HÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO MỤC LỤC TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM LỜI MỞ ĐẦU .3 U CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỬA TIỀN VÀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG LÊ XUÂN HIỀN 1.1 Tổng quan rửa tiền .6 1.2 Rửa tiền qua hệ thống ngân hàng .16 1.3 Hệ thống ngân hàng phương thức phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng .23 PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN 1.4 Phòng, chống rửa tiền số nước giới học kinh nghiệm cho Việt Nam 28 QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN QUA 38 Chuyên ngành : Kinh tế Tài Ngân hàng Mã số 60.31.12 : 2.1 Khái quát hệ thống ngân hàng Việt Nam 38 2.2 Tình hình rửa tiền Việt Nam 40 2.3 Thực trạng rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam .46 2.4 Thực trạng phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 50 2.5 Đánh giá hiệu công tác phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ hàng Việt Nam thời gian qua 60 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ Người Hướng Dẫn Khoa Học GS.TS Dương Thị Bình Minh THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 67 3.1 Chiến lược phát triển ngành ngân hàng định hướng phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 67 3.2 Dự báo tình hình rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 70 3.3 Các giải pháp phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 71 KẾT LUẬN .83 TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2010 TÀI LIỆU THAM KHẢO LỜI MỞ ĐẦU đến tội phạm rửa tiền, mà ngân hàng xem công cụ để thực Tính cấp thiết đề tài Hoạt động rửa tiền trở thành mối nguy lớn nhiều quốc gia giới Theo ước tính chuyên gia Liên Hiệp Quốc thống hành vi Vì vậy, vấn đề phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam đặt đòi hỏi xúc công tác quản lý Đó lý tác giả lựa chọn đề tài “Phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam” làm luận văn thạc sĩ kê Qũy Tiền Tệ Quốc Tế (IMF), hàng năm số tiền bọn tội phạm tẩy rửa Đối tượng phạm vi nghiên cứu: khoảng 400-500 tỷ USD, khoảng 60-70% tiền mặt Một thủ đoạn rửa tiền phổ biến thông qua hệ thống ngân hàng, điều có nghĩa - Đối tượng nghiên cứu: rửa tiền công tác phòng, chống rửa tiền quốc gia có hệ thống tài ngân hàng sơ khai, lỏng lẻo điểm đến - Phạm vi nghiên cứu: hệ thống ngân hàng Việt Nam tiềm bọn tội phạm rửa tiền Tác hại việc rửa tiền không làm kiểm soát sách kinh tế, mà làm suy yếu khu vực kinh tế tư nhân, lũng đoạn hệ thống tài chính, bóp méo hoạt động ngoại thương, ngăn cản Nghiên cứu thực sở dùng phương pháp như: - nước giới Việt Nam hội nhập quốc tế … Chính tác hại to lớn việc rửa tiền trên, nhiều tổ chức phủ phi phủ phân công thực công tác phòng, - - v.v… Ở nước phát triển : Mỹ, Anh, Nga, Úc, Pháp, … Luật Phòng, chống Phương pháp lịch sử nhằm so sánh, đối chiếu thông tin khứ để tìm hiểu nguyên nhân có kết luận phù hợp rửa tiền hình thành triển khai cách hiệu qủa Tại Việt Nam, vấn đề phòng, chống rửa tiền vấn đề Phương pháp thống kê nhằm tập hợp số liệu đánh giá thực trạng rửa tiền chống rửa tiền như: Ngân Hàng Thế Giới (WB), Qũy Tiền Tệ Quốc Tế (IMF), Ủy Ban Giám Sát Ngân Hàng Basel, Lực Lượng Đặc Nhiệm Tài Chính (FATF), Phương pháp mô tả nhằm đưa nhìn