Điểm mới của Basel 3 và liên hệ với thực tiễn tại Việt Nam trong hội nhập và phát triển
Những điểm Basel liên hệ Việt Nam 10:18-08/03/2011 Sau họp ngày 12/9/2010 Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel, thành viên đạt thỏa thuận chuẩn Basel Trong phạm vi viết này, xin nêu điểm Basel 3, lộ trình dự kiến áp dụng BIS đưa liên hệ Việt Nam việc áp dụng chuẩn mực quốc tế Những điểm Basel Theo phát biểu Ông Stefan Walter, Tổng thư ký Ủy ban Basel hội thảo lần thứ năm Giám sát quản lý rủi ro Basel, Basel có điểm sau: Thứ nhất, nâng cao chất lượng vốn Trước hết, Basel giúp nâng cao chất lượng vốn ngân hàng cách đáng kể Đây đặc điểm Basel Theo BIS, nội dung định nghĩa vốn quan trọng cần phải định nghĩa đầy đủ trước xác định mức vốn phù hợp Chất lượng vốn tốt đồng nghĩa với việc khả bù đắp khoản lỗ tốt hơn, điều giúp cho ngân hàng “khỏe” hơn, có khả chống đỡ tốt thời kì khó khăn Theo quy định này, vốn cổ phần thông thường quy định chặt chẽ Theo quy định tại, tài sản có chất lượng phải khấu trừ vào vốn (vốn cấp + vốn cấp 2) Theo Basel 3, việc khấu trừ nghiêm ngặt hơn,khấu trừ thẳng vào vốn cổ phần thông thường Hơn nữa, định nghĩa vốn cấp quy định chặt chẽ bao gồm vốn thường công cụ tài có chất lượng theo tiêu chuẩn chặt chẽ Thứ hai, yêu cầu ngân hàng bổ sung thêm vốn Theo quan điểm Basel, chất lượng vốn tốt chưa đủ Rút kinh nghiệm từ học khủng hoảng tài chính, Ủy ban Basel cho khu vực ngân hàng cần nhiều vốn Do đó, tiêu chuẩn hạn mức tối thiểu vốn ngân hàng tăng mạnh năm tới Theo quy định này, ngân hàng phải trì mức vốn phù hợp mức vốn tối thiểu tùy vào mức độ rủi ro, mô hình kinh doanh, điều kiện kinh tế Khả đưa quy định chặt chẽ vốn quan giám sát quốc gia yếu tố quan trọng nguyên tắc Basel Theo Basel 3, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8%, tỷ lệ loại vốn có chất lượng cao nâng lên, cụ thể: tỷ lệ Vốn cấp tăng từ 4% Basel II lên 6% Basel 3, đồng thời tỷ lệ Vốn cổ đông thường (common equity) tăng từ 2% lên 4,5% Bên cạnh đó, tài sản “Có” với chất lượng vốn có vấn đề loại trừ dần khỏi vốn cấp vốn cấp 2, khoản đầu tư vượt giới hạn 15% vào tổ chức tài Đặc biệt, Basel yêu cầu áp dụng bổ sung tỷ lệ đòn bẩy tối thiểu thử nghiệm mức 3% Đây tỷ lệ vốn cấp so với tổng tài sản có cộng với khoản mục ngoại bảng Việc áp dụng thử nghiệm tỷ lệ cho phép Ủy ban Basel theo dõi biến động tỷ lệ đòn bẩy thực ngân hàng theo chu kỳ kinh tế mối quan hệ yêu cầu vốn với tỷ lệ đòn bẩy Thứ ba, giới thiệu phương pháp giám sát an toàn vĩ mô hệ thống để ngân hàng áp dụng Yếu tố quan trọng thứ quy định vốn phương pháp giám sát an toàn vĩ mô đề cập tới rủi ro hệ thống Theo BIS, có hai việc cần làm để hạn chế rủi ro hệ thống hiệu Thứ giảm mức độ khuyếch đại khủng hoảng theo chu kỳ kinh tế Đó xu hướng hệ thống tài làm khuyếch đại giai đoạn thăng trầm kinh tế thực Việc thứ hai mối quan hệ phụ thuộc rủi ro chung tổ chức tài chính, đặc biệt ngân hàng có vai trò quan trọng hệ thống Như vậy, Basel bước ngoặt việc xây dựng quy định tài Lần quy định tài đề