Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đại dương

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - ĐẶNG THỊ THU HÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƢƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội - 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - ĐẶNG THỊ THU HÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƢƠNG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THẾ HÙNG XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN TS NGUYỄN THẾ HÙNG XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN TS LÊ TRUNG THÀNH Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tác giả luận văn: Tôi – Đặng Thị Thu Hà, xin cam đoan: Những nội dung luận văn, cụ thể phân tích, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Dƣơng, giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Dƣơng tự nghiên cứu, không chép Các tài liệu tham khảo để thực luận văn đƣợc trích dẫn nguồn gốc rõ ràng i LỜI CẢM ƠN Trƣớc tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy giáo hƣớng dẫn- TS.Nguyễn Thế Hùng tận tâm giúp đỡ em hoàn thành luận văn Em xin chân thành cảm ơn thầy cô khoa Tài Ngân hàng- Trƣờng Đại học kinh tế - Đại học quốc gia Hà Nội tạo điều kiện cho em hồn thành khóa học Tơi xin cảm ơn anh chị đồng nghiệp ngân hàng TMCP Đại Dƣơng tạo điều kiện giúp đỡ thu thập số liệu cần thiết để trình bày luận văn ii TÓM TẮT LUẬN VĂN Tên luận văn: “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương” Tác giả: Đặng Thị Thu Hà Chuyên ngành: Tài chính- Ngân hàng Bảo vệ năm: 2015 Giáo viên hƣớng dẫn: TS Nguyễn Thế Hùng Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu: - Mục đích: Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng Từ nghiên cứu đề xuất số giải pháp nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh nhằm góp phần vào phát triển bền vững Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng thời gian tới - Nhiệm vụ: Trên sở hệ thống hoá làm rõ vấn đề lý luận quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng Những đóng góp luận văn: - Luận văn hệ thống hóa lý luận tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại - Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng qua đánh giá đƣợc nguyên nhân dẫn đến tồn quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng - Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng iii - Đƣa số kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành Ngân hàng Nhà nƣớc iv MỤC LỤC DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT _ i DANH MỤC BẢNG _ii DANH MỤC SƠ ĐỒ iii DANH MỤC BIỂU ĐỒ iii LỜI NÓI ĐẦU CHƢƠNG : CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.Cơ sở lý luận _8 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.2.Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng Error! Bookmark not defined 1.1.4 Rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.1.5 Quản lý rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.2 Tổng quan tình hình nghiên cứu _ Error! Bookmark not defined 1.3 Kinh nghiệm nƣớc Error! Bookmark not defined 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số nước giới _ Error! Bookmark not defined 1.3.2 Bài học kinh nghiệm Việt Nam _ Error! Bookmark not defined 1.3.3 Kinh nghiệm số ngân hàng nước _ Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU Error! Bookmark not defined 2.1 Phƣơng pháp luận nghiên cứu _ Error! Bookmark not defined 2.1.1 Phương pháp thu thập số liệu sơ cấp qua phiếu khảo sát ý kiến _ Error! Bookmark not defined 2.1.2 Phương pháp thu thập số liệu thứ cấpError! Bookmark not defined 2.2 Tổng hợp phân tích thơng tin đầu Error! Bookmark not defined 2.2.1 Xử lý thông tin sơ cấp _ Error! Bookmark not defined 2.2.2 Xử lý thông tin thứ cấp Error! Bookmark not defined 2.2.3 Tổng hợp kết phương pháp thu thập thông tin _ Error! Bookmark not defined v CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƢƠNG _ Error! Bookmark not defined 3.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƢƠNG Error! Bookmark not defined 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đại Dương _ Error! Bookmark not defined 3.