tổng quan tình hình rửa tiền Nguồn liệu luận văn chủ yếu lấy từ: - Lực lượng đặc nhiệm tài (FATF) - Nhóm châu Á Thái Bình Dương phống rửa tiền (APG) pháp ma túy chất hướng thần năm 1988) mà Việt Nam tham gia Và sau - Tổng cục thống kê Nghị Định số 74/2005/NĐ-CP ngày tháng năm 2005 Chính Phủ - Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam - Cơ quan tra, giám sát ngân hàng tương đối mẻ Trước phòng, chống rửa tiền đề cập thông qua Công Ước Viên (Công ước Liên Hợp Quốc chống buôn bán bất hợp phòng, chống rửa tiền Nghị định 74/2005/NĐ-CP ban hành năm 2005, tạo sở pháp lý ban đầu cho công tác phòng, chống rửa tiền Đến nay, nghị định ban hành năm, nhiên hiệu việc ngăn chặn rửa tiền nói chung rửa tiền qua hệ thống ngân hàng nói riêng hạn chế Trong thời gian tới giải pháp đắn, Việt Nam trở thành điểm Kết nghiên cứu chủ yếu nhằm đạt được: - Thứ nhất: phản ánh trung thực tác động việc rửa tiền - Thứ hai: nêu lên thực trạng rửa tiền Việt Nam ảnh hưởng đến kinh tế xã hội - Thứ ba: sở đưa số đóng góp để đẩy lùi nạn rửa tiền CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỬA TIỀN VÀ PHÒNG, CHỐNG RỬA có nguy phát triển mạnh Việt Nam, đặc biệt lĩnh vực ngân TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG hàng Kết cấu luận văn 1.1 Ngoài lời mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận 1.1.1 Khái niệm rửa tiền văn trình bày theo chương: Chương 1: Tổng quan rửa tiền phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Chương 2: Thực trạng phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam thời gian qua Chương 3: Các giải pháp phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam Tổng quan rửa tiền Ở Châu Mỹ Latinh vào khoảng năm 1935, xuất loại tội phạm mới, mà theo tiếng Tây Ban Nha gọi “blanqueo” dịch tiếng anh “whitening” (tẩy trắng) Đây hành vi nhằm chuyển tiền tài sản bất hợp pháp thành tiền tài sản hợp pháp Loại tội phạm thường xảy lĩnh vực ngân hàng, thuế, hải quan nhà làm luật gọi “tẩy trắng đồng tiền bẩn thỉu” Về sau loại tội phạm xuất nhiều nước gọi nhiều tên gọi khác ngôn ngữ như: “riciclaggio” (tiếng Italia, dịch “tái chế lại”), “blanchiment de fonds” (tiếng Pháp, dịch “tẩy trắng đồng tiền”) Đến năm 1970, loại tội phạm xuất Mỹ gọi “money laundering” (tẩy rửa tiền) Có thể nói, định nghĩa có tính pháp lý rửa tiền nhắc đến văn pháp lý mang tính chất quốc tế Công Ước Viên năm 1988 Theo đó, rửa tiền “hành vi chuyển đổi chuyển giao tài sản biết tài sản có từ buôn bán ma tuý từ việc tham gia vào hoạt động phạm tội, với mục đích che dấu nguồn gốc tài sản giúp người liên quan đến tội phạm hành vi phạm tội để né tránh trách nhiệm pháp lý từ hành vi mình; hành vi che dấu ngụy trang hình thái tự nhiên, nguồn gốc, địa điểm, việc định đoạt, chuyển nhượng quyền sở hữu tài sản quyền liên quan đến tài sản mà biết rõ tài sản phạm tội buôn bán ma tuý mà có; hành vi mua, tàng trữ sử dụng tài sản biết rõ tài sản phạm tội mà có”[1 ] Tuy nhiên, định nghĩa rửa tiền nhiều quốc gia đồng thuận nhất, định nghĩa rửa tiền theo Công ước Palermo (2000), rửa tiền quy định cách khác che đậy, ngụy trang cản trở việc xác minh nguồn gốc, chất thật vị trí, trình di chuyển quyền sở hữu tiền, tài sản phạm tội mà có” hành vi: “(i) Chuyển đổi hay chuyển nhượng tài sản, cho dù biết tài sản Tuy