kinh tế ngầm PP nghiên cứu khoa học

MỤC LỤC 1. Đặt vấn đề nghiên cứu 1 2. Câu hỏi nghiên cứu 2 3. Mục tiêu nghiên cứu 3 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3 4.1. Đối tượng nghiên cứu 3 4.2. Phạm vi nghiên cứu 3 5. Cơ sở lý thuyết 4 5.1. Những vấn đề cơ bản liên quan đến kinh tế ngầm 4 5.1.1. Khái niệm về kinh tế ngầm 4 5.1.2. Phân loại kinh tế ngầm 6 5.2. Nguyên nhân xuất hiện của kinh tế ngầm 8 5.3. Các chỉ báo phản ánh quy mô kinh tế ngầm 10 5.4. Các nghiên cứu định lượng về kinh tế ngầm 12 5.5. Các phương pháp ước lượng nền kinh tế ngầm 13 5.6. Mô hình nghiên cứu 18 5.6.1. Các mô hình nghiên cứu trước 18 5.6.2. Kết quả một số nghiên cứu về kinh tế ngầm 21 5.6.3. Mô hình nghiên cứu lý thuyết đề xuất 21 6. Phương pháp nghiên cứu 26 6.1. Quy trình nghiên cứu 26 6.2. Dữ liệu nghiên cứu: 27 6.3. Phương pháp tiếp cận 27 6.4. Phương pháp phân tích 27 7. Tiến độ thực hiện theo kế hoạch 28 8. Ý nghĩa nghiên cứu 28 9. Kết cấu nghiên cứu dự kiến 29 10. Tài liệu tham khảo 30 1 | P a g e MỐI QUAN HỆ GIỮA NỀN KINH TẾ CHÍNH THỨC VÀ NỀN KINH TẾ NGẦM: BẰNG CHỨNG THỰC NGHIỆM TỪ CÁC QUỐC GIA ASEAN 1. Đặt vấn đề nghiên cứu Kinh tế phi chính thức hay còn gọi là kinh tế ngầm là một vấn đề mang tính toàn cầu (Schneider và Enste, 2000). Sự hiện diện của kinh tế ngầm là quy luật tất yếu, tồn tại song song với nền kinh tế chính thức. Ban đầu, nền kinh tế ngầm được xem là một thành phần bên ngoài nền kinh tế. Sau đó, nghiên cứu cho thấy sự ảnh hưởng tiêu cực và, trên một vài phương diện, tích cực đến nền kinh tế chính thức, cho nên nền kinh tế ngầm trở thành một phần của nền kinh tế. Trình độ phát triển của quốc gia sẽ là nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến quy mô nền kinh tế ngầm.Trên bình diện chung, những nước kém phát triển thường phải đối diện với một nền kinh tế ngầm có quy mô lớn hơn một cách tương đối so với các quốc gia phát triển ở trình độ cao. Hơn thế nữa, các nghiên cứu cũng cho rằng sự suy giảm của nền kinh tế chính thức xảy ra đồng thời với sự gia tăng của các hoạt động phi chính thức trong nền kinh tế không chính thức (IBREFGV ETCO Institute, 2008). Sự tồn tại của nền kinh tế ngầm, ngoài việc làm giảm thu thuế (thất thu ngân sách), nền kinh tế ngầm còn làm giảm độ tin cậy trong thống kê chính thức ảnh hưởng đến độ tin cậy của bất kỳ ước lượng thống kê cố gắng để mô hình một hiện tượng kinh tế, làm phát sinh các quy định chính sách không hiệu quả, sự lựa chọn của chính sách công khó khăn hơn, đặc biệt nếu nó được điều khiển bởi những thay đổi trong dữ liệu được công bố và sản xuất cạnh tranh không lành mạnh với các công ty trong lĩnh vực chính thức. Vì vậy, các quốc gia trên thế giới đều mong muốn kiểm soát và giảm quy mô nền kinh tế ngầm, để tăng cường phát triển kinh tế chính thức. Hầu hết các quốc gia trên thế giới nổ lực để hạn chế các hoạt động kinh tế ngầm thông qua các biện pháp khác nhau bao gồm hình phạt, truy tố và giáo dục (Bajada and Schneider, 2003). Thu thập số liệu thống kê về những người tham gia vào các hoạt động ngầm, các tần số và mức độ xảy ra các hoạt động này, là rất quan trọng cho việc ra quyết định hiệu quả và liên quan đến việc phân bổ hiệu quả các nguồn lực 2 | P a g e của một quốc gia và các quyết định chính sách công tối ưu. Thực tế cho thấy việc thu thập thông tin của khu vực kinh tế ngầm rất khó khăn, bởi vì tất cả các cá nhân tham gia vào các hoạt động này không muốn được khai báo. Có rất nhiều nghiên cứu về kinh tế ngầm từ việc ước lượng quy mô nền kinh tế ngầm đến phân tích tác động của nó, sử dụng rất nhiều phương pháp khác nhau đo lường một cách trực tiếp hoặc gián tiếp quy mô nền kinh tế ngầm, nhưng các nghiên cứu này phần lớn tập trung chủ yếu cho các nước và nhóm nước phát triển. Ở các quốc gia đang phát triển, đặc biệt là các quốc gia có nền kin

MỤC LỤC

5.1 Những vấn đề cơ bản liên quan đến kinh tế ngầm 4

5.3 Các chỉ báo phản ánh quy mô kinh tế ngầm 105.4 Các nghiên cứu định lượng về kinh tế ngầm 125.5 Các phương pháp ước lượng nền kinh tế ngầm 13

