Tình hình huy động và sử dụng vốn của công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình lương sắm

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUẢN TRỊ KINH DOANH KHOA KINH TẾ  BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ ĐẦU TƯ Đề Tài: “TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY TNHH TƯ VẤN THIẾT KẾ CÔNG TRÌNH LƯƠNG SẮM” Giảng viên hướng dẫn: Th.S LÊ THỊ YẾN Sinh viên thực hiện : TRIỆU THÚY VÂN Lớp : K8 KTĐTC THÁI NGUYÊN, NĂM 2015 LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp này, em xin tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Cô giáo Th.s Lê Thị Yến, đã tận tình hướng dẫn em trong suốt quá trình viết khóa luận tốt nghiệp. Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy, Cô trong Khoa Kinh tế Trường Đại học Kinh tế và Quản trị kinh doanh Thái Nguyên đã tận tình truyền đạt kiến thức trong 4 năm học tập. Với vốn kiến thức được tiếp thu trong quá trình học tập không chỉ là nền tảng cho quá trình nghiên cứu khóa luận mà còn là hành trang quý báu để em bước vào đời một cách vững chắc và tự tin. Em xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm đã cho phép và tạo điều kiên thuận lợi để em thực tập tại Công ty. Cuối cùng em kính chúc quý Thầy, Cô dồi dào sức khỏe và thành công trong sự nghiệp cao quý. Đồng kính chúc các Cô, Chú, Anh, Chị trong Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm luôn dồi dào sức khỏe đạt được nhiều thành công tốt đẹp trong công việc. Em xin chân thành cảm ơn MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 1.1 Tính cấp thiết của đề tài 2 2.1 Mục tiêu nghiên cứu 3 2.1 Mục tiêu chung 3 2.2 Mục tiêu cụ thể 3 3.1 Đối tượng và phương pháp nghiên cứu 3 3.1 Đối tượng nghiên cứu 3 3.2 Phạm vi nghiên cứu 3 4.1 Kết cấu đề tài 4 PHẦN I: KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH TƯ VẤN THIẾT KẾ CÔNG TRÌNH LƯƠNG SẮM 5 1.1 Quá trình hình thành và phát triển công ty 5 1.1.1 Tổng quan về công ty 5 1.1.2 Ngành nghề sản xuất kinh doanh 5 1.1.3 Thời điểm thành lập và các mốc quan trọng 6 1.2 Bộ máy tổ chức và quản lý 7 1.2.1 Cơ cấu tổ chức quản lý 7 1.2.2 Chức năng hoạt động và nhiệm vụ 11 1.2.2.1 Chức năng 11 1.2.2.2 Nhiệm vụ 11 1.3 Đặc điểm sản xuất kinh doanh 12 1.4 Khái quát tình hình phát triển của Công ty giai đoạn 20122014 12 1.5 Đánh giá chung 14 1.5.1 Thuận lợi 14 1.5.2 Khó khăn 15 PHẦN II: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY TNHH TƯ VẤN THIẾT KẾ CÔNG TRÌNH LƯƠNG SẮM 16 2.2 Tình hình huy động vốn của Công ty 16 2.1.1 Các nguồn vốn được huy động 16 2.1.1.1 Quy mô nguồn vốn được huy động 16 2.1.1.2 Cơ cấu nguồn vốn được huy động 17 2.1.2 Đánh giá tình hình huy động vốn 21 2.2 Tình hình sử dụng vốn 24 2.2.1 Quy mô tổng số vốn đã sử dụng 24 2.2.2 Tình hình sử dụng vốn cố định 26 2.2.3 Tình hình sử dụng vốn lưu động 29 2.2.4 Đánh giá tình hình sử dụng vốn 32 PHẦN III: NHẬN XÉT VÀ ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY TNHH TƯ VẤN THIẾT KẾ CÔNG TRÌNH LƯƠNG SẮM 42 3.1 Đánh giá tình hình huy động và sử dụng vốn của Công ty 42 3.1.1 Thuận lợi 42 3.1.2 Khó khăn 43 3.1.3 Nguyên nhân 44 3.2.1 Phương hướng phát triển của công ty trong thời gian tới 45 3.2.3 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn 46 3.2.3 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn 46 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 49 1. Kết luận 49 2. Kiến nghị 50 2.1 Đối với Nhà nước 50 2.2 Đối với Công ty 52 Tài liệu tham khảo: 54 DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Diễn giải CB CNV Cán bộ công nhân viên CCDV Cung cấp dịch vụ CSH Chủ sở hữu ĐTDH Đầu tư dài hạn ĐTNH Đầu tư ngắn hạn ĐVT Đơn vị tính GTCL Giá trị còn lại HĐKD Hoạt động kinh doanh STT Số thứ tự TNDN Thu nhập Công ty TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSLĐ Tài sản lưu động UBND Ủy ban nhân dân VLĐ Vốn lưu động DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty giai đoạn 20122014 18 Bảng 2.1: Tổng hợp các nguồn vốn được huy động giai đoạn 20122014 21 Bảng 2.2 Tình hình vay ngân hàng của công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm. 23 Bảng 2.3 Nguồn vốn tín dụng thương mại của Công ty 24 Bảng 2.4: Nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty 25 Bảng 2.5: Đánh giá hiệu quả huy động vốn của Công ty 27 Bảng 2.6: Cơ cấu tài sản và nguồn vốn của Công ty 30 Bảng 2.7: Cơ cấu TSCĐ hữu hình của Công ty 32 Bảng 2.8: Cơ cấu tài sản lưu động của Công ty 35 Bảng 2.9: Đánh giá tình hình sử dụng vốn 38 Bảng 2.10: Hiệu quả sử dụng vốn cố định 41 Bảng 2.11: Hiệu quả sử dụng vốn lưu động 44 MỞ ĐẦU 1.1 Tính cấp thiết của đề tài Đối với bất kì Công ty nào, muốn hoạt động sản xuất kinh doanh được thì phải có: Công nghệ Lao động Tiền vốn trong đó vốn là nhân tố quan trọng, là năng lực chủ yếu để quyết định khả năng kinh doanh. Công tác huy động và sử dụng vốn có hiệu quả là nhiệm vụ được đặt lên hàng đầu trong công tác quản lý tài chính của Công ty. Do đó các Công ty luôn phải đảm bảo vốn cho các hoạt động của mình, không ngừng nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Sau Đại hội lần thứ VI của Đảng nền kinh tế đất nước chuyển sang cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước. Với chính sách mở cửa của Đảng và Nhà nước đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp có thời cơ phát huy những thế mạnh của mình trong cạnh tranh để hòa nhập cùng xu hướng phát triển chung của nền kinh tế. Tuy nhiên trước sự cạnh tranh khốc liệt của nền kinh tế thị trường và xu hướng hội nhập toàn cầu hóa hiện nay khiến các doanh nghiệp phải đối mặt với không ít khó khăn và thách thức. Vì vậy, các doanh nghiệp phải xác định đúng đắn thực lực của mình, khả năng về vốn và có biện pháp quản lý sử dụng vốn kinh doanh sao cho tiết kiệm có hiệu quả đảm bảo cho doanh nghiệp tồn tại phát triển. Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề này, qua thời gian thực tập tại công ty TNHH tư vân thiết kế công trình Lương Sắm em đã chọn và nghiên cứu đề tài: “Tình hình huy động và sử dụng vốn của công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm” làm báo cáo thực tập. 2.1 Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung Nghiên cứu tình hình huy động và sử dụng vốn tại công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm năm 20122014 để phân tích đánh giá một số khía cạnh về tình hình huy động và sử dụng vốn. Từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác huy động và sử dụng vốn tại công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm. 2.2 Mục tiêu cụ thể Tìm hiểu thực trạng huy động và sử dụng vốn tại công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm Đánh giá hiệu quả huy động và sử dụng vốn tại công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm. Đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả huy động và sử dụng vốn trong tương lai. 3.1 Đối tượng và phương pháp nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Tình hình huy động vốn tại công ty Tình hình sử dụng vốn tại công ty 3.2 Phạm vi nghiên cứu Thời gian: + Thời gian thực tập: từ ngày 22122014 đến ngày 31032014 + Báo cáo sử dụng số liệu giai đoạn 20122014 Không gian: Nghiên cứu được tiến hành tại công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm. Nội dung: Tình hình huy động và sử dụng vốn tại công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm. 4.1 Kết cấu đề tài Tên đề tài: “Tình hình huy động và sử dụng vốn tại Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm”. Ngoài phần mở đầu, phần kết luận nội dung bài báo cáo được chia thành 3 phần như sau: Phần I: Khái quát về công ty TNHH tư vấn thiết kế công trinh Lương Sắm. Phần II: Tình hình huy động và sử dụng vốn tại công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm. Phần III: Nhận xét và đánh giá tình hình huy động và sử dụng vốn tại công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm. PHẦN I: KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH TƯ VẤN THIẾT KẾ CÔNG TRÌNH LƯƠNG SẮM 1.1 Quá trình hình thành và phát triển công ty 1.1.1 Tổng quan về công ty Tên công ty: CÔNG TY TNHH TƯ VẤN THIẾT KẾ CÔNG TRÌNH LƯƠNG SẮM Tên công ty viết tắt: CÔNG TY TNHH TVTKCT LƯƠNG SẮM Địa chỉ: tổ 11phường Sông HiếnTP.Cao Bằngtỉnh Cao Bằng Giám đốc: Nông Trung Hòa Điện thoại: 026.3858183. Email: luongsamcbgmail.com Mã số thuế: 4800160024. Tài khoản giao dịch: 83142110587 tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh thành phố Cao Bằng. 1.1.2 Ngành nghề sản xuất kinh doanh Hoạt động kiến trúc và tư vấn kỹ thuật có liên quan + Tư vấn, khảo sát thiết kế công trình giao thông, cầu đường bộ, công trình kênh mương thủy lợi, công trình cấp thoát nước sạch + Tư vấn, thiết kế quy hoạch xây dựng vùng, quy hoạch đô thị, quy hoạch chuyên ngành hạ tầng kỹ thuật + Tư vấn giám sát công trình xây dựng, công trình giao thông cầu đường bộ, công trình kênh mương thủy lợi, công trình cấp thoát nước sạch. + Tư vấn, khảo sát địa hình, địa chất, thủy văn các công trình xây dựng. + Tư vấn đấu thầu, lập hồ sơ mời thầu các công trình xây dựng. + Tư vấn quản lý dự án. + Tư vấn thẩm tra, thẩm định thiết kế, dự toán công trình giao thông cầu đường bộ, công trình xây dựng, công trình kênh mương thủy lợi, hạ tầng cơ sở công trình cấp thoát nước sạch. + Tư vấn kế hoạch sử dụng đất, thống kê đất đai, lập hồ sơ địa chính, giải phóng mặt bằng. + Kiểm tra chất lượng công trình xây dựng, công trình giao thông, cầu đường bộ, công trình kênh mương thủy lợi, hạ tầng cơ sở, công trình cấp thoát nước sạch. + Tư vấn quản lý chi phí: Lập thẩm tra tổng mức đầu tư, đánh giá hiệu quả dự án, xác định chỉ tiêu xuất vốn đầu tư, đo bóc khối lượng công trình, lập thẩm tra dự toán, quyết toán hợp đồng, quyết toán vốn đầu tư xây dựng công trình. + Khảo sát thiết kế xây dựng công trình giao thông. + Thẩm định thiết kế, dự toán, tổng dự toán công trình giao thông. + Giám sát thi công xây dựng công trình giao thông, thủy lợi, dân dụng, công nghiệp. Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác + Xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp. + Xây dựng công trình giao thông, cầu đường bộ, kênh mương thủy lợi, công trình cấp thoát nước. Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét. Kinh doanh khách sạn, nhà hàng. 1.1.3 Thời điểm thành lập và các mốc quan trọng Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm được thành lập ngày 28 tháng 03 năm 2006, là một pháp nhân kinh doanh theo quy định của pháp luật Việt Nam: Có con dấu riêng, độc lập về tài sản, có cơ cấu bộ máy tổ chức chặt chẽ và tự chịu trách nhiệm đối với các điều khoản và các vấn đề Tài chính, kinh doanh của Công ty mình. Từ khi thành lập đến nay Công ty đã không ngừng mở rộng quy mô giúp giải quyết nhu cầu về tiêu thụ sản phẩm tới khách hàng trong và ngoài tỉnh thành. Công ty cũng đã có những hợp đồng lớn xây dựng các công trình, san lấp mặt bằng… Thêm vào đó Công ty đã từng bước nâng cao năng lực lãnh đạo, mở rộng kinh doanh, từng bước nâng cao thu nhập, tăng lợi nhuận cho Công ty. 1.2 Bộ máy tổ chức và quản lý 1.2.1 Cơ cấu tổ chức quản lý Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm là một đơn vị kinh tế hoạt động chủ yếu trong ngành xây dựng, công ty đã xây dựng bộ máy quản lý gồm nhiều phòng ban gọn nhẹ mà vẫn chuyên nghiệp. Cơ cấu của công ty được phân bổ như sau: Giám đốc Là người đứng đầu chịu trách nhiệm trước pháp luật về toàn bộ hoạt động của công ty. trực tiếp phụ trách các khối dự án: công trình giao thông, kết cấu hạ tầng du lịch, các khu đô thị. Trực tiếp phụ trách công tác quy hoạch,tài chính, tổ chức, đào tạo, công tác kế hoạch. Ký kết hợp đồng kinh tế với các chủ đầu tư khác. Phòng tổ chức hành chính Chức năng: Giúp việc cho Trưởng ban và Phó ban, chịu trách nhiệm về công việc được lãnh đạo giao. Nhiệm vụ: Tham mưu cho lãnh đạo ban quản lý dự án đầu tư và xây dựng thành phố Thái Nguyên về công việc xung quanh dự án đầu tư được giao, thực hiện công việc quản lý dự án đầu tư theo quyết định của lãnh đạo. Phòng tài chính kế toán Chức năng: Tham mưu cho Trưởng ban trong công tác kế toán tài chính của đơn vị. Nhiệm vụ: Quản lý quỹ của đơn vị, thực hiện các công tác tín dụng, cân đối thu chi của đơn vị. Phòng kinh tế kế hoạch Chức năng: Tham mưu giúp giám đốc công ty tổ chức, triển khai, chỉ đạo chịu trách nhiệm về công tác kế hoạch, vật tư, thiết bị, đấu thầu. Nhiệm vụ: Xây dựng các quy trình và sổ tay nghiệp vụ theo chức năng, nghiệp vụ được giao. Xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch . Phối hợp với các phòng chức năng trong công ty thực hiện các công việc trong phạm vi chức năng của phòng. Tổ chức đánh giá, lập báo cáo kết quả triển khai kế hoạch của phòng định kì, tham mưu cho Giám đốc các vấn đề liên quan đến hoạt động của phòng. Lưu trữ, quản lý hồ sơ, tài liệu liên quan đến hoạt động của phòng. Phòng kĩ thuật thi công Là phòng kỹ thuật, quản lý thiết kế, thi công có chức năng giúp giám đốc công ty tổ chức triển khai các công việc về công tác nghiệp vụ kỹ thuật trong thi công xây lắp, khảo sát thiết kế, quản lý công trình. Thực hiện công tác an toàn, bảo hộ lao động. Trong cùng một thời gian Công ty thường phải tiến hành triển khai thực hiện nhiều hợp đồng xây dựng khác nhau trên địa điểm xây dựng khác nhau nhằm hoàn thành theo yêu cầu của chủ đầu tư theo hợp đồng xây dựng đã ký kết. Với một năng lực sản xuất nhất định hiện có để thực hiện có để thực hiện đồng thời nhiều hợp đồng xây dựng khác nhau do Công ty tổ chức lao động tại chỗ nhưng cũng có phải điều lao động từ công trình này đến công trình khác nhằm đảm bảo công trình được tiến hành đúng tiến độ thi công. Nguồn nhân lực của Công ty Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm với đội ngũ nhân viên có trình độ chuyên môn, nghiệp vụ vững chắc, gồm 160 người. Các cán bộ, nhân viên của Công ty luôn có ý thức trau dồi học hỏi, nâng cao trình độ chuyên môn để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Bên cạnh đó các cán bộ công nhân viên Công ty thường xuyên được tham gia các lớp tập huấn, bồi dưỡng nghiệp vụ, các buổi hội thảo... Nhìn chung, lao động của Công ty đươc sử dụng và phân công hợp lý đảm bảo tiết kiệm lao động và hoạt động kinh doanh có hiệu quả. Bên cạnh mục tiêu kinh tế Công ty chú ý đến mục tiêu xã hội như: tạo công ăn việc làm cho lao động địa phương, chăm lo cải thiện mức sống cho CB CNV trong công ty, tất cả công nhân viên đều được tham gia các chế độ xã hội theo quy định hiện hành của Nhà nước. Công ty có số lượng lao động khá nhiều. Tuy vậy Công ty rất chú trọng đến vấn đề quản lý lao động tại đơn vị. Việc quản lý, bố trí và sử dụng lao động một cách hợp lý, chặt chẽ là vấn đề Công ty hết sức quan tâm. Công ty chỉ tuyển dụng khi có nhu cầu cần thiết cho vị trí làm việc hoặc thay thế các vị trí khác. Các tiêu chuẩn khi tuyển dụng lao động như sau: Về trình độ: tốt nghiệp đại học, cao đẳng, trung học chuyên nghiệp hoặc các trường công nhân kỹ thuật, dạy nghề được cấp bằng công nhân kỹ thuật tùy theo yêu cầu tuyển dụng của doanh nghiệp và các lao động phổ thông. Tuổi đời: 18 tuổi trở lên. Sức khỏe: Phải đạt sức khỏe chung theo quy định của ngành y tế. Về tư cách đạo đức: Phải có tư cách đạo đức tốt, không mắc tệ nạn xã hội, có tinh thần lao động tốt, có nguyện vọng công tác lâu dài tại doanh nghiệp. Ngoài ra còn có đội bảo vệ và phòng y tế Đội bảo vệ: có nghĩa vụ đảm bảo an ninh trật tự trong toàn Công ty nói chung và địa bàn sản xuất nói riêng. Bảo vệ quản lý toàn bộ tài sản của Công ty. Tổ chức thực hiện các công tác quân sự như đội tự vệ, đội phòng cháy, chữa cháy. Phòng y tế: có trách nhiệm chăm lo sức khỏe của cán bộ công nhân viên trong Công ty, thực hiện khám chữa bệnh định kỳ và điều trị bệnh cho cán bộ công nhân viên. Tổ chức công tác vệ sinh môi trường trong toàn Công ty 1.2.2 Chức năng hoạt động và nhiệm vụ 1.2.2.1 Chức năng Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm là đơn vị sự nghiệp kinh tế tự trang trải về chi phí hoạt động có tư cách pháp nhân, được mở tài khoản và sử dụng con dấu của Nhà nước. Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm là chủ thầu trực tiếp xây dựng một số dự án do Chủ tịch UBND thành phố giao làm chủ thầu. Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng (đầu tư xây dựng khu đô thị,khu công nghiệp, khu du lịch, khách sạn, khu nghỉ dưỡng và nhà ở sinh thái), lắp đặt hệ thống xây dựng khác hoàn thiện công trình xây dựng, hoạt động xây dựng chuyên dụng khác… 1.2.2.2 Nhiệm vụ Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm thực hiện các hoạt động xây dựng thông qua các hợp đồng kinh tế. Các nhiệm vụ chủ yếu trong quá trình thực hiện dự án đầu tư: tổ chức lựa chọn và thiết kế công trình,thiết kế bản vẽ thi công tổng dự toán công trình; ký hợp đồng kinh tế về khảo sát thi công xây lắp, cung cấp vật tư thiết bị…; giám sát kỹ thuật và thi công xây lắp công trình xây dựng; sử dụng và quản lý tốt nguồn vốn tự có, đảm bảo giữ vững hoạt động kinh doanh ngày càng phát triển; không ngừng cải tiến trang thiết bị, đưa tiến bộ khoa học kĩ thuật vào sản xuất kinh doanh nhằm mang lại hiệu quả cho các công trình xây dựng. 1.3 Đặc điểm sản xuất kinh doanh Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm là công ty xây dựng nên có đặc điểm sản xuất trải qua nhiều giai đoạn khác nhau, sản xuất liên tục phức tạp và tuân thủ theo một quy trình: Nhận thầu công trình thông qua đấu thầu hoặc giao thầu trực tiếp. Ký hợp đồng xây dựng với chủ công trình. Trên cơ sở hồ sơ thiết kế và hợp đồng xây dựng đã được ký kết Công ty đã tổ chức quá trình thi công để tạo ra sản phẩm : Giải quyết mặt bằng thi công, tổ chức lao động bố trí máy móc thiết bị thi công. tổ chức cung ứng vật tư tiến hành xây dựng và hoàn thiện. Công trình được hoàn thiện dưới sự giám sát của chủ đầu tư công trình về mặt kỹ thuật và tiến độ thi công. Bàn giao công trình và thanh quyết toán hợp đồng xây dựng với chủ đầu tư. 1.4 Khái quát tình hình phát triển của Công ty giai đoạn 20122014 Nền kinh tế thị trường trong điều kiện hạch toán độc lập cũng như các doanh nghiệp khác, Công ty TNHH tư vấn thiết kê công trình Lương Sắm đã gặp không ít khó khăn, đặc biệt là về vốn sản xuất kinh doanh. Thị trường ngày càng xuất hiện nhiều công ty xây dựng trở thành những đối thủ cạnh tranh gay gắt của Công ty. Nhưng dưới chủ trương phát triển sản xuất kinh doanh đúng đắn của giám đốc cộng với tinh thần hăng say lao động của cán bộ công nhân viên Công ty, trong 3 năm trở lại đây Công ty đã đạt được một số thành quả sản xuất kinh doanh theo bảng dưới đây: Bảng 1.1 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty giai đoạn 20122014 ĐVT: Đồng Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 So sánh 20132012 (%) 20142013 (%) 1. Doanh thu bán hàng và CCDV 17.683.189.091 43.735.489.088 45.396.356.822 247,32 103,79 2. các khoản giảm trừ 3. Doanh thu thuần về bán hàng và CCDV 17.683.189.091 43.735.489.088 45.396.356.822 247,32 103,79 4. Giá vốn hàng bán 16.277.689.778 38.991.336.424 39.633.673.029 239,54 101,65 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và CCDV 1.405.499.313 4.744.152.664 5.762.683.800 337,54 121,47 6. Doanh thu hoạt động tài chính 5.310.043 1.070.232.692 1.988.427.460 20154,88 185,79 7. Chi phí tài chính 675.416.666 3.272.873.891 4.203.268.742 484,57 128,43 8. Chi phí quản lý kinh doanh 677.670.086 1.187.773.317 2.056.863.025 175,27 173,17 9. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 57.722.604 1.353.738.148 1.490.979.493 2345,25 110,14 10. Thu nhập khác 11. Chi phí khác 12. Lợi nhuận khác 13. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 57.722.604 1.353.738.148 1.490.979.493 2345,25 110,14 14. Chi phí thuế TNDN 10.101.456 233.754.176 257.432.519 2345,25 110,14 15. Lợi nhuận sau thuế TNDN 47.621.148 1.119.983.972 1.233.546.974 2345,25 110,14 (Nguồn: Báo cáo tài chính Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm các năm 20122014) Qua số liệu bảng trên ta thấy hoạt động kinh doanh của Công ty có sự phát triển. Công ty đã thực hiện nộp thuế đầy đủ, điều này thể hiện ý thức tuân thủ luật pháp của Công ty về quyền và nghĩa vụ của mình đối với Nhà nước. Đây là một hành động đúng đắn cần được duy trì. Lợi nhuận sau thuế qua 3 năm đều tăng, lợi nhuận sau thuế năm 2013 tăng hẳn so với năm trước lợi nhuận sau thuế tăng 2245,25% so với năm 2012. Có được điều này là do doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng cao nhưng chi phí quản lý kinh doanh lại thấp.Về các khoản nộp ngân sách cũng tăng vượt bậc ở năm 2013 với tỉ lệ tăng tương ứng với lợi nhuận sau thuế. Tuy nhiên năm 2014 lợi nhuận sau thuế tăng so với các năm nhưng lượng tăng không đáng kể chỉ tăng 10,14% so với năm 2013. Mặc dù qua 3 năm tuy đã có sự tăng trường và phát triển mạnh ở năm 2013 nhưng vẫn chưa mang lại hiệu quả cao. Vì vậy, Công ty cần nghiên cứu các chiến lược mới, kí kết thêm nhiều hợp đồng, tăng cường đổi mới trang thiết bị và kiến thức cho cán bộ, nhân viên. 1.5 Đánh giá chung 1.5.1 Thuận lợi Công ty đặt tại địa bàn tỉnh Cao Bằng có nền kinh tế chưa thực sự phát triển nên Công ty có nguồn nhân lực trẻ dồi dào. Được sự quan tâm, giúp đỡ của Tỉnh ủy, UBND tỉnh, các Sở ban ngành, các huyện thị, các cá nhân đã tạo điều kiện cho Công ty tiếp cận và phát triển thị trường. Tình hình kinh tếxã hội đang trên đà phát triển, đầu tư xây dựng cơ bản được chú trọng, do đó nhu cầu về Tư vấn xây dựng cũng không ngừng nâng lên. Hệ thống quản lý của Công ty khá gọn nhẹ nên dễ quản lý, phân công công việc theo chức năng và nhiệm vụ do đó người lao động có trách nhiệm cao hơn trong công việc góp phần nâng cao hiệu quả của Công ty. Công ty luôn chú trọng vào việc thay đổi máy móc trang thiết bị, đào tạo các công nhân lành nghề kĩ thuật cao, tận dụng mọi năng lực sản xuất sẵn có của Công ty, luôn đáp ứng nhu cầu thị trường. 1.5.2 Khó khăn Do đặc thù là nghành xây dựng đòi hỏi nhiều máy móc trang thiết bị cần số lượng lớn mà giá thành lại cao. Trong cơ chế của thị trường cạnh tranh, nhiều Công ty kinh doanh cùng một loại nghành nghề trên địa bàn. Đặc biệt khó cạnh tranh với các Công ty Nhà nước. Công nhân chủ yếu là người nông dân chưa qua đào tạo nên ý thức trách nhiệm nghề nghiệp chưa cao. PHẦN II: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY TNHH TƯ VẤN THIẾT KẾ CÔNG TRÌNH LƯƠNG SẮM 2.2 Tình hình huy động vốn của Công ty 2.1.1 Các nguồn vốn được huy động 2.1.1.1 Quy mô nguồn vốn được huy động Bất kì một Công ty nào muốn tồn tại và phát triển ổn định thì đều phụ thuộc vào tình hình huy động và sử dụng vốn. Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm đã xác định được sự phát triển của Công ty mình phụ thuộc vào việc huy động và sử dụng vốn. Các nguồn vốn của Công ty được thể hiện qua bảng sau: Bảng 2.1: Tổng hợp các nguồn vốn được huy động giai đoạn 20122014 ĐVT: Đồng Năm 2012 2013 2014 Chỉ tiêu Giá trị % Giá trị % Giá trị % Vốn vay ngân hàng 24.213.381.942 65,46 32.581.871.532 67,16 33.080.918.593 63,97 Vốn tín dụng thương mại 4.127.215.205 11,16 6.763.849.367 13,94 7.793.175.601 15.07 Vốn chủ sở hữu 8.647.621.148 23,38 9.167.605.120 18,9 10.839.081.668 20,96 Tổng số vốn huy động 36.988.218.295 100 48.513.325.919 100 51.713.175.852 100 (Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài chính Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm các năm 20122014) Qua bảng số liệu trên, ta nhận thấy vốn vay ngân hàng của Công ty chiếm tỷ trọng khá cao trên 60% trong tổng vốn huy động, nhưng lại khá ổn định điều này chứng tỏ tình hình tài chính của Công ty khá ổn định. Tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu ngày càng tăng lên, tăng sức mạnh về tài chính. Nguồn vốn huy động của Công ty tăng dần qua các năm, cho thấy Công ty không ngừng mở rộng sản xuất kinh doanh, lượng vốn mà Công ty huy động ngày càng nhiều. Cụ thể năm 2012 là 36.988.218.295 đồng và đến năm 2013 đã tăng lên đáng kể 48.513.325.919 đồng, năm 2014 là 50.149.943.088 đồng. Sự tăng lên về vốn thể hiện sự phát triển và không ngừng lớn mạnh của Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm. 2.1.1.2 Cơ cấu nguồn vốn được huy động Vốn vay ngân hàng Để phục vụ cho quá trình sản xuất của Công ty thì cần phải đáp ứng nhu cầu về vốn, Công ty đã huy động từ nhiều nguồn khác nhau trong đó chủ yếu là vốn vay ngân hàng. Tuy nhiên cũng phải chú ý đến cơ cấu của nó trong tổng nguồn vốn vì nó có thể trở thành gánh nặng của Công ty do nó là một khoản nợ có đảm bảo. Bảng 2.2 Tình hình vay ngân hàng của công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm. ĐVT: Đồng Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Giá trị % Giá trị % Giá trị % Vốn vay ngân hàng 24.213.381.942 65,46 32.581.871.532 67,16 33.080.918.593 63,97 Tống vốn huy động 36.988.218.295 100 48.513.325.919 100 51.713.175.852 100 (Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài chính các năm 20122014 Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm) Khoản nợ vay ngân hàng của Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm đã liên tục tăng qua các năm, cho thấy Công ty có nhu cầu vốn lớn và các tổ chức tín dụng đã thực sự tin tưởng bởi uy tín, trách nhiệm mà Công ty đã tạo dựng được trong những năm qua, thì nay lại được minh chứng rõ nét hơn khi mà vốn vay ngân hàng chiếm tỷ trọng ngày càng giảm đi trong tổng nguồn vốn, khẳng định sự phát triển đi lên của Công ty trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Năm 2013 vốn vay ngân hàng tăng 8.368.489.590 đồng so với năm 2012 và tỷ trọng vốn vay ngân hàng trong tổng nguồn vốn cũng tăng lên 1,7% so với năm 2012. Đến năm 2014, vốn vay ngân hàng tăng 499.047.060 đồng so với năm 2013 nhưng tỷ trọng vốn vay ngân hàng trong tổng nguồn vốn lại giảm đi 3,19% so với năm 2013. Đây là kết quả rất đáng khích lệ đối với Công ty vì nó thể hiện được việc sử dụng các khoản vay đã mang lại những kết quả khả quan từ đó góp phần làm tăng vốn chủ sở hữu, giảm bớt sự phụ thuộc vào các nguồn vốn vay, tiết kiệm được một khoản chi phí tài chính và tăng khả năng chủ động về vốn của Công ty trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Vốn tín dụng thương mại Tín dụng thương mại là quan hệ tín dụng giữa các Công ty dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa. Đây là quan hệ sản xuất kinh doanh dưới hình thức mua bán, bán chịu hàng hóa. Loại hình tín dụng này không có sự tham gia của ngân hàng cũng có thể hiểu là loại tín dụng được cấp bằng hàng hóa chứ không phải bằng tiền mặt, đây là nguồn vốn tương đối quan trọng đối với doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường hiện nay thì việc tồn tại loại hình này là tất yếu khách quan. Bảng 2.3 Nguồn vốn tín dụng thương mại của Công ty ĐVT: Đồng Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 20132012 20142013 % % Phải trả người bán 3.064.366.376 4.244.820.624 4.719.501.386 138,52 111,18 Người mua trả trước 1.062.848.829 2.519.028.743 3.073.674.215 237,01 122,02 Tổng 4.127.215.205 6.763.849.367 7.793.175.601 163,88 115,22 (Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài chính các năm 20122014) Qua bảng trên có thể thấy sự tăng trưởng đáng kể của nguồn vốn tín dụng thương mại. Số tiền phải trả người bán không tăng nhiều. Sự ổn định này thể hiện sự ràng buộc về tài chính của Công ty dần được cân bằng, chứng tỏ Công ty làm ăn ngày có hiệu quả nên không cần chiếm dụng nhiều hàng hóa từ nhà cung cấp mà có thể trả ngay được một lượng tiền nhất định. Người mua trả tiền trước năm 2013 tăng 137,01% so với năm 2012, cụ thể tăng 1.456.179.914 đồng, năm 2014 tăng 22,02% so với năm 2013 tức là tăng 554.645.472 đồng. Sự tăng trưởng này Thể hiện uy tín của Công ty ngày càng được nâng cao chiếm được lòng tin của khách hàng. Công ty đã chiếm dụng được một nguồn vốn lớn, đáp ứng nhu cầu sản xuất. Vốn chủ sở hữu Hiện nay Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm là Công ty tự chủ trong sản xuất kinh doanh độc lập về tài chính. Để hình thành, sản xuất kinh doanh và phát triển Công ty phải huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau trong đó vốn chủ sở hữu là một nguồn vốn quan trọng của Công ty. Nó thể hiện được tiềm lực tài chính của Công ty, tăng hệ số tín nhiệm cũng như hình ảnh của Công ty và khả năng hoàn trả các khoản nợ, thể hiện được quy mô của Công ty. Bảng 2.4: Nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty ĐVT: Đồng Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Giá trị % Giá trị % Giá trị % Vốn chủ sở hữu 8.647.621.148 23,38 9.167.605.120 18,9 10.839.081.668 20,96 Tống vốn huy động 36.988.218.295 100 48.513.325.919 100 51.713.175.852 100 (Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài chính các năm 20122014) Vốn chủ sở hữu chiếm tỉ trọng không lớn trong tổng nguồn vốn huy động của Công ty. Nhìn chung qua 3 năm tỷ lệ vốn chủ sở hữu của Công ty đều tăng nhưng với tỷ lệ không cao. Cụ thể, năm 2012 Vốn chủ sở hữu chỉ là 8.647.621.148 đồng nhưng đến năm 2013 là 9.167.605.120 đồng và đến năm 2014 tăng lên là 10.839.081.688 đồng. Tuy nhiên tỷ trọng vốn chủ sở hữu trong tổng nguồn vốn lại không ổn định và thấp hơn so với năm 2012. 2.1.2 Đánh giá tình hình huy động vốn Để có thể hiểu rõ hơn về tình hình huy động vốn của Công ty ta xem xét và tính toán một số chỉ tiêu về hiệu quả huy động vốn thông qua bảng sau: Bảng 2.5: Đánh giá hiệu quả huy động vốn của Công ty ĐVT: Đồng Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 20132012 20142013 % % 1. Nguồn vốn huy động 36.988.218.295 48.513.325.919 51.713.175.852 131,16 106,59 2. Tổng nguồn vốn 39.694.962.513 51.865.654.077 54.003.473.563 130,66 104,12 3. Nợ phải trả 31.047.341.365 42.698.048.957 43.164.391.895 137,52 101,09 4. Vốn chủ sở hữu 8.647.621.148 9.167.605.120 10.839.081.668 106,01 118,23 5.Hệ số huy động vốn 0,932 0,935 0,958 100,32 102,46 6. Hệ số nợ 0,782 0,823 0,799 105,24 97,12 7. Hệ số vốn chủ sở hữu 0,218 0.177 0,201 81,19 113,56 (Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài chính các năm 20122014 Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm) Hệ số huy động vốn: Hệ số huy động vốn = ( Nguồn vốn huy động Tổng nguồn vốn) Phản ánh khả năng huy động vốn của doanh nghiệp, hệ số này càng cao chứng tỏ độ tín nhiệm của doanh nghiệp càng cao, phản ánh số vốn đã huy động được trong tổng số nguồn vốn của doanh nghiệp nguồn vốn huy động được cũng khá cao chiếm trên 90% tổng nguồn vốn. Hệ số huy động vốn tăng lên qua các năm, năm 2013 tăng 0,32% so với năm 2012, năm 2014 hệ số này tăng 2,46% so với năm. Hệ số nợ: Hệ số nợ = ( Nợ phải trả Tổng nguồn vốn) Hệ số nợ phản ánh nghĩa vụ trả nợ của doanh nghiệp, hệ số này càng cao thì nghĩa vụ trả nợ của doanh nghiệp càng lớn, doanh nghiệp dễ lâm vào tình trạng bị động phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn vay gây nên gánh nặng và khó có khả năng hoàn trả nợ. Có thể nhận thấy hệ số nợ của doanh nghiệp vẫn còn rất cao tuy nhiên lại đang có xu hướng giảm, năm 2012 hệ số này là 0,782, năm 2013 hệ số này lại tăng lên là 0,823, năm 2014 hệ số nợ giảm xuống còn 0,799. Hệ số này tăng lên ở năm 2013 vì Công ty vay vốn để mở rộng quy mô và hiệu quả thấy trong năm 2014 do đó trong năm 2014 hệ số nợ giảm xuống, đó cũng là cơ sở cho ta thấy Công ty vẫn có uy tín để có thể vay vốn thêm. Hệ số vốn chủ sở hữu: Hệ số vốn CSH = (Vốn chủ sở hữu Tổng nguồn vốn) Hệ số vốn CSH phản ánh khả năng độc lập về mặt tài chính của Công ty hệ số này càng cao càng tốt càng thể hiện được khả năng độc lập về mặt tài chính của Công ty, tạo dựng được hình ảnh cho Công ty. Một vấn đề đáng lo ngại là số vốn chủ sở hữu tăng nhẹ nhưng hệ số vốn chủ sở hữu lại giảm trong năm 2013, đến năm 2014 hệ số này có tăng nhưng mức tăng không cao. Cụ thể năm 2012 là 0,218, năm 2013 giảm xuống còn 0,177 đó là do các khoản nợ phải trả tăng và hệ số nợ tăng, nhưng đến năm 2014 hệ số nợ tăng lên là 0,201. 