nhiên theo tác giả “rửa tiền hành vi nhằm chuyển tài sản phạm tội mà có, nhằm che dấu ngụy trang nguồn gốc bất hợp pháp tài dễ bị nhận biết có nguồn gốc bất hợp pháp thành tài sản khó bị nhận sản nhằm giúp đỡ có liên quan đến việc thực tội phạm gốc biết có nguồn gốc bất hợp pháp” để lẩn tránh trách nhiệm pháp lý hành vi người mang lại; (ii) Che dấu 1.1.2 Tác động việc rửa tiền kinh tế xã hội ngụy trang chất thực sự, nguồn gốc, địa điểm chuyển nhượng, vận chuyển sở hữu quyền liên quan đến tài sản, dù biết tài sản phạm tội mà có; (iii) Nhận, sở hữu sử dụng tài sản, mà thời điểm nhận biết tài sản phạm tội mà có; (iv) Tham gia, phối hợp có âm mưu thực hành vi, cố gắng thực hành vi hay giúp sức, xúi giục, tạo điều kiện thuận lợi lập kế hoạch để thực tội phạm tương ứng với quy định điều biết rõ tài sản phạm tội buôn bán ma tuý mà có”[2 ] Rửa tiền gây hậu kinh tế xã hội nghiêm trọng cho nước phát triển đặc biệt nước có hệ thống tài yếu Mặc dù lượng hóa hết tác động việc rửa tiền, liệt kê tương đối đầy đủ tác động rửa tiền kinh tế sau: Làm kiểm soát sách kinh tế Tại số nước hay trình chuyển đổi, Theo Lực lượng đặc nhiệm tài (FATF) thì: “rửa tiền việc xử lý khoản tiền bất hợp pháp làm cho ngân khố phủ nhỏ lại bị thất thu nhập có phạm tội mà có nhằm che đậy nguồn gốc bất hợp pháp thoát từ nguồn thu thuế Kết phủ rơi vào tình trạng kiểm soát chúng”[ ] Theo Nghị định số 74/2005/NĐ-CP ngày 07/06/2005 Chính phủ phòng, chống rửa tiền thì: “rửa tiền hành vi cá nhân, tổ chức tìm cách hợp sách kinh tế Làm suy yếu khu vực kinh tế tư nhân Bọn tội phạm rửa tiền sử dụng công ty ngụy trang để trộn lẫn pháp hóa tiền, tài sản phạm tội mà có thông qua hoạt động: (i) tham gia khoản tiền bất hợp pháp với khoản tiền hợp pháp Với khoản tiền trực tiếp gián tiếp vào giao dịch liên quan đến tiền, tài sản phạm tội bất hợp pháp, công ty ngụy trang đưa sản phẩm với giá thấp mà có; (ii) thu nhận, chiếm dữ, chuyển dịch, chuyển đổi, chuyển nhượng, vận giá thành sản xuất Điều làm cho doanh nghiệp hợp pháp khó khăn chuyển, sử dụng, vận chuyển qua biên giới tiền, tài sản phạm tội mà có; (iii) việc cạnh tranh với công ty ngụy trang, dẫn đến phá sản đầu tư vào dự án, công trình, góp vốn vào doanh nghiệp tìm Lũng đoạn hệ thống tài Hoạt động rửa tiền gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến phát triển UN (1988), Convention Against Illicit Traffic In Narcotic Drugs And Psychotropic Substances, p.p ngành kinh tế tài hai lý do: (i) hoạt động rửa tiền làm gia tăng hành UN (2000), Convention Against Transnational Organized Crime, Palermo vi gian lận nhân viên định chế tài phục vụ cho mục đích rửa FATF, What is Money Laundering?, http://www.fatf-gafi.org/document/29/0,3343,en_32250379_32235720 _33659613_1_1_1_1,00.html tiền bọn tội phạm Hành vi thông đồng tiếp tay cho hoạt động rửa tiền 10 nhân viên yếu tố chu trình rửa tiền qua hệ thống ngân hàng; nhận tham gia ký kết công ước quốc tế phòng, chống rửa tiền; (ii) Có (ii) nước phát triển, uy tín định chế tài tác động tới tâm lý hệ thống pháp luật phòng, chống rửa tiền xây dựng sở 40+9 khách hàng, đến lượt tác động trở lại tới phát triển lớn mạnh định khuyến nghị FATF; (iii) Có tổ chức chuyên trách đấu tranh phòng, chống chế tài rửa tiền tổ chức tốt đấu tranh Nếu điều kiện Nguy