5.6.2 Kết quả một số nghiên cứu về kinh tế ngầm 21 5.6.3 Mô hình nghiên cứu lý thuyết đề xuất 21

MỐI QUAN HỆ GIỮA NỀN KINH TẾ CHÍNH THỨC VÀ NỀN KINH TẾ NGẦM:

BẰNG CHỨNG THỰC NGHIỆM TỪ CÁC QUỐC GIA ASEAN

1 Đặt vấn đề nghiên cứu

Kinh tế phi chính thức hay còn gọi là kinh tế ngầm là một vấn đề mang tính toàn cầu (Schneider và Enste, 2000) Sự hiện diện của kinh tế ngầm là quy luật tất yếu, tồn tại song song với nền kinh tế chính thức Ban đầu, nền kinh tế ngầm được xem là một thành phần bên ngoài nền kinh tế Sau đó, nghiên cứu cho thấy sự ảnh hưởng tiêu cực và, trên một vài phương diện, tích cực đến nền kinh tế chính thức, cho nên nền kinh tế ngầm trở thành một phần của nền kinh

tế Trình độ phát triển của quốc gia sẽ là nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến quy

mô nền kinh tế ngầm.Trên bình diện chung, những nước kém phát triển thường phải đối diện với một nền kinh tế ngầm có quy mô lớn hơn một cách tương đối

so với các quốc gia phát triển ở trình độ cao Hơn thế nữa, các nghiên cứu cũng cho rằng sự suy giảm của nền kinh tế chính thức xảy ra đồng thời với sự gia tăng của các hoạt động phi chính thức trong nền kinh tế không chính thức (IBRE-FGV / ETCO Institute, 2008)

Sự tồn tại của nền kinh tế ngầm, ngoài việc làm giảm thu thuế (thất thu ngân sách), nền kinh tế ngầm còn làm giảm độ tin cậy trong thống kê chính thức ảnh hưởng đến độ tin cậy của bất kỳ ước lượng thống kê cố gắng để mô hình một hiện tượng kinh tế, làm phát sinh các quy định chính sách không hiệu quả,

sự lựa chọn của chính sách công khó khăn hơn, đặc biệt nếu nó được điều khiển bởi những thay đổi trong dữ liệu được công bố và sản xuất cạnh tranh không lành mạnh với các công ty trong lĩnh vực chính thức Vì vậy, các quốc gia trên thế giới đều mong muốn kiểm soát và giảm quy mô nền kinh tế ngầm, để tăng cường phát triển kinh tế chính thức Hầu hết các quốc gia trên thế giới nổ lực để hạn chế các hoạt động kinh tế ngầm thông qua các biện pháp khác nhau bao gồm hình phạt, truy tố và giáo dục (Bajada and Schneider, 2003)

Thu thập số liệu thống kê về những người tham gia vào các hoạt động ngầm, các tần số và mức độ xảy ra các hoạt động này, là rất quan trọng cho việc

ra quyết định hiệu quả và liên quan đến việc phân bổ hiệu quả các nguồn lực

của một quốc gia và các quyết định chính sách công tối ưu Thực tế cho thấy việc thu thập thông tin của khu vực kinh tế ngầm rất khó khăn, bởi vì tất cả các

cá nhân tham gia vào các hoạt động này không muốn được khai báo

Có rất nhiều nghiên cứu về kinh tế ngầm từ việc ước lượng quy mô nền kinh tế ngầm đến phân tích tác động của nó, sử dụng rất nhiều phương pháp khác nhau đo lường một cách trực tiếp hoặc gián tiếp quy mô nền kinh tế ngầm, nhưng các nghiên cứu này phần lớn tập trung chủ yếu cho các nước và nhóm nước phát triển

Ở các quốc gia đang phát triển, đặc biệt là các quốc gia có nền kinh tế mới nổi và chuyển từ nền kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang nền kinh tế thị trường như Việt Nam và các nước Đông Nam Á, nền kinh tế ngầm tồn tại song song và có qui mô rất lớn so với nền kinh tế chính thức Theo ước tính của Phan (2012), nền kinh tế ngầm của Trung Quốc và Việt Nam có thể chiếm 30% đến 45% GDP quy mô nền kinh tế chính thức được đo lường bằng giá trị tổng sản phẩm quốc nội (GDP)

Trong nghiên cứu này, Mối quan hệ giữa nền kinh tế chính thức và nền kinh tế ngầm ở các quốc gia Đông Nam Á (ASEAN) sẽ được nghiên cứu Đây

là đóng góp quan trọng của nghiên cứu này Tuy nhiên, một đóng góp không kém phần quan trọng khác được thực hiện trong nghiên cứu này là xác định được quy mô nền kinh tế ngầm Chúng tôi nổ lực sử dụng phương pháp hoàn thiện nhất nhằm mục đích ước lượng quy mô kinh tế ngầm có thể phản ánh các

“sự thật” mức độ hoạt động kinh tế ngầm của các nước thuộc khu vực Đông Nam Á trong giai đoạn 1997-2012 Để làm được điều này, chúng tôi sử dụng một phương pháp tiếp cận hiện đại được rất nhiều nhà nghiên cứu trên thế giới

sử dụng, được gọi là phương pháp tiếp cận MIMIC (Multiple Indicator – Multiple Cause) Để tăng tính thuyết phục, chúng tôi sẽ kiểm tra độ mạnh của phương pháp này so với phương pháp tiếp cận nổi tiếng khác trong ước lượng

quy mô của nền kinh tế ngầm, phương pháp tiếp cận cầu tiền

2 Câu hỏi nghiên cứu

Trong nghiên cứu này, một số câu hỏi được đặt ra như sau:

1) Liệu kết quả ước lượng quy mô kinh tế ngầm của bằng phương pháp MIMIC có khác so với phương pháp cầu tiền không?

