Nâng cao chất lượng cho vay dự án đầu tư tại Vietinbank chi nhánh TP. Hồ Chí Minh

CHƯƠNG 1 o0o CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Tổng quan về DAĐT và cho vay DAĐT của NHTM 1.1.1. Những vấn đề cơ bản về DAĐT - DAĐT giải quyết quan hệ cung – cầu về vốn trong phát triển - DAĐT góp phần xây dựng cơ sở vật chất – kỹ thuật, nguồn lực mới cho phát triển - DAĐT giải quyết quan hệ cung – cầu về sản phẩm, dịch vụ trên thị trường, cân đối quan hệ giữa sản xuất và tiêu dùng trong xã hội - DAĐT góp phần không ngừng nâng cao đời sống vật chất và tinh thần cho nhân dân, cải biến bộ mặt kinh tế – xã hội của đất nước. 1.1.1.3. Ý nghĩa của DAĐT 1.1.1.1. Khái niệm - Đối với cơ quan nhà nước, DAĐT là cơ sở đầu tiên, là tài liệu cơ bản để cơ Đầu tư được coi là động lực của sự phát triển nói chung và sự phát triển kinh tế quan quản lý nhà nước xem xét, phê chuẩn, cấp giấy phép đầu tư nói riêng của mọi quốc gia trên thế giới. Có thể hiểu đầu tư là việc huy động nguồn - Đối với chủ đầu tư, đó là căn cứ quan trọng để quyết định việc bỏ vốn đầu tư, lực để biến các lợi ích dự kiến thành hiện thực trong một khoảng thời gian đủ dài thu hút đối tác cùng tham gia liên doanh bỏ vốn đầu tư, là phương tiện thuyết trong tương lai. Trong đó: các nguồn lực chính là vốn, chất xám, tài nguyên thiên phục các tổ chức kinh tế trong và ngoài nước tài trợ cho vay vốn nhiên, thời gian…; lợi ích dự kiến có thể lượng hoá được (hay đo được hiệu quả bằng tiền như sự tăng lên của sản lượng, lợi nhuận ) mà cũng có thể không lượng hoá được (như sự phát triển trong các lĩnh vực giáo dục, giải quyết các vấn đề xã - DAĐT là cơ sở để xây dựng kế hoạch thực hiện đầu tư, theo dõi đôn đốc và kiểm tra quá trình thực hiện. Từ đó đánh giá chính xác và điều chỉnh kịp thời những vướng mắc trong quá trình xây dựng và hoạt động của dự án. hội, quốc phòng ). Đối với doanh nghiệp, đầu tư hiểu đơn giản là việc bỏ vốn kinh doanh để mong thu được lợi nhuận trong tương lai. Còn trên quan điểm xã hội thì 1.1.1.4. Tính khả thi của DAĐT đầu tư là hoạt động bỏ vốn để từ đó thu được các hiệu quả kinh tế xã hội, vì mục Tính khả thi là một yêu cầu đặc biệt quan trọng của DAĐT. Người lập dự án tiêu phát triển quốc gia. Nhưng cho dù đứng từ góc độ nào đi chăng nữa, muốn tối cũng như người thẩm định dự án đều phải quan tâm trước hết đến tính khả thi của đa hoá hiệu quả của đầu tư thì trước khi quyết định đầu tư, nhất thiết phải có dự án. Một DAĐT được gọi là khả thi nếu nó hội đủ các tính chất sau: DAĐT. Vậy DAĐT là gì? Ø Tính hợp pháp: DAĐT là một tập hợp những đề xuất về việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những đối tượng nhất định nhằm đạt được sự tăng trưởng về khối lượng, cải tiến hoặc nâng cao chất lượng của sản phẩm hay dịch vụ nào đó trong một khoảng thời gian xác định. DAĐT chính là cơ sở quan trọng để chủ đầu tư và các nhà đầu tư liên quan xem xét ra quyết định đầu tư. + Phải phù hợp với pháp luật + Có đủ các căn cứ pháp lý: tư cách pháp nhân của các đối tác, giấy phép hành nghề, khả năng tài chính, sở trường kinh doanh, các thông tin khác liên quan đến các đối tác; các hợp đồng liên quan; các văn bản xác nhận về quy hoạch, đất đai, định giá tài sản góp vốn, giá cả áp dụng,… 1.1.1.2. Vai trò của DAĐT Ø Tính hợp lý: - DAĐT là phương tiện để chuyển dịch và phát triển cơ cấu kinh tế + Phù hợp với đường lối, chủ trương, chính sách phát triển kinh tế xã hội của quốc gia, của các ngành kinh tế, vùng kinh tế cũng như của các địa phương 1 + Các giải pháp đầu tư đều được lựa chọn hợp lý về kỹ thuật cũng như về kinh tế và thời gian cho vay tương đối dài. Hơn nữa, nguồn trả nợ chính của dự án là từ khấu hao và lợi nhuận mà dự án đem lại, điều này có nghĩa là ngân hàng chỉ có thể + Các phương án lựa chọn phải phù hợp với các điều kiện cụ thể của dự án, phù hợp với truyền thống, tập quán của quốc gia, địa phương + Nội dung, hình thức trình bày phải phù hợp với các quy định, hướng dẫn, chỉ dẫn của các cơ quan có trách nhiệm liên quan. thu hồi nợ khi dự án đã đi vào hoạt động, từ đó dẫn đến thời gian thu hồi vốn của ngân hàng chậm. v Độ rủi ro cao Do thời gian đầu tư tương đối dài trong khi thời gian thu hồi vốn lại chậm nên Ø Tính hiện thực: mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay DAĐT của ngân hàng tương đối cao. Một + Mọi phương án, giải pháp được lựa chọn phải phù hợp với thực tế, có tính DAĐT từ lúc bắt đầu triển khai thực hiện cho đến lúc đi vào sản xuất, hoạt động hiện thực, có khả năng thực hiện được trong điều kiện cụ thể của quốc gia tiềm ẩn rất nhiều rủi ro, chịu ảnh hưởng của rất nhiều yếu tố khác nhau. Các sự thay + Các giải pháp nêu ra trong dự án phải được cân nhắc kỹ lưỡng và không quá đổi về môi trường kinh tế, cơ chế chính sách, thiên tai…đều có thể ảnh hưởng rất ảo tưởng. lớn đến hiệu quả, nguồn trả nợ của dự án do đó đòi hỏi các ngân hàng khi quyết Ø Tính hiệu quả: định tài trợ vốn cho dự án phải thẩm định thật kỹ lưỡng, nhận biết được các rủi ro + Trong dự án phải có các chỉ tiêu cụ thể chứng minh hiệu quả của dự án về mặt tài chính cũng như về mặt kinh tế xã hội. Tránh tình trạng phóng đại các chỉ tiêu về hiệu quả làm cho dự án mất tính trung thực. 1.1.2. Cho vay DAĐT của NHTM có thể xảy ra để có biện pháp phòng ngừa kịp thời. v Lợi nhuận nhiều Khi độ rủi ro của các dự án càng cao thì lợi nhuận kỳ vọng mà các chủ đầu tư mong đợi các nhiều. Không nằm ngoài quy luật này, các khoản cho vay DAĐT thường mang lại cho các ngân hàng nguồn thu nhập lớn, biểu hiện cụ thể là lãi suất 1.1.2.1. Khái niệm cho vay đầu tư dự án thường khá cao. Có đặc điểm này là do để bù đắp chi phí Cho vay DAĐT là việc tổ chức tín dụng đồng ý cấp một hạn mức tín dụng cho chủ đầu tư thực hiện dự án trong một thời gian và điều kiện được thỏa thuận trong trong việc huy động những nguồn vốn phục vụ cho hoạt động cho vay dự án, chi phí bù đắp rủi ro. hợp đồng tín dụng sau khi đã tổ chức thẩm định tính khả thi và hiệu quả của DAĐT. Chủ đầu tư có trách nhiệm thực hiện đúng, đầy đủ các điều khoản đã cam kết trong hợp đồng tín dụng và hoàn trả cả gốc và lãi cho tổ chức tín dụng đúng hạn. 1.1.2.3. Thẩm định DAĐT Thẩm định DAĐT là việc tổ chức xem xét một cách khách quan, toàn diện các nội dung cơ bản liên quan đến DAĐT có ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi và khả năng hoàn trả vốn đầu tư của dự án để phục vụ cho việc xem xét quyết định 1.1.2.2. Đặc điểm của cho vay DAĐT cho khách hàng vay vốn đầu tư dự án. Thẩm định DAĐT là một mắt xích quan v Vốn đầu tư lớn, thời gian cho vay dài, thu hồi vốn chậm trọng trong quy trình cho vay DAĐT của ngân hàng. Hoạt động cho vay DAĐT của các NHTM chủ yếu là tài trợ vốn cho khách Với tư cách là đơn vị cho vay vốn, việc thẩm định DAĐT của ngân hàng sẽ tập hàng để thực hiện việc đầu tư thêm tài sản cố định, đổi mới công nghệ, trang thiết trung chủ yếu vào phân tích, đánh giá về khía cạnh hiệu quả tài chính và khả năng bị, xây dựng, mở rộng nhà xưởng… do đó thường đòi hỏi một lượng vốn khá lớn 4 trả nợ của dự án. Các khía cạnh khác như hiệu quả về mặt xã hội, hiệu quả kinh tế nói chung cũng sẽ được đề cập tới tuỳ theo đặc điểm và yêu cầu của từng dự án. Các