hại đến kinh tế vĩ mô Trong nghiên cứu, tổ chức tư vấn dịch vụ John Walker sử dụng hoạt động rửa tiền phát triển quốc gia đối tác tin cậy tham gia thị trường tài giới cách toàn diện mô hình I-O để phân tích kịch tác động rửa tiền Trong kịch Bên cạnh tác động tiêu cực, rửa tiền có tác động trung hòa cho thấy tác động sau: tỷ USD rửa tiền làm giảm tích cực kinh tế như: sở vật chất nước nhận đầu tư cải 1,13 tỷ USD giá trị sản lượng, 609 ngàn USD thu nhập 25 việc làm[ ] thiện, tạo nhiều công ăn việc làm hơn, thu hút đầu tư nước nhiều … Bóp méo hoạt động ngoại thương Hoạt động rửa tiền có liên hệ mật thiết tới việc làm biến tướng hoạt động xuất nhập quốc gia Trong lĩnh vực này, bọn tội phạm thường sử dụng khoản tiền bất hợp pháp tẩy rửa để nhập mặt hàng sang trọng, đắt tiền, mặt hàng không sinh lợi cho kinh tế hay Tóm lại, tích cực rửa tiền mang lại thời, tác hại gây lâu dài Do vậy, hoạt động chống tội phạm rửa tiền hoạt động cần nhận quan tâm nước giới 1.1.3 Nguyên nhân điều kiện phát triển nạn rửa tiền giới Nhu cầu hợp pháp hóa tài sản bất hợp pháp tạo công ăn việc làm cho người dân chí số trường hợp tạo Theo chuyên gia IMF, nhu cầu tẩy rửa tiền hàng năm giới số sụt giá giả tạo, điều dẫn đến lợi nhuận doanh nghiệp khoảng 1040 tỷ USD đến 2600 tỷ USD, số tăng khoảng 5% qua sản xuất nước bị giảm sút năm Để xóa bỏ dấu vết tài sản bất hợp pháp, bọn tội phạm thường dấu Ngăn cản hội nhập quốc tế biệt danh tính mình, tìm cách đầu tư vào dự án hợp pháp cố gắng thu Trong bối cảnh hội nhập, nhiều vấn đề trở thành thách thức toàn cầu hồi thời gian nhanh số tiền đầu tư bảo vệ môi trường, cân sinh thái, phòng, chống dịch bệnh, chống Sự khiếm khuyết, chưa hoàn thiện hệ thống pháp luật khủng bố, chống tội phạm có tổ chức, bảo vệ sở hữu trí tuệ, có đấu Ngày 20/12/1988, lần tội phạm rửa tiền định nghĩa tranh phòng, chống rửa tiền quan tâm hàng đầu Tiêu chí để đánh giá Công ước Viên Liên Hiệp Quốc Đến tháng 7/1989 nhóm hành động tài quốc gia tích cực đấu tranh chống rửa tiền quốc gia phải: (i) Công (GAFI) thành lập với tham gia 130 chuyên gia đến từ 15 quốc gia, nhóm đưa 14 nghị phòng, chống lạm dụng hệ thống ngân hàng vào mục đích bất hợp pháp, củng cố hệ thống hình nước TS Nguyễn Trọng Hoài, Nguyễn Hoài Bảo (2005), “Rửa tiền trở ngại cho phát triển kinh tế”, Tạp chí kinh tế phát triển, (số 186), TPHCM thành viên phát triển hợp tác quốc tế Ở góc độ quốc gia, đến cuối năm 80 90, hầu hết quốc 11 12 gia giới quy định tội rửa tiền luật hình Một số nước thực qua internet Với thành bọn tội phạm như: Trung Quốc, Đan Mạch, Bồ Đào Nha, Luxembourg quy định rửa tiền rửa tiền lợi dụng triệt để Trong đó, quan công quyền, đặc biệt ngân liên quan tới ma túy Trong nước như: Đức, Tây Ban Nha, Hy Lạp hàng trung ương tỏ chậm chạp nhiều, thực phối hợp quy định rửa tiền nằm tội phạm nghiêm trọng như: buôn bán ma túy, với ngân hàng thương mại hay với nước khác vũ khí, mại dâm, buôn người Và số nước như: Mỹ, Thụy Điển, Pháp, Bỉ, Áo … Việt Nam lại quy định tội rửa tiền cho loại tội phạm Do vậy, để đảm bảo cho kinh tế giới phát triển cách bền vững, công tác phòng, chống rửa tiền phải đặt tất nước Chính sách nới lỏng kiểm soát ngoại hối giới, không nước phát triển mà nước phát triển, Kể từ đầu năm 1990, hầu hết quốc gia có sách nới thông