2.2 Tình hình sử dụng vốn Khi tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp luôn luôn theo đuổi mục tiêu chính là làm thế nào để đạt được hiệu quả kinh doanh cao nhất, đem lại lợi nhuận lớn nhất. Ta biết rằng vốn là một trong ba yếu tố đầu vào quan trọng nhất phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh, cho nên doanh nghiệp cần phải có một nguồn vốn nhất định và các nguồn tài trợ tương ứng thì mới có thể tồn tại, hoạt động và phát triển. Huy động vốn đã khó, sử dụng vốn đem lại hiệu quả thì càng khó hơn. Vì vậy việc thường xuyên kiểm tra tình hình tài chính, tiến hành phân tích để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn là nội dung quan trọng trong công tác tài chính của doanh nghiệp. 2.2.1 Quy mô tổng số vốn đã sử dụng Bảng 2.6: Cơ cấu tài sản và nguồn vốn của Công ty ĐVT: Đồng Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Giá trị Cơ cấu (%) Giá trị Cơ cấu (%) Giá trị Cơ cấu (%) TSLĐ ĐTNH 30.074.136.858 75,76 39.039.203.140 75,27 40.475.603.435 74,95 TSCĐ ĐTDH 9.620.825.660 24,24 12.826.450.937 24,73 13.527.870.127 25,05 Tổng tài sản 39.694.962.513 100 51.865.654.077 100 54.003.473.563 100 (Nguồn: Báo cáo tài chính Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm) Ta nhận thấy tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty ngày càng phát triển. Tuy còn có sự biến động qua các năm nhưng nhìn chung là cơ cấu tài sản của Công ty là khá hợp lý. TSLĐ ĐTNH của Công ty chiếm tỷ lệ rất cao trong các năm và giảm dần, năm 2012 từ chiếm 75,76% xuống còn 75,27% vào năm 2013, năm 2014 là 74,95% trong tổng tài sản của Công ty. TSCĐ ĐTDH chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong cơ cấu nguồn vốn tuy nhiên hệ số này lại tăng dần qua các năm. Điều này cho thấy, Công ty đã có sự quan tâm đổi mới trang thiết bị và máy móc. 2.2.2 Tình hình sử dụng vốn cố định TSCĐ là hình thái biểu hiện vật chất của vốn cố định, là một phần rất quan trọng quyết định quy mô cũng như năng lực sản xuất của doanh nghiệp, được hình thành từ nhiều tài sản khác nhau nhưng chiếm chủ yếu là TSCĐ hữu hình như: máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, thiết bị dụng cụ quản lý. Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm là Công ty kinh doanh trong nhiều lĩnh vực, trong đó lĩnh vực chính là xây dựng. Để đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh diễn ra thuận lợi Công ty đã quan tâm đầu tư một phần vốn lớn vào sản xuất kinh doanh của mình vào TSCĐ. Để thuận tiện cho Công tác quản lý tài sản cố đinh, giúp cho lãnh đạo Công ty có thể xem xét tổng thể về cơ cấu đầu tư của Công ty, đánh giá kiểm tra tiềm lực sản xuất, tận dụng mọi khả năng hiện có của mình Công ty đã tiến hành phân loại tài sản cố định trong Công ty như sau: Bảng 2.7: Cơ cấu TSCĐ hữu hình của Công ty ĐVT: Đồng Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Nguyên giá Giá trị còn lại Nguyên giá Giá trị còn lại Nguyên giá Giá trị còn lại 1. Máy móc thiết bị 7.976.438.529 6.623.938.467 10.702.591.677 9.869.953.991 11.147.290.693 10.780.010.053 2. Phương tiện vận tải 3.104.960.283 2.952.631.395 5.579.118.269 2.844.906.816 6.178.375.295 2.379.064.478 3. Thiết bị dụng cụ quản lý 231.473.078 44.255.798 594.025.901 111.590.123 639.387.355 139.387.355 Tổng 11.294.871.890 9.620.825.660 16.875.735.844 12.826.450.937 17.965.053.345 13.298.461.886 (Nguồn: Báo cáo tài chính Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm) Qua bảng trên ta thấy cơ cấu TSCĐ trong 3 năm là khá hợp lý, Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm có đặc thù kinh doanh là xây lắp nên ta có thể thấy rằng máy móc thiết bị chiếm giá trị lớn nhất trong TSCĐ hữu hình của Công ty, sau đó đến phương tiện vận tải và thiết bị dụng cụ quản lý. Tỷ trọng máy móc thiết bị không ổn định qua các năm, năm 2012 chiếm 63,71% tổng nguyên giá TSCĐ và 62,1% tổng giá trị còn lại của TSCĐ. Đến năm 2012, tỷ trọng này tăng lên 70,62% tổng nguyên giá và 68,85% tổng giá trị còn lại. Năm 2013 thì tỷ trọng này lại giảm xuống còn 63,42% tổng nguyên giá và 76,95% tổng giá trị còn lại. Tuy tỷ trọng máy móc thiết bị giảm nhưng về giá trị lại tăng lên qua các năm, cụ thể: nguyên giá năm 2011 là đồng, năm 2012 là đồng nhưng đến năm 2013 là đồng. Phương tiện vận tải là loại tài sản đóng vai trò thiết yếu trong việc vận chuyển các nguyên vật liệu và máy móc phục vụ thi công cũng như các hoạt động chủ yếu khác của Công ty. Nhìn chung, Công ty cũng đã khá quan tâm tới loại tài sản này, Phương tiện vận tải năm 2011 chiếm 31,65%, năm 2012 chiếm 27,49% và đến năm 2013 chiếm 33,06% về tổng nguyên giá TSCĐ. Công ty cần chú ý hơn tới loại tài sản này nhằm tạo ra hiệu quả kinh tế cao cho Công ty. Thiết bị dụng cụ quản lý chiếm tỷ trọng khá nhỏ, năm 2011 là 4,64%, năm 2012 là 1,89% và năm 2013 là 3,52% tổng nguyên giá TSCĐ. Tỷ trọng thiết bị dụng cụ quản lý ở năm 2013 đã tăng lên cho thấy Công ty đã cải tiến các loại dụng cụ quản lý trong năm này. 2.2.3 Tình hình sử dụng vốn lưu động Vốn lưu động là một trong 2 loại vốn dùng trong hoạt động sản xuất, nó là nguồn vốn tham gia trực tiếp vào quá trình sản xuất ra sản phẩm, hàng hóa. Vận hành và có thể luân chuyển theo không gian và có giá trị khác nhau theo thời gian là nguồn được hình thành từ các khoản như: tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu ngắn hạn, hàng tồn kho, TSLĐ khác: Bảng 2.8: Cơ cấu tài sản lưu động của Công ty ĐVT: Đồng STT Cơ cấu Năm Tốc độ tăng trưởng(%) 2012 2013 2014 20132012 20142013 I Tiền và các khoản tương đương tiền 1.923.224.043 3.716.485.995 4.953.234.783 193,24 133,27 II Đầu tư tài chính ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn 6.344.605.832 7.730.321.670 7.935.732.928 121,84 102,66 1 Phải thu khách hàng 6.160.508.873 7.145.989.589 7.305.693.618 115,99 102,23 2 Trả trước cho người bán 183.500.721 582.783.439 628.190.283 317,59 107,79 3 Các khoản phải thu khác 996.238 1.548.642 1.849.027 155,45 119,39 4 Dự phòng thu ngắn hạn khó đòi IV Hàng tồn kho 3.306.306.548 9.717.332.155 9.950.860.871 293,90 102,40 1 Hàng tồn kho 3.306.306.548 9.717.332.155 9.950.860.871 293,90 102,40 V Tài sản ngắn hạn khác 18.500.000.435 17.875.063.326 17.635.774.853 96,62 98,66 2 Thuế giá trị gia tăng được giảm trừ 3 Thuế và các khoản phải thu nhà nước 4 Tài sản ngắn hạn khác 18.500.000.435 17.875.063.326 17.635.774.853 96,62 98,66 Tổng 30.074.136.858 39.039.203.140 40.475.603.435 129,81 103,68 (Nguồn: Báo cáo tài chính năm 20122014 Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm) Tổng vốn lưu động của Công ty qua các năm tăng dần và ổn định ở năm 2014. Cụ thể là năm 2012 là 30.074.136.858 đồng; năm 2013 tăng vượt bậc lên thành 39.039.203.140 đồng, tăng 29,81% so với năm 2012; năm 2014 tổng vốn lưu động tăng lên thành 40.745.603.435 đồng, tăng 3,68% so với năm 2013. Trong đó cơ cấu vốn lưu động như sau: Khoản phải thu tăng dần lên qua các năm, năm 2012 là 6.344.605.832 đồng; năm 2013 khoản phải thu có giá trị là 7.730.321.670 đồng, tăng 21,84% so với năm 2012; đến năm 2014 là 7.935.732.928, tăng 2,66% so với năm 2013. Tình hình này cho thấy vốn của Công ty bị chiếm dụng khá lớn. Hơn nữa, trong khi các vốn khác chiếm tỷ trọng thấp mà nợ phải thu lại có xu hướng tăng lên, đây là một trong những nguyên nhân quan trọng làm giảm tình hình, hiệu quả sử dụng vốn của Công ty gây khó khăn trong hoạt động kinh doanh, làm giảm lợi nhuận Công ty. Vì các khoản nợ phải thu này không sinh lời, làm giảm tốc độ quay vòng của vốn. Để đáp ứng đủ cho các nhu cầu về các nguồn khác thì Công ty phải đi vay, phải trả lãi suất. Đây là điều hạn chế trong sử dụng vốn của Công ty, đòi hỏi Công ty xem xét để đưa ra phương án tốt nhất cho việc sử dụng vốn của mình. Hàng tồn kho cũng tăng nhưng tăng mạnh nhất ở năm 2013, cụ thể: năm 2012 là 3.306.306.548 đồng; năm 2013 tăng lên khá cao 9.717.332.155 đồng, tăng 193,9% so với năm 2012; năm 2014 mức tăng là 2,4% so với năm 2013. Kết quả này một phần là do năm 2013 Công ty ký được nhiều hợp đồng có giá trị vì vậy Công ty phải tăng mua lượng nguyên liệu đầu vào phục vụ sản xuất cho kịp thời giao hàng đúng thời hạn. Và quan trọng Công ty còn tồn đọng một số sản phẩm dở dang. Điều này không tốt đối với hoạt động sản xuất của Công ty, cho nên cần có những giải pháp làm giảm lượng tồn kho này. Tiền mặt của Công ty tăng đều qua các năm cụ thể là năm 2012 là 1.923.224.043 đồng, năm 2013 lượng tiền mặt tăng lên khá cao 3.716.485.995 đồng, tăng tới 93,24%, đến năm 2014 lượng tiền mặt là 4.953.234.783 tăng 33,27% so với năm 2013. Lượng tiền mặt của Công ty tăng lên qua các năm giúp Công ty có thể chủ động trong thanh toán một số chi phí trong Công ty. Qua bảng số liệu trên ta thấy cơ cấu tài sản lưu động của Công ty còn một số điểm chưa hợp lý, Công ty cần khắc phục những điểm chưa hoàn thiện nhằm hoàn thiện cơ cấu hợp lý nhất, góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. 