nội dung chính khi thẩm định dự án bao gồm: v Xem xét, đánh giá sơ bộ theo các nội dung quan trọng của dự án + Thị trường nước ngoài: sản phẩm có khả năng đạt các yêu cầu về tiêu chuẩn để xuất khẩu hay không (tiêu chuẩn chất lượng, vệ sinh ); quy cách, chất lượng, mẫu mã, giá cả có những ưu thế như thế nào so với các sản phẩm cùng loại trên thị trường dự kiến xuất khẩu; thị trường dự kiến xuất khẩu có bị hạn chế bởi hạn ngạch không;… + Mục tiêu đầu tư của dự án Ø Phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối: xem xét, đánh giá xem sản + Sự cần thiết đầu tư dự án phẩm của dự án dự kiến được tiêu thụ theo phương thức nào, có cần hệ thống phân + Quy mô đầu tư phối không; mạng lưới phân phối của sản phẩm dự án đã được xác lập chưa, mạng lưới phân phối có phù hợp với đặc điểm của thị trường không; phương thức bán + Quy mô vốn đầu tư hàng trả chậm hay trả ngay;… + Dự kiến tiến độ triển khai thực hiện dự án v Phân tích về thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án Ø Khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án: đánh giá, dự kiến sản lượng sản xuất, tiêu thụ hàng năm; diễn biến giá bán sản phẩm, dịch vụ đầu ra hàng năm;… v Đánh giá khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào của dự án Ø Về nhu cầu sản phẩm dự án: đánh giá tổng quan về sản phẩm của dự án; tình hình sản xuất, tiêu thụ các sản phẩm, dịch vụ thay thế đến thời điểm thẩm định; + Nhu cầu về nguyên nhiên liệu đầu vào để phục vụ sản xuất hàng năm ước tính tổng nhu cầu hiện tại về sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án; dự tính tổng + Các nhà cung ứng nguyên liệu đầu vào nhu cầu trong tương lai đối với sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án;… + Chính sách nhập khẩu đối với các nguyên nhiên liệu đầu vào (nếu có) Ø Về cung sản phẩm: xác định năng lực sản xuất, cung cấp đáp ứng nhu cầu trong nước hiện tại của sản phẩm dự án; dự đoán biến động của thị trường trong + Biến động về giá mua, nhập khẩu nguyên nhiên liệu đầu vào, tỷ giá trong trường hợp phải nhập khẩu tương lai; sản lượng nhập khẩu trong những năm qua, dự kiến khả năng nhập khẩu trong thời gian tới; dự đoán ảnh hưởng của các chính sách xuất nhập khẩu đến thị + Đối với các dự án phải gắn với vùng nguyên liệu thì khả năng xây dựng vùng nguyên liệu như thế nào? trường sản phẩm của dự án;… Ø Thị trường mục tiêu và khả năng cạnh tranh của sản phẩm dự án: cần v Đánh giá, nhận xét các nội dung về phương diện kỹ thuật Ø Địa điểm xây dựng: xem xét, đánh giá địa điểm có thuận lợi về mặt giao xem xét đánh giá các mặt như: + Thị trường nội địa: Hình thức, mẫu mã, chất lượng sản phẩm của dự án so với các sản phẩm cùng loại trên thị trường thế nào, có ưu điểm gì không; sản phẩm có phù hợp với thị hiếu của người tiêu thụ, xu hướng tiêu thụ hay không; giá cả so với các sản phẩm cùng loại trên thị trường thế nào, có rẻ hơn không, có phù hợp với xu hướng thu nhập, khả năng tiêu thụ không;… thông, có gần các nguồn cung cấp: nguyên vật liệu, điện, nước và thị trường tiêu thụ, có nằm trong quy hoạch hay không; cơ sở vật chất, hạ tầng hiện có của địa điểm đầu tư như thế nào; đánh giá so sánh về chi phí đầu tư so với các dự án tương tự ở địa điểm khác;… Ø Quy mô sản xuất và sản phẩm của dự án: xem xét, đánh giá công suất thiết kế dự kiến của dự án là bao nhiêu, có phù hợp với khả năng tài chính, trình độ 5 quản lý, địa điểm, thị trường tiêu thụ hay không; sản phẩm của dự án là sản phẩm Ø Xác định nhu cầu vốn đầu tư theo tiến độ thực hiện dự án: xem xét, đánh mới hay đã có sẵn trên thị trường; quy cách, phẩm chất, mẫu mã của sản phẩm như giá về tiến độ thực hiện dự án và nhu cầu vốn cho từng giai đoạn như thế nào, có thế nào;… hợp lý không; khả năng đáp ứng nhu cầu vốn trong từng giai đoạn thực hiện dự án Ø Công nghệ, thiết bị: xem xét, đánh giá quy trình công nghệ có tiên tiến, để đảm bảo tiến độ thi công. hiện đại không; công nghệ có phù hợp với trình độ hiện tại của Việt Nam không; Ø Nguồn vốn đầu tư: cân đối giữa nhu cầu vốn đầu tư và khả năng tham gia trình độ tiên tiến của thiết bị, khi cần thiết phải thay đổi sản phẩm thì thiết bị này có tài trợ của các nguồn vốn dự kiến để đánh giá tính khả thi của các nguồn vốn thực đáp ứng được không; giá cả thiết bị và phương thức thanh toán; thời gian giao hàng hiện dự án. và lắp đặt thiết bị có phù hợp với tiến độ thực hiện dự án dự kiến; uy tín của các v Đánh giá hiệu quả về mặt tài chính của dự án nhà cung cấp thiết bị;… Từ những đánh giá về tính khả thi của nguồn vốn, cơ cấu vốn đầu tư; đánh giá Ø Quy mô, giải pháp xây dựng: xem xét quy mô xây dựng, giải pháp kiến trúc có phù hợp với dự án không, có tận dụng được các cơ sở vật chất hiện có hay không; tiến độ thi công có phù hợp với việc cung cấp máy móc thiết bị, có phù hợp với thực tế;… về mặt thị trường, khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án, phương án tiêu thụ sản phẩm; đánh giá về khả năng cung cấp vật tư, nguyên liệu đầu vào cùng với đặc tính của dây chuyền công nghệ; tốc độ luân chuyển vốn lưu động hàng năm của dự án, của các doanh nghiệp cùng ngành nghề và mức vốn lưu động tự có của Ø Môi trường, phòng cháy chữa cháy: xem xét, đánh giá các giải pháp về chủ dự án; các chế độ thuế hiện hành, các văn bản ưu đãi riêng đối với dự án để xác môi trường, phòng cháy chữa cháy của dự án có đầy đủ, phù hợp chưa, đã được cơ định phần trách nhiệm của chủ dự án đối với ngân sách;…sẽ thiết lập được các quan có thẩm quyền chấp thuận trong trường hợp yêu cầu phải có hay chưa. bảng tính toán hiệu quả tài chính dự án làm cơ sở cho việc đánh giá hiệu quả và khả v Đánh giá về phương diện tổ chức, quản lý thực hiện dự án năng trả nợ vốn vay của khách hàng. + Xem xét kinh nghiệm, trình độ tổ chức vận hành của chủ đầu tư dự án + Xem xét năng lực, uy tín các nhà thầu: tư vấn, thi công, cung cấp thiết bị, 1.1.2.4. Phân tích rủi ro của DAĐT Một DAĐT từ khâu chuẩn bị đến khâu thực hiện và đi vào sản xuất đều tiềm ẩn rất nhiều loại rủi ro khác nhau, vì vậy để tăng tính khả thi, hiệu quả của dự án cũng công nghệ như có biện pháp phòng ngừa, khắc phục rủi ro kịp thời thì việc đánh giá, phân tích + Đánh giá về nguồn nhân lực của dự án: số lượng lao động dự án cần, đòi hỏi về tay nghề, trình độ kỹ thuật, kế hoạch đào tạo và khả năng cung ứng nguồn nhân lực cho dự án;… và dự đoán các rủi ro có thể xảy ra là một việc làm rất quan trọng, đồng thời có ý nghĩa rất lớn trong việc xem xét, quyết định cho vay của ngân hàng. Một DAĐT thường tiềm ẩn những rủi ro chủ yếu sau: v Thẩm định tổng vốn đầu tư và tính khả thi phương án nguồn vốn Ø Tổng vốn đầu tư dự án: đánh giá tổng vốn đầu tư đã được tính toán hợp lý hay chưa, đã tính đủ các khoản cần thiết chưa; tính toán, xác định xem nhu cầu vốn lưu động cần thiết ban đầu để đảm bảo hoạt động của dự án, từ đó có cơ sở thẩm định giải pháp nguồn vốn và tính toán hiệu quả tài chính sau này 7 Ø Rủi ro về kinh tế vĩ mô: đây là những rủi ro phát sinh từ môi trường kinh tế vĩ mô như tỷ giá hối đoái, lạm phát, lãi suất… Các yếu tố này biến động sẽ ảnh hưởng đến tổng vốn đầu tư, làm tăng chi phí và giảm hiệu quả của dự án. Ø Rủi ro về cơ chế chính sách: bao gồm tất