Báo cáo thực tập kế toán: Thực trạng công tác kế toán của công ty TNHH kỹ thật Toàn Cầu

MỤC LỤC LỜI MỞĐẦU..........................................................................................................2 PHẦN 1:TỔNG QUAN CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT SỐ TOÀN CẦU..........................................................................................................6 1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty TNHH kỹ thuật số Toàn Cầu.................................................................................................... 6 1.2 Cơ cấu bộ máy quản lý của công ty....................................................... 7 1.3 Đặc điểm tổ chức kinh doanh của đơn vị.............................................. 8 1.4 Đánh giá kết quả hoạt đông của công ty............................................... 9 PHẦN 2:THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT SỐ TOÀN CẦU.......................................................................................................10 2.1.1 Những vấn đề chung về công tác kế toán của đơn vị ........................10 2.1.2 Các chính sách kế toán chung ....................................................................10 2.1.3 Tổ chức vận dụng hệ thống chứng từ kế toán ............................................12 2.1.4 Tổ chúc vận dụng hệ thống sổ sách kế toán …………………...……….......13 2.1.5 Tổ chức vận dụng hệ thống sổ sáh kế toán ………………….……..……...13 2.1.6 Tổ chức hệ thống báo cáo kế toán ………………………………………..… 15 2.1.7 Tổ chức bộ máy kế toá……………………………………………………….....16 2.2 Các phần hành kế toán……………………………………………………….17 2.2.1 Hạch toán tài sản cố định………………………………..……………………..17 2.2.2 Hạch toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………..…... 28 2.2.3 Kế toán thành phẩm và tiêu thụ thành phẩm………………………..………. 40 PHẦN 3:NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ…………………………………….....……….. 55 3.1 Nhận xét về tổ chức quản lý................................................................... 55 3.2 Nhân xét về tổ chức công tác kế toan.....................................................55 3.3 Một số ý kiến đề xuất.....................................................................….……56 KẾT LUẬN..............................................................................................................57  

MỤC LỤC

LỜI MỞĐẦU 2

PHẦN 1:TỔNG QUAN CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT SỐ TOÀN CẦU 6

1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty TNHH kỹ thuật số Toàn Cầu 6

1.2 Cơ cấu bộ máy quản lý của công ty 7

1.3 Đặc điểm tổ chức kinh doanh của đơn vị 8

1.4 Đánh giá kết quả hoạt đông của công ty 9

PHẦN 2:THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT SỐ TOÀN CẦU 10

2.1.1 Những vấn đề chung về công tác kế toán của đơn vị 10

2.1.2 Các chính sách kế toán chung 10

2.1.3 Tổ chức vận dụng hệ thống chứng từ kế toán 12

2.1.4 Tổ chúc vận dụng hệ thống sổ sách kế toán ……… ……… 13

2.1.5 Tổ chức vận dụng hệ thống sổ sáh kế toán ……….…… …… 13

2.1.6 Tổ chức hệ thống báo cáo kế toán ……… … 15

2.1.7 Tổ chức bộ máy kế toá……… 16

2.2 Các phần hành kế toán……….17

2.2.1 Hạch toán tài sản cố định……… ……… 17

2.2.2 Hạch toán tiền lương và các khoản trích theo lương……… … 28

2.2.3 Kế toán thành phẩm và tiêu thụ thành phẩm……… ……… 40

PHẦN 3:NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ……… ……… 55

3.1 Nhận xét về tổ chức quản lý 55

3.2 Nhân xét về tổ chức công tác kế toan 55

3.3 Một số ý kiến đề xuất ….……56

KẾT LUẬN 57

Lêi mởđầu

-**** -Sự tồn tại và phát triển của xã hội loài người gắn liền với sự phát triển của nền sảnxuất Từ thời kỳ bắt đầu của nền văn minh xã hội con người đã luôn cô gắng tìm tòi, sángtạo ra những cách thức lao động để làm sao mà bỏ ít công sức nhất nhưng lại thu đượcnhiều kết quả nhất Trong xã hội hiện đại, cùng với sự phát triển của nền kinh tế thịtrường, con người lao động sản xuất với mong muốn có thể đạt dược lợi nhuận tối đa vớichi phí tối thiểu Để đạt được điều đó, con người phải tìm ra cách thức quản lý hiệu quả

