Tổng quan Basel II

Tổng quan Basel II trong ứng dụng tại Việt Nam

Tổng quan Basel II Basel II phiên thứ hai Hiệp ước Basel, đưa nguyên tắc chung luật ngân hàng ủy ban Basel giám sát ngân hàng Hiệp ước vốn Basel II trình bày tập hợp quy định đề xuất mà mang đến loạt thách thức tuân thủ cho ngân hàng giới Giới thiệu Basel II phiên thứ hai Hiệp ước Basel, đưa nguyên tắc chung luật ngân hàng ủy ban Basel giám sát ngân hàng Hiệp ước vốn Basel II trình bày tập hợp quy định đề xuất mà mang đến loạt thách thức tuân thủ cho ngân hàng giới Tuy nhiên điều quan trọng hàng loạt tác động kinh doanh thách thức quản lý rủi ro Basel II mang đến cho ngân hàng, đối thủ cạnh tranh phi ngân hàng, khách hàng, quan đánh giá cuối thị trường vốn toàn cầu họ Sự phức tạp Hiệp Ước Mới, phụ thuộc lẫn với Chuẩn mực Báo cáo Tài Quốc tế quy định nơi toàn giới, làm cho triển khai Basel II dự án có độ phức tạp cao Bài viết đưa tổng quan khuôn khổ Basel II Chúng nhấn mạnh yêu cầu liệu Basel II đáng kể, Hiệp Ước Mới không đơn giản tập liệu hệ thống thông tin Trên thực tế, liệu Basel II vấn đề CNTT phương tiện để đến đích, kết thúc Bằng cách tập trung vào khía cạnh Basel II, ngân hàng bắt đầu hưởng lợi từ hội quan trọng Phát triển triển khai Basel II Năm 1988, BCBS (Ủy ban Basel giám sát ngân hàng) giới thiệu khung rủi ro tín dụng (Basel I) xác định tiêu chuẩn vốn để hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng tăng cường hệ thống tài Để đáp ứng yêu cầu phát triển liên tục ngành ngân hàng, quy định sửa đổi vào tháng Sáu năm 2004, hiệp ước vốn (Basel II) ban hành Để triển khai Basel II hiệu quả, tất ngân hàng cần phải xác định lại chiến lược kinh doanh họ rủi ro tiềm ẩn Trên thực tế, việc tính toán nhu cầu vốn theo Hiệp Ước Mới yêu cầu ngân hàng thực khung rủi ro toàn diện toàn tổ chức Basel II khuyến khích cải tiến diễn đánh giá giảm nhẹ rủi ro Như vậy, qua thời gian, cung cấp cho ngân hàng hội để đạt lợi cạnh tranh cách phân bổ vốn cho quy trình, phân đoạn thị trường chứng minh tỷ lệ rủi ro/hiệu mạnh mẽ Phát triển hiểu biết rõ mối qua lại rủi ro/hiệu vốn để hỗ trợ doanh nghiệp cụ thể, khách hàng, sản phẩm quy trình lợi ích kinh doanh tiềm quan trọng ngân hàng bắt nguồn từ việc tuân thủ, hình dung Ủy banBasel Basel II thiết kế khung tiến hóa, theo thời gian cập nhật thực để bắt kịp với phát triển liên tục ngành tài Trước thực quy định mới, Basel II trải qua điều chỉnh định lượng sở kết nghiên cứu tác động gần nhất.Các yêu cầu quản lý rủi ro Basel II mang tới thay đổi đáng kể kinh doanh ngân hàng riêng lẻ cấu tổ chức Với Basel II, đầu việc quản lý tốt rủi ro tín dụng rủi ro vận hành đầu vào mô hình vốn kinh tế mà sử dụng ngân hàng phân bổ vốn cho chức giao dịch khác phụ thuộc vào rủi ro Nhìn chung Basel II Với Basel II, ủy ban Basel từ bỏ phương pháp luận “một kích thước phù hợp với tất cả” (“one size fits all”) hiệp ước vốn năm 1988 việc tính toán yêu cầu vốn pháp định nhỏ giới thiệu khái niệm “3 cột trụ” (three pillar