơng nhằm giới thiệu cho sinh viên vấn đề chung liên quan đến Tài Thị trƣờng tài nhƣ: khái niệm, vai trò, phân loại, hệ thống tài chính, công cụ lƣu thông thị trƣờng tài ngắn hạn dài hạn… - Chương 2: Các tổ chức tài trung gian: Nội dung chƣơng giới thiệu giúp sinh viên nắm vững đƣợc khái niệm vai trò tổ chức tài trung gian, phƣơng thức hoạt động Liệt kê phân biệt đƣợc tổ chức tài trung gian khác Đặc biệt, nắm đƣợc khái niệm, chức nghiệp vụ NHTM Chương 3: Tổng quan tín dụng: Nội dung chƣơng giới thiệu đến sinh viên khái niệm có liên quan đến tín dụng nhƣ: khái niệm, chất, nguyên tắc, điều kiện; cách phân loại tín dụng; định giá tiền vay; khái niệm Lãi suất, phân loại xác định lãi suất… - Chương 4: Nghiệp vụ tín dụng: Nội dung chƣơng giới thiệu nghiệp vụ tín dụng NHTM Nghiên cứu chƣơng giúp cho sinh viên nắm vững kỹ thuật, cách thức cho vay, cách xác định hạn mức tín dụng, phƣơng thức hoàn trả… - Chương 5: Tài công: Nội dung Chƣơng tập trung trình bày cho sinh viên vấn đề có liên quan đến Tài công, bao gồm: khái niệm phạm vi tài công; vai trò tài công đối vơi kinh tế quốc gia; khái niệm ngân sách Nhà nƣớc (NSNN) biện pháp cân đối NSNN - Trang Nhiệm vụ sinh viên: - Tự tổ chức thảo luận, xây dựng kế hoạch học tập; - Thực hành giải vấn đề; - Thuyết trình thảo luận lớp; - Thi kết thúc học phần Tài liệu học tập: 8.1 Giáo trình Bài giảng: Căn Đề cƣơng Tài Tín dụng đƣợc Nhà trƣờng thông qua, Giảng viên tiếp tục nghiên cứu soạn nội dung Giáo trình Bài giảng chi tiết cho Học phần này, nhằm phục vụ công tác giảng dạy đƣợc hoàn thiện - 8.2 Tài liệu tham khảo: Lê Văn Tề, Nguyễn Văn Hà - Giáo trình Lý thuyết Tài Tiền tệ - NXB Thống kê - Nguyễn Thi Bích Loan – Giáo trình Thị trƣờng tài – NXB Tổng hợp Tp.HCM Các website có liên quan Tài Tín dụng Tiêu chuẩn đánh giá sinh viên: 9.1 Điểm trung bình phận: trọng số 40% - Điểm đánh giá nhận thức thái độ tham gia thảo luận, tự học: - Điểm đánh giá phần thực hành: hệ số Điểm chuyên cần: hệ số - Điểm kiểm tra lớp: hệ số 9.2 Điểm kiểm tra kết thúc học phần: trọng số 60% hệ số - Hình thức kiểm tra: làm thu hoạch (viết) 10 Thang điểm: Tính thang điểm 10 (40%: lớp, 60%: thi kết thúc HP) 11 Nội dung học phần: 11.1 Nội dung tổng quát: TT Tên chƣơng Tổng số tiết Chƣơng 1: Tổng quan Tài Thị trƣờng tài Trong Số tiết Tự học Lý thuyết Thực hành 18 Chƣơng 2: Các tổ chức tài trung gian Chƣơng 3: Tổng quan Tín dụng 10 Chƣơng 4: Nghiệp vụ tín dụng 10 20 Chƣơng 5: Tài công Tổng cộng 30 20 10 60 Trang 11.2 Nội dung chi tiết: CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ TÀI CHÍNH VÀ THỊ TRƢỜNG TÀI CHÍNH A Mục tiêu chƣơng này: Sau học xong phần này, sinh viên có thể: - Hiểu trình bày đƣợc khái niệm, chức liên quan đến Tài chính; cấu hệ thống tài chính; - Nắm vững khái niệm, vai trò phân loại Thị trƣờng tài chính, công cụ lƣu thông thị trƣờng tài ngắn hạn dài hạn… B Nội dung: Các khái niệm Tài 1.1 Sự đời phát triển 1.2 Khái niệm 1.3 Chức 1.4 Hệ thống tài chính: a) Khái niệm b) Cơ cấu hệ thống tài 2) Thị trƣờng tài (TTTC): 2.1 Khái niệm: 2.2 Vai trò TTTC 2.3 Cấu trúc TTTC  Căn vào kỳ hạn vốn lƣu chuyển TTTC  Thị trƣờng tiền tệ (Money Market):  Thị trƣờng vốn (Capital Market):  Căn vào mục đích hoạt động Thị trƣờng  Thị trƣờng sơ cấp (Primary Market)  Thị trƣờng thứ cấp (Secondary Market)  Căn vào phƣơng thức tổ chức giao dịch  Thị trƣờng tập trung (Exchanges Market)  Thị trƣờng phi tập trung (OTC Market or Off exchange Markets) 2.4 Các công cụ TTTC  Công cụ lƣu thông TT Tiền tệ Trang  Công cụ lƣu thông thị trƣờng vốn  Các khoản vay chấp (Mortgates) 2.5 Các chủ thể tham gia TTTC C Thực hành: - Sinh viên tự xác định, phân loại loại thị trƣờng tài chính, đối tƣợng tham gia TTTC; sụ khác biệt Thị trƣờng vốn Thị trƣờng tiền tệ ? Thị trƣờng sơ cấp Thị trƣờng thứ cấp ? - Sinh viên tự phân tích rào cản TTTC vai trò TTTC trung gian khắc phục rào cản nhƣ nào; - Thảo luận chung với lớp D Nội dung tự học: - Đọc lại tất nội trình bày lớp qua tài liệu giảng; - Đọc thêm tài liệu liên quan Phần Tài liệu tham khảo; - Đọc trƣớc nội dung chƣơng bao gồm: o Tìm hiểu Tổ chức tài trung gian o Tìm hiểu trƣớc chức Ngân hàng thƣơng mại Trang CHƢƠNG CÁC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH TRUNG GIAN A Mục tiêu chƣơng này: Sau học xong phần này, sinh viên có thể: - Nắm vững đƣợc khái niệm, vai trò phân loại tổ chức tài trung gian (TTTCTG) - Hiểu trình bày đƣợc khái niệm, chức NHTM; Vận dụng đƣợc nghiệp vụ NHTM B Nội dung: Khái niệm vai trò TCTCTG 1.1 Khái niệm  Là tổ chức chuyên HĐKD lĩnh vực Tài tiền tệ Thông qua việc cung cấp DV Tài tiền tệ nhằm thu hút, tập hợp khoản vốn nhàn rỗi Kinh tế, cung ứng cho nơi có nhu cầu vốn 1.2 Vai trò TCTCTG: Phân loại TCTCTG 2.1 Các tổ chức nhận tiền gửi  Ngân hàng Thƣơng mại  Quỹ tín dụng 2.2 Các Công ty Tài 2.3 Tổ chức tiết kiệm theo hợp đồng (Công ty bảo hiểm) 2.4 Các trung gian đầu tƣ  Các Công ty đầu tƣ mạo hiểm  Các quỹ đầu tƣ tƣơng hỗ (Mutual funds) 3) Ngân hàng Thƣơng mại (NHTM) 3.1 Khái niệm  NHTM DN kinh doanh tiền tệ DV NH với nhiệm vụ nhận tiền gửi cho vay, cung cấp phƣơng tiện toán cung ứng DV NH mục tiêu lợi nhuận 3.2 Đặc điểm 3.3 Quá trình đời phát triển NHTM 3.4 Phân loại NHTM  NHTM Nhà nƣớc (Quốc doanh)  NHTM Cổ phần Trang  NHTM Liên doanh  NHTM Chi nhánh NH nƣớc  NHTM 100% vốn NH nƣớc 3.5 Chức NHTM  Trung gian tín dụng  Thanh toán  Tạo tiền  Cung ứng dịch vụ ngân hàng 4) Các nghiệp vụ chủ yếu NHTM 4.1 Nghiệp vụ huy động vốn 4.2 Nghiệp vụ Cho vay 4.3 Nghiệp vụ Thanh toán 4.4 Nghiệp vụ khác C Thực hành: - Sinh viên tự phân tích chức vai trò TCTCTG; - Sinh viên tự trình bày khái niệm có liên quan đến NHTM; tự phân loại NHTM; vận dụng chức nghiệp vụ NHTM; - Thảo luận chung với lớp D Nội dung tự học: - Tự phân tích giải đáp tập tình Giảng viên cung cấp; - Đọc lại tất nội trình bày lớp qua tài liệu giảng; - Đọc thêm tài liệu liên quan Phần Tài liệu tham khảo; Đọc trƣớc nội dung chƣơng bao gồm: o Tìm hiểu trƣớc khái niệm chung tín dụng lãi suất Trang CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG A Mục tiêu chƣơng này: Sau học xong phần này, sinh viên có thể: - Hiểu trình bày đƣợc khái niệm liên quan đến Tín dụng; Biết phân loại tín dụng theo tiêu thức khác nhau; - Xác định đƣợc lãi suất yếu tố ảnh hƣởng đến lãi suất; B Nội dung: Các khái niệm Tín dụng 1.1 Khái niệm  Là chuyển quyền sử dụng lƣợng giá trị định (hiện vật hay tiền tệ) thời gian định, từ ngƣời sở hữu sang ngƣời sử dụng Khi đến hạn, ngƣời sử dụng hoàn trả cho ngƣời sở hữu lƣợng giá trị lớn 1.2 Bản chất tín dụng: 1.3 Chức tín dụng: 1.4 Nguyên tắc tín dụng: 1.5 Điều kiện cấp tín dụng: Phân loại TDNH 2.1 Theo mục đích 2.2 Theo thời hạn cho vay 2.3 Theo mức độ tín nhiệm khách hàng 2.4 Theo hình thái giá trị Tín dụng 2.5 Theo phƣơng pháp hoàn trả 2.6 Theo xuất xứ tín dụng: Định giá tiền vay 3.1 Lãi suất:  Là tỷ lệ % tổng số lãi vay tổng số tiền bỏ cho vay khoản thời gian định (thƣờng năm)  Nói cách khác, LS ngƣời vay phải trả cho ngƣời cho vay để đƣợc sử dụng khoản tiền vay kỳ hạn định 3.2 Nguyên tắc xây dựng Lãi suất: 3.3 Các yếu tố ảnh hƣởng đến Lãi suất: 3.4 Các loại Lãi suất tín dụng:  LS tiền gửi NH (LS huy động vốn) Trang  LS cho vay NH  LS  LS chiết khấu NH  LS tái chiết khấu  LS liên NH 3.5 Giới hạn cho vay 3.6 Lãi suất: a) Lãi đơn: b) Lãi kép: C Thực hành: - Sinh viên tự xác định lãi suất tập giảng viên cho; - Sinh viên tự phân tích nguyên nhân tác động đến LS tự đƣa giải pháp dƣới góc độ vĩ mô nhằm điều chỉnh LS theo ý muốn; - Thảo luận chung với lớp D Nội dung tự học: - Tự phân tích giải đáp tập tình Giảng viên cung cấp; - Đọc lại tất nội trình bày lớp qua tài liệu giảng; Đọc thêm tài liệu liên quan Phần Tài liệu tham khảo; - Đọc trƣớc nội dung chƣơng bao gồm: o Tìm hiểu trƣớc nghiệp vụ Tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Trang CHƢƠNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG A Mục tiêu chƣơng này: Sau học xong phần này, sinh viên có thể: - Hiểu rõ khái niệm có liên quan đến nghiệp vụ Cho vay doanh nghiệp, bao gồm loại cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn - Nắm vững biết cách vận dụng kỹ thuật, cách thức cho vay, cách thức xác định hạn mức tín dụng, phƣơng thức hoàn trả… B Nội dung: Khái niệm Đặc trƣng Các phƣơng thức cho vay 3.1 Cho vay lần (cho vay theo món) a) Trường hợp áp dụng b) Đặc điểm c) Cách thức tiến hành cho vay d) Xác định Tiền lãi 3.2 Cho vay theo hạn mức tín dụng a) Công thức tính b) Cách thức tiến hành cho vay 3.3 Cho vay hợp vốn a) Khái niệm: b) Nguyên nhân áp dụng cho vay hợp vốn c) Nguyên tắc tổ chức việc cho vay hợp vốn 3.4 Cho vay theo dự án a) Khái niệm DAĐT b) Khái niệm cho vay theo dự án: c) Mức cho vay: d) Công thức tính: e) Thời hạn cho vay: f) Các Phương thức thu nợ 3.5 Cho vay tiêu dùng a) Khái niệm b) Phân loại c) Cách tính lãi Trang 10 C Thực hành: - Sinh viên tự xác định cách vận dụng nghiệp vụ cho vay cách hợp lý hiệu yêu cầu xin vay trƣờng hợp cụ thể khác nhau; - Sinh viên tự phân tích giải đáp tập tình giảng viên cho lớp; - Thảo luận chung với lớp D Nội dung tự học: - Tự phân