2.2.4 Đánh giá tình hình sử dụng vốn Tình hình sử dụng vốn chung Hiệu quả sử dụng vốn là một vấn đề được xem xét và đặt lên hàng đầu nhằm đánh giá doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả không, đánh giá chất lượng nguồn vốn được sử dụng nguồn vốn có được sử dụng triệt để và có phù hợp với quá trình sản xuất kinh doanh không chúng ta sẽ xem xét các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng vốn chung qua bảng dưới đây: Bảng 2.9: Đánh giá tình hình sử dụng vốn ĐVT: Đồng Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 20132012 (%) 20142013 (%) 1.Doanh thu thuần 17.683.189.091 43.735.489.088 45.396.356.822 247,32 103,79 2.Lợi nhuận sau thuế 47.621.148 1.119.983.972 1.233.546.974 2345,25 110,14 3.Vốn chủ sở hữu 8.647.621.148 9.167.605.120 10.839.081.668 106,01 118,23 4. Tổng nguồn vốn 39.694.962.513 51.865.654.077 54.003.473.563 130,66 104,12 5.Hiệu quả sử dụng vốn 0,445 0,843 0,841 189,44 99,76 6.Doanh lợi vốn 0,0012 0,0216 0,002 1800 9,26 7.Doanh lợi trên vốn chủ sở hữu 0,005 0,122 0,011 2440 9,02 8.Suất hao phí 2,245 1,186 1,189 52,83 100,25 (Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài chính các năm 20122014 Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm) Hiệu quả sử dụng vốn: Hiệu quả sử dụng vốn = ( Doanh thu thuần Tổng nguồn vốn) Chỉ tiêu này cho biết một đồng vốn đem đi đầu tư thì đem lai được bao nhiêu đồng doanh thu. Chỉ tiêu này càng lớn càng thể hiện Công ty làm ăn có hiệu quả. Năm 2012 cứ bỏ ra 1 đồng vốn thì thu được 0,445 đồng doanh thu, năm 2013 cứ 1 đồng vốn bỏ ra thì thu được 0,483 đồng doanh thu, năm 2014 cứ 1 đồng vốn bỏ ra thu được 0,841 đồng doanh thu. Qua bảng số liệu ta thấy hiệu quả sử dụng vốn có sự biến động ở các năm, tăng ở năm 2013 nhưng lại có su hướng giảm ở năm 2014. Tỷ lệ tăng này không cao và hiệu quả sử dụng vốn không cao, có sự thay đổi ở năm 2014 Công ty cần cải tiến thêm để tăng thêm được lợi nhuận cho Công ty. Doanh lợi vốn: Doanh lợi vốn = ( Lợi nhuận sau thuế Tổng nguồn vốn) Chỉ tiêu này cho ta biết một đồng vốn bỏ ra đầu tư thì mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận, chỉ tiêu này còn gọi là tỷ lệ hoàn vốn đầu tư nó phản ánh khả năng sinh lời của vốn. Ta có thể thấy doanh lợi vốn qua các năm, năm 2012 là 0,0012, năm 2013 thì hệ số này tăng lên mức 0,0216 tuy nhiên đến năm 2014 hệ số này giảm xuống còn 0,002. Chỉ tiêu này khá thấp tuy nhiên lại giảm ở năm 2014 điều này thể hiện tình hình kinh doanh của Công ty chưa tốt. Doanh lợi trên vốn chủ sở hữu: Doanh lợi trên vốn chủ sở hữu = ( Lợi nhuận sau thuế Vốn chủ sở hữu) Chỉ tiêu này cho biết một đồng vốn chủ sở hữu tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận. Với năm 2012 cứ 1 đồng vốn chủ sở hữu thu được 0,005 đồng lợi nhuận; năm 2013 cứ 1 đồng vốn chủ sở hữu thu được 0,122 đồng vốn lợi nhuận, năm 2014 là 1 đồng vốn chủ sở hữu thu được 0,011 đồng vốn lợi nhuận. Doanh lợi trên vốn chủ sở hữu của Công ty tăng mạnh ở năm 2013 và có sự giảm đi ở năm 2014 nhưng lượng giảm ít. Điều này chứng tỏ công tác quản lý và sử dụng vốn của Công ty khá tốt. Suất hao phí: Suất hao phí = ( Tổng nguồn vốn Doanh thu thuần) Chỉ tiêu này cho ta biết cần bao nhiêu đồng vốn để tạo ra 1 đồng doanh thu, chỉ tiêu này càng thấp thì hiệu quả sử dụng vốn càng cao. Cụ thể là để tạo ra 1 đồng doanh thu thì năm 2012 cần 2,245 đồng vốn, năm 2013 cần 1,186 đồng vốn và năm 2014 cần 1,189 đồng. Ta thấy suất hao phí có sự tăng giảm không đáng kể, chứng tỏ Công ty đã sử dụng tương đối có hiệu quả nguồn vốn của mình. Công ty cần tiếp tục có những biện pháp, chiến lược để ngày càng nâng cao hiệu quả sử dụng vốn hơn nữa. Hiệu quả sử dụng vốn cố định: Bảng 2.10: Hiệu quả sử dụng vốn cố định ĐVT: Đồng Chỉ tiêu Năm 20132012 20142013 2012 2013 2014 % % 1.Doanh thu thuần 17.683.189.091 43.735.489.088 45.396.356.822 247,32 103,79 2.Lợi nhuận sau thuế 47.621.148 1.119.983.972 1.233.546.974 2345,25 110,14 3.Giá trị còn lại của TSCĐ 9.620.825.660 12.826.450.937 13.298.461.886 133,32 103,68 4.Sức sản xuất TSCĐ 1,838 3,409 3,414 185,47 100,15 5.Tỷ lệ doanh lợi trên VCĐ 0,005 0,087 0,093 1740 106,89 6.Suất hao phí 0,544 0,293 0,293 53,86 100 (Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài chính các năm 20122014 Công ty TNHH tư vấn thiết kế công tình Lương Sắm) Sức sản xuất của TSCĐ: Sức sản xuất của TSCĐ = ( Doanh thu thuần GTCL của TSCĐ) Chỉ tiêu này phản ánh một đồng giá trị còn lại của TSCĐ thì tạo ra được bao nhiêu đồng doanh thu. Qua 3 năm chỉ tiêu này tăng dần và tăng nhanh ở năm 2013, cụ thể năm 2012 là 1,838 và tăng mạnh ở năm 2013 là 3,409 tăng hơn so với năm 2012 là 85,47%, đến năm 2014 chỉ tiêu này chỉ tăng 0,15% so với năm 2013 và đạt mức 3,141 đồng. Chỉ tiêu này cũng khá cao cho thấy sức sản xuất tốt của TSCĐ Tỷ lệ doanh lợi trên VCĐ: Tỷ lệ doanh lợi trên VCĐ = ( Lợi nhuận sau thuế GTCL của TSCĐ) Chỉ tiêu này cho ta thấy một đồng giá trị còn lại của TSCĐ mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận. Ở năm 2012 thì một đồng giá trị còn lại của TSCĐ tạo ra 0,005 đồng lợi nhuận tăng 25%,năm 2013 một đồng giá trị còn lại mang lại 0,087 đồng lợi nhuận tăng nhiều hơn so với năm 2012 là 1640%, đến năm 2014 tạo ra 0,093 đồng lợi nhuận tăng 6,89% so với năm 2013. Qua đó ta thấy tỷ lệ doanh lợi trên vốn cố định tăng dần qua các năm đặc biệt là năm 2013 điều đó chứng tỏ các chi phí gián tiếp đã được kiểm soát chặt chẽ hơn cùng mới mức tăng mạnh mẽ của tổng doanh thu cộng với một cơ cấu chi phí gián tiếp hợp lý đã góp phần làm cho việc khai thác sử dụng TSCĐ mang lại hiệu quả cao. Suất hao phí: Suất hao phí = ( GTCL của TSCĐ Doanh thu thuần) Chỉ tiêu này cho ta biết để tạo ra được một đồng doanh thu thì phải sử dụng bao nhiêu đồng vốn cố định. Chỉ tiêu này càng thấp thì hiệu quả càng cao. Dựa vào bảng trên có thể thấy năm 2012 suất hao phí là 0,544 có nghĩa là để tạo ra được một đồng doanh thu thì doanh nghiệp phải sử dụng 0,544 đồng vốn cố định. Năm 2013 thì phải sử dụng 0,293 đồng vốn cố định và năm 2014 cũng cần 0,293 đồng vốn cố định để tạo ra một đồng doanh thu. Suất hao phí của Công ty giảm ở năm 2013 và chững lại ở năm 2014 chứng tỏ Công ty kinh doanh có hiệu quả và quản lý sử dụng tốt nguồn vốn. Hiệu quả sử dụng vốn lưu động Bảng 2.11: Hiệu quả sử dụng vốn lưu động ĐVT: Đồng Chỉ tiêu Năm 20132012 20142013 2012 2013 2014 % % 1. Doanh thu thuần 17.683.189.091 43.735.489.088 45.396.356.822 247,32 103,79 2. Lợi nhuận sau thuế 47.621.148 1.119.983.972 1.233.546.974 2345,25 110,14 3.Tổng vốn lưu động 30.074.136.858 39.039.203.140 40.475.603.435 129,81 103,68 4.Mức sinh lời VLĐ 0,002 0,029 0,031 1450 106,89 5.Hệ số đảm nhiệm VLĐ 1,701 0,893 0,892 52,49 99,89 6.Vòng quay VLĐ 0,588 1,112 1,122 189,12 100,89 7.Kỳ luân chuyển VLĐ 612,245 323,741 320,86 52,88 99,11 (Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài chính các năm 20122014 Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm) Mức sinh lời của vốn lưu động: Mức sinh lời của VLĐ = (Lợi nhuận sau thuế Tổng vốn lưu động) Chỉ tiêu này cho biết một đồng VLĐ tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận, hệ số của chỉ tiêu càng lớn càng tốt. Cụ thể năm 2012 là 0,002 có nghĩa là cứ một đồng vốn lưu động tạo ra 0,002 đồng lợi nhuận. Hệ số của chỉ tiêu này tăng đột biến ở năm 2013, tỷ suất lợi nhuận vốn lưu động là 0,029 có nghĩa là cứ một đồng vốn lưu động tạo ra 0,029 đồng lợi nhuận, tăng 1350% so với năm 2012. Năm 2014 tiếp tục tăng lên ở mức 0,039. Tỷ suất lợi nhuận vốn lưu động của Công ty tăng dần qua các năm chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công ty ngày càng cao. Trong thời gian tới, Công ty nên cố gắng phát huy hơn nữa trong việc sử dụng vốn lưu động vì đây là vốn chủ yếu được doanh nghiệp đi vay để sử dụng. Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động: Hệ số đảm nhiệm VLĐ = ( Tổng vốn lưu động Doanh thu thuần) Để tạo ra một đồng doanh thu thuần thì cần phải bỏ ra bao nhiêu đồng vốn lưu động. Năm 2012 hệ số này là 1,701 tức là để có được một đồng doanh thu thì cần bỏ ra 1,868 đồng vốn lưu động. Hệ số này cũng giảm dần qua các năm, năm 2013 hệ số này là 1,893 giảm 47,51% so với năm 2012, nhưng đến năm 2014 hệ số này lại đạt 0892, tức là chỉ giảm 0,11% so với năm 2013. Sự giảm dần hệ số này của Công ty có thể thấy rằng Công ty đã sử dụng vốn một cách đúng đắn và đã tạo ra được nhiều doanh thu. Vòng quay vốn lưu động: Vòng quay VLĐ = ( Doanh thu thuần Tổng vốn lưu động) Vòng quay VLĐ hay còn gọi là vòng luân chuyển VLĐ cho biết bình quân trong kì VLĐ quay được bao nhiêu vòng. Số vòng lưu chuyển VLĐ càng cao thì hiệu quả sử dụng VLĐ càng cao và ngược lại. Qua bảng số liệu trên có thể thấy vòng luân chuyển VLĐ tăng qua các năm, cụ thể năm 2012 là 0,588, năm 2013 là 1,112 và đến năm 2014 là 1,122 điều này cho thấy vốn lưu động đã được sử dụng có hiệu quả. Kỳ luân chuyển vốn lưu động: Kỳ luân chuyển VLĐ = ( 360 Vòng quay vốn lưu động) Chỉ tiêu này cho ta biết số ngày vốn lưu động luân chuyển được một vòng, chỉ tiêu này càng nhỏ thì càng tốt thời gian thu hồi vốn càng nhanh. Qua bảng số liệu có thể thấy kì luân chuyển VLĐ giảm dần qua các năm xong vẫn còn khá cao. Năm 2012 là 612,245 tức là cứ 612,245 ngày thì VLĐ quay được một vòng, năm 2013 chỉ tiêu này là 323,741 và năm 2014 giảm xuống là 320,86. Có thể thấy rằng từ năm 2012 sang năm 2013 Công ty đã có những chính sách kịp thời để làm giảm chỉ tiêu này xuống thấp hơn so với năm 2012 là 47,12% và năm 2014 thấp hơn so với năm 2013 là 0,89%. Nhìn chung qua ba năm 20122014 hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công ty còn chưa cao. Vốn lưu động của Công ty luân chuyển còn chậm, phần lớn vốn lưu động trong giai đoạn này bị khách hàng chiếm dụng, trong khi tỷ trọng nguồn vốn này chiếm khá cao trong tổng nguồn vốn gây lãng phí nguồn lực, ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty. Công ty cần có biện pháp khắc phục để nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn này. PHẦN III: NHẬN XÉT VÀ ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐN CỦA