2) Quy mô nền kinh tế ngầm của các quốc gia thuộc Khu vực Đông Nam Á là bao nhiêu?

3) Các yếu tố nào là nguyên nhân ảnh hưởng và chỉ số nào phản ánh quy mô nền kinh tế ngầm của các quốc gia thuộc Khu vực Đông Nam Á?

4) Có sự tồn tại mối quan hệ nào giữa nền kinh tế chính thức và nền kinh tế ngầm của các quốc gia thuộc khu vực Đông Nam Á?

3 Mục tiêu nghiên cứu

Nghiên cứu này được tiến hành nhằm đạt được các mục tiêu ban đầu được đặt ra như sau:

Ước lượng quy mô nền kinh tế ngầm của các nước thuộc khu vực Đông

Nam Á sử dụng phương pháp MIMIC

Kiểm tra ước lượng quy mô nền kinh tế ngầm của các quốc gia Đông

Nam Á với kết quả của phương pháp ước lượng cầu tiền

Xác định các yếu tố là các nguyên nhân và mức độ phản ánh của các chỉ

số đến thay đổi quy mô nền kinh tế ngầm của các quốc gia thuộc khu vực Đông Nam Á

Kiểm tra mối quan hệ giữa nền kinh tế chính thức với nền kinh tế ngầm của các quốc gia thuộc khu vực Đông Nam Á

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Các yếu tố nguyên nhân, các yếu tố chỉ số phản ánh quy mô nền kinh tế ngầm của các quốc gia thuộc khu vực Đông Nam Á

Các mối quan hệ giữa nền kinh tế chính tức và nền kinh tế ngầm của các

quốc gia thuộc khu vực Đông Nam Á

4.2 Phạm vi nghiên cứu

 Phạm vi đối tượng: Quy mô nền kinh tế ngầm, các mối quan hệ giữa nền

kinh tế chính thức và nền kinh tế ngầm của các quốc gia thuộc khu vực Đông Nam Á

 Phạm vi thời gian: Từ 1997 đến 2012

 Phạm vi không gian: Các quốc gia thuộc khu vực Đông Nam Á có đầy

đủ số liệu

5 Cơ sở lý thuyết

5.1 Những vấn đề cơ bản liên quan đến kinh tế ngầm

5.1.1 Khái niệm về kinh tế ngầm

Mặc dù cho đến hiện tại, có rất nhiều nghiên cứu về kinh tế ngầm nhưng vẫn chưa có một định nghĩa chung được thống nhất cho khái niệm này Thực tế cho thấy, mỗi quốc gia có những đặc điểm kinh tế xã hội khác nhau nên tên gọi, cách tiếp cận, phân loại, phương pháp đo lường và đánh giá khu vực kinh tế ngầm này cũng khác nhau Ngay cả tên gọi cũng cho thấy sự đa dạng và phong phú của nó: Kinh tế phi chính thức (Informal Economy hoặc unofficial Economy), Khu vực phi chính thức (Informal Sector), Kinh tế bóng đen (Shadow Economy), Kinh tế chìm (Underground Economy), Kinh tế không được giám sát (Non-observerd Economy, Unobserved Economy), khu vực phi kết cấu (Unstructural Sector), Kinh tế song song (Parallel Economy), kinh tế đen (Black Economy), kinh tế xám (Grey Economy), kinh tế bất hợp pháp (Illegal Economy), kinh tế vô hình (invisible Economy), kinh tế giấu diếm (Concealed Economy), khu vực phi doanh nghiệp (unincorporated sector),… Trong nghiên cứu này, các thuật ngữ này có thể được sử dụng đang xen với nhau Tuy nhiên, thuật ngữ chính thống nhất được sử dụng trong nghiên cứu này sẽ là kinh tế ngầm

Nhưng dù được gọi bằng nhiều tên khác nhau nhưng tất cả thuật ngữ trên đều thể hiện một điểm chung là phản ánh các hoạt động kinh tế ở một khu vực trái với khu vực kinh tế chính thức

Bảng 1: Quan niệm của các quốc gia và tổ chức về kinh tế ngầm

1 Liên Bang Đức Cộng hòa

Khu vực kinh tế phi chính quy ở các nước thế giới thứ

ba là mảnh đất nuôi dưỡng hàng triệu con người muốn làm việc trong hệ thống kinh tế chính thức nhưng không tìm được việc làm ở đó

2 Hà Lan Kinh tế không được giám sát là các hoạt động lẽ ra phải được liệt kê nhưng lại không liệt kê trong số liệu thống

kê chính thức Kinh tế ngầm là các hoạt động không khai

STT Tổ chức,

báo cơ quan tài chính và kinh tế bất hợp pháp là vi phạm pháp luật

Khu vực phi chính qui bao gồm các đơn vị không đăng

ký và không được liệt kê chính thức cũng như không rơi vào phạm vi hoạt động của pháp luật và qui định của nhà nước

6 Liên minh

Châu âu (EU)

Kinh tế ngầm là khu vực kinh tế trốn thoát khỏi mạng lưới thống kê và không định lượng được

7 Quan niệm của Ngân hàng thế

giới (WB)

Hoạt động phi chính thức là hoạt động mà giá trị gia tăng không được ghi nhận do các hãng và các cá nhân cố ý khai báo sai hoặc trốn tránh không khai báo

Nguồn: Lê Đăng Doanh và Nguyễn Minh Tú (1997)

Feige (1979,1990) định nghĩa về nền kinh tế ngầm là các hoạt động không có báo cáo và không thể đo lường được