qua việc xây dựng luật phòng, chống rửa tiền văn quy phạm lỏng kiểm soát ngoại tệ Lượng tiền trao đổi hàng ngày tăng từ 590 tỷ USD pháp luật hướng tới kiểm soát chặt chẽ, hạn chế điều kiện Qua (năm 1989) lên 1880 tỷ USD năm 2004 Đi xa hơn, nhiều quốc gia sử dụng đẩy lùi nạn rửa tiền công nhận Đô La Mỹ hay Euro nội tệ bán thức họ 1.1.4 Quy trình phương thức rửa tiền Nhờ lượng tiền khổng lồ chuyển từ nước sang nước 1.1.4.1 Quy trình rửa tiền khác nháy mắt, tầm kiểm soát quan thẩm quyền Mức độ mở kinh tế Về mặt quy trình, rửa tiền chia làm giai đoạn: Giai đoạn 1: đưa tiền bất hợp pháp vào hệ thống kinh tế tài chính, gọt tắt Mức độ mở kinh tế hầu tăng vọt, 10-15 “gài đặt”, “gửi tiền” Giai đoạn coi khó khăn bọn tội năm gần Đi liền với gia tăng độ mở kinh tế đa dạng hóa phạm, tiền tài sản bất hợp pháp quan điều tra theo dõi loại hình dịch vụ tài với độ phức tạp tăng lên Dĩ nhiên, nhiều Hơn nữa, nhà nước thường đặt nhiều quy chế để đón lõng bọn tội phạm loại hình dịch vụ tài nhiều hội để chuyển tiền phi pháp rửa tiền, ví dụ như: quy định lượng tiền mặt đưa qua biên giới, phép Cạnh tranh thu hút vốn ngày gia tăng ngân hàng Đây yếu tố mà bọn rửa tiền quan tâm, chúng biết sớm muộn có ngân hàng sẵn sàng nhận tiền chúng mà không cần biết nguồn tiền có từ đâu Tác động cách mạng thông tin toán thực quy định khai báo ngân hàng Giai đoạn 2: tích tụ quay vòng khoản tiền sau chúng thâm nhập hệ thống tài chính, gọi tắt “chuyển dịch”, “sắp xếp” Trong công đoạn này, nhiều thao tác nghiệp vụ thực làm cho đồng tiền chuyển dịch Ở nhiều nước giới, ngân hàng thương mại áp dụng khắp nơi, quay vòng nhiều lần để xóa dấu vết tội phạm Quốc gia có hệ tiến công nghệ thông tin sớm nhanh Ngày nay, hầu hết dịch vụ thống luật doanh nghiệp thông thoáng, dễ bị lợi dụng thông qua tài thực nháy mắt từ nơi giới Phí việc thành lập công ty “ma” giao dịch hạ thấp: phí ngân hàng giảm tới 40% khách hàng Giai đoạn 3: đầu tư hợp pháp, gọi tắt “hòa nhập” Đây lúc bọn tội phạm giao dịch qua fax thay đích thân đến ngân hàng, giảm tới 98% dịch vụ sử dụng tiền, tài sản tẩy rửa để đầu tư cách hợp pháp vào hoạt động 13 14 sản xuất kinh doanh hình thức như: đầu tư vào doanh nghiệp, mua cổ rửa tiền Về phía bọn tội phạm, hiệu qủa đầu tư lại mục đích lỗ phiếu, tín phiếu, bất động sản … việc đầu tư vào sản xuất kinh doanh làm gia lãi không quan trọng nên hoạt động đầu tư xem công cụ rửa tăng giá trị đồng tiền tội phạm, trộn lẫn đồng tiền hợp pháp bất hợp pháp, tiền Chúng đưa tiền vào nước nước phát triển để mua bất động sản, công đoạn khó khăn để xác định hành vi cấu thành tội phạm mua lại nhà máy, công ty phá sản, thành lập doanh nghiệp có vốn đầu tư 1.1.5.2 Các phương thức rửa tiền Theo phạm vi thực hiện, có trường hợp rửa tiền bản: Trường hợp 1: “tiền bẩn” tẩy rửa sử dụng nước Đây trình mà số tiền bất hợp pháp hình thành, tẩy rửa tái đầu tư qua hệ thống tài nước Trường hợp 2: “tiền bẩn” hình thành nước, sau chuyển nước để tẩy rửa hệ thống tài khác cuối đem trở lại lưu thông thị trường nước Trường hợp 3: “tiền bẩn” hình thành nước ngoài, tẩy rửa nước hay nước khác cuối đầu tư cho nước phát triển Trường hợp 4: “tiền bẩn” rửa rút khỏi hệ thống tài nước phát triển để sử dụng nước khác, không quay lại đầu tư cho nước Trường hợp 5: “tiền bẩn” sau rửa