tích giải đáp tập tình Giảng viên cung cấp; - Đọc lại tất nội trình bày lớp qua tài liệu giảng; - Đọc thêm tài liệu liên quan Phần Tài liệu tham khảo; - Đọc trƣớc nội dung chƣơng bao gồm: o Tìm hiểu trƣớc khái niệm Tài công Ngân sách Nhà nƣớc Trang 11 CHƢƠNG TÀI CHÍNH CÔNG A Mục tiêu chƣơng này: Sau học xong phần này, sinh viên có thể: Nắm vững khái niệm phạm vi tài công; vai trò tài công đối vơi kinh tế quốc gia; khái niệm ngân sách Nhà nƣớc (NSNN) biện pháp cân đối NSNN B Nội dung: Tài Công 1.1 Sự đời phát triển 1.2 Khái niệm 1.3 Đặc điểm 1.4 Vai trò 2) NGÂN SÁCH NHÀ NƢỚC (NSNN) 2.1 Khái niệm: 2.2 Hệ thống NSNN 2.3 Thu NSNN  Thuế  Phí – Lệ phí  Các khoản thu từ HĐKT NN  Các khoản vay nƣớc NN 2.4 Chi NSNN  Căn vào chức NN phƣơng thức quản lý NSNN  Căn vào mục đích chi tiêu  Căn vào lĩnh vực chi tiêu  Nguyên tắc chi NSNN 2.5 Cân đối NSNN a) Phƣơng pháp cân đối NSNN b) Bội chi cách xử lý bội chi NSNN C Thực hành: - Sinh viên tự xác định cách cấu thành Ngân sách Nhà nƣớc biết cách vận dụng giải pháp nhằm tăng thu bền vững cho NSNN; D Thảo luận chung với lớp Nội dung tự học: Trang 12 - Đọc lại tất nội trình bày lớp qua tài liệu giảng; Đọc thêm tài liệu liên quan Phần Tài liệu tham khảo; 12 Ngày phê duyệt: ngày 15 tháng 10 năm 2012 13 Cấp phê duyệt: Trƣởng Khoa Tài – Kế toán TS Phạm Xuân Thành Hiệu trƣởng TS Phạm Châu Thành Trang 13 [...]... liệu bài giảng; - Đọc thêm những tài liệu liên quan trong Phần Tài liệu tham khảo; - Đọc trƣớc các nội dung của chƣơng 5 bao gồm: o Tìm hiểu trƣớc về khái niệm Tài chính công và Ngân sách Nhà nƣớc Trang 11 CHƢƠNG 5 TÀI CHÍNH CÔNG A Mục tiêu của chƣơng này: Sau khi học xong phần này, sinh viên có thể: Nắm vững khái niệm và phạm vi của tài chính công; vai trò của tài chính công đối vơi nền kinh tế quốc... vận dụng các nghiệp vụ cho vay một cách hợp lý và hiệu quả đối với các yêu cầu xin vay của từng trƣờng hợp cụ thể khác nhau; - Sinh viên sẽ tự phân tích và giải đáp các bài tập tình huống của giảng viên cho trên lớp; - Thảo luận chung với cả lớp D Nội dung tự học: - Tự phân tích và giải đáp các bài tập tình huống Giảng viên cung cấp; - Đọc lại tất cả những nội đã trình bày trên lớp qua tài liệu bài. .. thành Ngân sách Nhà nƣớc và biết cách vận dụng các giải pháp nhằm tăng thu bền vững cho NSNN; D Thảo luận chung với cả lớp Nội dung tự học: Trang 12 - Đọc lại tất cả những nội đã trình bày trên lớp qua tài liệu bài giảng; Đọc thêm những tài liệu liên quan trong Phần Tài liệu tham khảo; 12 Ngày phê duyệt: ngày 15 tháng 10 năm 2012 13 Cấp phê duyệt: Trƣởng Khoa Tài chính – Kế toán TS Phạm Xuân Thành Hiệu... viên có thể: Nắm vững khái niệm và phạm vi của tài chính công; vai trò của tài chính công đối vơi nền kinh tế quốc gia; khái niệm ngân sách Nhà nƣớc (NSNN) và các biện pháp cân đối NSNN B Nội dung: 1 Tài chính Công 1.1 Sự ra đời và phát triển 1.2 Khái niệm 1.3 Đặc điểm 1.4 Vai trò 2) NGÂN SÁCH NHÀ NƢỚC (NSNN) 2.1 Khái niệm: 2.2 Hệ thống NSNN 2.3 Thu NSNN  Thuế  Phí – Lệ phí  Các khoản thu từ HĐKT