Ihrig và Moe (2004) định nghĩa kinh tế ngầm như là một ngành sản xuất hợp pháp, nhưng không phù hợp với quy định của chính phủ Ngoài ra, Frey và Pommerehne (1984), Loayza (1996), Johnson, Kaufmann và Shleifer (1997), Johnson, Kaufmann và Zoido-Lobaton (1998, 1999), Thomas (1999), Fleming (2000), Schneider và Enste (2000, 2002), Dell'Anno và Schneider (2003), Schneider (2005, 2006, 2007, 2010, 2012, 2013) và nhiều nghiên cứu khác cung cấp hoặc sử dụng các định nghĩa tương tự Chẳng hạn như:

Greenidge và ctg (2009) cho rằng, bất kỳ hoạt động kinh tế nào mà không được ghi nhận trong các số liệu thống kê của tài khoản thu nhập quốc gia và GDP thì được xem là một thành phần của nền kinh tế ngầm

Nền kinh tế ngầm được hiểu dưới nhiều ý nghĩa khác nhau tùy theo cách phân loại và khía cạnh phân tích của các nhà nghiên cứu, các tổ chức và các quốc qua, nhưng nhìn chung các định nghĩa đều hướng đến tính không chính thức của hệ thống kinh tế này khi không được tính toán vào các số liệu thống kê của mỗi quốc gia

Trong nghiên cứu này, định nghĩa kinh tế ngầm được sử dụng theo định nghĩa trong các nghiên cứu của Buehn and Schneider (2011) Trong nghiên cứu này, kinh tế ngầm như toàn bộ thị trường sản xuất hàng hoá và dịch vụ hợp pháp nhưng được cố ý che dấu cơ quan công quyền cho bất kỳ lý do sau đây:

• Để tránh chi trả thuế thu nhập, thuế giá trị gia tăng hoặc các loại thuế khác,

• Để tránh chi các khoản đóng góp an sinh xã hội,

• Để tránh việc phải đáp ứng một số tiêu chuẩn thị trường lao động hợp pháp, chẳng hạn như tiền lương tối thiểu, giờ làm việc tối đa, tiêu chuẩn an toàn,…

• Để tránh việc tuân thủ các thủ tục hành chính nhất định, chẳng hạn như hoàn thành câu hỏi thống kê, hoặc các mẫu biểu hành chính khác

5.1.2 Phân loại kinh tế ngầm

Việc phân loại các hoạt động kinh tế ngầm cũng có sự khác nhau giữa các nhà nghiên cứu, Chẳng hạn như:

Theo Feige (1979,1990), kinh tế ngầm có thể chia làm 2 dạng: thứ nhất

là các hoạt động không vi phạm pháp luật, thứ hai là các hoạt động vi phạm pháp luật

Còn Harding và Jenkins (1989) xem xét nền kinh tế ngầm với 3 tiêu chuẩn phân loại: chính sách – pháp luật, kinh tế và xã hội Hai nhà nghiên cứu cho rằng nền kinh tế ngầm xuất hiện là có lý do trên những khía cạnh khác nhau khi xem xét về chính sách – pháp luật, kinh tế hay xã hội Trong đó, yếu tố kinh

tế là nhân tố thường được xem xét trong các nghiên cứu về nền kinh tế ngầm

Theo Roberto Dell’Anno (2003), đã lược khảo các nghiên cứu của Feige

(1989, 1990), Loayza (1996), Tanzi (1999), Thomas (1999), Fleming et al

(2000), Schneider và Enste (2000), Smith (1994), cho rằng, họ xác định một "

nền kinh tế không được giám sát" (Non-Observed Economy), nó bao gồm tất cả

các hoạt động sản phẩm có thể được phân loại thành ba lĩnh vực sau:

(1) Sản xuất ngầm: đại diện cho các lĩnh vực hoạt động sản xuất mà

không được quan sát trực tiếp

(2) Sản xuất phi chính thức, đề cập đến các đơn vị tổ chức sản xuất đặc

trưng bởi: một trình độ thấp của tổ chức; ít hoặc không có sự phân chia giữa

công việc và vốn; làm việc dựa trên các mối quan hệ công việc thường xuyên,

quan hệ họ hàng, hoặc các mối quan hệ cá nhân

(3) Sản xuất bất hợp pháp, là tất cả chúng đề hướng đến sản xuất những

sản phẩm và dịch vụ mà việc bán, phân phối hoặc sở hữu bị pháp luật cấm

Tương tự như các tác giả trên, OECD (2002) cũng phân loại kinh tế

không quan sát được (non-observed economy) làm 3 dạng: (i)các hoạt động sản

xuất ngầm vì lý do thống kê và kinh tế, (II) các hoạt động kinh tế phi chính thức

và (III) các hoạt động vi phạm pháp luật

Nguồn: OECD (2002)

Nền kinh tế không quan sát được

Hoạt động sản xuất ngầm

T3:

Không đăng ký

Lý do kinh tế

T4: Báo cáo dưới mức

T5:

Không đăng ký

Hoạt động sản xuất phi chính thức

T6: Không đăng ký

Hoạt động sản xuất

vi phạm pháp luật

T7: Không đăng ký

5.2 Nguyên nhân xuất hiện của kinh tế ngầm

Các quan điểm về kinh tế ngầm của các nhà phân tích cũng phản ánh quan điểm của họ về sự xuất hiện của kinh tế ngầm Việc xem xét nguyên nhân

xuất hiện kinh tế ngầm thường được nhắc đến xuất phát từ sự sút kém của nền kinh tế chính thức, điều này đẩy người dân đến việc tìm kiếm các hoạt động

khác nhằm tăng thu nhập cho bản thân (Lubell, 1991; Schneider, 1998) Các nhà kinh tế cho rằng đây là lý do quan trọng hàng đầu trong việc xuất hiện nền kinh

tế ngầm Khi nền kinh tế chính thức sụt giảm đặc biệt khi tốc độ tăng trưởng kinh tế giảm sút hay khủng hoảng kinh tế có ảnh hưởng dây chuyền đến toàn bộ mọi mặt của nền kinh tế - xã hội quốc dân, áp lực về kinh tế thúc đẩy người dân thực hiện các hành vi (hoạt động) kinh tế ngầm Các nghiên cứu trước đây đều thừa nhận răng, các nguyên nhân chủ yếu tạo ra sử tồi tại và phát triển của nền kinh tề ngầm