cập tới thước đo giám sát an toàn vĩ mô sử dụng để bổ sung cho phương pháp giám sát an toàn vi mô tổ chức tín dụng Ủy ban Basel nghiên cứu thước đo tổ chức có tầm quan trọng hệ thống Thứ tư, quy định tiêu chuẩn khoản ngân hàng Basel đưa tiêu chuẩn khoản Đây điều đặc biệt quan trọngchưa có tiêu chuẩn quốc tế quy định vấn đề Tỷ lệ khoản ban hành vào 1/1/2015, giúp ngân hàng có khả chống đỡ ngắn hạn tốt với căng thẳng khoản Quy định yêu cầu ngân hàng nắm giữ tài sản có tính khoản cao có chất lượng cao để đáp ứng nhu cầu chi trả trường hợp khó khăn Thực tế, việc quản lý rủi ro khoản khác quốc gia Ủy ban Basel sử dụng nhiều quy trình báo cáo để theo dõi tỷ lệ trình chuyển đổi để đảm bảo tiêu chuẩn tính toán dự kiến Lộ trình áp dụng Basel Basel với quy định khái niệm tiêu chuẩn tối thiểu cao với phương pháp giám sát an toàn vĩ mô thay đổi lịch sử quy định hoạt động ngân hàng Ủy ban Basel nhà lãnh đạo nước G20 thống cải tổ triển khai cho không ảnh hưởng tới tốc độ phục hồi kinh tế nước Ngoài ra, cần có thời gian để đưa tiêu chuẩn quốc tế vào quy định riêng quốc gia Theo tinh thần vậy, BIS đưa lộ trình để thực bất đầu từ tháng 1/2013 hoàn thành vào cuối năm 2018 Lộ trình cụ thể: -Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% giữ nguyên -Tỷ lệ an toàn vốn cấp tối thiểu bắt đầu áp dụng vào 1/1/2013 với mức 4,5%, phải đạt mức 6% trước 1/1/2019 -Tỷ lệ an toàn vốn cổ phần thường tối thiểu bắt đầu áp dụng từ 1/1/2013 với mức 3,5%, phải đạt mức 4,5% trước 1/1/2019 -Tỷ lệ dự phòng bảo toàn vốn bắt đầu tính từ 01/01/2016 với mức 0,625%, hoàn thành mức 2,5% trước 1/1/2019 -Lộ trình loại bỏ khoản giảm trừ khỏi vốn cấp áp dụng từ 1/1/2014 với mức 20%, đến trước 1/1/2019 loại bỏ 100% -Tỷ lệ đòn bẩy thử nghiệm áp dụng khoảng thời gian từ 1/1/2013 đến 31/12/2016 với tỷ lệ 3% Việc áp dụng chuẩn mực quốc tế Việt Nam Hiện nay, ngân hàng giới đề cập tới việc áp dụng chuẩn mực Basel ngân hàng Việt Nam chưa thức đề cập tới việc áp dụng chuẩn mực Basel Mặc dù quy định năm gần Ngâ hàng Nhà nước (NHNN) Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN, Thông tư số 13, 19 năm 2010 đề cập tới số vấn đề liên quan tới điều khoản hiệp định Basel mức hạn chế Việc ngân hàng thương mại Việt Nam chưa áp dụng chuẩn mực Basel môôt cách thức nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro ngân hàng giới có bước phát triển cao làm giảm khả cạnh tranh ngân hàng thương mạiViệt Nam Việc tiếp cận với chuẩn mực Basel, đặc biệt Basel đòi hỏi kỹ thuật phức tạp chi phí cao Đối với nước có hệ thống ngân hàng giai đoạn phát triển ban đầu Việt Nam, việc áp dụng Basel gặp nhiều khó khăn, thách thức nhiều thời gian Tuy nhiên, trước xu hội nhập mở cửa thị trường dịch vụ tài – ngân hàng với nhiều loại hình dịch vụ ngân hàng mới, việc bước áp dụng chuẩn mực Basel Việt Nam yêu cầu cấp thiết nhằm tăng cường lực hoạt động, giảm thiểu rủi ro ngân hàng thương mại nâng cao lực cạnh tranh thị trường tài quốc tế, tạo điều kiện cho ngân hàng Việt Nam mở rộng thị trường thời gian tới