concept) mà tìm kiếm để liên minh yêu cầu pháp định với nguyên tắc kinh tế quản lý rủi ro Basel I giới hạn việc đo lường rủi ro thị trường đo lường cho rủi ro tín dụng Basel II giới thiệu chuỗi cách tiếp cận rủi ro tín dụng phức tạp tập trung vào rủi ro vận hành Basel II sử dụng khái niệm “three pillars”– (1) Yêu cầu vốn tối thiểu, (2) rà soát giám sát, (3) nguyên tắc thị trường Pillar I Pillar I nhắc đến việc trì lượng vốn pháp định tính toán cho ba thành phần rủi ro mà ngân hàng đối mặt: rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro vận hành Với thành phần rủi ro tín dụng tính toán theo ba cách khác thay đổi độ phức tạp, cụ thể tiếp cận tiêu chuẩn hóa, IRB tảng IRB cao cấp IRB viết tắt “Internal Rating - Based Approach” - “Phương pháp tiếp cận dựa đánh giá nội bộ” Với rủi ro vận hành, có ba cách tiếp cận khác - phương pháp tiếp cận số bản, phương pháp tiêu chuẩn hóa, phương pháp đo lường nội Đối với rủi ro thị trường phương pháp tiếp cận ưa thích VaR Với Pilar I, tỷ lệ vốn tối thiểu 8% không thay đổi Tỷ lệ thể mối quan hệ quy định quỹ (vốn) riêng ngân hàng tài sản điều chỉnh theo trọng số rủi ro, cách tính toán khả gánh chịu rủi ro Tài sản điều chỉnh theo trọng số rủi ro giá trị tài sản nhân lên với tham số (trọng số rủi ro) mà đại diện cho cho rủi ro (tín dụng) liên quan tới tài sản Với rủi ro vận hành rủi ro thị trường, hai loại rủi ro khác tính toán khung Basel I, tài sản điều chỉnh theo trọng số (mà dùng tính tỉ lệ vốn tối thiểu) có nguồn gốc trực tiếp từ yêu cầu vốn tính cách nhân chúng với 12,5 (nghịch đảo tỷ lệ tối thiểu 8%) Pillar I, cấp cập nhật phương pháp Basel I cho tính toán tài sản điều chỉnh theo trọng số rủi ro, mẫu số tỷ lệ vốn Đầu tiên, rủi ro vận hành giới thiệu loại rủi ro cho ngân hàng phải giữ vốn quy định Rủi ro bao gồm thiệt hại quy trình nội không đầy đủ bị thất bại, người hay hệ thống, từ kiện bên Thứ hai, loạt tùy chọn nhạy cảm với rủi ro ngày tinh vi dùng để định yêu cầu vốn ngân hàng, cho rủi ro tín dụng rủi ro vận hành Theo cách này, tùy chọn lựa chọn để phù hợp với đặc trưng riêng biệt ngân hàng Hơn nữa, ưu đãi áp dụng chocác ngân hàng áp dụng cách tiếp cận phức tạp cải thiện khả quản lý rủi ro họ theo thời gian Trong lĩnh vực rủi ro tín dụng, có hai phương phương pháp tiếp cận, tiếp cận tiêu chuẩn tiếp cận dựa xếp hạng nội (IRB) Cách tiếp cận trước ràng buộc trọng số rủi ro với xếp hạng cung cấp quan xếp hạng công nhận Cách tiếp cận sau sử dụng ước tính ngân hàng yếu tố rủi ro định, dựa yếu tố rủi ro phép tính toán, khoảng cách tạo cách tiếp cận cách tiếp cận nâng cao Các quy định rủi ro tín dụng bao gồm đối phó chi tiết với chứng khoán giảm thiểu rủi ro tín dụng Cuối cùng, lĩnh vực rủi ro vận hành, ngân hàng tính toán yêu cầu vốn sở tổng thu nhập (cách tiếp cận tiêu phương pháp tiếp cận tiêu chuẩn) Với rủi ro thị trường, khung Basel không thay đổi cách tiếp cận A Cách tiếp cận chuẩn hóa cho rủi ro tín dụng Trong cách tiếp cận chuẩn hóa, tài sản phân loại