chuyển vào nước phát triển để đầu tư mà lưu thông tản mạn, tiêu thụ khắp nơi Theo nội dung hoạt động, rửa tiền biểu theo số phương thức nước … lợi nhuận sau đầu tư chuyển đến địa mong muốn có bề hợp pháp Với thủ đoạn rửa tiền thông qua đầu tư nước ngoài, tổ chức tội phạm hoàn tất công đoạn trình rửa tiền Duy trì kết đầu tư lâu dài bóng dáng đồng vốn bất hợp pháp phai mờ Rửa tiền thông qua công ty bảo hiểm Theo đó, bọn tội phạm dùng tiền có nguồn gốc bất hợp pháp mua bảo hiểm nhân thọ công ty bảo hiểm Khoản tiền nằm tài khoản công ty bảo hiểm thời gian định Tiền có nguồn gốc bất hợp pháp không sử dụng thời gian dài tạo cho điều kiện an toàn định Sau đó, kẻ tẩy rửa viện lý để yêu cầu rút tiền trước thời hạn dùng giá trị hợp đồng bảo hiểm để đảm bảo chi trả cho nhu cầu giao dịch mua bất động sản Trên thực tế bọn tội phạm biến hóa để trở nên rối rắm nhiều Trong trường hợp yêu cầu công ty bảo hiểm rút tiền, chúng không rút tiền cho thân mà định người khác người thụ hưởng con, cháu, đồng bọn, luật sư như: Rửa tiền thông qua đầu tư nước Rửa tiền cách sử dụng hóa đơn, chứng từ giả Thời gian qua, pháp luật đầu tư nước nước phát Theo quy định pháp luật nhiều nước, việc thành lập hoạt động triển xây dựng thường bổ sung, sửa đổi theo hướng ngày doanh nghiệp không chịu kiểm soát từ phía nhà nước Muốn thông thoáng, thuận lợi cho nhà đầu tư Thậm chí độ thông thoáng đến mức thành lập doanh nghiệp cần đăng ký qua mạng, qua điện thoại, qua luật sư người ta không cần quan tâm đến nguồn gốc vốn đầu tư “Tiền sạch”, “tiền bẩn” đại diện Ngay sau thành lập, doanh nghiệp mua hóa đơn từ chi cục chấp nhận thông qua hoạt động đầu tư Đây mảnh đất màu mỡ để thuế để hoạt động Những công ty bình phong lập ra, cách thuê người khác đứng tên để thành lập, thuê địa làm trụ sở khai gian 15 16 địa biến mất, doanh nghiệp gọi doanh nghiệp “ma” cá cược sử dụng tiền mặt với số lượng lớn Đây mảnh đất tốt cho hay doanh nghiệp “ảo” Hoạt động chúng không gắn với rửa tiền mà việc rửa tiền lừa đảo, trốn thuế, buôn lậu, tham nhũng …Và theo đó, bọn tội phạm sử Rửa tiền thông qua đầu tư chứng khoán dụng tư cách pháp nhân doanh nghiệp “ma” để ký kết hợp đồng thương mại “ma”, cung cấp dịch vụ khống xuất hóa đơn, chứng từ theo yêu cầu rửa tiền hay mục đích phạm tội Ở hình thức khác, có nhiều công ty nhiều nước nên chúng chuyển tiền bất hợp pháp vào công ty nước này, từ công ty mua tài sản dịch vụ công ty đặt nước khác (bề khác chủ, thực tế chủ), với giá cao so với giá trị thực tài sản Kỹ thuật giúp chúng lý giải nguồn gốc số lãi giả tạo Rửa tiền sòng bạc Thị trường chứng khoán nơi bọn tội phạm ý lợi dụng để rửa tiền, thị trường chứng khoán nước chưa có quy định chặt chẽ kiểm soát nguồn gốc tài pháp luật rửa tiền Bọn tội phạm sử dụng khoản tiền bất hợp pháp để đầu tư cổ phiếu niêm yết trung tâm giao dịch chứng khoán Sau thời gian đầu tư, cổ phiếu bán với giá thấp giá đầu tư ban đầu, dấu vết tội phạm đồng tiền bất hợp pháp dần phai mờ Do đồng tiền nhận qua hệ thống tài chính, nên có bề hợp pháp Tại sòng bạc hành động nhằm kiểm soát Rửa tiền qua hệ thống ngân hàng nguồn gốc tiền khách mang đến chơi bạc Do vậy, sòng bạc xem thiên đường để bọn tội phạm thực tẩy rửa tiền cách bỏ tiền có nguồn gốc bất hợp pháp để mua vé, mua thẻ chơi bạc Nếu thắng, chúng