Bui Thu Trang CQ513066

LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng chi nhánh đạt kết đáng tự hào hoạt động kinh doanh năm vừa qua giai đoạn 2009-2011 mà thị trường tài diễn biến bất ổn, gây nhiều khó khăn cho hoạt động ngành tài nói chung hoạt động ngân hàng thương mại nói riêng Chi nhánh Hai Bà Trưng khẳng định mạnh hoạt động huy động vốn, tài trợ thương mại, dịch vụ ngân hàng hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng Chi nhánh đánh giá cao quy mô chất lượng Trong năm vừa qua, quy mơ tín dụng Chi nhánh liên tục tăng lên với tổng dư nợ tín dụng năm 2011 3989,4 tỷ đồng (tăng 16% so với năm 2010 gần gấp đơi so với năm 2009) Chất lượng tín dụng Chi nhánh mức cao với tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn thấp, nằm giới hạn an toàn Đây điều kiện tốt để Chi nhánh tiếp tục mở rộng quy mơ tín dụng nhằm tạo điều kiện cho phát triển bền vững Tuy nhiên, cấu tín dụng theo thời hạn Chi nhánh, tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng nhỏ không ổn định tổng dư nợ Cụ thể, năm 2010 16,8% (tương ứng 577,7 tỷ đồng) năm 2011 26% (tương ứng 1026 tỷ đồng) Bên cạnh đó, nay, tín dụng ngắn hạn nhu cầu cấp thiết nhiều doanh nghiệp nước Tín dụng ngắn hạn giúp Chi nhánh hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, thu hồi vốn nhanh linh hoạt việc tìm kiếm nguồn lợi nhuận Chính thế, mở rộng quy mơ tín dụng nói chung, đặc biệt tín dụng ngắn hạn mục tiêu hàng đầu Chi nhánh Hai Bà Trưng thời gian tới Qua thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng, nhận thực tầm quan trọng hoạt động tín dụng tín dụng ngắn hạn Chi nhánh giai đoạn nay, em xin lựa chọn đề tài “Giải pháp mở rộng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng” làm chuyên đề tốt nghiệp với mong muốn tìm hiểu kỹ đóng góp phần giải pháp cho Chi nhánh hồn thiện tốt cơng tác tín dụng thời gian tới Kết cấu Chuyên đề gồm: Chương 1: Một số vấn đề mở rộng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng mở rộng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng năm gần Chương 3: Đề xuất mở rộng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ MỞ RỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại NHTM tổ chức tài xuất sớm nước Anh vào kỷ XV, người thợ vàng (thương nhân tiền tệ) thực việc giữ tiền, vàng để đáp ứng nhu cầu an tồn thương nhân bn bán thời Cùng với phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa, NHTM khơng ngừng mở rộng số lượng nâng cao chất lượng kèm theo loại hình dịch vụ, sản phẩm ngày đa dạng, thỏa mãn nhu cầu sản xuất kinh doanh, trao đổi mua bán ngày phức tạp kinh tế thị trường, tạo động lực thúc đẩy kinh tế, xã hội phát triển Theo luật nước Mỹ: NHTM công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài Đạo luật ngân hàng Pháp (1941) định nghĩa: “NHTM xí nghiệp hay sở mà thường xuyên nhận tiền bạc cơng chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính” Ở Việt Nam, theo Luật tổ chức tín dụng cơng bố ngày 26/12/1997 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng (có hiệu lực thi hành ngày 01/10/2004): NHTM TCTD thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận Trong đó: "hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn" Như vậy, hiểu NHTM loại hình doanh nghiệp đặc biệt, tổ chức vay, tập trung vốn nhàn rỗi vay tới nơi có nhu cầu sử dụng dựa vào lãi suất chênh lệch nhằm mục tiêu thu lợi nhuận, đồng thời cung cấp dịch vụ tài đa dạng khác mà điển hình dịch vụ tốn Đây điểm khác biệt bật NHTM TCTD (chỉ thực hoạt động ngân hàng, không nhận tiền gửi không kỳ hạn cung cấp dịch vụ toán) Ngày nay, thị trường tài đóng góp to lớn vào phát