cả những bất ổn về tài chính và chính sách của nơi/địa điểm xây dựng dự án như: các sắc thuế mới, hạn chế 8 chuyển tiền, các luật, nghị định…làm ảnh hưởng đến tính khả thi, dòng tiền của dự án. Ngân hàng với tư cách là một trung gian tài chính trong nền kinh tế, hoạt động chủ yếu và thường xuyên nhất là nhận tiền gửi và cho vay, nên để có thể bảo đảm Ø Rủi ro về tiến độ thực hiện: rủi ro này phát sinh khi dự án thực hiện không đúng thời gian quy định, việc kéo dài thời gian thực hiện dự án có thể làm phát sinh thêm chi phí đầu tư do tăng giá vật liệu hay các chi phí phát sinh khác từ đó ảnh hưởng đến hiệu quả và khả năng cạnh tranh của dự án. sự tồn tại và phát triển thì chất lượng của các khoản vay luôn là mối quan tâm hàng đầu của các NHTM. Chất lượng của một khoản vay có thể được hiểu là hiệu quả kinh tế mà khoản vay đó mang lại cho cả người đi vay (khách hàng) và người cho vay. Một khoản Ø Rủi ro về nguồn cung cấp (đầu vào): rủi ro này xảy ra khi dự án không có vay được coi là có chất lượng tốt nếu nó mang lại hiệu quả kinh tế cao cho cả ngân được nguồn cung cấp nguyên vật liệu (đầu vào chính/quan trọng của dự án) với số hàng và khách hàng, tức là vốn vay được người vay đưa vào quá trình đầu tư tạo ra lượng, giá cả, chất lượng như dự kiến ban đầu. một số tiền lớn hơn vừa để hoàn trả nợ gốc và lãi vay, vừa trang trải các chi phí Ø Rủi ro về thị trường tiêu thụ (đầu ra): rủi ro này xảy ra khi hàng hoá, sản khác mà vẫn bảo đảm có lợi nhuận qua đó đóng góp vào sự tăng trưởng chung của phẩm của dự án sản xuất ra không phù hợp với nhu cầu của thị trường, thị hiếu của nền kinh tế. Xét một cách tổng thể khoản vay đó vừa tạo ra hiệu quả kinh tế vừa tạo người tiêu dùng, thiếu sự cạnh tranh về chất lượng, giá cả, mẫu mã, công dụng, ra hiệu quả xã hội. Ø Rủi ro về kỹ thuật, vận hành, bảo trì: đây là những rủi ro về việc dự án Chất lượng cho vay là một khái niệm tương đối, nó vừa mang tính cụ thể, vừa không được vận hành, bảo trì theo đúng như thiết kế dự kiến ban đầu từ đó làm ảnh mang tính trừu tượng. Chất lượng cho vay phản ánh mức độ thích nghi của ngân hưởng đến công suất, hiệu quả của dự án. hàng với sự thay đổi của môi trường bên ngoài đồng thời thể hiện sức mạnh của Ø Rủi ro về môi trường và xã hội: rủi ro này phát sinh khi dự án có những tác động tiêu cực đến môi trường và đời sống của người dân xung quanh. ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại. Phân tích và đánh giá đúng chất lượng cho vay, xác định được nguyên nhân của những tồn tại trong lĩnh vực này sẽ giúp ngân hàng tìm được những biện pháp quản 1.2. Chất lượng cho vay DAĐT tại NHTM 1.2.1. Khái niệm lý thích hợp. 1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay DAĐT Theo khái niệm tổng quát nhất thì chất lượng là tập hợp các đặc tính của một thực thể, đối tượng tạo cho thực thể, đối tượng đó khả năng thỏa mãn những nhu cầu đã nêu ra hoặc tiềm ẩn. Hoạt động cho vay DAĐT là hoạt động quan trọng và mang lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng. Mặt khác hoạt động cho vay DAĐT của ngân hàng cũng mang lại nhiều lợi ích cho nền kinh tế, giúp cho nguồn vốn của nền kinh tế được sử dụng Trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh như hiện nay, bất kỳ doanh nghiệp nào muốn đứng vững và phát triển đều phải quan tâm đến yếu tố chất lượng bao gồm chất lượng hoạt động, chất lượng sản phẩm, chất lượng dịch vụ,… Việc nâng cao chất lượng không chỉ giúp doanh nghiệp tạo được uy tín, niềm tin với khách hàng, tăng khả năng cạnh tranh mà còn giúp doanh nghiệp từng bước chiếm lĩnh và mở hiệu quả hơn. Do đó việc nâng cao chất lượng cho vay DAĐT không chỉ là mục tiêu của ngân hàng mà nó còn là mong muốn của các cá nhân, doanh nghiệp là khách hàng của ngân hàng. Có nhiều cách đánh giá chất lượng cho vay DAĐT, tuy nhiên dưới góc độ ngân hàng thì chất lượng cho vay DAĐT có thể được đánh giá qua các chỉ tiêu sau: rộng thị trường 9 10 1.2.2.1. Các chỉ tiêu định tính đề để khách hàng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ, bảo đảm được sự tồn tại và phát v Khả năng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng triển của ngân hàng. Chất lượng cho vay của ngân hàng được thể hiện ở khả năng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng. Đối với khách hàng thì điều này được biểu hiện trước hết ở thủ v Đóng góp vào sự phát triển kinh tế xã hội của vùng, của ngành, địa phương và của cả nước tục đơn giản thuận tiện, cung cấp vốn nhanh chóng, kịp thời từ đó giúp cho khách Đây là hệ quả tất yếu đạt được khi cả nhà đầu tư và ngân hàng cùng đạt được hàng tiết kiệm được thời gian, chi phí giao dịch và nhất là không bỏ lỡ cơ hội đầu hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của mình. Nó được biểu hiện ở sự ổn định của tư tốt. Tuy nhiên như vậy vẫn chưa đủ, mà bên cạnh đó ngân hàng còn phải trở nền tài chính tiền tệ quốc gia, giúp nâng cao năng lực sản xuất, năng lực công nghệ thành bạn của khách hàng, sẵn sàng giúp đỡ, chia sẻ khó khăn đối với khách hàng. của khách hàng, giải quyết công ăn việc làm, tăng thu nhập, nâng cao mức sống dân Chẳng hạn, trong quá trình xét duyệt cho vay nếu thấy dự án vay vốn của doanh cư. Tuy nhiên khi đánh giá tiêu thức này cần căn cứ vào từng trường hợp cụ thể nghiệp có những điểm chưa hợp lý, không khả thi thì thay vì từ chối cho vay, ngân trong từng thời kỳ chứ không có một tiêu chuẩn đánh giá cụ thể cho từng trường hàng có thể góp ý, tư vấn cho khách hàng để họ xem xét lại một cách hợp lý. Ngoài hợp. Chẳng hạn các dự án cải tạo nâng cấp trang thiết bị, đổi mới công nghệ giúp ra, ngân hàng cũng có thể là người cung cấp thông tin bổ ích về thị trường, về tiến doanh nghiệp nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh nhưng đồng thời lại thu hẹp bộ khoa học công nghệ cho khách hàng. Có làm được như vậy thì nguồn vốn của công ăn việc làm của người lao động; hoặc những dự án hiệu quả hiện tại và cả doanh nghiệp mới thực sự phát huy được vai trò đòn bẩy kinh tế cả đối với ngân trước mắt không cao nhưng lại có ý nghĩa về mặt xã hội thì để đánh giá chính xác hàng và khách hàng. Như vậy rõ ràng chỉ riêng việc đáp ứng nhu cầu của khách hiệu quả cho vay của dự án cần phải cân nhắc kỹ lưỡng nhiều mặt liên quan. hàng cũng không phải là một nhiệm vụ dễ dàng đối với các NHTM nhằm nâng cao Tóm lại chất lượng cho vay DAĐT là một chỉ tiêu rất tổng hợp và được đánh chất lượng cho vay của mình. giá trên quan điểm của cả ba chủ thể: ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế. Tuy v Bảo đảm được sự tồn tại và phát triển của ngân hàng nhiên, các chỉ tiêu định tính chỉ là những căn cứ để đánh giá chất lượng cho vay Đây cũng là một yêu cầu quan trọng trong việc đánh giá chất lượng cho vay của NHTM. Hoạt động cho vay phải mang lại cho ngân hàng thu nhập đủ để trang trải DAĐT một cách khái quát. Để có những kết luận chính xác hơn cần phải dựa vào một hệ thống các chỉ tiêu định lượng cụ thể. cho các chi phí liên quan và có lãi, đồng thời hạn chế thấp nhất nguy cơ xảy ra rủi 1.2.2.2. Các chỉ tiêu định lượng ro, tuy nhiên điều này không chỉ phụ thuộc vào ngân hàng mà nó còn phụ thuộc vào v Chỉ tiêu dư nợ khách hàng (những