trả séc để đưa tiền thắng bạc vào tài khoản Như vậy, bọn tội phạm có séc sòng bạc để hợp pháp hóa đồng tiền bất hợp pháp Ở khía cạnh khác, nhiều việc đánh bạc hình thức bên ngoài, thực chất bọn tội phạm thỏa thuận với chủ sòng bạc để có xác nhận khoản tiền thắng bạc với tỷ lệ chi phí định Rửa tiền qua hệ thống ngân hàng trở thành mô hình rửa tiền mà bọn tội phạm ưa thích sử dụng Rửa tiền qua hệ thống ngân hàng việc lợi dụng kẻ hở quy định giao dịch, cho vay ngân hàng để thực tẩy rửa tiền Một ưu điểm bật phương thức thực trót lọt, dấu vết đồng “tiền bẩn” gần xóa bỏ hoàn toàn Đồng tiền đội lốt hợp pháp bổ sung vào dòng chảy vốn kinh tế cách tự nhiên Hơn nữa, giới nước có hệ thống ngân hàng Càng nước có quy định phòng, chống Rửa tiền thông qua xổ số cá cược hợp pháp rửa tiền sơ khai, việc lợi dụng hệ thống ngân hàng để rửa tiền thuận lợi Việc hợp thức hóa tiền có nguồn gốc phạm tội thực thông qua mua lại giải thưởng xổ số với giá lớn giá trị thực mà người 1.2 trúng thưởng hưởng Khoản chi phí lớn khoản chi phí đảm bảo cho tính hợp pháp đồng tiền bất hợp pháp Sau sở hữu vé xổ số trúng thưởng, bọn tội phạm vào Công ty phát hành xổ số nhận tiền hợp pháp Trong điều kiện chế thị trường, nhiều trò chơi cá cược thừa nhận nhu cầu giải trí như: đua ngựa, đua chó, trọi gà, trọi trâu …., hoạt động Rửa tiền qua hệ thống ngân hàng 1.2.1 Các dấu hiệu nhận biết rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Rửa tiền qua hệ thống ngân hàng phương thức mà bọn tội phạm thường sử dụng Tuy nhiên, để rửa tiền qua kênh này, bọn tội phạm thường sử dụng thủ thuật tinh vi Do vậy, việc đưa dấu 17 hiệu nhận biết rửa tiền qua hệ thống ngân hàng cần thiết Có thể phân loại, định dạng nhận biết số dấu hiệu đáng ngờ giao dịch mà bọn tội phạm lợi dụng để rửa tiền sau: ™ Thứ nhất, thông qua thông tin khách hàng Ngân hàng hoàn toàn có đủ sở để nghi ngờ khách hàng có thái độ miễn cưỡng cung cấp thông tin, chứng từ thông thường theo 18 Một là, mua bán ngoại tệ tiền mặt với số lượng lớn cho dù khách hàng có tài khoản ngân hàng Hai là, thường rút tiền mặt từ tài khoản với số lượng lớn, mà số tiền dường không phục vụ cho hoạt động kinh doanh khách hàng Ba là, rút tiền mặt với số lượng lớn từ tài khoản vừa bất ngờ nhận khoản chuyển tiền vô lớn từ nước quy định ngân hàng quan hệ giao dịch với khách hàng Đặc biệt Bốn là, gửi tiền mặt với số lượng lớn vào tài khoản cách chia nhỏ số khách hàng cung cấp thông tin, cung cấp thông tin sai thật, tiền mặt muốn gửi thành nhiều khoản khác Tuy nhiên, tính tổng số tất nộp đơn xin mở tài khoản ngân hàng, khách hàng cung cấp khoản tiền gửi chia nhỏ giá trị lớn thông tin mà muốn xác minh thông tin ngân hàng Năm là, khách hàng thường xuyên gửi tiền mặt với số lượng lớn vào gặp khó khăn phải trả chi phí cao ngân hàng, tiền rút khỏi tài khoản thường séc chi trả cho cá ™ nhân, hay công ty quan hệ kinh doanh với khách hàng Thứ hai, tài khoản giao dịch bị điều tra bị khởi kiện Nhân viên ngân hàng thường ý đến chủ tài khoản bị điều tra, khởi kiện liên quan đến vụ án xét xử tòa án, nằm danh sách cảnh báo rửa tiền ™ Các giao dịch liên quan đến tài khoản ngân hàng có số đặc điểm bất thường Sau hai trường hợp tiêu biểu: Một là, tài khoản có tốc độ chu chuyển tiền ngày cao Điều Thứ ba, thông qua tính