Vấn đề chính sách – đặc biệt là hệ thống thuế cũng được các nhà nghiên

cứu nhấn mạnh về vai trò của nó đối với việc tạo điều kiện cho cự tồn tại và phát triển các hoạt động kinh tế ngầm (YH Jung, A Snow, GA Trandel, 1994; Tanzi, 1999; EL Feige, 2007; Schneider, 2003) Theo đó, một thành phần quan trọng trong nền kinh tế ngầm xuất phát từ các hành vi trốn thuế của các doanh nghiệp, các nhà kinh doanh Chủ đề về mối liên hệ giữa các hành vi trốn thuế

và nền kinh tế ngầm, Norman V.Loayza (1996) trong nghiên cứu của ông đã chỉ

ra mối liên hệ chặt chẽ giữa hệ thống chính sách, thuế và tác động đến sự mở rộng của nền kinh tế ngầm Tuy vậy, trong nghiên cứu của Loayza, ông phân tích dựa trên mối quan hệ về thống kê hơn là kết quả từ mối tương quan nhân quả Schneider và Neck (1993) đi sâu vào nghiên cứu về mối tương quan giữa

hệ thống thuế và sự mở rộng nền kinh tế ngầm tại Austria Kết quả của nghiên cứu này cho thấy hệ thống thuế đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của nền kinh tế ngầm, các cá nhân hộ gia đình sẽ so sánh lợi ích khi thực hiện các hoạt động kinh tế phi chính thức và chính thức thông qua so sánh lợi ích khi trốn thuế và hậu quả trốn thuế Ngoài ra Gebhard Kirchgaessner (1983, 1984), Jan Klovland (1984) cũng có cùng kết quả khi phân tích ở các quốc gia khác

Hệ thống thể chế và pháp luật: Theo Hirschman (1970) sự xuất hiện của

nền kinh tế ngầm là sự phản ứng của các cá nhân trước hệ thống thể chế và pháp luật của mỗi quốc gia Về nguyên tắc, các hệ thống thể chế và pháp luật là khuôn

khổ định ra các hàng rào đối với mỗi cá nhân, tổ chức để tạo sự ổn định cho xã hội phát triển, điều này cũng hàm chứa ý nghĩa về hạn chế tự do cá nhân, hạn chế sự lựa chọn của các cá nhân tổ chức trong các hành vi hoạt động kinh tế -

xã hội Mancur Olson (1982) trong nghiên cứu của mình đã gọi nguyên nhân thúc đẩy nền kinh tế phát triển từ thể chế là “institutional sclerosis” (thể chế xơ cứng).Trong các nghiên cứu của các nhà phân tích Johnson, Kaufmann và Andrei Shleifer (1997), Johnson, Kaufmann và Zoido-Lobatón (1998) đều cho thấy với một hệ thống thể chế phức tạp và có nhiều cấm đoán sẽ làm tăng sự thúc đẩy các hoạt động kinh tế ngầm của các cá nhân, công ty, tổ chức

Hệ thống phúc lợi xã hội: Các nghiên cứu của Volker Riebel (1983,

1984); Schneider và Enste (2000), cho rằng các nghiên cứu thực nghiện cho thấy với hệ thống chi phí dịch chuyển cho hệ thống phúc lợi xã hội đã thúc đẩy các cá nhân lựa chọn làm việc ở nền kinh tế ngầm hơn là làm việc trong môi trường kinh tế chính thức Điều này là phù hợp với các lý thuyết kinh tế học, khi mỗi cá nhân thực hiện suy nghĩ lựa chọn giữa chi phí và lợi ích giữa việc làm ở môi trường kinh tế chính thức với lợi ích cho cá nhân họ thấp hơn làm việc ở nền kinh tế ngầm

Sự thay đổi của thị trường lao động: Sự thay đổi của thị trường lao động

được coi là một nguyên nhân quan trọng làm gia tăng các hoạt động kinh tế phi chính thức Sự thay đổi này nằm ở 2 vấn đề: Thứ nhất, độ tuổi lao động ngày nay ngày càng được rút ngắn tương đối so với tuổi thọ và sức khỏe của con người Điều này dẫn đến việc nhiều người lao động đến tuổi “ về hưu” nhưng vẫn còn sức khỏe và mong muốn tiếp tục làm việc, điều này thúc đẩy họ tìm đến các vị trí làm việc ở các môi trường phi chính thức Thứ hai, thời gian làm việc của người lao động ngày càng được linh động và cách thức đánh giá kết quả công việc phụ thuộc, điều này khuyến khích người lao động có thể đảm nhiệm cùng lúc nhiều công việc cả chính thức lẫn phi chính thức Điều này đã được khẳng định trong nghiên cứu của Riebel (1983, 1984), Schneider and Enste (2000),…