và tối ưu nhất

Kế toán là một trong những công cụ để quản lý quá trình sản xuất kinh doanh Cóthể nói, tổ chức hạch toán quá trình sản xuất bao gồm hai giai đoạn kế tiếp nhau đó làhạch toán chi phí và tính giá thành sản phẩm nhiệm vụ cơ bản của kế toán là khôngnhững phải hạch toán đầy đủ chi phí sản xuất,mà còn phải làm thế nào để kiểm soát chặtchẽ việc thực hiện tiết kiệm chi phí sản xuất,phục vụ tốt cho việc hạ giá thành sản phẩmnhằm đáp ứng nhu cầu của chế độ hạch toán kinh doanh Ngoài ra, trong quá trình sảnxuất kinh doanh,lao động cũng là một trong ba yếu tố giữ vai trò quyết định.Bởi vậy côngtác kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương là một phần trọng yếu trong công tác

kế toán của doanh nghiệp.Việc quản lý tốt tiền lương trong các doanh nghiệp góp phầntăng tích lũy trong xã hội,giảm chi phí giá thành, khuyến khích tinh thần tự giác trong laođộng của công nhân viên Tiền lương làm cho người lao động có trách nhiệm với côngviệc và quan tâmđén quá trình sản xuất kinh doanh,thúc đẩy họ phát huy khả năng sángtạo cải tiến kỹ thuật, nâng cao tay nghề, tăng năng xuất cũng như chất lượng mẫu mã sảnphẩm, góp phần không nhỏ vào việc phồn vinh và thịnh vượng của doanh nghiệp nóiriêng và nền kinh tế nói chung Ngày nay đồi sống đang thay đổi theo sự phát triển củanền kinh tế,đòi hỏi nhu cầu sống ngày càng cao.Vì sự thay đổi đó làm cho tiền lương củacông nhân viên trong bất kỳ doanh nghiệp nào cũng phải có một hình thức,múc thù laochính đáng để phù hợp với cuộc sống đương thời, khi đó quản lý tiền lương và các khoản

trích heo lương cực kỳ quan trọng, nó là một phần chi phí bỏ ra để doanh nghiệp có thểtồn tại và phát triển.

Do vậy,hạch toán chính xác chi phí về lao động có ý nghĩa cơ sở, căn cứ để xácđịnh nhu cầu về số lượng,thời gian lao động và xác định kết quả lao động Qua đó các nhàquản trị quản lý được chi phí tiền lương trong giá thành sản phẩm Mặt khác, công táchạch toán chi phí lao động giúp việc xác định nghĩa vụ của doanh nhiệp đối với Nhànước.Trong thực tế,mỗi doanh nghiệp có đặc thù sản xuất và lao động riêng,cho nên cáchthức hạch toán tiền kương và các khoản trích theo lương ở mỗi Doanh nghiệp cũng khácnhau Từ sự khác nhau này mà có sự khác biệt trong kết quả sán xuất,kinh doanh của

mình Nhận thức được tầm quan trọng như vậy trong thời gian thực tập tại Công ty TNHH Kỹ thuật số Toàn Cầu với sự giúp đỡ của anh,chị trong công ty và sự hướng dẫn

của cô Th.s Nguyễn Thu Hà em đã hoàn thành bài báo cáo thực tập

Nội dung bài báo cáo:

Phần 1 : Đặc điểm tình hình chung của c«ng ty TNHH kỹ thuật Toàn Cầu.

Phần 2 : Thực trạng công tác kế toán của công ty TNHH kỹ thật Toàn Cầu

Phần 3 :Một số ý kiến nhằm hoàn thiện công tác kế toán tại công ty TNHHkỹ thuật Toàn Cầu.

Em xin trân thành cảm ơn!