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Đại Dương _ Error! Bookmark not defined 3.1.3 Kết hoạt động Ngân hàng TMCP Đại Dương _ Error! Bookmark not defined 3.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƢƠNG _ Error! Bookmark not defined 3.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dương Error! Bookmark not defined 3.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dương Error! Bookmark not defined 3.2.3 Kết khảo sát ý kiến cán kinh doanh Ngân hàng TMCP Đại Dương tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Oceanbank Error! Bookmark not defined 3.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƢƠNG Error! Bookmark not defined 3.3.1 Kết đạt Error! Bookmark not defined 3.3.2 Một số tồn nguyên nhân Error! Bookmark not defined CHƢƠNG :GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP ĐẠI DƢƠNG _ Error! Bookmark not defined 4.1 ĐỊNH HƢỚNG CHUNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƢƠNG Error! Bookmark not defined 4.2 ĐỊNH HƢỚNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƢƠNG TRONG NĂM 2015 Error! Bookmark not defined 4.3 GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƢƠNG Error! Bookmark not defined 4.3.1 Nhóm giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng _ Error! Bookmark not defined 4.3.2 Nhóm giải pháp quy trình tín dụng chung Error! Bookmark not defined 4.3.3 Nhóm giải pháp nâng cao trình độ nguồn nhân lực _ Error! Bookmark not defined vi 4.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Error! Bookmark not defined 4.4.1 Kiến nghị với Chính phủ _ Error! Bookmark not defined 4.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam _ Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN _ Error! Bookmark not defined DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC _ Error! Bookmark not defined vii DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Viết tắt Nguyên nghĩa NHTMCP NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN RRTD RỦI RO TÍN DỤNG NHTM NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TCTD TỔ CHỨC TÍN DỤNG TSĐB TÀI SẢN ĐẢM BẢO NHNN NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC QLRRTD QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG PGD PHỊNG GIAO DỊCH DN DOANH NGHIỆP i DANH MỤC BẢNG STT Bảng Nội dung Trang Bảng 1.1 Bảng phân loại nợ 11 Bảng 3.1 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP 34 Bảng 3.2 Tình hình huy động sử dụng vốn Oceanbank 36 Bảng 3.3 Chỉ tiêu hiệu cơng tác tín dụng 38 Bảng 3.4 Cơ cấu Dƣ nợ hạn NH theo thời hạn 39 Bảng 3.5 Cơ cấu Dƣ nợ hạn NH theo ngành 41 ii DANH MỤC SƠ ĐỒ STT Sơ đồ Nội dung Trang Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng 31 Sơ đồ 3.2 Chu trình kiểm sốt tín dụng liên tục 45 Sơ đồ 3.3 Quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng 46 iii DANH MỤC BIỂU ĐỒ STT Biểu đồ Nội dung Biểu đồ 3.1 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo loại tiền 37 Biểu đồ 3.2 Cơ cấu dƣ nợ hạn theo kỳ hạn 40 Biểu đồ 3.3 Cơ cấu dƣ nợ hạn theo ngành 42 Biểu đồ 3.4 Cơ cấu cán đƣợc điều tra theo chức vụ công tác 56 Biểu đồ 3.5 Biểu đồ 3.6 Biểu đồ 3.7 Biểu đồ 3.8 Đánh giá hoạt động quy trình thẩm định, xét duyệt hồ sơ Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng nội Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Các ý kiến đóng góp để nâng cao chất lƣợng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng iv Trang 57 58 59 60 LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng định chế tài quan trọng bậc kinh tế Bằng sản phẩm, dịch vụ mình, ngân hàng giúp luồng tiền thông suốt, vận động liên tục thúc đẩy phát triển kinh tế Với tầm quan trọng nhƣ vậy, an toàn hoạt động ngân hàng có ảnh hƣởng lớn đến hoạt động nhiều tổ chức, cá nhân kinh tế Về chất, rủi ro ngân hàng không tránh khỏi nhƣng điều khơng có nghĩa khơng làm Ngân hàng cầu nối chủ thể kinh tế, làm chủ thể gắn bó, phụ thuộc lẫn nhau, tăng liên kết động toàn hệ thống Ngƣợc