người vay vốn để đầu tư). Một khoản cho vay chỉ có thể coi là có chất lượng khi các nguyên tắc cho vay được tuân thủ triệt để: sử dụng vốn vay đúng mục đích và có hiệu quả; hoàn trả nợ Dư nợ cho vay DAĐT Chỉ tiêu dư nợ = Tổng dư nợ cho vay gốc và lãi đúng hạn. Việc tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc cho vay vừa là điều kiện cần thiết vừa là sự biểu hiện của chất lượng một khoản vay. Bên cạnh đó, việc sử Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng dư nợ cho vay DAĐT so với tổng dư nợ cho vay dụng vốn vay đúng mục đích, cùng với sự năng động, nhạy bén trong kinh doanh của ngân hàng, phản ánh quy mô của việc cho vay dự án đối với các loại hình cho của khách hàng và sự giúp đỡ có hiệu quả của ngân hàng từ việc cấp phát vốn sẽ vay khác. Tỷ lệ này cao và ngày càng tăng thể hiện sự chú trọng của ngân hàng đến tạo điều kiện để khách hàng đạt được hiệu quả đầu tư cao nhất và đó chính là tiền hoạt động cho vay DAĐT. Việc đẩy mạnh cho vay DAĐT không chỉ giúp 11 12 NHTM thu được nhiều lợi nhuận hơn so với các hoạt động cho vay khác mà nó còn hoạt động cho vay và công tác thu nợ của ngân hàng đối với các khoản cho vay giúp các NHTM nâng cao uy tín và mở rộng thị trường tín dụng ngắn hạn. Tuy DAĐT có chất lượng tốt, bởi lẽ điều đó chỉ đạt được khi quy mô cho vay được mở nhiên, do đặc tính rủi ro cao nên các ngân hàng sẽ căn cứ vào những đặc điểm riêng rộng và hầu hết các khoản cho vay đến hạn trong năm đó đều được thu hồi đầy đủ. về nguồn vốn, về khả năng quản lý, trình độ chuyên môn của mình để xác định tỷ lệ Ngược lại nếu tỷ lệ này thấp chứng tỏ hoạt động cho vay hay thu nợ hoặc cả hai này cho phù hợp. đều gặp khó khăn. v Chỉ tiêu cân đối vốn v Chỉ tiêu đánh giá tình trạng nợ quá hạn: Dư nợ cho vay DAĐT Chỉ tiêu cân đối vốn = Dư nợ cho vay DAĐT quá hạn · Chỉ tiêu 1: Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ = Dư nợ cho vay DAĐT Tổng nguồn vốn huy động Chỉ tiêu này phản ánh quy mô, khả năng tận dụng nguồn vốn trong cho vay Dư nợ cho vay DAĐT quá hạn DAĐT của các NHTM. Hầu hết các NHTM đều sử dụng nguồn vốn trung dài hạn để tài trợ cho ba loại tài sản: tài sản cố định, cho vay và đầu tư. Tuy nhiên do đặc · Chỉ tiêu 2: Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ quá hạn = điểm các nguồn vốn ngắn hạn của ngân hàng có sự gối đầu nhất định nên ngân Dư nợ cho vay quá hạn hàng có thể tận dụng nguồn này một cách hợp lý để cho vay dự án. Do đó trong thực tế tỷ lệ cân đối vốn nói trên cụ thể như thế nào thì mỗi ngân hàng sẽ có một Nợ quá hạn là những khoản nợ khi đến kỳ hạn trả nợ hoặc hết thời hạn vay vốn mức riêng phù hợp với điều kiện của mình. Ngoài ra, khi xem xét chỉ tiêu này cần cộng với thời gian được gia hạn thêm (nếu có) nhưng khách hàng vẫn chưa trả được kết hợp với chỉ tiêu dư nợ ở trên để có kết luận chính xác hơn về khả năng nguồn nợ. Trong trường hợp này khách hàng sẽ phải chịu lãi suất quá hạn cao hơn nhiều vốn của ngân hàng. so với lãi suất đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng, mặc dù vậy có thể thấy v Chỉ tiêu về vòng quay vốn rõ là không ngân hàng nào mong muốn nhận được khoản lãi cao này. Nợ quá hạn là Doanh số cho vay DAĐT một trong những chỉ tiêu quan trọng nhất đánh giá chất lượng tín dụng, chất lượng cho vay của ngân hàng, đồng thời phản ánh những rủi ro mà ngân hàng đang phải Chỉ tiêu vòng quay vốn = đối mặt. Dư nợ cho vay DAĐT bình quân Chỉ tiêu đầu tiên phản ánh khái quát về tình hình nợ quá hạn của ngân hàng trong cho vay DAĐT. Tỷ lệ này tỷ lệ nghịch với chất lượng cho vay của ngân hàng. Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ giữa doanh số cho vay DAĐT với dư nợ cho vay Tỷ lệ này cao cho thấy chất lượng cho vay của ngân hàng càng thấp và ngược lại, DAĐT bình quân, qua đó có thể thấy được khả năng mở rộng cho vay DAĐT cũng do dó tất cả các ngân hàng đều mong muốn hạ thấp tỷ lệ này xuống đến mức thấp như hiệu quả công tác thu nợ của ngân hàng. Chỉ tiêu này thông thường nhỏ hơn 1 nhất có thể. Tuy nhiên trên thực tế do những rủi ro trong kinh doanh là không thể do thời hạn vay của các dự án khá dài nên dư nợ bình quân trong một năm sẽ lớn tránh khỏi nên các ngân hàng thường chấp nhận một tỷ lệ nợ quá hạn nhất định hơn doanh số cho vay trong cùng năm đó. Chỉ tiêu này càng gần 1 càng chứng tỏ 13 14 trong giới hạn an toàn. Theo một số chuyên gia thì nếu duy trì tỷ lệ nợ quá hạn ở mức dưới 3% là có thể chấp nhận được còn nếu dưới 1% thì có thể coi là lý tưởng. Chỉ tiêu thứ hai cho phép đánh giá tầm quan trọng của hoạt động cho vay DAĐT trong mối quan hệ với toàn bộ hoạt động của ngân hàng. Tỷ lệ này cao Chỉ tiêu thứ hai phản ánh tình hình nợ quá hạn trong cho vay DAĐT so với tổng chứng tỏ phần lớn lợi nhuận mà ngân hàng đạt được là từ hoạt động cho vay nợ quá hạn trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Tỷ lệ này cho thấy mức độ rủi DAĐT. Tuy nhiên, điều đó cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng đang phải chấp ro của cho vay DAĐT, tỷ lệ này càng cao chứng tỏ hoạt động cho vay DAĐT của nhận đối mặt với những nguy cơ rủi ro tiềm tàng. Do đó đòi hỏi hoạt động cho vay ngân hàng ngày càng rủi ro hơn so với các hoạt động cho vay khác. dự án phải được quản lý một cách khoa học và chặt chẽ. v Chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận: 1.2.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay DAĐT Lợi nhuận từ hoạt động cho vay DAĐT 1.2.3.1. Các nhân tố chủ quan v Các nhân tố thuộc về phía ngân hàng · Chỉ tiêu 1 = Dư nợ cho vay DAĐT ü Quy mô và cơ cấu kỳ hạn nguồn vốn của các NHTM Bất kỳ ngân hàng nào muốn cho vay cũng phải có vốn, đây là điều kiện bắt buộc. Tuy nhiên, do yêu cầu phải bảo đảm khả năng thanh toán thường xuyên nên Lợi nhuận từ hoạt động cho vay DAĐT không phải nguồn vốn nào huy động được ngân hàng cũng có thể đem đi tài trợ vốn cho các DAĐT. · Chỉ tiêu 2 = Tổng lợi nhuận của ngân hàng Các khoản vay dành cho đầu tư dự án của ngân hàng cần phải được tài trợ chủ yếu bởi nguồn vốn trung và dài hạn (bao gồm nguồn vốn có thời hạn từ một năm Hầu hết các khách hàng khi tiến hành hoạt động đầu tư, kinh doanh đều hướng trở lên và các nguồn vốn có thời hạn dưới một năm nhưng có tính ổn định cao trong đến mục tiêu quan trọng nhất là lợi nhuận và các NHTM cũng không phải là ngoại thời gian dài). Nếu một ngân hàng có nguồn vốn dồi dào nhưng lại chủ yếu là vốn lệ. Cho dù với tư cách là một trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế, giữ ngắn hạn, thì không thể và cũng không nên tìm cách mở rộng cho vay DAĐT. Các vai trò là đòn bẩy thúc đẩy hoạt động kinh tế phát triển, các NHTM trong quá trình nguồn vốn mà ngân hàng có thể sử dụng để cho vay DAĐT bao gồm: vốn tự có của kinh doanh vẫn phải chú trọng đến hiệu quả hoạt động. Lợi nhuận vẫn là điều kiện ngân hàng; vốn vay trung, dài hạn trong và ngoài nước; vốn uỷ thác và một bộ phận cần thiết để đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng do vậy không thể bỏ qua nhất định vốn vay ngắn hạn. Quy mô các nguồn vốn này là khác nhau nhưng chúng tiêu chí này khi đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay DAĐT của ngân hàng. Chất là một trong những nhân tố quyết