Sinh viên

Đỗ Thị Hoa

Tên chính thức: Công ty TNHH Kỹ thuật số Toàn Cầu

Trụ sở chính:số 9,ngõ 201,đưỡng Cầu Giấy,phường Dịch Vọng,quận Cầu

Trong những năm gần đây cùng với sự phát triển của đất nước, nền kinh tế nước

ta có sự chuyển biến rõ rệt Trước tình hình đó, Công ty TNHH kỹ thuật số toàn cầu

ra đời ngày 04 tháng 11 năm 2010, tuy còn non trẻ song trong những năm qua công ty

đã dạt được những thành tựu, uy tín đáng kể mà không phải công ty mới nào cũng cóđược

Công ty TNHH kỹ thuật số Toàn Cầu là đơn vị kinh doanh có tư cách pháp nhân

có con dấu riêng, mở tài khoản để phục vụ cho kinh doanh và để trực tiếp thanh toánvới Ngân sách nhà nước

Công ty thuộc loại hình doanh nghiệpthương mại Ngành nghề kinh doanh chủyếu của Công ty là tư vấn, lắp đặt, sửa chữa camera giám sát, máy tính và tổng đàiđiện thoại

Với đội ngũ cán bộ nhân viên nhiệt tình, năng động và nhạy bén đã không ngừngvượt qua khó khăn và hơn nữa còn đứng vững trong nền kinh tế thị trường Trongnhững năm gần đây Công ty liên tục đẩy mạnh và mở rộng thị trường tiêu thụ

Với kết quả đạt được Công ty luôn cố gắng đổi mới phương thức quản lý kinhdoanh Tìm hiểu nắm bắt được nhu cầu của khách hàng và ký kết hợp đồng…khôngngừng nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh

1.2 Cơ cấu bộ máy quản lý của công ty

Hỡnh 1: Sơ đồ bụ̣ máy trong cụng ty.

Nhiệm vụ của cụng ty:

-Thực hiện việc kinh doanh đỳng ngành nghề đó đăng ký và nộp thuế theo đỳng với cỏc quy định của Nhà nước

-Phục vụ mục tiờu phỏt triển kinh tế, văn húa, xó hội trong và ngoài tỉnh

-Tuõn thủ cỏc điều luật như:Luật doanh nghiệp,Luật thương mại,luật lao động…-Chịu sự giỏm sỏt của cỏc cơ quan nhà nước cú thấm quyền

-Tuõn thủ nội quy, quy định về bảo vệ mụi trường…

Chức năng và nhiệm vụ của các chức danh

- Giám đốc (GĐ): Giám đốc trực tiếp chỉ đạo công tác kế hoạch tổ chức tàichính, đại diện toàn quyền của công ty trong giao dịch với các đối tác và ký kết cáchợp đồng kinh tế GĐ chịu trách nhiệm và tổn thất do điều hành SXKD, dịch vụ kémhiệu quả GĐ là đại diện pháp nhân của công ty trớc pháp luật, đại diện cho toàn bộcông nhân toàn doanh nghiệp

- Phó giám đốc (PGĐ): Giúp GĐ điều hành một hoặc một số lĩnh vực hoạt độngcủa công ty theo sự phân công của giám đốc, chịu trách nhiệm trớc giám đốc và phápluật về nhiệm vụ của mình

- Phòng kinh doanh: chịu trách nhiệm chăm sóc khách hàng sẵn có của công ty,tìm cách mở rộng thị trờng tiêu thụ cho doanh nghiệp Thực hiện các chiến dịch quảngcáo, marketting giúp doanh nghiệp mở rộng thị trờng tiêu thụ, kết hợp với các bộ phận

- Phòng kế toán : Tham mu giúp cho GĐ quản lý sổ sách chứng từ của doanhnghiệp theo đúng chế độ Nhà nớc quy định Tổng hợp toàn bộ chứng từ, số liệu thựchiện; phản ánh có hệ thống tình hình tài sản, vốn và sử dụng vốn, tình hình và hiệu quảkinh doanh của toàn công ty nói chung trong thời kỳ nhất định (tháng, quý, năm) Đốichiếu công nợ với các đơn vị, và các bộ phận khác Báo cáo nhanh kịp thời cho GĐ vềtình hình tài chính của công ty, lập bản, biểu kế toán theo quy định của Nhà nớc theoquy định.

- Phòng kế hoạch kỹ thuật: tham gia vào quỏ trỡnh vận chuyển, lắp đặt cỏc thiết

bị hàng của cụng ty

1.3 Đặc điểm tổ chức kinh doanh tại Cụng ty TNHH Kỹ thuật số Toàn Cầu.