triển kinh tế quốc gia NHTM trở thành định chế tài trung gian có số lượng lớn, phổ biến quan trọng Xu hướng hội nhập, hợp tác trở thành xu hướng tồn cầu, với đời nhiều loại hình ngân hàng ngân hàng nhà nước, thương mại cổ phần, liên doanh với nước hay ngân hàng nước ngoài…đã đẩy mạnh cạnh tranh ngân hàng cách lành mạnh thông qua việc không ngừng đổi cải thiện hoạt động kinh doanh mở rộng liên kết với bên ngồi Điều khiến cho NHTM trở thành nơi tập trung đầu mối quan trọng NHTM hoạt động tốt khiến cho hệ thống tài phát triển bền vững 1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn hoạt động tạo tảng cho toàn hoạt động NHTM NHTM kinh doanh tốt, tạo nhiều nguồn lợi nhuận đồng thời trì hoạt động tốn, chi trả cho khách hàng có nguồn vốn huy động dồi ổn định Hoạt động huy động vốn NHTM thực nhiều hìnht thức Cụ thể: • Huy động vốn thơng qua mở tài khoản tiền gửi NHTM mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ người có tiền với cam kết hoàn trả hạn Tiền gửi nguồn huy động chủ yếu chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn huy động ngân hàng Thông thường tiền gửi có hai loại tiền gửi khơng kỳ hạn tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi khơng kỳ hạn khoản tiền gửi tổ chức, cá nhân khơng có kỳ hạn gửi cụ thể Khoản tiền ngân hàng chi trả cho khách hàng có u cầu mà khơng có thời gian thỏa thuận trước việc khách hàng rút tiền vào thời điểm Tiền gửi không kỳ hạn thường để chi trả cho khoản mua bán hàng hóa, dịch vụ khách hàng, không nhằm mục tiêu thu lãi, mà chủ yếu để đảm bảo an toàn, thuận tiện tốn lãi suất huy động tiền gửi không kỳ hạn thường thấp so với khoản tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn khoản tiền gửi tổ chức, cá nhân có kỳ hạn định, thỏa thuận trước với ngân hàng thời điểm rút tiền Tiền gửi có kỳ hạn thường nhằm vào mục tiêu thu lãi từ tiết kiệm khoản tiền nhàn rỗi dân cư Lãi suất hấp dẫn, nguồn tiền gửi có kỳ hạn có xu hướng gia tăng ổn định điều tác động tích cực tới hoạt động NHTM ngân hàng sử dụng vốn hiệu quả, nhiên gây khó khăn cho ngân hàng thu nhập từ hoạt động kinh doanh mà ngân hàng thu không đủ bù đắp chi phí trả lãi cho khoản tiền gửi có kỳ hạn • Huy động vốn thơng qua phát hành giấy tờ có giá NHTM huy động vốn ngắn hạn thơng qua phát hành tín phiếu hay kỳ phiếu, hay huy động vốn dài hạn thông qua phát hành trái phiếu cổ phiếu, ngồi cịn phát hành chứng tiền gửi với nhiều loại kỳ hạn khác để huy động vốn Bằng cách phát hành chứng từ có giá ngân hàng tạo nguồn vốn huy động dồi ổn định hơn, ngân hàng thường trả lãi suất cao so với khoản tiền gửi • Huy động vốn nguồn khác Khi nguồn vốn huy động qua tài khoản tiền gửi, hay qua phát hành chứng từ có giá khơng đủ trì ổn định ngân hàng, NHTM vay từ TCTD khác vay từ ngân hàng trung ương Vốn vay từ TCTD khác qua thị trường liên ngân hàng thường có lãi suất cao nguồn thường sử dụng ngân hàng cần chi trả gấp để đảm bảo khả toán thời gian vay thường ngắn (tính theo ngày) Vốn vay từ ngân hàng trung ương lãi suất thấp có quy định hạn mức vay địi hỏi NHTM phải đáp ứng yêu cầu yêu cầu đảm bảo, kiểm soát, phù hợp với chủ trương phát triển ngân hàng trung ương thời kỳ sử dụng ngân hàng cần giải nhu cầu cấp bách chi trả hay thiếu hụt dự trữ 1.1.2.2 Hoạt động tín dụng Tín dụng hoạt động quan trọng NHTM Tín dụng đem lại nguồn lợi nhuận chủ yếu, tạo điều kiện để ngân hàng phát triển bền vững Theo luật Ngân hàng Tổ chức tín dụng Việt Nam: “Tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo nguyên tắc hoàn trả thông qua nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác” Như tín dụng hiểu chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị vật từ người sở hữu sang người sử dụng, vào thời điểm kết thúc quan hệ tín dụng, người sở hữu nhận lượng giá trị lớn so với ban đầu hay gọi lợi tức Sự phát triển kinh tế thị trường dẫn đến hình thành phát triển nhiều hình thức tín dụng từ thấp đến cao: tín dụng nặng lãi, tín dụng thương mại tín dụng ngân hàng Đến nay, hình thức tín dụng tồn bổ sung cho nhau, giúp cho tín dụng đáp ứng ngày tốt nhu cầu đa dạng kinh tế Tín dụng gắn với đối tượng cụ thể tín dụng ngân hàng phải hiểu tín dụng có chiều ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, không bao gồm việc ngân hàng huy động vốn khách hàng Do tách rời quyền sở hữu sử dụng tài sản định nên tín dụng ngân hàng thường gặp nhiều rủi ro khó lường trước gây tổn thất nghiêm trọng tới ngân hàng Việc phân loại tín dụng theo nhiều tiêu thức giúp việc quản lý hoạt động tín dụng cách chi tiết, chặt chẽ, cho phép theo dõi rủi ro sinh lời gắn liền với lĩnh vực tài trợ để có sách lãi suất, bảo đảm, hạn mức sách mở rộng phù hợp • Phân loại tín dụng theo hình thức tài trợ Cho vay nghiệp vụ phổ biến hoạt động tín dụng, việc ngân hàng giao cho khách hàng khoản tiền sử dụng vào mục đích thời gian thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi đến hạn toán Chiết khấu việc mua có kỳ hạn hay mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng trước đến hạn tốn Cho th tài hoạt động tín dụng trung, dài hạn thơng qua việc cho thuê máy móc, thiết bị theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thỏa thuận Đến hết hạn lựa chọn việc xin gia hạn thời gian thuê hay mua lại tài sản Bảo lãnh ngân hàng hình thức cấp tín dụng, theo ngân hàng cam kết với bên nhận bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực hay thực không nghĩa vụ cam kết với tổ chức, cá nhân khác Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho ngân hàng theo quy định Bao tốn hình thức cấp tín dụng ngân hàng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa cung ứng dịch vụ thỏa thuận hai bên mua bán • Phân loại tín dụng theo kỳ hạn Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn từ năm trở xuống, thường dùng đáp ứng cho nhu cầu thiếu vốn tạm thời để tài trợ cho tài sản lưu dộng khách hàng doanh nghiệp hay vay có giá trị nhỏ KHCN Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ đến năm năm, thường doanh nghiệp sử dụng cho mục đích đầu tư vào dự án có quy mơ nhỏ, khả thu hồi vốn nhanh hay sử dụng để mua sắm trang thiết bị phục vụ cho công tác đổi công nghệ, tăng suất doanh nghiệp Tín dụng dài hạn: có thời hạn năm năm Tín dụng dài hạn thường sử dụng để đầu tư vào dự án lớn, cần nhiều vốn, để thu hồi vốn đầu tư vào dự án cần thời gian dài sau dự án vào giai đoạn vận hành ổn định Tín dụng dài hạn cịn sử dụng cho xây dựng nhà xưởng tài sản cố định có giá lớn phục vụ cho việc mở rộng quy mơ doanh nghiệp • Phân loại theo tính chất đảm bảo Tín dụng có TSBĐ: tín dụng đảm bảo tài sản sẵn có người vay, tài sản người bảo lãnh hay từ vốn vay NHTM hai hình thức cẩm cố chấp Về nguyên tắc, khoản tín dụng ngân hàng phải có TSBĐ TSBĐ coi nguồn trả nợ thứ hai ngân hàng khơng thu nợ từ khách hàng Tín dụng khơng có TSBĐ: hình thức cấp tín dụng áp dụng cho khách hàng có uy tín, truyền thống hay có khả tài vững chắc; khoản cho vay theo thị Chính phủ hay khoản cho vay công ty lớn, có thời hạn vay ngắn mà ngân hàng giám sát thu hồi nợ nhanh chóng Ngồi cịn nhiều tiêu thức phân loại tín dụng theo ngành nghề kinh tế (công nghiệp, nông nghiệp, dịch vụ…) hay theo đối tượng khách hàng (cá nhân, doanh nghiệp…) theo mục đích cấp tín dụng (sản xuất, tiêu dùng…) Các cách phân loại