lại, hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại kinh tế nhạy cảm, biến động kinh tế xã hội nhanh chóng tác động đến ngân hàng theo chiều hƣớng tích cực tiêu cực Những năm gần ngân hàng mở rộng danh mục sản phẩm dịch vụ tài mà họ cung cấp cho khách hàng, dƣới áp lực cạnh tranh gia tăng từ tổ chức tài khác, từ hiểu biết đòi hỏi cao khách hàng, từ thay đổi công nghệ Điều làm tăng chi phí đồng thời rủi ro tăng cao dẫn đến nguy phá sản Tuy nhiên, tín dụng nghiệp vụ truyền thống cốt lõi có vai trị quan trọng ngân hàng thƣơng mại, tín dụng mang lại 80 đến 90% thu nhập cho ngân hàng, hoạt động có khả sinh lợi tốt nhất.Dù vậy, đặc điểm kinh doanh, nghiệp vụ tín dụng mang lại rủi ro không nhỏ, chí mang lại nhiều rủi ro cho ngân hàng Rủi ro tín dụng cao mức ảnh hƣởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Vì việc nâng cao chất lƣợng hạn chế rủi ro tín dụng ln nhiệm vụ mục tiêu hàng đầu Ngân hàng thƣơng mại Cũng khơng nằm ngồi tình trạng chung ngân hàng TMCP Việt Nam nay, khả cạnh tranh nói chung khả quản lý rủi ro tín dụng nói riêng cịn hạn chế, ngân hàng TMCP Đại Dƣơng gặp phải rủi ro cao Trong làm việc Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng, đƣợc tiếp xúc với cơng việc tín dụng, hiểu đƣợc quy trình tín dụng nhƣ tìm hiểu đƣợc rủi ro xảy hoạt động tín dụng ngân hàng Do vậy, định chọn đề tài: “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương” để làm luận văn thạc sỹ kinh tế Các câu hỏi nghiên cứu: - Rủi ro tín dụng tác động nhƣ đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng? - Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Oceanbank sao? - Giải pháp tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đại Dƣơng? 2.Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu: Đề tài tập trung vào việc nghiên cứu đề xuất số giải pháp nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh nhằm góp phần vào phát triển bền vững Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng thời gian tới, sở hệ thống hoá làm rõ vấn đề lý luận quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng 3.Đối tƣợng pham vi nghiên cứu -Đối tƣợng nghiên cứu: Công tác quản lý rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Đại Dƣơng -Phạm vi nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NH TMCP Đại Dƣơng với hệ thống số liệu thức đƣợc cơng bố giai đoạn 2011-T6/2014 4.Phƣơng pháp nghiên cứu Để phù hợp với nội dung, yêu cầu, mục đích đề tài đề ra, phƣơng pháp đƣợc thực q trình nghiên cứu gồm: - Thống kê, phân tích số liệu: Dựa vào báo cáo hoạt động kinh doanh Oceanbank từ 2011 đến T6/2014 để lấy số liệu năm, lập bảng, biểu đồ phân tích biến động số liệu, nguyên nhân biến động - Phƣơng pháp điều tra, khảo sát : Lập bảng hỏi cán bộ, chuyên gia tín dụng làm việc Oceanbank Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn đƣợc chia làm chƣơng nhƣ sau: Chương 1: Cơ sở lý luận tổng quan Quản lý rủi ro tín dụng Chương 2: Phương pháp luận thiết kế nghiên cứu Chương 3: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Đại Dương Chương 4: Giải pháp kiến nghị tăng cường quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Đại Dương CHƢƠNG : CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.Cơ sở lý luận 1.1.1 Tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng nghiệp vụ ngân hàng, hoạt động sinh lợi chủ yếu ln chiếm tỉ trọng lớn tổng tài sản có NHTM, có vị trí quan trọng hoạt động ngân hàng Khái niệm tín dụng Trong kinh tế hàng hóa, thời kì ln có số ngƣời tạm thời thừa vốn, có vốn tạm thời nhàn rỗi có nhu cầu cho vay Bên cạnh ln có số ngƣời tạm thời thiếu vốn, có nhu cầu vay Hiện tƣợng làm nảy sinh mối quan hệ kinh tế mà nội dung vốn đƣợc dịch chuyển từ nơi tạm thời thừa sang nơi thiếu với điều kiện hoàn trả vốn lãi tiền vay nhu cầu sử dụng vốn vay Đây quan hệ tín dụng Tín dụng mối quan hệ kinh tế chủ thể chuyển cho quyền sử dụng lƣợng giá trị vật với điều kiện mà hai bên thỏa thuận nhƣ số lƣợng, thời hạn, lãi suất…theo nguyên tắc hồn trả gốc lãi Nhƣ tín dụng quan hệ vay mƣợn dựa nguyên tắc hoàn trả kèm