Các nguyên nhân khác: Ngoài các nguyên nhân đã được nghiên cứu và

khẳng định bởi các nhà nghiên cứu, thực tế diễn biến kinh tế - xã hội thay đổi hàng ngày đã xuất hiện các nhân tố khác thúc đẩy sự xuất hiện của nền kinh tế ngầm như công nghệ, sự phát triển của internet cữn góp phần làm thay đổi sự tương tác và kinh doanh trong giai đoạn hiện nay

Theo Buehn and Schneider (2011), sử dụng thong qua 2 chỉ số (1) M0 / M1: M0 tương ứng với đồng tiền bên ngoài ngân hàng ; định nghĩa thông thường đối với M1 là M0 cộng với tiền gửi; (2 ) Tiền tệ / M2: Nó tương ứng với tiền tệ bên ngoài ngân hàng theo tỷ lệ M2

5.3 Các chỉ báo phản ánh quy mô kinh tế ngầm

Các chỉ báo phản ánh thường được các nhà nghiên cứu sử dụng và đánh giá tốt, có thể phản ảnh cho quy mô nền kinh tế ngầm như: Chỉ số tiền tệ, chỉ số thị trương lao động, và các chỉ số khác thể hiện tình trạng sức khỏe của nền kinh

tế chính thức

Chỉ số tiền tệ:

Theo Buehn and Schneider (2011): sử dụng 2 chỉ số (1) M0 / M1: M0 tương ứng với đồng tiền bên ngoài ngân hàng ; định nghĩa thông thường đối với M1 là M0 cộng với tiền gửi; (2 ) Tiền tệ / M2: Nó tương ứng với tiền tệ bên ngoài ngân hàng theo tỷ lệ M2

Chỉ số thị trường lao động

Theo Buehn and Schneider (2011): sử dụng 2 chỉ số (1) lực lượng lao động Tỷ lệ tham gia: lực lượng lao động Tỷ lệ tham gia là tỷ lệ dân số đó là hoạt động kinh tế cung ứng lao động cho sản xuất hàng hoá và dịch vụ trong một khoảng thời gian quy định, (2) Tốc độ tăng trưởng của tổng số lực lượng lao động: Tổng số lực lượng lao động thỏa hiệp những người già 15 tuổi trở lên đáp ứng định nghĩa về dân số hoạt động kinh tế của ILO: tất cả những người cung cấp lao động cho sản xuất hàng hoá và dịch vụ trong khoảng thời gian quy định

Các chỉ số thể hiện tình trạng nền kinh tế chính thức

Theo nghiên cứu của mình, Buehn and Schneider (2011) cho rằng các chí số thể hiện tịnh trạng của kinh tế chính tức cí thể sử dungh 2 sủ dụng sử dụng 2 chỉ số (1) GDP bình quân đầu người: GDP bình quân đầu người là tỷ lệ giữa tổng sản phẩm trong nước tính theo đô la quốc tế sử dụng mua giá điện tương đương tổng dân số, (2) Tốc độ tăng trưởng GDP bình quân đầu người, như (1), nhưng tốc độ tăng trưởng hàng năm của GDP bình quân đầu người

Tổng sản phẩm quốc nội thực (Real Gross Domestic Product)

Bảng 2: Mối quan hệ giữa GDP và quy mô kinh tế ngầm

Tedds (1998) Canada Phương pháp MIMIC

Giles (1999b) New Zealand Phương pháp MIMIC

Giles, Tedds (2002) Canada Phương pháp MIMIC

Chatterjee, Chaudhuri,

Schneider (2003)

18 Các quốc gia Asian Phương pháp MIMIC

(1988)

17 Các quốc gia OECD Phương pháp MIMIC

Loyaza (1996)

14 Các quốc gia

Mỹ Latin

Phương pháp MIMIC Trong nền kinh tế đó: “(1) gánh nặng thuế theo luật định là lớn hơn so với gánh nặng thuế tối ưu và (2) việc thực hiện tuân thủ quá yếu”,

vì vậy: Việc tăng kích thước tương đối của nền kinh tế không chính thức tạo ra một

sự giảm tăng trưởng kinh tế chính thức”1

“Các tác động tiêu cực do tác dụng tắc nghẽn nền kinh tế ngầm: (1) giảm sự sẵn có của các dịch vụ công cho nền kinh tế chính thức và (2) dẫn đến tồn tạiccác dịch vụ công được sử dụng kém hiệu quả”

Kaufmann, Kaliberda

(1996)

Các quốc gia chuyển đổi

Nền kinh tế ngầm làm giảm nhẹ sự suy giảm trong GDP chính thức, đặc biệt là ở các nước đã từng chịu sụt giảm lớn Họ nhận thấy rằng cứ

1 Đặc biệt, để tăng điểm một phần trăm trong nền kinh tế ngầm (so với GDP được ghi nhận), tốc độ tăng trưởng GDP thực tế bình quân đầu người chính thức giảm 1,22 phần trăm

Tác giả Quốc gia Chi chú

mỗi 10 phần trăm tích lũy suy giảm trong GDP chính thức, thị phần của nền kinh tế bất hợp pháp trong tổng thể tăng gần 4 phần trăm 2

Eilat, Zinnes (2000)

24 Các quốc gia chuyển đổi

“Một sự thay đổi trong GDP dấn đến một sự thay đổi ngược lại trong quy mô nền kinh tế ngầm" và " giảm một

đô la trong GDP dẫn đến tăng 31% quy mô nền kinh tế ngầm”

Schneider, Enste

(2000)

76 Quốc gia

“Theo một số nghiên cứu, một nền kinh tế ngầm đang tăng trưởng có một tác động tiêu cực đến tăng trưởng GDP chính thức”

“Mối quan hệ giữa nền kinh

tế ngầm và tốc độ tăng trưởng GDP (Y1 ) là tiêu cực”

Nguồn: Anno (2003)