định tới chất lượng cho vay DAĐT của ngân lượng hoạt động cho vay của ngân hàng không thể nói là tốt nếu lợi nhuận do hoạt hàng. động này mang lại thấp. ü Năng lực của ngân hàng trong việc thẩm định DAĐT, thẩm định khách hàng Chỉ tiêu thứ nhất phản ánh khả năng sinh lời của các khoản cho vay dự án của ngân hàng. Nó cho biết một đồng dư nợ cho vay DAĐT mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ lợi nhuận do hoạt động cho vay dự án mang lại càng lớn, đó là một trong những nhân tố tạo nên chất lượng, hiệu quả hoạt động Một trong những tiêu chí đánh giá chất lượng hoạt động cho vay DAĐT của một ngân hàng là vốn và lãi vay được thanh toán đầy đủ và đúng hạn. Điều này sẽ không thể có được nếu như việc thực hiện dự án không đạt hiệu quả mong muốn, hoặc doanh nghiệp không có thiện chí, cố tình lừa đảo ngân hàng. Để hạn chế nguy cho vay DAĐT của ngân hàng 15 16 cơ đó ngân hàng cần phải thực hiện tốt công tác thẩm định dự án, thẩm định khách ü Chính sách tín dụng ngân hàng hàng. Thông thường công tác thẩm định khách hàng được tiến hành trước và chủ Hoạt động tín dụng là hoạt động bao trùm của ngân hàng. Với tầm quan trọng yếu tập trung xem xét các mặt: khả năng quản lý, khả năng điều hành, năng lực sản và quy mô lớn, hoạt động này được thực hiện theo một chính sách rõ ràng được xây xuất kinh doanh, mức độ tín nhiệm. Những khách hàng đáp ứng được đầy đủ những dựng và hoàn thiện qua nhiều năm, đó là chính sách tín dụng. Chính sách tín dụng yêu cầu do ngân hàng đề ra thì DAĐT sẽ được xem xét để ra quyết định có cho vay là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc mở rộng hoặc hạn chế tín dụng hay không. Đây là một khâu rất quan trọng trong quy trình cho vay DAĐT và ảnh nhằm đạt được các mục tiêu của ngân hàng trong từng thời kỳ cụ thể. Với ý nghĩa hưởng rất lớn đến chất lượng cho vay của ngân hàng. Chính vì vậy trong quá trình như vậy, rõ ràng chính sách tín dụng có tác động rất lớn đến chất lượng tín dụng hoạt động, các ngân hàng phải không ngừng cải tiến nâng cao trình độ thẩm định ngân hàng nói chung và chất lượng cho vay DAĐT nói riêng. Trước hết là về mặt của mình. Điều đó sẽ giúp ngân hàng lựa chọn được chính xác những khách hàng quy mô tín dụng, nếu chính sách tín dụng của ngân hàng trong một thời kỳ nào đó thực sự đáng tin cậy, những dự án thực sự khả thi và đó cũng chính là tiền đề để hạn chế tín dụng trung và dài hạn cũng có nghĩa là quy mô cho vay DAĐT của nâng cao chất lượng cho vay của ngân hàng. ngân hàng đó sẽ có nguy cơ bị thu hẹp. Qua đó có thể cho thấy chất lượng cho vay ü Năng lực giám sát và xử lý các tình huống cho vay của ngân hàng Cho dù công tác thẩm định dự án, thẩm định khách hàng được thực hiện tốt, giúp cho ngân hàng lựa chọn được những khách hàng đáng tin cậy, những dự án khả thi, có khả năng sinh lời cao thì đó cũng không phải là những điều kiện chắc chắn để có thể nói chất lượng cho vay dự án của ngân hàng đạt mức cao, bởi lẽ hoạt động đầu tư, sản xuất kinh doanh trong thời gian dài luôn ẩn chứa trong nó những rủi ro không thể lường trước được. Bản thân dự án trong quá trình thực hiện cũng sẽ nảy sinh những tình huống ngoài dự kiến. Chính vì vậy mà công tác giám sát và xử lý các tình huống tín dụng sau khi cho vay trở nên thực sự cần thiết. Hoạt động dự án của ngân hàng đang gặp vấn đề hay ít ra xét về quy mô cũng không thể nói chất lượng cho vay dự án của ngân hàng trong giai đoạn đó là tốt. Ngoài ra, chính sách tín dụng của ngân hàng còn bao gồm hàng loạt các vấn đề như: những quy định về điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng đối với khách hàng; lĩnh vực tài trợ; biện pháp bảo đảm tiền vay; quy trình quản lý tín dụng; lãi suất… có tác dụng trực tiếp hay gián tiếp đến chất lượng tín dụng cũng như chất lượng cho vay dự án của ngân hàng. Nếu các vấn đề đó được xây dựng một cách khoa học và chặt chẽ, kết hợp hài hoà lợi ích của ngân hàng, khách hàng và của toàn xã hội thì chắc chắn chất lượng cho vay dự án sẽ được nâng lên và ngược lại. giám sát chủ yếu tập trung vào một số vấn đề như: sự tuân thủ việc sử dụng vốn ü Thông tin tín dụng đúng mục đích của khách hàng; tình hình hoạt động thực tế của dự án; tiến độ trả Thông tin luôn là yếu tố cơ bản cần thiết cho công tác quản lý dù ở bất kỳ lĩnh nợ; quá trình sử dụng, bảo quản và biến động tài sản của doanh nghiệp; những vấn vực nào, hoạt động ngân hàng cũng không loại trừ điều đó. Để thẩm định dự án, đề mới nảy sinh trong quá trình thực hiện dự án. Làm tốt công tác này sẽ giúp ngân thẩm định khách hàng trước hết phải có thông tin về dự án, về khách hàng đó; để hàng phát hiện và ngăn chặn kịp thời những biểu hiện tiêu cực như sử dụng vốn sai làm tốt công tác giám sát khách hàng cũng cần phải có thông tin. Thông tin càng mục đích, âm mưu tẩu tán tài sản, lừa đảo ngân hàng. Đồng thời qua việc luôn bám chính xác, kịp thời thì càng thuận lợi cho ngân hàng trong việc đưa ra quyết định sát hoạt động của khách hàng thì ngân hàng có thể có biện pháp giúp đỡ khách cho vay, theo dõi việc sử dụng vốn vay và tiến độ trả nợ. Thông tin chính xác, kịp hàng thông qua việc cung cấp những lời khuyên, những thông tin bổ ích, kịp thời, thời và đầy đủ còn giúp ngân hàng xây dựng hoặc điều chỉnh kế hoạch kinh doanh, hoặc trực tiếp giúp đỡ khách hàng khi họ gặp khó khăn bằng cách gia hạn nợ, cho chính sách tín dụng một cách linh hoạt cho phù hợp với tình hình thực tế. Tất cả vay thêm nhằm giúp cho việc thực hiện dự án của khách hàng đạt hiệu quả cao những điều trên góp phần nâng cao chất lượng cho vay DAĐT của mỗi ngân hàng nhất, qua đó góp phần nâng cao chất lượng cho vay DAĐT của ngân hàng 17 18 ü Công nghệ ngân hàng ü Khả năng đáp ứng các yêu cầu, điều kiện và tiêu chuẩn tín dụng của ngân Công nghệ ngân hàng và trang thiết bị kỹ thuật cũng là một trong những nhân hàng tố tác động đến chất lượng cho vay dự án của các ngân hàng nhất là trong thời đại Để đảm bảo an toàn, tránh rủi ro khi cho vay các NHTM thường đặt ra những khoa học công nghệ đang phát triển như vũ bão hiện nay. Một ngân hàng sử dụng điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng nhằm phân loại và lựa chọn những đối tượng khách công nghệ hiện đại, được trang bị các phương tiện kỹ thuật cao sẽ tạo điều kiện đơn hàng cụ thể. Chỉ những khách hàng đáp ứng đầy đủ các điều kiện của ngân hàng thì giản hoá các thủ tục, rút ngắn thời gian giao dịch, đem lại sự tiện lợi tối đa cho mới được xem xét cho vay. Những điều kiện, tiêu chuẩn này có thể rất khác nhau khách hàng vay vốn. Sự hỗ trợ của các phương tiện kỹ thuật hiện đại còn giúp cho tuỳ theo đặc thù của từng ngân hàng cụ thể, tuy nhiên nhìn chung các ngân hàng việc thu thập thông tin nhanh chóng, chính xác, công tác lập kế hoạch và xây dựng đều quan tâm đến những vấn đề như mục đích sử dụng vốn của khách hàng, năng chính sách tín dụng cũng đạt hiệu quả cao hơn. lực tài chính, năng lực sản xuất kinh doanh, tính khả thi của dự án, các biện pháp bảo đảm tiền vay… ü Chất lượng đội ngũ nhân viên Hoạt động cho vay nói chung và hoạt động cho vay DAĐT của ngân hàng đều được thực hiện bởi con người, do vậy nhân tố con người mà cụ thể là cán bộ tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng đối với việc nâng cao chất lượng tín dụng, chất lượng cho vay của ngân hàng. Dù ngân hàng có một chính sách tín dụng và quy trình phân tích tín dụng tốt mà cán bộ tín dụng thiếu trình độ chuyên môn hoặc cố tình cấu kết với người vay lừa đảo ngân hàng thì rủi ro trong cho vay chắc chắn sẽ xảy ra. Vấn đề yếu kém về năng lực thì có thể bồi dưỡng thêm, nhưng nếu một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm cho ngân hàng khi được bố trí trong công tác thẩm định cho vay. v Các nhân tố thuộc về phía khách hàng Khả năng đáp ứng các điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng của khách hàng sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng đặc biệt là hoạt động cho vay DAĐT của ngân hàng. Tuy nhiên, vấn đề đặt ra ở đây là các điều kiện, tiêu chuẩn được sử dụng làm căn cứ để đánh giá khách hàng và DAĐT có hợp lý hay không. Nếu các điều kiện, tiêu chuẩn đặt ra quá khắt khe, không phù hợp với thức tế sẽ làm nản lòng khách hàng hoặc có rất ít khách hàng thoả mãn được yêu cầu của ngân hàng. Điều đó gây cản trở cho ngân hàng trong việc thu hút thêm khách hàng, mở rộng tín dụng. Ngược lại, nếu điều kiện, tiêu chuẩn đặt ra không chặt chẽ có thể khiến ngân hàng mắc những sai lầm đáng tiếc trong việc ra quyết định cho vay, dẫn đến rủi ro và ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của ngân hàng. ü Khả năng quản lý, sử dụng vốn vay ü Nhu cầu đầu tư DAĐT có được thực hiện đúng như kế hoạch hay không, có hiệu quả hay không Bất kỳ một loại hàng hoá, dịch vụ nào muốn tiêu thụ được cũng cần phụ thuộc rất lớn vào khả năng quản lý và sử dụng vốn vay của khách hàng. Trong phải có người mua và có nhu cầu sử dụng chúng, tín dụng ngân hàng cũng vậy, điều kiện nền kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt và đầy biến động như hiện nay ngân hàng không thể cho vay nếu không có người đi vay. Xét trong phạm vi toàn thì vai trò của công tác quản lý, giám sát ngày càng trở nên quan trọng, ảnh hưởng bộ nền kinh tế thì nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển luôn luôn cần thiết nhưng với rất lớn đến sự thành công hay thất bại của dự án. Việc quản lý, sử dụng vốn vay tốt từng NHTM thì không phải lúc nào nhu cầu ấy cũng hiện hữu. Do số lượng khách không chỉ giúp cho DAĐT nhanh chóng mang lại hiệu quả mà còn giúp giảm được hàng thường xuyên quan hệ với ngân hàng có hạn và không phải lúc nào tình hình những chi phí không cần thiết trong quá trình đầu tư. Ngược lại nếu khách hàng sản xuất kinh doanh của họ cũng tiến triển một cách khả quan nên nhu cầu đầu tư không có khả năng quản lý, sử dụng nguồn vốn vay ngân hàng thì sẽ làm nguồn của họ không thường xuyên lớn vốn này không thể phát huy được hiệu quả như dự kiến ban đầu, ảnh hưởng đến 19 20 lĩnh vực đầu tư trong khi khả năng nắm bắt thực tế cán bộ ngân hàng chưa sâu, từ khả năng quản lý, giám sát yếu kém của chủ đầu tư nên đã làm phát sinh thêm đó đã dẫn đến những sai sót trong việc điều tra, nghiên cứu, thẩm định khách hàng nhiều chi phí không lường trước được trong quá trình thực hiện dẫn đến thua lỗ, vay vốn cũng như thẩm định DAĐT của khách hàng. không trả được nợ vay. Bên cạnh đó, hệ thống thông tin của NHCT nói chung và NHCT – CN TP.HCM Ngoài ra, tình trạng làm ăn thiếu trung thực, lừa đảo, chụp giựt vẫn thuờng nói riêng vẫn còn nhiều bất cập, thông tin không được cập nhật thường xuyên và xuyên xảy ra trong một số doanh nghiệp Việt Nam hiện nay và giữa các doanh đầy đủ dẫn nên việc tìm kiếm, lựa chọn thông tin để thẩm định khách hàng, thẩm nghiệp với ngân hàng như sử dụng vốn vay sai mục đích, cung cấp thông tin không định DAĐT còn phụ thuộc khá nhiều vào trình độ và kinh nghiệm của cán bộ tín chính xác cho ngân hàng, lừa đảo chiếm dụng vốn lẫn nhau là một trong những dụng, cán bộ thẩm định. nguyên nhân dẫn đến những rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Ngoài ra, hoạt động marketing riêng tại Chi nhánh vẫn chưa thực sự được chú ý đúng mức. Công việc này mới chỉ đơn thuần được thực hiện dưới dạng những hoạt động bề nổi như tuyên truyền quảng cáo chứ chưa xuất phát từ thực tiễn của việc nghiên cứu nhu cầu thị trường, nắm bắt nhu cầu khách hàng để tìm cách thoả mãn những nhu cầu ấy. Lâu nay hoạt động marketing vẫn thường được coi là nhiệm vụ của nhân viên giao dịch trong khi đây lại là nhiệm vụ của tất cả nhân viên ngân hàng Đây được xem là vấn đề mà NHCT – CN TP.HCM cần phải khắc phục nhanh chóng nếu như muốn tìm kiếm thêm được nhiều khách hàng mới với những tiềm năng mới, nhất là trong giai đoạn mà các ngân hàng đang cạnh tranh rất gay gắt và khốc liệt như hiện nay. 2.5.2. Nguyên nhân khách quan. Trong những năm gần đây, Quốc hội, Uỷ ban thường vụ Quốc hội, Chính phủ, NHNN và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều Luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng. Tuy Luật và các văn bản đã có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng thì lại hết sức chậm chạp và còn gặp phải nhiều vướng mắc bất cập như một số văn bản về cưỡng chế thu hồi nợ. Những văn bản này đều có quy định: Trong trường hợp khách hàng không trả được nợ, NHTM có quyền xử lý TSĐB nợ vay để thu hồi nợ. Trên thực tế, các NHTM không làm được điều này vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực Nhà nước, không có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao TSĐB cho ngân hàng để xử lý hoặc việc 2.5.1.2. Nguyên nhân phát sinh từ phía khách hàng Hiện nay, số lượng khách hàng (đặc biệt là các doanh nghiệp) đáp ứng được tất cả các điều kiện vay vốn của các NHTM nói chung và NHCT nói riêng (trong đó chuyển TSĐB nợ vay để Toà án xử lý qua con đường tố tụng…cùng nhiều các quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM không giải quyết được nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng. bao gồm cả NHCT – CN TP.HCM) vẫn còn rất ít. Những vướng mắc chủ yếu trong Bên cạnh đó, sự quản lý của các cơ quan chức năng đối với các doanh nghiệp thời gian qua tập trung vào việc các doanh nghiệp không đủ vốn tự có tham gia vào cũng chưa thực sự chặt chẽ, tạo ra những khe hở cho các doanh nghiệp có những dự án theo yêu cầu; không đủ tài sản thế chấp theo quy định (nhất là những doanh hành vi “lách luật”, lừa đảo doanh nghiệp bạn cũng như ngân hàng. nghiệp vừa và nhỏ); Ngoài ra, hiện nay ở Việt Nam vẫn chưa có cơ quan chuyên trách về xếp hạng Khả năng lập một DAĐT khả thi cũng là một vấn đề gây ra khá nhiều khó khăn doanh nghiệp nhất là về phương diện uy tín, tín nhiệm và vì vậy các ngân hàng cho các khách hàng trong việc tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng. Nhiều khách thiếu những thông tin đáng tin cậy khi xem xét, đánh giá các khách hàng để quyết hàng có ý tưởng, dự định kinh doanh rất tốt nhưng do không cụ thể hóa được thành định cho vay. Điều này một mặt hạn chế khả năng mở rộng tín dụng do ngân hàng những dự án khả thi nên cũng không thể vay được vốn ngân hàng để thực hiện dự không dám mạo hiểm giải ngân những khoản vay mà ngân hàng không cảm thấy án. chắc chắn, mặt khác cũng làm tăng thêm tình trạng, khả năng gặp rủi ro khi đánh Bên cạnh đó thì khả năng quản lý, sử