Trang 1

THÁI NGUYÊN, NĂM 2015

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp này, em xin tỏ lòng biết ơn sâusắc đến Cô giáo Th.s Lê Thị Yến, đã tận tình hướng dẫn em trong suốt quá trìnhviết khóa luận tốt nghiệp

Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy, Cô trong Khoa Kinh tế Trường Đạihọc Kinh tế và Quản trị kinh doanh Thái Nguyên đã tận tình truyền đạt kiến thứctrong 4 năm học tập Với vốn kiến thức được tiếp thu trong quá trình học tập

Trang 2

Em xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc Công ty TNHH tư vấn thiết kếcông trình Lương Sắm đã cho phép và tạo điều kiên thuận lợi để em thực tập tạiCông ty

Cuối cùng em kính chúc quý Thầy, Cô dồi dào sức khỏe và thành côngtrong sự nghiệp cao quý Đồng kính chúc các Cô, Chú, Anh, Chị trong Công tyTNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm luôn dồi dào sức khỏe đạt đượcnhiều thành công tốt đẹp trong công việc

Em xin chân thành cảm ơn!

Thái Nguyên ngày 1 tháng 4 năm 2015

Sinh viênTriệu Thúy Vân

Trang 3

MỤC LỤC

DANH MỤC VIẾT TẮT

CB CNV Cán bộ công nhân viênCCDV Cung cấp dịch vu

ĐTDH Đầu tư dài hạnĐTNH Đầu tư ngắn hạn

GTCL Giá trị còn lạiHĐKD Hoạt động kinh doanhSTT Số thứ tự

TNDN Thu nhập Công tyTNHH Trách nhiệm hữu hạnTSLĐ Tài sản lưu độngUBND Ủy ban nhân dân

Trang 4

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 1.1 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty giai đoạn 2012-2014

18

Bảng 2.1: Tổng hợp các nguồn vốn được huy động giai đoạn 2012-2014 21

Bảng 2.2 Tình hình vay ngân hàng của công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm 23

Bảng 2.3 Nguồn vốn tín dung thương mại của Công ty 24

Bảng 2.4: Nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty 25

Bảng 2.5: Đánh giá hiệu quả huy động vốn của Công ty 27

Bảng 2.6: Cơ cấu tài sản và nguồn vốn của Công ty 30

Bảng 2.7: Cơ cấu TSCĐ hữu hình của Công ty 32

Bảng 2.8: Cơ cấu tài sản lưu động của Công ty 35

Bảng 2.9: Đánh giá tình hình sử dung vốn 38

Bảng 2.10: Hiệu quả sử dung vốn cố định 41

Bảng 2.11: Hiệu quả sử dung vốn lưu động 44

Trang 5

MỞ ĐẦU

1.1Tính cấp thiết của đề tài

Đối với bất kì Công ty nào, muốn hoạt động sản xuất kinh doanh được thìphải có: Công nghệ- Lao động- Tiền vốn trong đó vốn là nhân tố quan trọng, lànăng lực chủ yếu để quyết định khả năng kinh doanh Công tác huy động và sửdung vốn có hiệu quả là nhiệm vu được đặt lên hàng đầu trong công tác quản lý tàichính của Công ty Do đó các Công ty luôn phải đảm bảo vốn cho các hoạt độngcủa mình, không ngừng nâng cao hiệu quả sử dung vốn

Sau Đại hội lần thứ VI của Đảng nền kinh tế đất nước chuyển sang cơ chế thịtrường có sự quản lý của Nhà nước Với chính sách mở cửa của Đảng và Nhà nước

đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp có thời cơ phát huy những thế mạnh củamình trong cạnh tranh để hòa nhập cùng xu hướng phát triển chung của nền kinh tế.Tuy nhiên trước sự cạnh tranh khốc liệt của nền kinh tế thị trường và xu hướng hộinhập toàn cầu hóa hiện nay khiến các doanh nghiệp phải đối mặt với không ít khókhăn và thách thức Vì vậy, các doanh nghiệp phải xác định đúng đắn thực lực củamình, khả năng về vốn và có biện pháp quản lý sử dung vốn kinh doanh sao chotiết kiệm có hiệu quả đảm bảo cho doanh nghiệp tồn tại phát triển

Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề này, qua thời gian thực tập tạicông ty TNHH tư vân thiết kế công trình Lương Sắm em đã chọn và nghiên cứu đềtài: “Tình hình huy động và sử dung vốn của công ty TNHH tư vấn thiết kế côngtrình Lương Sắm” làm báo cáo thực tập

Trang 6

2.1Mục tiêu nghiên cứu

2.1 Mục tiêu chung

Nghiên cứu tình hình huy động và sử dung vốn tại công ty TNHH tư vấnthiết kế công trình Lương Sắm năm 2012-2014 để phân tích đánh giá một số khíacạnh về tình hình huy động và sử dung vốn Từ đó đề xuất một số giải pháp nhằmhoàn thiện công tác huy động và sử dung vốn tại công ty TNHH tư vấn thiết kếcông trình Lương Sắm

2.2 Mục tiêu cụ thê

- Tìm hiểu thực trạng huy động và sử dung vốn tại công ty TNHH tư vấn thiết kếcông trình Lương Sắm

- Đánh giá hiệu quả huy động và sử dung vốn tại công ty TNHH tư vấn thiết kếcông trình Lương Sắm

- Đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả huy động và sử dung vốn trong tươnglai

3.1Đối tượng và phương pháp nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

- Tình hình huy động vốn tại công ty

- Tình hình sử dung vốn tại công ty

3.2 Phạm vi nghiên cứu

- Thời gian:

+ Thời gian thực tập: từ ngày 22/12/2014 đến ngày 31/03/2014

+ Báo cáo sử dung số liệu giai đoạn 2012-2014

- Không gian: Nghiên cứu được tiến hành tại công ty TNHH tư vấn thiết kếcông trình Lương Sắm

- Nội dung: Tình hình huy động và sử dung vốn tại công ty TNHH tư vấn thiết

kế công trình Lương Sắm

Trang 7

4.1Kết cấu đề tài

Tên đề tài: “Tình hình huy động và sử dung vốn tại Công ty TNHH tư vấnthiết kế công trình Lương Sắm”

Ngoài phần mở đầu, phần kết luận nội dung bài báo cáo được chia thành 3phần như sau:

Phần I: Khái quát về công ty TNHH tư vấn thiết kế công trinh Lương Sắm.Phần II: Tình hình huy động và sử dung vốn tại công ty TNHH tư vấn thiết

1.1.1 Tổng quan về công ty

Tên công ty: CÔNG TY TNHH TƯ VẤN THIẾT KẾ CÔNG TRÌNHLƯƠNG SẮM

Trang 8

Tên công ty viết tắt: CÔNG TY TNHH TVTKCT LƯƠNG SẮM

Địa chỉ: tổ 11-phường Sông Hiến-TP.Cao Bằng-tỉnh Cao Bằng

Giám đốc: Nông Trung Hòa

1.1.2 Ngành nghề sản xuất kinh doanh

- Hoạt động kiến trúc và tư vấn kỹ thuật có liên quan

+ Tư vấn, khảo sát thiết kế công trình giao thông, cầu đường bộ, công trìnhkênh mương thủy lợi, công trình cấp thoát nước sạch

+ Tư vấn, thiết kế quy hoạch xây dựng vùng, quy hoạch đô thị, quy hoạchchuyên ngành hạ tầng kỹ thuật

+ Tư vấn giám sát công trình xây dựng, công trình giao thông cầu đường bộ,công trình kênh mương thủy lợi, công trình cấp thoát nước sạch

+ Tư vấn, khảo sát địa hình, địa chất, thủy văn các công trình xây dựng

+ Tư vấn đấu thầu, lập hồ sơ mời thầu các công trình xây dựng

+ Tư vấn quản lý dự án

+ Tư vấn thẩm tra, thẩm định thiết kế, dự toán công trình giao thông cầu đường

bộ, công trình xây dựng, công trình kênh mương thủy lợi, hạ tầng cơ sở côngtrình cấp thoát nước sạch

+ Tư vấn kế hoạch sử dung đất, thống kê đất đai, lập hồ sơ địa chính, giảiphóng mặt bằng

+ Kiểm tra chất lượng công trình xây dựng, công trình giao thông, cầu đường

bộ, công trình kênh mương thủy lợi, hạ tầng cơ sở, công trình cấp thoát nước

Trang 9

+ Tư vấn quản lý chi phí: Lập thẩm tra tổng mức đầu tư, đánh giá hiệu quả dựán, xác định chỉ tiêu xuất vốn đầu tư, đo bóc khối lượng công trình, lập thẩmtra dự toán, quyết toán hợp đồng, quyết toán vốn đầu tư xây dựng công trình.+ Khảo sát thiết kế xây dựng công trình giao thông.

+ Thẩm định thiết kế, dự toán, tổng dự toán công trình giao thông

+ Giám sát thi công xây dựng công trình giao thông, thủy lợi, dân dung, côngnghiệp

- Xây dựng công trình kỹ thuật dân dung khác

+ Xây dựng công trình dân dung, công nghiệp

+ Xây dựng công trình giao thông, cầu đường bộ, kênh mương thủy lợi, côngtrình cấp thoát nước

- Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét

- Kinh doanh khách sạn, nhà hàng

1.1.3 Thời điêm thành lập và các mốc quan trọng

Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm được thành lập ngày 28 tháng 03 năm 2006, là một pháp nhân kinh doanh theo quy định của pháp luật Việt Nam: Có con dấu riêng, độc lập về tài sản, có cơ cấu bộ máy tổ chức chặt chẽ và tự chịu trách nhiệm đối với các điều khoản và các vấn đề Tài chính, kinh doanh của Công ty mình

Từ khi thành lập đến nay Công ty đã không ngừng mở rộng quy mô giúp giảiquyết nhu cầu về tiêu thu sản phẩm tới khách hàng trong và ngoài tỉnh thành Công

ty cũng đã có những hợp đồng lớn xây dựng các công trình, san lấp mặt bằng…Thêm vào đó Công ty đã từng bước nâng cao năng lực lãnh đạo, mở rộngkinh doanh, từng bước nâng cao thu nhập, tăng lợi nhuận cho Công ty

1.2 Bộ máy tổ chức và quản ly

1.2.1 Cơ cấu tổ chức quản ly

Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm là một đơn vị kinh tế

Trang 10

Đội quản lý công trìnhĐội xây dựng công trình

Đội xây dựng dân dungĐội khảo sát thiết kế

Phòng kĩ thuật thi côngPhòng kinh tế kế hoạch

Phòng tài chính kế toánPhòng tổ chức hành chính

Giám đốcHội đồng quản trị

nhiều phòng ban gọn nhẹ mà vẫn chuyên nghiệp Cơ cấu của công ty được phân bổnhư sau:

Trang 11

- Trực tiếp phu trách công tác quy hoạch,tài chính, tổ chức, đào tạo, công tác kếhoạch.

- Ký kết hợp đồng kinh tế với các chủ đầu tư khác

Trang 12

* Phòng kĩ thuật thi công

Là phòng kỹ thuật, quản lý thiết kế, thi công có chức năng giúp giám đốccông ty tổ chức triển khai các công việc về công tác nghiệp vu kỹ thuật trong thicông xây lắp, khảo sát thiết kế, quản lý công trình Thực hiện công tác an toàn, bảo

hộ lao động

Trong cùng một thời gian Công ty thường phải tiến hành triển khai thực hiệnnhiều hợp đồng xây dựng khác nhau trên địa điểm xây dựng khác nhau nhằm hoànthành theo yêu cầu của chủ đầu tư theo hợp đồng xây dựng đã ký kết Với một nănglực sản xuất nhất định hiện có để thực hiện có để thực hiện đồng thời nhiều hợpđồng xây dựng khác nhau do Công ty tổ chức lao động tại chỗ nhưng cũng có phảiđiều lao động từ công trình này đến công trình khác nhằm đảm bảo công trình đượctiến hành đúng tiến độ thi công

* Nguồn nhân lực của Công ty

Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm với đội ngũ nhân viên

có trình độ chuyên môn, nghiệp vu vững chắc, gồm 160 người Các cán bộ, nhânviên của Công ty luôn có ý thức trau dồi học hỏi, nâng cao trình độ chuyên môn đểđáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng

Bên cạnh đó các cán bộ công nhân viên Công ty thường xuyên được thamgia các lớp tập huấn, bồi dưỡng nghiệp vu, các buổi hội thảo

Nhìn chung, lao động của Công ty đươc sử dung và phân công hợp lý đảmbảo tiết kiệm lao động và hoạt động kinh doanh có hiệu quả Bên cạnh muc tiêukinh tế Công ty chú ý đến muc tiêu xã hội như: tạo công ăn việc làm cho lao độngđịa phương, chăm lo cải thiện mức sống cho CB CNV trong công ty, tất cả côngnhân viên đều được tham gia các chế độ xã hội theo quy định hiện hành của Nhànước

Công ty có số lượng lao động khá nhiều Tuy vậy Công ty rất chú trọng đến

Trang 13

cách hợp lý, chặt chẽ là vấn đề Công ty hết sức quan tâm Công ty chỉ tuyển dungkhi có nhu cầu cần thiết cho vị trí làm việc hoặc thay thế các vị trí khác Các tiêuchuẩn khi tuyển dung lao động như sau:

- Về trình độ: tốt nghiệp đại học, cao đẳng, trung học chuyên nghiệp hoặc các trườngcông nhân kỹ thuật, dạy nghề được cấp bằng công nhân kỹ thuật tùy theo yêu cầutuyển dung của doanh nghiệp và các lao động phổ thông

- Tuổi đời: 18 tuổi trở lên

- Sức khỏe: Phải đạt sức khỏe chung theo quy định của ngành y tế

- Về tư cách đạo đức: Phải có tư cách đạo đức tốt, không mắc tệ nạn xã hội, có tinhthần lao động tốt, có nguyện vọng công tác lâu dài tại doanh nghiệp

* Ngoài ra còn có đội bảo vệ và phòng y tế

- Đội bảo vệ: có nghĩa vu đảm bảo an ninh trật tự trong toàn Công ty nóichung và địa bàn sản xuất nói riêng Bảo vệ quản lý toàn bộ tài sản của Công ty Tổchức thực hiện các công tác quân sự như đội tự vệ, đội phòng cháy, chữa cháy

- Phòng y tế: có trách nhiệm chăm lo sức khỏe của cán bộ công nhân viêntrong Công ty, thực hiện khám chữa bệnh định kỳ và điều trị bệnh cho cán bộ côngnhân viên Tổ chức công tác vệ sinh môi trường trong toàn Công ty

1.2.2 Chức năng hoạt động và nhiệm vụ

Trang 14

lắp đặt hệ thống xây dựng khác hoàn thiện công trình xây dựng, hoạt động xâydựng chuyên dung khác…

1.2.2.2 Nhiệm vu

Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm thực hiện các hoạtđộng xây dựng thông qua các hợp đồng kinh tế Các nhiệm vu chủ yếu trong quátrình thực hiện dự án đầu tư: tổ chức lựa chọn và thiết kế công trình,thiết kế bản vẽthi công tổng dự toán công trình; ký hợp đồng kinh tế về khảo sát thi công xây lắp,cung cấp vật tư thiết bị…; giám sát kỹ thuật và thi công xây lắp công trình xâydựng; sử dung và quản lý tốt nguồn vốn tự có, đảm bảo giữ vững hoạt động kinhdoanh ngày càng phát triển; không ngừng cải tiến trang thiết bị, đưa tiến bộ khoahọc kĩ thuật vào sản xuất kinh doanh nhằm mang lại hiệu quả cho các công trìnhxây dựng

1.3 Đặc điêm sản xuất kinh doanh

Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm là công ty xây dựngnên có đặc điểm sản xuất trải qua nhiều giai đoạn khác nhau, sản xuất liên tuc phứctạp và tuân thủ theo một quy trình:

- Nhận thầu công trình thông qua đấu thầu hoặc giao thầu trực tiếp

- Ký hợp đồng xây dựng với chủ công trình

- Trên cơ sở hồ sơ thiết kế và hợp đồng xây dựng đã được ký kết Công ty đãtổ chức quá trình thi công để tạo ra sản phẩm : Giải quyết mặt bằng thi công, tổchức lao động bố trí máy móc thiết bị thi công tổ chức cung ứng vật tư tiến hànhxây dựng và hoàn thiện

- Công trình được hoàn thiện dưới sự giám sát của chủ đầu tư công trình vềmặt kỹ thuật và tiến độ thi công

- Bàn giao công trình và thanh quyết toán hợp đồng xây dựng với chủ đầu tư

Trang 15

1.4 Khái quát tình hình phát triên của Công ty giai đoạn 2012-2014

Nền kinh tế thị trường trong điều kiện hạch toán độc lập cũng như các doanh nghiệp khác, Công ty TNHH tư vấn thiết kê công trình Lương Sắm đã gặp không ít khó khăn, đặc biệt là về vốn sản xuất kinh doanh Thị trường ngày càng xuất hiện nhiều công ty xây dựng trở thành những đối thủ cạnh tranh gay gắt của Công ty Nhưng dưới chủ trương phát triển sản xuất kinh doanh đúng đắn của giám đốc cộngvới tinh thần hăng say lao động của cán bộ công nhân viên Công ty, trong 3 năm trở lại đây Công ty đã đạt được một số thành quả sản xuất kinh doanh theo bảng dưới đây:

Trang 16

Bảng 1.1 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty giai đoạn 2012-2014

ĐVT: Đồng

Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014

So sánh 2013/2012

(%)

2014/2013 (%)

1 Doanh thu bán hàng và CCDV 17.683.189.091 43.735.489.088 45.396.356.822 247,32 103,79

-3 Doanh thu thuần về bán hàng và CCDV 17.683.189.091 43.735.489.088 45.396.356.822 247,32 103,79

4 Giá vốn hàng bán 16.277.689.778 38.991.336.424 39.633.673.029 239,54 101,65

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và CCDV 1.405.499.313 4.744.152.664 5.762.683.800 337,54 121,47

6 Doanh thu hoạt động tài chính 5.310.043 1.070.232.692 1.988.427.460 20154,88 185,79

7 Chi phí tài chính 675.416.666 3.272.873.891 4.203.268.742 484,57 128,43

8 Chi phí quản lý kinh doanh 677.670.086 1.187.773.317 2.056.863.025 175,27 173,17

9 Lợi nhuận thuần từ HĐKD 57.722.604 1.353.738.148 1.490.979.493 2345,25 110,14

-13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 57.722.604 1.353.738.148 1.490.979.493 2345,25 110,14

14 Chi phí thuế TNDN 10.101.456 233.754.176 257.432.519 2345,25 110,14

15 Lợi nhuận sau thuế TNDN 47.621.148 1.119.983.972 1.233.546.974 2345,25 110,14

(Nguồn: Báo cáo tài chính Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm các năm 2012-2014)

Trang 17

Qua số liệu bảng trên ta thấy hoạt động kinh doanh của Công ty có sự pháttriển Công ty đã thực hiện nộp thuế đầy đủ, điều này thể hiện ý thức tuân thủ luậtpháp của Công ty về quyền và nghĩa vu của mình đối với Nhà nước Đây là mộthành động đúng đắn cần được duy trì Lợi nhuận sau thuế qua 3 năm đều tăng, lợinhuận sau thuế năm 2013 tăng hẳn so với năm trước lợi nhuận sau thuế tăng2245,25% so với năm 2012 Có được điều này là do doanh thu thuần về bán hàng

và cung cấp dịch vu tăng cao nhưng chi phí quản lý kinh doanh lại thấp.Về cáckhoản nộp ngân sách cũng tăng vượt bậc ở năm 2013 với tỉ lệ tăng tương ứng vớilợi nhuận sau thuế Tuy nhiên năm 2014 lợi nhuận sau thuế tăng so với các nămnhưng lượng tăng không đáng kể chỉ tăng 10,14% so với năm 2013 Mặc dù qua 3năm tuy đã có sự tăng trường và phát triển mạnh ở năm 2013 nhưng vẫn chưa manglại hiệu quả cao Vì vậy, Công ty cần nghiên cứu các chiến lược mới, kí kết thêmnhiều hợp đồng, tăng cường đổi mới trang thiết bị và kiến thức cho cán bộ, nhânviên

1.5 Đánh giá chung

Tình hình kinh tế-xã hội đang trên đà phát triển, đầu tư xây dựng cơ bảnđược chú trọng, do đó nhu cầu về Tư vấn xây dựng cũng không ngừng nâng lên

Trang 18

Hệ thống quản lý của Công ty khá gọn nhẹ nên dễ quản lý, phân công côngviệc theo chức năng và nhiệm vu do đó người lao động có trách nhiệm cao hơntrong công việc góp phần nâng cao hiệu quả của Công ty.

Công ty luôn chú trọng vào việc thay đổi máy móc trang thiết bị, đào tạo cáccông nhân lành nghề kĩ thuật cao, tận dung mọi năng lực sản xuất sẵn có của Công

ty, luôn đáp ứng nhu cầu thị trường

Trang 19

PHẦN II: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY

TNHH TƯ VẤN THIẾT KẾ CÔNG TRÌNH LƯƠNG SẮM

2.2 Tình hình huy động vốn của Công ty

2.1.1 Các nguồn vốn được huy động

2.1.1.1 Quy mô nguồn vốn được huy động

Bất kì một Công ty nào muốn tồn tại và phát triển ổn định thì đều phu thuộcvào tình hình huy động và sử dung vốn Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trìnhLương Sắm đã xác định được sự phát triển của Công ty mình phu thuộc vào việchuy động và sử dung vốn Các nguồn vốn của Công ty được thể hiện qua bảng sau:

Bảng 2.1: Tổng hợp các nguồn vốn được huy động giai đoạn 2012-2014

thương mại 4.127.215.205 11,16 6.763.849.367 13,94 7.793.175.601 15.07Vốn chủ sở

hữu 8.647.621.148 23,38 9.167.605.120 18,9 10.839.081.668 20,96

Tổng số vốn

huy động 36.988.218.295 100 48.513.325.919 100 51.713.175.852 100

(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài chính Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình

Lương Sắm các năm 2012-2014)

Qua bảng số liệu trên, ta nhận thấy vốn vay ngân hàng của Công ty chiếm tỷtrọng khá cao trên 60% trong tổng vốn huy động, nhưng lại khá ổn định điều nàychứng tỏ tình hình tài chính của Công ty khá ổn định Tỷ trọng nguồn vốn chủ sởhữu ngày càng tăng lên, tăng sức mạnh về tài chính

Trang 20

Nguồn vốn huy động của Công ty tăng dần qua các năm, cho thấy Công tykhông ngừng mở rộng sản xuất kinh doanh, lượng vốn mà Công ty huy động ngàycàng nhiều Cu thể năm 2012 là 36.988.218.295 đồng và đến năm 2013 đã tăng lênđáng kể 48.513.325.919 đồng, năm 2014 là 50.149.943.088 đồng Sự tăng lên vềvốn thể hiện sự phát triển và không ngừng lớn mạnh của Công ty TNHH tư vấnthiết kế công trình Lương Sắm.