5.4 Các nghiên cứu định lượng về kinh tế ngầm

Hầu hết các nghiên cứu trước đây chủ yếu tập trung vào đo lường, xem xét đặc điểm tổng quan (quy mô, nguyên nhân, góc nhìn, xu hướng, ảnh hưởng chính) nền kinh tế ngầm, tác động của nền kinh tế ngầm đến nền kinh tế chính thức và xây dựng chính sách để giám sát các nguồn lực cũng như ảnh hưởng của nền kinh tế ngầm (Schneider và Enste, 2000)

Chủ đề nghiên cứu về nền kinh tế ngầm được coi trọng và ngày càng được các nhà nghiên cứu trên thế giới quan tâm khi những tác động của nó đối với nền kinh tế quốc gia cũng như xã hội Một số hướng nghiên cứu chính về kinh tế ngầm được tóm tắ như sau:

2 Eilat Y., Zinnes C (2000), pp 46.

(1) Ước lượng quy mô nền kinh tế ngầm: C Helberger, H Knepel, Feige,

BS Frey, H Weck, R Dell'Anno, F Schneider,…(2) Ảnh hưởng của nền kinh tế ngầm đến nền kinh tế chính danh và các hoạt động trong nền kinh tế quốc dân:

F Schneider, SJ Davis, M Henrekson, B Torgler và (iii) Các đặc trưng và xu hướng phát triển của nền kinh tế ngầm: Giles, Tedds, Breusch, Bajada, Schneider…

Các nghiên cứu của các nhà kinh tế đã cho thấy có mối tương quan chặt chẽ giữa nền kinh tế ngầm và nền kinh tế chính thức, mỗi sự thay đổi trong nền kinh tế chính thức đều có tác động thúc đẩy hay hạn chế sự phát triển của nền kinh tế ngầm, bên cạnh đó, sự phát triển của nền kinh tế ngầm có mối liên hệ khăng khít với các hành vi trốn thuế và tham nhũng tại các quốc gia, sự tăng lên

về các hành vi này làm thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế ngầm tại quốc gia

đó

Cùng với sự phát triển lâu dài của nền kinh tế chính thức, nền kinh tế ngầm chưa có dấu hiệu và cũng chưa có nhà nghiên cứu nào dự đoán về sự kết thúc của nền kinh tế ngầm, theo đó có một số xu hướng chính trong sự phát triển của nền kinh tế ngầm hiện nay:

- Cùng với sự thay đổi và tiếp tục phát triển của thị trường lao động, nền kinh tế ngầm sẽ có sự biến động liên tục, với khả năng phát triển về kinh tế-y tế-xã hội, người lao động sẽ tiếp tục có cơ hội làm việc và làm nhiều việc cùng lúc, điều này thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế ngầm tại các quốc gia

- Các quốc gia đang phát triển và những quốc gia có hệ thống thể chế “

xơ cứng” sẽ là các quốc gia có nền kinh tế ngầm với quy mô lớn hơn nhiều ở các quốc gia phát triển

5.5 Các phương pháp ước lượng nền kinh tế ngầm

Các phương pháp được dùng để ước lượng nền kinh tế ngầm luôn là một vấn đề ưu tiên hàng đầu của các nhà nghiên cứu trong chủ đề này Việc sử dụng phương pháp tiếp cận nào để ước lượng một cách chính xác quy mô kinh tế ngầm của một quốc gia luôn là vấn đề tranh cãi Một số phương pháp chủ yếu được tóm tắt như sau:

5.5.1 Phương pháp điều tra- khảo sát

Theo đánh giá của IBRE-FGV / ETCO Institute ( Brazil) thì phương pháp điều tra – khảo sát có nhiều ưu điểm Đây là hoạt động thường được tổ chức với quy mô lớn để đảm bảo tính bao quát, thường mang lại các thông tin hữu ích cho các cơ quan nhà nước trong quản lý Mặc dù đây là phương pháp trực tiếp nhất để thu thập được các dữ liệu về kinh tế ngầm, về nguyên tắc thì đây sẽ là phương pháp mang lại nhiều thông tin nhất và sát với thực tiễn nhất, nhưng đây lại là hướng tiếp cận không thể bao quát hết các mặt trong kinh tế ngầm Hạn chế lớn nhất của phương pháp tiếp cận này xuất phát từ chính kinh tế ngầm, khi các hoạt động kinh tế ngầm được diễn ra không chịu sự kiểm soát của pháp luật, chính sách, đặc biệt một số hoạt động trái pháp luật do đó khi thực hiện điều tra – khảo sát, thông tin có được thường khó đạt được sự tin cậy cần thiết cũng như đầy đủ thông tin từ người được khảo sát

Chính vì những hạn chế cả về cách thức tổ chức và thông tin thu thập được nên các nhà phân tích thường ít tiếp cận nghiên cứu kinh tế ngầm theo phương pháp này Phương pháp này chỉ dùng chủ yếu để khảo sát khám phá ban đầu trong các cuộc nghiên cứu nhằm đảm bảo các vấn đề thực tiễn được cập nhật trong các nghiên cứu

5.5.2 Phương pháp kiểm toán

Theo nghiên cứu của IBRE-FGV / ETCO Institute, phương pháp này được các tổ chức cơ quan nhà nước tiến hành nhằm mục tiêu kiểm soát thuế nhiều hơn là tính toán quy mô của nền kinh tế ngầm của quốc gia Điều hiển nhiên, hệ thống các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có thể kiểm toán được chỉ

là một phần (nếu có) của nền kinh tế ngầm Dù vậy, đây cũng là một hướng tiếp cận giúp tìm hiểu một số khía cạnh trong nền kinh tế ngầm như: trốn thuế và tránh thuế,…