thành tập hợp lớp tài sản chuẩn hóa trọng số rủi ro áp dụng cho lớp, phản ánh mức độ tương quan rủi ro tín dụng Sự thay đổi so với Basel I liên quan đến sử dụng xếp hạng tín dụng bên làm sở định trọng số rủi ro So với Basel I, nơi mà tất tài sản đánh trọng số 100%, có cân nhắc khác cho trọng số rủi ro Trọng số cho doanh nghiệp đầu tư giảm đáng kể (ví dụ, tới 20% cho AAA), phân khúc doanh nghiệp không đầu tư, trọng số rủi ro 50% áp dụng cho doanh nghiệp xếp hạng “BB” Hơn nữa, doanh nghiệp không xếp hạng đạt trọng số rủi ro tương tự lúc trước thu theo Basel I B Tiếp cận dựa xếp hạng nội cho rủi ro tín dụng Tiếp cận dựa xếp hạng nội cho rủi ro tín dụng (IRB) yêu tố đổi khung Basel II cho phép ngân hàng định yếu tố tính toán yêu cầu vốn họ Với cách tiếp cận IRB, vốn yêu cầu tối thiểu dựa “phân bố xác suất thua lỗ” dựa vào rủi ro mặc định danh mục khoản vay hay công cụ tài khác Nhận thức đánh giá rủi ro thiết lập năm Mô hình IRB tiếp tục giả định mức độ 99.9% độ tin cậy, (nghĩa lần nghìn năm), tổn thất thực tế dự kiến vượt ước tính mô hình Pillar II Pillar II định nghĩa trình rà soát giám sát khung quản lý rủi ro tổ chức cuối an toàn vốn Nó đặt trách nhiệm giám sát cụ thể hội đồng quản trị quản lý cấp cao, tăng cường nguyên tắc kiểm soát nội quản trị doanh nghiệp khác quan quản lý nước khác toàn giới thực Theo Ủy ban Basel, Hiệp Ước Mới nhấn mạnh tầm quan trọng quản lý ngân hàng phát triển quy trình đánh giá vốn nội thiết lập mục tiêu cho vốn có tương xứng với hồ sơ rủi ro đặc biệt môi trường kiểm soát ngân hàng Giám sát viên chịu trách nhiệm đánh giá xem ngân hàng định giá nhu câu an toàn vốn họ liên quan đến rủi ro ngân hàng tốt đến mức Sau đo quy trình nội đối tượng rà soát giám sát can thiệp thích hợp Kết giám sát viên yêu cầu, ví dụ, hạn chế chi trả cổ tức nâng cao vốn bổ sung Với quy trình rà soát giám sát, câu hỏi đề cập liệu ngân hàng có nên giữ vốn bổ sung rủi ro mà không không hoàn toàn, nhắc đến Pillar I, điều liên quan đến hành động giám sát điều thực xảy Vai trò tích cực cho quan giám sát cung cấp cho ngân hàng ưu đãi để tiếp tục cải thiện mô hình hệ thống quản lý rủi ro ngân hàng Đối với tình hình nay, Pillar II đòi hỏi giám sát viên áp dụng cẩn thận định việc đánh giá an toàn vốn ngân hàng riêng lẻ Pillar III Pillar III nhằm mục đích tăng cường kỷ luật thị trường thông qua tăng cường công khai thông tin ngân hàng Nó đặt yêu cầu khuyến nghị công kha thông tin số lĩnh vực, bao gồm cách ngân hàng tính toán an toàn vốn phương pháp đánh giá rủi ro ngân hàng Tăng cường so sánh minh bạch ngân hàng kết mong muốn Pillar III Đồng thời, Ủy ban Basel tìm cách để đảm bảo Basel II tương ứng với chuẩn mực kế toán, thực tế, không xung đột với tiêu chuẩn công khai thông tin kế toán rộng mà ngân hàng phải tuân thủ Với Pillar III, ngân hàng yêu cầu công khai thông tin tập trung vào thông số quan trọng hồ sơ kinh doanh họ, nguy rủi ro quản lý rủi ro Những công khai xem điều kiện tiên cho tính hiệu hoạt động