dụng vốn vay của khách hàng cũng là một giá, đầu tư vào doanh nghiệp của chính bản thân ngân hàng. vấn đề rất đáng được quan tâm. Đây là yếu tố ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả của Nền kinh tế nước ta hiện nay vẫn chưa thật sự ổn định, điều này đã dẫn đến tâm dự án, có nhiều dự án được lập ra, ban đầu tưởng rất khả thi và hiệu quả nhưng do lý dè dặt của các nhà đầu tư, họ không dám bỏ vốn đầu tư vào những dự án lớn, 61 62 thời gian dài khiến cho việc mở rộng tín dụng của ngân hàng cũng gặp rất nhiều Kết luận chương 2 khó khăn. Hơn thế nữa, trong thời gian gần đây nền kinh tế có nhiều biến động, lạm Chương 2 của luận văn đã giới thiệu khái quát về NHCT và lịch sử phát triển, phát và lãi suất tăng cao kéo theo chi phí, giá cả các yếu tố đầu vào của doanh hoạt động kinh doanh của NHCT – CN TP.HCM qua các năm từ 2005 – 2011. Đặc nghiệp tăng làm cho các doanh nghiệp gặp phải rất nhiều khó khăn trong hoạt động biệt, chương 2 của luận văn đã đi sâu phân tích thực trạng về hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh, nhiều doanh nghiệp thua lỗ phải sản xuất cầm chừng. Đây theo DAĐT, trong đó đưa ra những chỉ tiêu đánh giá về chất lượng cho vay DAĐT cũng là một trong những nguyên nhân chính ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay bao gồm cả chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng. của khách hàng và chất lượng cho vay của ngân hàng Ngoài ra, trong phần nội dung của Chương 2 cũng đã nêu lên những hạn chế và nguyên nhân trong công tác cho vay DAĐT tại Chi nhánh nói riêng và hoạt động tín dụng nói chung. Trên cơ sở những nguyên nhân và hạn chế được nêu ra như trên, NHCT CN TP.HCM cần phải có những giải pháp mang tính đồng bộ cũng như những kiến nghị đối với những cơ quan, ban ngành nhằm giúp cho công tác cho vay theo DAĐT được hoàn thiện hơn, quy mô ngày càng tăng trưởng hơn cả về số lượng và chất lượng trong tương lai 63 64 đoàn tài chính ngân hàng mạnh, hoạt động theo mô hình công ty mẹ con, đa sở CHƯƠNG 3 hữu; kinh doanh đa ngành, trong đó cốt lõi là hoạt động NHTM, ngân hàng đầu tư và các dịch vụ tài chính. Lựa chọn và áp dụng các thông lệ quốc tế tốt nhất vào mô o0o GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHCT – CN TP.HCM 3.1 Chiến lược kinh doanh của NHCT – CN TP.HCM từ nay đến năm 2015 hình tổ chức, quản trị, điều hành, quản lý và kiểm soát rủi ro. Hoàn thiện hệ thống cơ chế, chính sách về quản trị, điều hành kinh doanh, quản lý và kiểm soát rủi ro, quy trình kỹ thuật nghiệp vụ, đánh giá hiệu quả kinh doanh theo thông lệ quản trị hiện đại trong lĩnh vực tài chính ngân hàng trên thế giới. Ø Chiến lược về phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao, cải thiện căn 3.1.1. Chiến lược phát triển của NHCT từ nay đến năm 2015 bản chất lượng nguồn nhân lực NHCT với vai trò là một NHTM chủ lực của nền kinh tế, đã và đang góp phần Từ nay đến năm 2015 sẽ tiếp tục cơ cấu lại nguồn nhân lực một cách mạnh mẽ, quan trọng trong quá trình kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, thúc đẩy tăng không tăng mà giảm số lượng, tăng chất lượng nguồn nhân lực, xây dựng đội ngũ trưởng kinh tế và bảo đảm an sinh xã hội. Trong những năm qua NHCT luôn có tốc cán bộ có trình độ và năng lực chuyên môn cao, đào tạo nhiều hơn các kiến thức độ tăng trưởng cao, đồng thời luôn gương mẫu đi đầu trong việc thực hiện các nghiệp vụ của ngân hàng quốc tế, ngoại ngữ, tin học; Tuyển dụng thêm nhiều cán chính sách của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước. bộ có trình độ chuyên môn cao ở các nghiệp vụ, có khả năng tạo doanh số, lợi Với định hướng đến năm 2015 sẽ xây dựng NHCT trở thành một tập đoàn tài nhuận nhiều cho NHCT. Tiếp tục hoàn thiện thực hiện cơ chế động lực tiền lương, chính ngân hàng lớn hàng đầu tại Việt Nam và khu vực, NHCT đã đưa ra một số tiền thưởng theo nguyên tắc gắn lợi ích với trách nhiệm, kết quả, năng suất, hiệu chiến lược chủ yếu sau: quả công việc của từng cán bộ nhân viên NHCT. Thực hiện chương trình tính đầy Ø Chiến lược tăng cường năng lực tài chính, phát triển mạng lưới, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ và nâng cao hiệu quả kinh doanh đủ chi phí, hiệu quả đến từng đơn vị sản phẩm, cá nhân. Ø Chiến lược về đẩy mạnh phát triển và ứng dụng công nghệ thông tin Tập trung nguồn lực củng cố và mở rộng hệ thống mạng lưới kinh doanh, tăng Ưu tiên tập trung đầu tư phát triển mạnh công nghệ thông tin ngân hàng, xây cường năng lực tài chính, nâng cao chất lượng hoạt động và hiệu quả kinh doanh. dựng hệ thống công nghệ thông tin đồng bộ, hiện đại, an toàn và hiệu quả, đẩy Duy trì vị thế thị phần, phát triển mở rộng hoạt động hiện tại trong lĩnh vực ngân mạnh ứng dụng công nghệ mới, hiện đại trong lĩnh vực quản trị ngân hàng, kiểm hàng bán lẻ và đẩy mạnh ngân hàng bán buôn và tập trung mở rộng thị phần tại các soát rủi ro, phát triển sản phẩm dịch vụ mới. Coi công nghệ ngân hàng là yếu tố khu vực khách hàng trọng điểm trên cơ sở an toàn và sinh lời cao. Tận dụng hệ then chốt, là cơ sở nền tảng để phát triển, hội nhập tích cực với khu vực, quốc tế. thống mạng lưới và cơ sở hạ tầng sẵn có để phát triển thành ngân hàng bán lẻ hàng Nâng cao năng lực cạnh tranh, chất lượng, năng suất, hiệu quả hoạt động kinh đầu Việt Nam. Đa dạng hóa danh mục đầu tư có kiểm soát đảm bảo làm chủ được doanh của NHCT tình hình tài chính, chú trọng tăng mạnh vốn chủ sở hữu, bảo đảm đạt các chỉ số 3.1.2. Chiến lược kinh doanh của NHCT – CN TP.HCM từ nay đến năm 2015 đánh giá hiệu quả kinh doanh và an toàn hoạt động, phát triển bền vững của NHCT như: tốc độ tăng trưởng, tỷ suất lợi nhuận (ROE, ROA), tỷ lệ an toàn vốn (CAR), 3.1.2.1. Định hướng chung Trên cơ sở định hướng chung là xây dựng NHCT trở thành tập đoàn tài chính các tỷ lệ về khả năng thanh toán,… Ø Chiến lược về chuẩn hóa mô hình tổ chức, quản trị điều hành và minh ngân hàng hiện đại, xếp hạng tiên tiến trong khu vực, đáp ứng toàn diện nhu cầu các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng, tài chính, hỗ trợ tốt nhất cho khách hàng trong bạch hóa tài chính Chuẩn hoá mô hình tổ chức, cơ chế quản trị, điều hành hệ thống phù hợp với xu hướng phát triển của thị trường và chuẩn mực quốc tế. Phát triển NHCT thành tập 65 nước và quốc tế, quản lý có hiệu quả và phát triển bền vững với các chiến lược cùng với vị thế là một trong những chi nhánh dẫn đầu trong hệ thống về quy mô 66 hoạt động, NHCT CN TP.HCM đã ra vạch ra định hướng hoạt động từ năm 2011 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay DAĐT tại NHCT – CN TP.HCM đến những năm 2015 là “Dẫn đầu trong hệ thống NHCT về quy mô hoạt động, hiệu 3.2.1. Các giải pháp chung quả kinh doanh và trở thành một trong số Ngân hàng đứng đầu trên địa bàn Thành Phố Hồ Chí Minh”. 