gốc kèm theo lợi tức, để thỏa mãn nhu cầu hai bên, quan hệ bình đẳng, hai có lợi lớn mang tính thỏa thuận Mỗi hình thức tín dụng có điều kiện kinh tế xã hội cụ thể Tuy nhiên phát triển mình, hình thức quan hệ tín dụng trƣớc khơng mà tồn phát huy tác dụng có đời hình thức tín dụng Ngày nay, tất hình thức tín dụng cịn tồn bổ sung lẫn nhau, có vai trị quan trọng phát triển kinh tế 1.1.2.Khái niệm tín dụng ngân hàng Theo Điều 2-QĐ 493 Về phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng : “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng, tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết ’’ Tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng vơ quan trọng, quan hệ tín dụng chủ yếu, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho doanh nghiệp, thể nhân khác kinh tế Với công nghệ ngân hàng nay, tín dụng ngân hàng trở thành hình thức tín dụng khơng thể thiếu nƣớc quốc tế Theo Nguyễn Văn Tiến(2010, tr 350) trình bày Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng :’’Tín dụng ngân hàng việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng tài sản(bằng tiền, tài sản thực hay uy tín)với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu(tái chiết khấu), cho thuê tái chín, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác.’’ Tín dụng ngân hàng mối quan hệ vay mƣợn ngân hàng với tất cá nhân, tổ chức doanh nghiệp khác xã hội Nó khơng phải quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu, mà quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua tổ chức trung gian, ngân hàng Tín dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng, quan hệ vay mƣợn có hoàn trả gốc lãi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhƣợng tạm thời quyền sử dụng vốn quan hệ bình đẳng bên có lợi DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Lƣu Thị Phƣơng Chi, 2012 Quản tri khoản quản trị rủi ro tín dụng tai ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn- CN Nghệ An Luận văn Thạc sỹ, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Bùi Thị Thúy Hằng, 2013 Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng TMCP Quốc tế VN Luận văn Thạc sỹ Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Nguyễn Thị Minh Huệ, 2012 Nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội Luận văn thạc sỹ kinh tế, Học viện tài chính, Hà Nội Joel Bessis, 2012 Quản trị rủi ro ngân hàng Hà Nội: NXB Lao động xã hội Nguyễn Minh Kiều, 2006 Nghiệp vụ Ngân hàng Hà Nội: NXB Thống kê Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng, 2011, 2012, 2013, 06/2014 Báo cáo tài báo cáo thường niên Hà Nội Nguyễn Hải Ninh, 2012 Rủi ro tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nơng thơn ng Bí Luận văn Thạc sỹ, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Đỗ Văn Phong, 2012 Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro NHTM CP Quân đội Luận văn Thạc sỹ, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Nguyễn Thị Thu Phƣơng, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng tai ngân hàng TMCP Đông Nam Á-Seabank Luận văn Thạc sỹ, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội 10 Bùi Ngọc Quỳnh, 2013 Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn VN Luận văn Thạc sỹ Đại học Kinh tế Đại học Quốc gia Hà Nội 11 Peter Rose, 2001 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Tài 12 NHNN thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc, 2005 Quyết định 493/2005/QDban hành Hà Nội 13 Lê Trung Thực, 2012 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Luận văn 10 Thạc sỹ, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội 14 Nguyễn Văn Tiến, 2010 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê 15 Lê Văn Tƣ, 2005 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Tài Chính 16 Lê Văn Tƣ, 1997 Tiền tệ - tín dụng ngân hàng Hà Nội: NXB Thống kê 17 Nguyễn Thành Vinh, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng tai ngân hàng TMCP Ngoại Thương Vn- Chi nhánh Vinh Luận văn Thạc sỹ, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội 11