nguyên tắc thị trường ngân hàng Cả hai thông tin định tính định lượng phải công khai Do cần thiết công khai cấu an toàn vốn, thông tin công khai phải bao gồm chi tiết vốn Về công khai rủi ro tín dụng, thông tin kỹ thuật giảm thiểu rủi ro tín dụng tài khoản chứng khoán phải cung cấp Các ngân hàng yêu cầu phác thảo số chi tiết việc sử dụng phương pháp tiếp cận IRB, mà đại diện cho thành phần Hiệp Ước Mới Yêu cầu công khai bao gồm thêm việc tuân thủ yêu cầu rủi ro vận hành Cuối cùng, Hiệp Ước Mới yêu cầu thông tin cổ phần vốn chủ sở hữu rủi ro lãi suất sách ngân hàng xuất (Hình 1) Tóm tắt Three Pillars Pillar I : Yêu cầu vốn tối thiểu Pillar II: Rà soát giám sát Các ngân hàng cần phải có quy trình đánh giá an toàn vốn tổng thể họ chiến lược để trì mức vốn Các giám sát viên nên rà soát đánh giá lại “quy trình đánh giá mức vốn nội chiến lược ngân hàng” Các giám sát viên mong đợi ngân hàng hoạt động tỉ lệ vốn tối thiểu, nên khuyến nghị ngân hàng trì vốn mức cao mưc tối thiểu Giám sát viên cần tìm cách can thiệp giai đoạn đầu để ngăn chặn vốn rơi xuống mức tối thiểu Pillar III: Nguyên tắc thị trường Nguyên tắc thị trường củng cố nỗ lực để thúc đẩy an toàn minh bạch ngân hàng Công khai thông tin thông tin liên quan làm cho nguyên tắc thị trường hiệu So sánh Basel I Basel II Với Basel I, mức độ cphân biệt rủi ro đơn giản Ngoại trừ phủ, tổ chức công cộng, ngân hàng, tài sản chấp nhà ở, hệ số rủi ro 100% Cho vay Samsung Electronics SOHO nhận trọng số số rủi ro Điều khônghợp lývới lẽ thường Các đặc điểm BaselII củng cốsự phân biệt rủi ro tăng lợi ích cho ngân hàng mà quản lý rủi ro sử dụng liệu nội đạt chất lượng Đối với ngân hàng liệu nội đạt chất lượng, sử dụng giá trị ước lượng tiêu chuẩn đưa quan giám sát Điều có ý nghĩa đưa ngân hàng đến biến đối sang cấu trúc mà hệ thống ngân hàng liệu nội bộ, quy trình, quản lý chiến lược có khả chống lại rủi ro thực tế Môi trường pháp lý thay đổi ảnh hưởng đến kinh doanh việc định thông qua nhiều loại tương tác Kết luận Yêu cầu quản lý rủi ro Hiệp Ước Mới dường mang đến thay đổi đáng kể kinh doanh ngân hàng riêng lẻ cấu tổ chức Theo Basel II, kết quản lý tốt rủi ro tín dụng rủi ro vận hành đầu vào mô hình vốn kinh tế mà dùng ngân hàng cấp vốn cho chức giao dịch khác tùy thuộc vào rủi ro Để tránh khả yêu cầu dự trữ vốn cao gây nguy hiểm cho vị thị trường, ngân hàng cần phải đảm bảo họ có cách tiếp cận triển khai toàn diện chỗ Họ cần phải cân nhắc làm thách thức hội Basel II ảnh hưởng đến kinh doanh họ mối quan hệ khách hàng họ theo thời gian Quản trị NHTM theo tiêu chuẩn Basel II Sau sụp đổ loạt ngân hàng vào thập kỷ 70, Ngân hàng Thanh toán quốc tế (BIS) đặt Basel, Switzerland, thành lập Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng (BCBS) nhằm đưa cách thức tốt để đo lường vốn tối thiểu Ngân hàng cần nắm giữ để đảm bảo bù đắp rủi ro Năm 1988, Ủy ban xây dựng nên “Hiệp ước Basel” (nay Basel I), Trải qua nhiều năm với nhiều lần sửa đổi cập nhật, năm 2006 BCBS