2.1.1.2 Cơ cấu nguồn vốn được huy động

* Vốn vay ngân hàng

Để phuc vu cho quá trình sản xuất của Công ty thì cần phải đáp ứng nhu cầu

về vốn, Công ty đã huy động từ nhiều nguồn khác nhau trong đó chủ yếu là vốnvay ngân hàng Tuy nhiên cũng phải chú ý đến cơ cấu của nó trong tổng nguồn vốn

vì nó có thể trở thành gánh nặng của Công ty do nó là một khoản nợ có đảm bảo

Bảng 2.2 Tình hình vay ngân hàng của công ty TNHH tư vấn thiết kế công

trình Lương Sắm.

Trang 21

ĐVT: Đồng

Giá tri % Giá tri % Giá tri %

Vốn vay

ngân hàng 24.213.381.942 65,46 32.581.871.532 67,16 33.080.918.593 63,97

Tống vốn

huy động 36.988.218.295 100 48.513.325.919 100 51.713.175.852 100

(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài chính các năm 2012-2014 Công ty TNHH tư vấn

thiết kế công trình Lương Sắm)

Khoản nợ vay ngân hàng của Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trìnhLương Sắm đã liên tuc tăng qua các năm, cho thấy Công ty có nhu cầu vốn lớn vàcác tổ chức tín dung đã thực sự tin tưởng bởi uy tín, trách nhiệm mà Công ty đã tạodựng được trong những năm qua, thì nay lại được minh chứng rõ nét hơn khi màvốn vay ngân hàng chiếm tỷ trọng ngày càng giảm đi trong tổng nguồn vốn, khẳngđịnh sự phát triển đi lên của Công ty trong hoạt động sản xuất kinh doanh

Năm 2013 vốn vay ngân hàng tăng 8.368.489.590 đồng so với năm 2012 và

tỷ trọng vốn vay ngân hàng trong tổng nguồn vốn cũng tăng lên 1,7% so với năm

2012 Đến năm 2014, vốn vay ngân hàng tăng 499.047.060 đồng so với năm 2013nhưng tỷ trọng vốn vay ngân hàng trong tổng nguồn vốn lại giảm đi 3,19% so vớinăm 2013 Đây là kết quả rất đáng khích lệ đối với Công ty vì nó thể hiện đượcviệc sử dung các khoản vay đã mang lại những kết quả khả quan từ đó góp phầnlàm tăng vốn chủ sở hữu, giảm bớt sự phu thuộc vào các nguồn vốn vay, tiết kiệmđược một khoản chi phí tài chính và tăng khả năng chủ động về vốn của Công tytrong hoạt động sản xuất kinh doanh

* Vốn tín dụng thương mại

Tín dung thương mại là quan hệ tín dung giữa các Công ty dưới hình thức

Trang 22

bán, bán chịu hàng hóa Loại hình tín dung này không có sự tham gia của ngânhàng cũng có thể hiểu là loại tín dung được cấp bằng hàng hóa chứ không phảibằng tiền mặt, đây là nguồn vốn tương đối quan trọng đối với doanh nghiệp trongnền kinh tế thị trường hiện nay thì việc tồn tại loại hình này là tất yếu khách quan.

Bảng 2.3 Nguồn vốn tín dụng thương mại của Công ty

trước

1.062.848.82 9

2.519.028.74 3

7.793.175.60

1 163,88 115,22

(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài chính các năm 2012-2014)

Qua bảng trên có thể thấy sự tăng trưởng đáng kể của nguồn vốn tín dung thương mại Số tiền phải trả người bán không tăng nhiều Sự ổn định này thể hiện sự ràng buộc về tài chính của Công ty dần được cân bằng, chứng tỏ Công ty làm ănngày có hiệu quả nên không cần chiếm dung nhiều hàng hóa từ nhà cung cấp mà cóthể trả ngay được một lượng tiền nhất định Người mua trả tiền trước năm 2013 tăng 137,01% so với năm 2012, cu thể tăng 1.456.179.914 đồng, năm 2014 tăng 22,02% so với năm 2013 tức là tăng 554.645.472 đồng Sự tăng trưởng này Thể hiện uy tín của Công ty ngày càng được nâng cao chiếm được lòng tin của khách hàng Công ty đã chiếm dung được một nguồn vốn lớn, đáp ứng nhu cầu sản xuất

* Vốn chủ sở hữu

Hiện nay Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm là Công ty tựchủ trong sản xuất kinh doanh độc lập về tài chính Để hình thành, sản xuất kinh

Trang 23

vốn chủ sở hữu là một nguồn vốn quan trọng của Công ty Nó thể hiện được tiềmlực tài chính của Công ty, tăng hệ số tín nhiệm cũng như hình ảnh của Công ty vàkhả năng hoàn trả các khoản nợ, thể hiện được quy mô của Công ty.

Bảng 2.4: Nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty

ĐVT: Đồng

Giá tri % Giá tri % Giá tri %

Vốn chủ sở

hữu 8.647.621.148 23,38 9.167.605.120 18,9 10.839.081.668 20,96

Tống vốn

huy động 36.988.218.295 100 48.513.325.919 100 51.713.175.852 100

(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài chính các năm 2012-2014)

Vốn chủ sở hữu chiếm tỉ trọng không lớn trong tổng nguồn vốn huy độngcủa Công ty Nhìn chung qua 3 năm tỷ lệ vốn chủ sở hữu của Công ty đều tăngnhưng với tỷ lệ không cao Cu thể, năm 2012 Vốn chủ sở hữu chỉ là 8.647.621.148đồng nhưng đến năm 2013 là 9.167.605.120 đồng và đến năm 2014 tăng lên là10.839.081.688 đồng Tuy nhiên tỷ trọng vốn chủ sở hữu trong tổng nguồn vốn lạikhông ổn định và thấp hơn so với năm 2012

2.1.2 Đánh giá tình hình huy động vốn

Để có thể hiểu rõ hơn về tình hình huy động vốn của Công ty ta xem xét vàtính toán một số chỉ tiêu về hiệu quả huy động vốn thông qua bảng sau:

Trang 24

Bảng 2.5: Đánh giá hiệu quả huy động vốn của Công ty

Trang 25

Hệ số huy động vốn:

Hệ số huy động vốn = ( Nguồn vốn huy động / Tổng nguồn vốn)

Phản ánh khả năng huy động vốn của doanh nghiệp, hệ số này càng caochứng tỏ độ tín nhiệm của doanh nghiệp càng cao, phản ánh số vốn đã huy độngđược trong tổng số nguồn vốn của doanh nghiệp nguồn vốn huy động được cũngkhá cao chiếm trên 90% tổng nguồn vốn Hệ số huy động vốn tăng lên qua cácnăm, năm 2013 tăng 0,32% so với năm 2012, năm 2014 hệ số này tăng 2,46% sovới năm

Hệ số nợ:

Hệ số nợ = ( Nợ phải trả / Tổng nguồn vốn)

Hệ số nợ phản ánh nghĩa vu trả nợ của doanh nghiệp, hệ số này càng cao thìnghĩa vu trả nợ của doanh nghiệp càng lớn, doanh nghiệp dễ lâm vào tình trạng bịđộng phu thuộc nhiều vào nguồn vốn vay gây nên gánh nặng và khó có khả nănghoàn trả nợ Có thể nhận thấy hệ số nợ của doanh nghiệp vẫn còn rất cao tuy nhiênlại đang có xu hướng giảm, năm 2012 hệ số này là 0,782, năm 2013 hệ số này lạităng lên là 0,823, năm 2014 hệ số nợ giảm xuống còn 0,799 Hệ số này tăng lên ởnăm 2013 vì Công ty vay vốn để mở rộng quy mô và hiệu quả thấy trong năm 2014

do đó trong năm 2014 hệ số nợ giảm xuống, đó cũng là cơ sở cho ta thấy Công tyvẫn có uy tín để có thể vay vốn thêm

Hệ số vốn chủ sở hữu:

Hệ số vốn CSH = (Vốn chủ sở hữu / Tổng nguồn vốn)

Hệ số vốn CSH phản ánh khả năng độc lập về mặt tài chính của Công ty hệsố này càng cao càng tốt càng thể hiện được khả năng độc lập về mặt tài chính của

Trang 26

chủ sở hữu tăng nhẹ nhưng hệ số vốn chủ sở hữu lại giảm trong năm 2013, đếnnăm 2014 hệ số này có tăng nhưng mức tăng không cao Cu thể năm 2012 là 0,218,năm 2013 giảm xuống còn 0,177 đó là do các khoản nợ phải trả tăng và hệ số nợtăng, nhưng đến năm 2014 hệ số nợ tăng lên là 0,201.

2.2 Tình hình sử dụng vốn

Khi tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp luôn luôntheo đuổi muc tiêu chính là làm thế nào để đạt được hiệu quả kinh doanh cao nhất,đem lại lợi nhuận lớn nhất Ta biết rằng vốn là một trong ba yếu tố đầu vào quantrọng nhất phuc vu cho quá trình sản xuất kinh doanh, cho nên doanh nghiệp cầnphải có một nguồn vốn nhất định và các nguồn tài trợ tương ứng thì mới có thể tồntại, hoạt động và phát triển Huy động vốn đã khó, sử dung vốn đem lại hiệu quả thìcàng khó hơn Vì vậy việc thường xuyên kiểm tra tình hình tài chính, tiến hànhphân tích để đánh giá hiệu quả sử dung vốn là nội dung quan trọng trong công táctài chính của doanh nghiệp

2.2.1 Quy mô tổng số vốn đã sử dụng

Trang 27

Bảng 2.6: Cơ cấu tài sản và nguồn vốn của Công ty

Giá tri

Cơ cấu (%)

Giá tri

Cơ cấu (%)

(Nguồn: Báo cáo tài chính Công ty TNHH tư vấn thiết kế công trình Lương Sắm)

Ta nhận thấy tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty ngày càngphát triển Tuy còn có sự biến động qua các năm nhưng nhìn chung là cơ cấu tàisản của Công ty là khá hợp lý TSLĐ & ĐTNH của Công ty chiếm tỷ lệ rất caotrong các năm và giảm dần, năm 2012 từ chiếm 75,76% xuống còn 75,27% vàonăm 2013, năm 2014 là 74,95% trong tổng tài sản của Công ty TSCĐ &ĐTDHchiếm tỷ lệ rất nhỏ trong cơ cấu nguồn vốn tuy nhiên hệ số này lại tăng dần qua cácnăm Điều này cho thấy, Công ty đã có sự quan tâm đổi mới trang thiết bị và máymóc

Trang 28

2.2.2 Tình hình sử dụng vốn cố đinh

TSCĐ là hình thái biểu hiện vật chất của vốn cố định, là một phần rất quantrọng quyết định quy mô cũng như năng lực sản xuất của doanh nghiệp, được hìnhthành từ nhiều tài sản khác nhau nhưng chiếm chủ yếu là TSCĐ hữu hình như: máymóc thiết bị, phương tiện vận tải, thiết bị dung cu quản lý Công ty TNHH tư vấnthiết kế công trình Lương Sắm là Công ty kinh doanh trong nhiều lĩnh vực, trong

đó lĩnh vực chính là xây dựng Để đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh diễn

ra thuận lợi Công ty đã quan tâm đầu tư một phần vốn lớn vào sản xuất kinh doanhcủa mình vào TSCĐ Để thuận tiện cho Công tác quản lý tài sản cố đinh, giúp cholãnh đạo Công ty có thể xem xét tổng thể về cơ cấu đầu tư của Công ty, đánh giákiểm tra tiềm lực sản xuất, tận dung mọi khả năng hiện có của mình Công ty đã tiếnhành phân loại tài sản cố định trong Công ty như sau:

Định dạng
Số trang	56
Dung lượng	508,41 KB