-Hiện nay cụng ty đang kinh doanh :tư vấn, lắp đặt sửa chữa came ra giỏm sỏt,

mỏy tớnh, điện thoại

-Cụng ty hoạt động dưới hỡnh thức:giao bỏn buụn, bỏn lẻ và bỏn siờu thị Thị trường của cụng ty là Hà Nội, Bắc Ninh, Hà Nam …Hiện nay thị trường của cụng ty tương đối rộng, cụng ty cú một đội chuyờn phục vụ bỏn hàng

-Sản phẩm của cụng ty thuục loạiphổ thong vỡ vậykhỏch hàng tiờu dựng mà cụng ty hướng tới là những người cú thu nhập trung bỡnh Lượng khỏch hang này sẽ giỳp cụng ty ngày càng mở rộng thị trường

1.4 Tình hình sản xuất kinh doanh trong 3 năm gần đây

Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong thời gian gần đây

Bảng 1: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong thời gian gần đây.

Nhận xét :Vì làcông ty TNHH nên có giá hàng bán cũng không cao Giá vốn hàng bán tăng dần theo các năm cùng với đó là sự tăng doanh thu Có thể tính được từ năm

2010 đến năm 2013 doanh thu đã tăng 9.900.692.145đ, tốc độ tăng nhanh cho thấy hiệu quả kinh doanh của công ty đang từng bước nâng cao nhằm đáp ứng nhu cầu mở rộng kinh doanh

ẦN 2: THỰC TRẠNG CễNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CễNG TY TNHH KỸ

THUẬT SỐ TOÀN CẦU

2.1 Những vấn đề chung về cụng tỏc kế toỏn toán tại công ty TNHH kỹ thuật số Toàn Cầu.

2.1.1:Cỏc chớnh sỏch kế toỏn chung.

Chế độ kế toỏn đang ỏp dụng tại cụng ty: theo Quyết định

48/2006/QĐ-BTC

Phương phỏp tớnh thuế GTGT: khấu trừ

Phương phỏp kế toỏn hàng tồn kho: bỡnh quõn

Sử dụng đơn vị tiền tệ: VNĐ

Niờn độ kế toỏn: từ ngày 01/01/N đến ngày 31/12/N

2.1.2 Hệ thống chứng từ kế toỏn

Chứng từ kế toỏn ỏp dụng theo đỳng nội dung,phương phỏp lập,ký chứng từ

theo quy định của luật Kế toỏn theo Nghị định số129/2004/NĐ-CP ngày

31/05/2004 của Chớnh phủ và cỏc văn bản khỏc cú liờn quan đến chứng từ kế toỏn

Danh mục chứng từ kế toỏn :

BB (*) HD (*)

A/CHỨNG TỪ KẾ TOÁN BAN HÀNH THEO QUYẾT ĐỊNH NÀY

I/ Lao động tiền lương

4 Bảng thanh toán tiền thưởng 03-LĐTL x

6 Phiếu xác nhận sản phẩm hoặc công việc hoàn thành 05-LĐTL x

10 Biên bản thanh lý (nghiệm thu) hợp đồng giao khoán 09-LĐTL X

12 Bảng phân bổ tiền lương và bảo hiểm xã hội 11-LĐTL X

II/ Hàng tồn kho

3 Biên bản kiểm nghiệm vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hoá 03-VT X

5 Biên bản kiểm kê vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hoá 05-VT X

9 Bảng kiểm kê quỹ (dùng cho ngoại tệ, vàng bạc ) 08b-TT X

V/ Tài sản cố định

3 Biên bản bàn giao TSCĐ sửa chữa lớn hoàn thành 03-TSCĐ x

B/ CHỨNG TỪ BAN HÀNH THEO CÁC VĂN BẢN PHÁP LUẬT KHÁC

2 Danh sách người nghỉ hưởng trợ cấp ốm đau, thai sản x

5 Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ 03 PXK-3LL x

6 Phiếu xuất kho hàng gửi đại lý 04 HDL-3LL x

8 Bảng kê thu mua hàng hoá mua vào không có hoá đơn 04/GTGT x

9

Bảng 2: Bảng hệ thống chứng từ.