công bố “Đồng thuận quốc tế Đo lường vốn Tiêu chuẩn vốn” (“International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards” -ICCMCS) hay gọi “Basel II” Mặc dù Basel I đời cải thiện cách đo lường Vốn tối thiểu cần thiết để bù đắp rủi ro Ngân hàng, nhiều điểm hạn chế bao gồm: * Không có phân biệt rõ ràng Rủi ro Tín dụng khách hàng vay xếp hạng tốt xấu * Hạn chế nhận biết lợi ích biện pháp Giảm thiểu Rủi ro Tín dụng (CRM) tài sản đảm bảo, bảo lãnh, tổng hợp nghĩa vụ (netting) tín dụng phái sinh * Chưa xem xét đầy đủ yếu tố Thời gian đáo hạn (Maturity) * Không tính đến Rủi ro Hoạt động yêu cầu công bố thông tin Hiệp ước Basel II có nhiều ưu điểm so với Basel I: *Nhạy cảm với rủi ro phân loại tốt khách hàng vay theo khả trả nợ * Giúp ngân hàng xác định mức vốn pháp định phù hợp phân bổ vốn hiệu cho hoạt động kinh doanh * Giới thiệu Vốn cần thiết đảm bảo bù đắp cho Rủi ro Hoạt động (OR) * Nhận biết tốt biện pháp Giảm thiểu Rủi ro Tín dụng (CRM) * Nhận biết mức độ phức tạp khác việc đánh giá Rủi ro Vốn * Chỉ lợi ích quản trị rủi ro tốt * Tăng cường công bố thông tin thị trường * Xây dựng khung nhằm củng cố tính ổn định bền vững hệ thống Ngân hàng, Hướng tương lai có tiềm phát triển … Basel II xây dựng dựa cột trụ Cột trụ Mô tả phương pháp sử dụng để tính toán mức vốn tối thiểu cần thiết để đảm bảo bù đắp: Rủi ro Tín dụng, Rủi ro Thị trường, Rủi ro Hoạt động Cột trụ quy định nguyên tắc * Nguyên tắc 1: Các Ngân hàng cần phải có quy trình để đánh giá mức độ đầy đủ vốn nhìn chung mối liên hệ với danh mục rủi ro chiến lược để trì mức vốn họ * Nguyên tắc 2: Cơ quan giám sát (VD: SBV) nên rà soát đánh giá lại đánh giá mức độ đầy đủ vốn nội chiến lược Ngân hàng * Nguyên tắc 3: Cơ quan giám sát nên đề nghị Ngân hàng giữ mức vốn cao Tỷ lệ vốn tối thiểu quy định (MCR) * Nguyên tắc 4: Cơ quan giám sát nên can thiệp sớm giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn Ngân hàng không giảm xuống mức quy định Cột trụ mục đích để bổ sung cho Các yêu cầu vốn tối thiểu (Cột trụ 1) Quy trình Giám sát Cơ quan quản lý (Cột trụ 2) cách khuyến khích việc công bố thông tin theo nguyên tắc thị trường, công khai thông tin quan trọng Ngân hàng liên quan đến:Vốn, loại rủi ro, Quy trình đánh giá rủi ro, Mức độ đầy đủ vốn Cụ thể quy định cách thức đo lường vốn, tiêu chuẩn đầy đủ vốn quy định văn BIS - download đây:http://www.bis.org/publ/bcbs128.htm Basel II Việt Nam: Ngày 17/3/2014, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành công văn số 1601/NHNN-TTGSNH việc triển khai thực quy định an toàn vốn theo Basel II Theo NHNN yêu cầu ngân hàng triển khai Basel II mức độ tiêu chuẩn trừ 10 ngân hàng Vietcombank, Vietinbank, BIDV, VPBank, Techcombank, VIB, Maritime Bank, MB, Sacombank, ACB mức độ cao (lộ trình vào thực đến năm 2018) Công việc thực năm ngân hàng phải - Thực phân tích mức độ chênh lệch (Gap Analysis) xây dựng kế hoạch triển khai tổng thể (Master Plan) để đảm bảo thực quy định an toàn vốn Basel II năm tới