3.2.1.1. Đa dạng hóa danh mục đầu tư Việc tập trung quá nhiều dư nợ vào một số ngành nghề, lĩnh vực sẽ làm ngân 3.1.2.2. Định hướng cụ thể hàng phải đối mặt với rất nhiều rủi ro, nhất là trong trường hợp các ngành nghề đó Từ định hướng chung ở trên, NHCT – CN TP.HCM đã đề ra những mục tiêu cụ thể trong giai đoạn từ năm 20112015 như sau: gặp khó khăn. Do đó, để hạn chế rủi ro này, NHCT – CN TP.HCM cần đa dạng hóa danh mục đầu tư của mình. Đồng thời, trên cơ sở chính sách tín dụng mà NHCT + Phát huy những kết quả đạt được trong những năm vừa qua, tiếp tục đẩy ban hành hàng năm, NHCT – CN TP.HCM cần phải cụ thể hóa lại cho phù hợp với mạnh công tác huy động, thu hút nhiều nguồn vốn với khối lượng lớn, kỳ hạn ổn tình hình thực tế trên địa bàn, qua đó xác định cụ thể các ngành nghề, lĩnh vực cần định từ các khách hàng lớn trong nước và quốc tế, bên cạnh đó đẩy mạnh hoạt động tập trung vốn để tài trợ và các ngành nghề, lĩnh vực cần hạn chế. Làm được điều thanh toán, thẻ và dịch vụ ngân hàng điện tử, tài trợ thương mại, kiều hối nhằm này sẽ giúp cho Chi nhánh rất nhiều trong việc hạn chế rủi ro nhất là trong những phát huy tổng thể sức mạnh của ngân hàng, nghiên cứu phát triển các gói sản trường hợp nền kinh tế có nhiều khó khăn làm ảnh hưởng đến một số ngành nghề, phẩm/dịch vụ đa dạng, cạnh tranh với nhiều giá trị gia tăng, đẩy mạnh huy động thu hút khách hàng gửi tiền dân cư, tận dụng mọi nguồn vốn nhàn rỗi trên thị trường lĩnh vực nhất định. 3.2.1.2. Đa dạng hóa các phương thức huy động vốn nhất là nguồn vốn trung, dài hạn + Ưu tiên vốn phục vụ cho vay phát triển sản xuất, kinh doanh: tập trung cho vay các ngành kinh tế trọng điểm phục vụ sản xuất, kinh doanh, đồng thời rà soát, kiểm soát chặt chẽ, khống chế và hạn chế cho vay các nhu cầu phi sản xuất, đồng Các khoản vay dành cho đầu tư dự án cần phải được tài trợ chủ yếu bởi nguồn vốn trung và dài hạn (bao gồm nguồn vốn có thời hạn từ một năm trở lên và các nguồn vốn có thời hạn dưới một năm nhưng có tính ổn định cao trong thời gian thời triển khai nhiều chương trình tín dụng cho vay ưu đãi lãi suất đối với các khu dài), do đó để đảm bảo việc tăng trưởng ổn định đối với hoạt động cho vay nói vực kinh tế được Chính phủ khuyến khích như: Cho vay hỗ trợ xuất khẩu, cho vay chung và hoạt động cho vay DAĐT nói riêng thì NHCT CN.TP.HCM cần phải phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn, cho vay công nghiệp hỗ trợ, cho vay chú trọng hơn nữa đến công tác huy động vốn. doanh nghiệp nhỏ và vừa Hiện tại, mặc dù nguồn vốn huy động vẫn đảm bảo cho hoạt động tín dụng của + Phấn đấu đạt được một số chỉ tiêu cơ bản trong hoạt động kinh doanh, bao Chi nhánh và còn dư ra một phần để gửi vốn điều hòa về trụ sở chính nhưng nếu xét trong cơ cấu vốn hiện tại của Chi nhánh thì tiền gửi của Kho bạc Nhà nước và gồm: ü Tăng trưởng nguồn vốn huy động: 20%/năm. ü Tăng trưởng dư nợ tín dụng: 25%/năm (tỷ trọng dư nợ cho vay theo DAĐT chiếm bình quân 40% tổng dư nợ tín dụng). ü Tăng trưởng thu dịch vụ: 10%. ü Nợ xấu/tổng dư nợ: [...]... Nông Nghiệp và Phát triển nông thôn – Chi nhánh TP.HCM, Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín,…và các dự án liên chi nhánh với các chi nhánh khác trong cùng hệ thống. Và với những dự án liên chi nhánh thì NHCT – CN TP.HCM luôn được các chi nhánh cùng tham gia tin tư ng ủy quyền cho việc đầu mối thực hiện thẩm định tài trợ vốn đối với dự án. Qua đó cho thấy công tác thẩm định nói riêng và chất lượng cho vay DAĐT nói ... hoạt động cho vay DAĐT của Chi nhánh ngày càng hiệu quả, chất lượng cho vay trong những năm qua liên tục gia tăng, năm sau cao hơn năm trước, từ đó cho thấy của Chi nhánh ngày càng cao. hoạt động cho vay DAĐT của Chi nhánh trong những năm qua là khá tốt, quy mô cho vay DAĐT của Chi nhánh ngày càng được mở rộng đồng thời công tác thu hồi nợ trong cho vay DAĐT cũng rất được chú trọng, các khoản cho vay đều được thu hồi đầy đủ. ... tục tăng vào những tháng đầu năm 2011 thì số DAĐT được gửi đến Chi nhánh lại bắt đầu sụt giảm, năm 2010 là 68 dự án và 06 tháng đầu năm 2011 là 28 dự án. Trong tổng số dự án đề nghị vay vốn được gửi đến NHCT – CN TP.HCM trong những năm qua thì tỷ lệ dự án có hiệu quả, khả thi và được Chi nhánh đồng ý tài trợ vốn chi m tỷ lệ khá cao (với tỷ lệ bình quân qua các năm là 80%). Điều này cho thấy uy tín của Chi nhánh ngày càng được nâng cao nên chỉ các dự ... kinh tế, xu hướng phát triển không chỉ giúp cho hoạt động cho vay của chi nhánh ngày càng được mở rộng mà còn giúp cho chất lượng cho vay của chi nhánh nói chung và chất lượng cho vay DAĐT ngày càng được nâng cao. kinh nghiệm cho đội ngũ cán bộ thẩm định và cán bộ tín dụng của Chi nhánh. Ngoài ra, để chuyên môn hóa trong công tác thẩm định, NHCT – CN TP.HCM 2.4.1.5. Tạo được uy tín, niềm tin và trở thành người bạn thân thiết của khách ... Phần nội dung của Chương 1 đã khái quát những lý luận cơ bản về DAĐT và cho vay DAĐT, đặc biệt là cơ sở lý luận về thẩm định DAĐT, về các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay DAĐT tại các NHTM và các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay DAĐT. Cơ sở lý luận này chính là nền tảng cho việc phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng cho vay DAĐT tại NHCT – CN TP.HCM ở chương 2 cũng như cơ sở để đề ra các giải pháp nâng cao chất lượng ... tiền cho vay của DAĐT nằm trong mức phán quyết của Chi nhánh thì sẽ do Ban Giám đốc Chi nhánh hoặc Hội đồng tín dụng Cơ sở phê duyệt - Trường hợp vượt mức phán quyết của Chi nhánh thì sẽ trình Trụ sở chính xem xét phê duyệt cho vay. Bước 5: Thông báo cho khách hàng: tùy từng trường hợp, dựa trên quyết định của Ban Giám đốc Chi nhánh hoặc Hội đồng tín dụng cơ sở hoặc của Trụ sở chính, cán ... tiêu rất quan trọng trong việc đánh giá hoạt động và chất lượng cho vay DAĐT, do nỗ lực rất lớn của toàn thể cán bộ nhân viên chi nhánh trong từng mặt nghiệp vụ vậy không thể bỏ qua tiêu chí này khi đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay DAĐT cùng với sự tin tư ng của khách hàng, dư nợ cho vay DAĐT của chi nhánh vẫn của ngân hàng. Chất lượng hoạt động cho vay của ngân hàng không thể nói là tốt ... này chỉ còn 0,13%). Tất cả những kết quả đó cho thấy chất lượng cho vay DAĐT có nhiều rào cản, khó cạnh tranh hoặc hiệu quả đầu tư và lợi nhuận thấp. Điển hình của Chi nhánh ngày càng được nâng cao, hoạt động cho vay DAĐT của chi nhánh như trong giai đoạn 2005 2007, vốn đầu tư của Chi nhánh đã tập trung mạnh vào ngày càng được quan tâm chú trọng từ khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, quyết định các ngành dệt may, chế biến gỗ xuất khẩu, ngành điện, xi măng, lĩnh vực bất động ... trọng này có xu hướng tăng dần từ năm 2007 đến nay, qua đó cho thấy trợ vốn cho các DAĐT, phần còn lại được sử dụng cho các hoạt động cho vay khác NHCT – CN TP.HCM đang ngày càng chú trọng đến hoạt động cho vay DAĐT. của Chi nhánh. Việc đẩy mạnh cho vay DAĐT không chỉ giúp cho Chi nhánh tăng lợi nhuận mà bên cạnh đó, thông qua việc cho vay DAĐT, Chi nhánh còn có thể mở rộng hoạt Hiện nay, NHCT – CN TP.HCM đang cố gắng duy trì chỉ tiêu này ở mức 30% ... trong cho vay khó khăn, các doanh nghiệp thu hẹp quy mô sản xuất đã làm cho dư nợ cho vay DAĐT/dư nợ cho vay DAĐT của NHCT – CN TP.HCM trong những năm qua ở DAĐT của Chi nhánh giảm nhẹ). Đây được xem là một kết quả rất đáng khích kệ mức bình quân là 3,8%, điều này cho biết cứ 100 đồng dư nợ cho vay DAĐT sẽ của Chi nhánh trong hoạt động cho vay nói chung và hoạt động cho vay DAĐT nói

Định dạng
Số trang	45
Dung lượng	2,6 MB