2.1.3 Tổ chức vận dụng hệ thống tài khoản kế toán.

Hệ thống tài khoản kế toántheo quyết định 48/2006/QĐ-BTC

 TK loại 1,2 là TK phản ánh tài sản

 TK loại 3,4 là TK phản ánh nguồn vốn

 TK loại 5,7 mang kết cấu của TK phản ánh nguồn vốn

 TK loại 6,8 mang kết cấu của TK phản ánh tài sản

 TK loại 9 có duy nhất TK911 là xác định kết quả kinh doanh

 TK loại 0 là nhóm TK ngoài Bảng cân đối kế toán

2.1.4 Tổ chức vận dụng hệ thống sổ sách kế toán.

Sổ,thẻ kế toánchi tiết

Hỡnh 2 : Trỡnh tự ghi sổ kế toán theo hỡnh thức Nhọ̃t ký chung.

Ghi chỳ : Ghi hàng ngày

Ghi cuối thỏng

Đối chiếu kiểm tra

2.1.5 Hệ thống tụ̉ chức bỏo cỏo

-Kỳ lập bỏo cỏo : 1năm

-Nơi gửi bỏo cỏo : chi cục thuế Quận Cầu Giấy

-Trỏch nhiệm lập bỏo cỏo :kế toỏn

-Cỏc loại bỏo cỏo tài chớnh : Bảng cõn đối kế toỏn, Bỏo cỏo kết quả kinh doanh,Bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ, Thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh

2.1.6 Tụ̉ chức bụ̣ mỏy kế toỏn

-Công ty TNHH Kỹ thuật số Toàn Cầu tổ chức bộ máy kế toán theo hình thứctập trung Theo hình thức này toàn bộ công việc kế toán đợc thực hiện tập trung tạiphòng kế toán tại công ty

-Sau khi nhận đợc các chứng từ ban đầu, kế toán tiến hành kiểm tra, phân loại,

xử lý chứng từ, ghi sổ, hệ thống hóa số liệu và cung cấp thông tin kế toán để phục vụyêu cầu quản lý Đồng thời dựa trên cơ sở các báo cáo kế toán đợc lập, tiến hành phântích các hoạt động kinh tế giúp lãnh đạo Công ty trong việc quản lý điều hành hoạt

động sản xuất kinh doanh

* Trình tự cụ thể của quá trình hạch toán tại công ty:

-Hàng ngày kế toán căn cứ vào các chứng từ kế toán gốc đã đợc kiểm tra làm căn

cứ ghi sổ, xác định TK ghi Nợ, TK ghi Có để nhập dữ liệu vào máy vi tính theo cácbảng biểu đợc thiết kế sẵn trên phần mềm kế toán theo quy trình của phần mềm kếtoán các thông tin đợc tự động cập nhập vào các sổ (thẻ) kế toán chi tiết liên quan theolập trình của phần mềm

-Cuối tháng hoặc bất cứ thời điểm nào cần thiết kế toán thực hiện các thao táckhoá sổ, phần mềm sẽ tự động đa ra các báo cáo tài chính Việc đối chiếu giữa các sổtổng hợp với sổ chi tiết đợc thực hiện tự động và luôn đảm bảo tính trung thực theothông tin đã đợc nhập trong kỳ

-Cuối tháng, cuối quý, cuối năm sổ kế toán tổng hợp và sổ kế toán chi tiết đợc in

ra giấy, đóng thành quyển và thực hiện các thủ tục pháp lý theo quy định về sổ kế toánghi bằng tay

-Phòng kế toán của công ty đợc trang bị máy tính và nhân viên trong phòng sửdụng thành thạonhờ đó hiệu quả trong công tác kế toán tại công ty ngày càng đ ợchoàn thiện

- Hệ thống báo cáo tài chính của Công ty gồm báo cáo tài chính năm và báo cáo

tài chính giữa niên độ

2.2 Các phần hành kế toán trong doanh nghiệp

2.2.1 Hạch toán kế toán tài sản cố định

Cỏc TSCĐ của cụng ty:

 Mỏy phụ tụ

* Quản lý tài sản:

-Với quy kinh doanh của cụng ty ngày càng lớn, ngày càng được mở rộng đặt

ra cho kế toỏn của cụng ty phải cú phương phỏp quản lý khoa học, hợp lý

-Kế toán phải tổ chức ghi chép đầy đủ, chính xác, kịp thời hiên trạng và giá trịTSCĐ hiện có của công ty và từng nơi sử dụng, kiểm tra việc tu sửa bảo dưỡng hợp

* Đánh giá TSCĐ của công ty.