cho thấy tính đa dạng, chun mơn hóa hoạt động tín dụng NHTM Tín dụng ngân hàng đóng vai trị quan trọng không hoạt động kinh doanh NHTM mà kinh tế thị trường NHTM trung gian tài chính, việc huy động vốn cấp tín dụng ngân hàng đẩy mạnh khả tập trung vốn phục vụ cho tích tụ tập trung sản xuất Thơng qua đó, doanh nghiệp nhận nguồn vốn bổ sung quan trọng cho việc sản xuất, kinh doanh, mở rộng quy mô, áp dụng khoa học kỹ thuật, tăng suất, chất lượng để cạnh tranh thị trường, đồng thời thúc đẩy phát triển lực lượng sản xuất Tín dụng ngân hàng góp phần phát triển cân đối ngành kinh tế quốc dân, tác động tới chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng tích cực phù hợp với chủ trương phát triển kinh tế xã hội quốc gia địn bẩy quan trọng q trình mở cửa, hội nhập kinh tế quốc tế Đặc biệt, tín dụng ngân hàng cịn có ưu điểm vượt trội so với tín dụng nặng lãi, tín dụng thương mại Tín dụng ngân hàng với nhiều hình thức thời hạn tín dụng đa dạng nguồn vốn dồi dào, ổn định từ hoạt động huy động vốn phù hợp với đối tượng thỏa mãn tốt nhu cầu vay vốn họ kinh tế Do đó, tín dụng ngân hàng trọng nâng cao phát triển nhằm mục đích phát triển tồn diện kinh tế xã hội 1.1.2.3 Các hoạt động khác Một hoạt động khác NHTM cung cấp dịch vụ toán Đây điểm khác biệt bật NHTM TCTD khác Có thể hiểu cung cấp dịch vụ toán việc NHTM cung ứng phương tiện toán thực dịch vụ toán chuyển tiền qua tài khoản, phát hành séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng L/C dịch vụ toán khác cho khách hàng Bên cạnh đó, NHTM cịn thực hoạt động khác kinh doanh ngoại hối (bao gồm kinh doanh ngoại tệ kinh doanh vàng) hay đầu tư vào doanh nghiệp khác cách góp vốn để liên doanh, đầu tư vào chứng khoán (chứng khoán vốn, chứng khoán nợ), mơi giới chứng khốn, kinh doanh bảo hiểm, kinh doanh bất động sản, ủy thác nhận ủy thác Trong môi trường cạnh tranh ngày gay gắt nay, đòi hỏi NHTM ngày phải đầu tư phát triển sản phẩm, dịch vụ để thu hút khách hàng, thu nguồn lợi nhuận lớn 1.2 Hoạt động tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại Tín dụng ngắn hạn hình thức cấp tín dụng có thời hạn tín dụng năm trở xuống nhằm tài trợ cho tài sản lưu động nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn Nhà nước, doanh nghiệp, hộ sản xuất cá nhân chi tiêu, đảm bảo khả khoản hay tăng vốn cho sản xuất kinh doanh 1.2.2 Mục tiêu tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại Tín dụng ngắn hạn NHTM nhằm vào khoản cấp tín dụng với kì hạn ngắn với mục đích phục vụ cho nhu cầu thiếu vốn tạm thời doanh nghiệp chi trả lương, mua sắm nguyên vật liệu, bổ sung vốn lưu động… hay khoản chi tiêu cá nhân quy mơ tín dụng ngắn hạn thường nhỏ nhiều so với quy mơ tín dụng trung dài hạn Và giả sử có xảy tổn thất với tín dụng ngắn hạn ngân hàng chịu tổn thất tín dụng trung dài hạn NHTM trọng đến tín dụng ngắn hạn mục tiêu quay vòng vốn hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng đồng thời đem lại nguồn thu nhập tương đối cho ngân hàng Cụ thể: 10 ... cho thu? ? máy móc, thiết bị theo yêu cầu bên thu? ? nắm giữ quyền sở hữu Bên thu? ? sử dụng tài sản thu? ? toán tiền thu? ? suốt thời hạn thỏa thu? ??n Đến hết hạn lựa chọn việc xin gia hạn thời gian thu? ?... sở việc thu chi không cân đối khách hàng, thu không đủ bù đắp chi thời kỳ Ngân hàng cho khách hàng vay qua hình thức thấu chi để đáp ứng nhu cầu chi trả ngắn hạn (thường chi trả lương, thu? ?? doanh... theo hạn mức thu? ??n tiện với khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên Trong nghiệp vụ này, ngân hàng không ấn định trước ngày trả nợ mà dựa vào dòng tiền thu khách hàng thời điểm để thu nợ Điều