5.5.3 Phương pháp sử bảng kế toán quốc gia

Hướng tiếp cận này thực hiện tính toán quy mô của nền kinh tế ngầm là

sự chênh lệch của việc đo lường sản xuất thông qua giá trị gia tăng và chi tiêu

Theo nghiên cứu của IBRE-FGV / ETCO Institute (Brazil) thì tại các quốc gia phát triển việc tính sản xuất quốc gia theo chi phí không tốt bằng việc

đo lường theo giá trị gia tăng vì phương pháp đo lường này đã kèm theo các thành phần kinh tế ngầm của một quốc gia

5.5.4 Phương pháp cầu tiền

Xuất phát điểm của cách tiếp cận này là từ nghiên cứu của Cagan (1958) khi đo lường nền kinh tế ngầm thông qua lượng cầu tiền của nền kinh tế Cách tiếp cận này dựa trên mô hình về cầu tiền, theo đó, sự gia tăng của cầu tiền trên thực tế là kết quả của các hoạt động kinh tế ngầm, điều này giúp các nhà nghiên cứu xác định được mức độ tăng lên trong quy mô của nền kinh tế ngầm từ đó ước lượng quy mô của nền kinh tế ngầm của mỗi quốc gia

Đây là phương pháp tính hiệu quả nhất trong các phương pháp tiếp cận

đo lường quy mô nền kinh tế ngầm do phương pháp tính toán sự thay đổi trong lượng cầu tiền tiếp cận sự chính xác hơn nhiều và thuận tiện trong tính toán so với các phương pháp khác Chính vì vậy, đây là hướng tiếp cận được nhiều nhà nghiên cứu áp dụng khi phân tích về nền kinh tế ngầm của các quốc gia như Gutmann (1977) hay Tanzi (1980, 1983)

Nguồn Tanzi (1983) Hướng tiếp cận này được các nhà nghiên cứu phát triển theo 2 hướng: xác định tính toán theo dòng dịch chuyển và phương pháp MIMIC

5.5.5 Phương pháp xác định tính toán theo dòng dịch chuyển

Đây là hướng tiếp cận tính toán dựa trên các dòng dịch chuyển và hàng hóa danh nghĩa, hướng tiếp cận này dựa trên giả định tất cả những biến động của tỷ lệ giữa tổng giá trị dịch chuyển và sản xuất danh nghĩa là quy mô của nền kinh tế ngầm Tuy phương pháp này dựa trên các nguyên tắc chính xác và hoàn toàn có thể thực hiện được nhưng trên thực tế ít được áp dụng khi nghiên cứu

về kinh tế ngầm do đòi hỏi về độ chính xác của dữ liệu dịch chuyển theo từng giai đoạn và tốc động dòng tiền trong nền kinh tế chính thức và phi chính thức

Do đó, trên thực tế hướng tiếp cận này rất khó để đưa ra các chỉ số cần thiết cho ước lượng quy mô nền kinh tế ngầm đặc biệt ở các quốc gia đang phát triển

5.5.6 Phương pháp MIMIC

Đây là phương pháp được sử dụng để ước lượng quy mô nền kinh tế ngầm theo hướng tiếp cận hiện đại được các nhà nghiên cứu sử dụng và tiếp tục phát triển

Những nhà nghiên cứu đầu tiên xây dựng và phát triển mô hình MIMIC trong phân tích khoa học xã hội là Zellner (1970) và Goldberger (1972) với các

mô hình chứa biến ẩn

Phương pháp MIMIC dựa trên ước lượng mô hình cấu trúc SEM với 2 nhóm biến chính:

Nhóm các biến quan sát (indicator): Đây là nhóm biến chỉ số của mô

hình đo lường các nhóm biến quan sát được

Nhóm các biến ẩn (latent): Đây là nhóm biến ẩn của mô hình, các biến

không thể quan sát hay đo lường trực tiếp

Dựa trên nguyên tắc này, các nhà nghiên cứu phát triển phương pháp MIMIC áp dụng để đo lường quy mô nền kinh tế ngầm Theo đó, nền kinh tế ngầm là một biến không quan sát được theo chuỗi thời gian (biến ẩn) được đo lường theo các biến chỉ báo (indicator) là các biến nguyên nhân xuất hiện của nền kinh tế ngầm Do đó, việc đánh giá quy mô nền kinh tế ngầm được thực hiện thông qua việc ước lượng và đánh giá mối quan hệ của các biến trong mô hình MIMIC

Frey và Weck-Hannemann (1984) là 2 nhà nghiên cứu đầu tiên áp dụng

mô hình MIMIC để thực hiện ước lượng quy mô nền kinh tế ngầm thông qua

dữ liệu của 17 quốc gia OECD

Aigner, Schneider và Ghosh (1988) tiếp tục phát triển phương pháp MIMIC để ước lượng quy mô nền kinh tế ngầm Thông qua việc điều chỉnh dữ liệu theo chuỗi thời gian bằng cách sử dụng biến trễ trong mô hình, 3 nhà nghiên cứu đã áp dụng để phát triển phương pháp MIMIC khi thực hiện ước lượng quy

mô nền kinh tế ngầm tại Hoa Kỳ Phương pháp MIMIC sử dụng theo hình thức này còn được gọi là phương pháp MIMIC động, hay DYMIMIC

Giles (1999) là nhà nghiên cứu đã có vai trò quan trọng trong việc phát triển phương pháp MIMIC bằng cách tiếp tục cải tiến phương pháp DYMIMIC Theo đó, ông thực hiện ước lượng mô hình MIMIC với sự điều chỉnh về chuỗi