- Phương pháp đánh giá TSCĐ là biểu hiện TSCĐ bằng tiền theo nhữngnguyên tắc cố định là điều kiện để kế toán hạch toán TSCĐ Trích khấu hao TSCĐ làtrích hiệu quả sử dụng TSCĐ của công ty Xuất phát từ những yêu cầu quản lý TSCĐtrong quy trình sử dụng TSCĐ của công ty TNHH Kỹ thuật số Toàn Cầu được đánhgiá theo nguyên giá

- Nguyên giá TSCĐ là toàn bộ chi phí bỏ ra để có TSCĐ cho tốt để đưa vào sửdụng kể cả các chi phí dịch vụ và lắp đặt chạy thử, chi phí cần thiết trước khi sử dụng.TSCĐ của công ty chủ yếu do mua sắm

-Để SXKD có hiệu quả thì công ty luôn phải đảm bảo tốt nhu cầu về thiết bị,tính khấu hao TSCĐ và phân tích hiệu quả sử dụng cần thiết để có kế hoạch đầu tư,mua sắm, sửa chữa TSCĐ đáp ứng nhu cầu cho sản xuất Muốn vậy công ty cần phảIđánh giá lại TSCĐ Tài sản của công ty tăng chủ yếu do mua sắm Vậy nguyên giáđược xác định như sau:

Nguyên giá

Giá mua TSCĐ( Chưa thuế ) +

Chi phíliên quan trựctiếp

- Các khoảngiảm trừGiá trị còn lại

* Phương pháp khấu hao tài sản cố định

Công ty đang áp dụng phương pháp khấu hao tài sản cố định theo phươngpháp đường thẳng Theo phương pháp này căn cứ vào thời gian sử dụng và nguyêngiá xác định của tài sản cố định:

Mức KH trung bình hàng năm của

Nguyên giáThời gian sử dụng

+ Nguyên giá TSCĐ tăng( do mua sắm + Nguyên giá TSCĐ giảm do

biếu tặng,thuê, trao đổi….) ( thanh lý,nhượng bán…)

+2147:hao mòn bất động sản đầu tư.

*Nội dung kết cấu:

- Biên bản giao nhận tài sản cố định: MS: 01- TSCĐ

- Biên bản đánh giá lại tài sản cố định : MS: 04- TSCĐ

- Biên bản thanh lý tài sản cố định: MS: 05a- TSCĐ

- Biên bản kiểm kê tài sản cố định: MS: 05b- TSCĐ

Hình 3: Quy trình hoạch toán tài sản cố định trong Công ty.

Trong đó:Ghi hàng ngày:

Ghi cuối tháng:

- Hàng ngày căn cứ vào biên bản thanh lý TSCĐ, biên bản giao nhận TSCĐ lấy

số liệu ghi vào sổ nhật ký chung theo nguyên tắc ghi sổ

- Từ chứng từ tăng, giảm TSCĐ kế toán ghi vào sổ chi tiết liên quan , từ nhật

ký chung kế toán ghi sổ cái Tk 211, 213, 214 theo từng nghiệp vụ căn cứ vào sổ cái các tài khoản để lập báo cáo tài chính

Biên bản giao nhận TSCĐBiên bản thanh lý TSCĐ

Sổ cái TK 211,214

Bảng cân đối tài khoản

Báo cáo tài chính

Sổ NKC

(4) Phát hiện thừa khi kiểm kê.

(5)Giá trị còn lại khi thanh lý, nhượng bán

(6).Giá trị hao mòn luỹ kế

(7) TSCĐ mới chưa qua sử dụng chuyển thành CCDC

(8) Phát hiện thiếu khi kiểm kê

HOÁ ĐƠN GÍA TRỊ GIA TĂNG

Liên 2: Giao khách hàng

Ngày 9 tháng 8 năm 2013

Mẫu số: 01GTKT3/001

Ký hiệu:MD/11PSố:0000016Đơn vị bán: Công Ty TNHH Giải Pháp Công Nghệ Và Dịch Vụ BMD

Mã số thuế: 0105358730

Địa chỉ: Số 2A, ngõ 143, đường Nguyễn Ngọc Vũ, tổ 22, Quận Cầu Giấy.thành phố

Hà nội

Họ tên người mua hàng : Tạ Ngọc Thắng

Tên đơn vị: Công ty TNHHKỹ thuật số Toàn Cầu

Địa chỉ: Số 9 ngõ 201 đường Cầu Giấy, phường Dịch Vọng, Quận Cầu Giấy, Thành

phố Hà Nội

STK:0541101352006

Hình thức thanh toán: chuyển khoản

Số tiền bằng chữ: Bảy trăm mười lăm triệuđồng chẵn./

Người mua hàng

(Ký, ghi rõ họ, tên)

Người bán hàng

(Ký, ghi rõ họ, tên)

Biên bản giao nhận TSCĐ

Ngày 12 tháng 8 năm 2013

Số: 05Nợ: 211Có: 112Căn cứ vào hợp đồng mua bỏn số 17 KTS TC/BMDngày 9/8/2013 của giám đốc Công

ty TNHH Kỹ thuật số Toàn Cầuvề việc bàn giao TSCĐ

Ban giao nhận TSCĐ gồm:

- Đại diện bên giao

Ông (bà) : Hoàng Văn Tớnh Chức vụ : Trởng phòng Marketing

- Đại diện bên nhận

Ông (bà): Tạ Ngọc Thắng Chức vụ: Giỏm đốc

Địa điểm giao nhận TSCĐ : Công tyTNHHKỹ thuật số Toàn Cầu

Xác nhận việc giao nhận TSCĐ nh sau :

xuất

Nămsảnxuất

Năm đavào sửdụng

Côngsuất(diện tíchthiết kế)

Tính nguyên giá TSCĐ

Nguyêngiá TSCĐ

-Cụng tyTNHHKỹthuật số Toàn Cầuđó thanh toỏn cho Cụng Ty TNHH GiảiPhỏp Cụng Nghệ Và Dịch Vụ BMD bằng tiền sộc ( uỷ nhiệm chi ) qua NH MB Chinhỏnh Thăng Long

UỶ NHIỆM CHI chuyển khoản, chuyển tiền, thư điện

Số :065 Lập ngày:09/08

Tên đơn vị trả tiền: Công tyTNHHKỹ thuật số Toàn Cầu

Số tài khoản: 0541101352006

Tại ngân hàng:Ngân hàng MB chi nhánh Thăng Long

Tên đơn vị nhận tiền: Công Ty TNHH Giải Pháp Công Nghệ Và Dịch Vụ BMD

Tại ngân hàng : Vietin bank chi nhánhCầu Giấy

Số tiền : 715.000.000 VNĐ

Số tiền bằng chữ:Bảy trăm mười lăm triệu đồng chẵn.

Nội dung thanh toán: thanh toán tiền mua ô t ô

Đơn vị trả tiền Ngân hàng A Ngân hàng B

Kế toán Chủ TK Kế toán Trưởng phòng kế toán Kế toán Trưởng phòng kế toán

*Sau đó kế toán sẽ vào sổ tiền gửi ngân hàng (112)

Chi( Rút ra) Còn lại

- Số phát sinh trong kỳ09/08 0000016 09/0

8

Cộng số phát sinh trong kỳ

Đơn vi:Công ty TNHH kỹ thuật số Toàn Cầu

Địa chỉ:Cầu Giấy- Hà Nội

Mẫu số: S03b–DNN

(Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC )

Số hiệu

TK đốiứng

Số tiền

Số hiệu

Ngàytháng

Trangsố

STTdòng

Số dư đầunăm

Số phát sinhtrong tháng31/08 000001

650.000.000

Cộng số phátsinh trongtháng

650.000.000

Số dư cuốitháng

650.000.000Cộng lũy kế

từ đầu quý

650.000.000Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc

(Đã ký) (Đã ký) (Đã ký)