chất, đặc điểm giao dịch thể việc thay đổi đột biến doanh số giao dịch tài khoản Doanh số Các giao dịch không mang lợi ích mặt kinh tế giao dịch lớn thời gian ngắn số dư tài khoản nhỏ Các giao dịch có đặc điểm không phù hợp với hoạt động thông Hai là, giao dịch chuyển tiền có giá trị nhỏ từ nhiều tài khoản khác thường khách hàng Ví dụ việc sử dụng thư tín dụng số biện tài khoản thành khoản tiền lớn ngược lại Trong thời pháp tài thương mại để chuyển tiền từ quốc gia sang quốc gia khác gian ngắn, tiền chuyển lòng vòng qua nhiều tài khoản khác Tuy nhiên, việc chuyển tiền lại không phù hợp với hoạt động kinh doanh Các giao dịch liên quan đến chuyển tiền nước thông thường khách hàng Một trường hợp điển hình khác giao dịch Trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt bối cảnh toàn cầu hóa, qua tài khoản mà trước giao dịch nào, giao dịch liên quan đến chuyển tiền nước phổ biến Tuy nhiên lại có nhiều giao dịch cách bất thường mà chủ tài khoản không đưa số giao dịch đó, có giao dịch với mục đích bất thường Nhân giải thích hợp lý cho việc liên tục sử dụng tài khoản mức độ cao Các giao dịch gồm nhiều khoản tiền mặt giá trị lớn viên ngân hàng nhận biết qua mục đích, tính chất việc chuyển tiền Sau số dấu hiệu điển hình mà ngân hàng cần quan tâm, lưu ý: 19 20 Việc khách hàng vãng lai chuyển tiền nước mà không đưa lý hợp pháp Một khách hàng chuyển tiền tới chi nhánh nước ngoài, công ty con, ngân hàng có trụ sở quốc gia nơi mà buôn lậu, tham nhũng, sản xuất Về công tác quản lý: ngân hàng trung ương thiếu quan đầu mối phòng, chống rửa tiền Cơ quan có nhiệm vụ tiếp nhận thông tin giao dịch đáng ngờ từ ngân hàng thương mại nước, tập hợp danh sách giao dịch đáng ngờ từ nước giới buôn bán ma túy thường xuyên diễn Các giao dịch liên quan đến hoạt động đầu tư Về phía ngân hàng thương mại: thiếu cán bộ, hệ thống công nghệ thông tin tương đối lạc hậu chưa có quy trình phòng, chống rửa tiền Một là, hoạt động mua bán chứng khoán không phù hợp với vị Hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng thường phải đối khách hàng, khách hàng đầu tư chứng khoán tiền mặt cách mặt với nhiều rủi ro Do đó, ngân hàng phải xây dựng quy trình giám sát, khác thường với số lượng lớn kiểm toán nội thực chặt chẽ Tuy nhiên, hầu hết ngân hàng, việc Hai là, vốn đầu tư doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, có nguồn gốc từ nước có tỷ lệ tội phạm cao như: Ý, Nga, Macao … hay từ nước có hệ thống pháp luật phòng, chống rửa tiền yếu nước Châu Phi ™ Thứ tư, thông qua khoản vay có không chấp Các khoản vay trả tiền mặt, ngoại tệ công cụ toán khác mà người cho vay không tiết lộ Các khoản cho vay đảm bảo tài sản bên thứ ba mà không xây dựng quy trình giám sát phòng, chống rửa tiền thiếu chưa quan tâm mức Các ngân hàng không áp dụng quy định việc nhận dạng thực nguyên tắc hiểu biết khách hàng ™ Thứ ba: số quy định toán tạo thuận lợi cho hoạt động rửa tiền Tín dụng chứng từ (LC) công cụ bọn tội phạm rửa tiền ưa thích sử dụng nhất, giao dịch “ma” toán phương thức bị nghi ngờ qua mặt ngân hàng quan pháp luật Một yếu tố hấp dẫn LC “các ngân hàng giao dịch sở có mối liên hệ minh bạch với khách hàng chứng từ hàng hóa, dịch vụ thực khác có liên 1.2.2 Điều kiện phát sinh rửa tiền qua hệ thống ngân hàng quan đến chứng từ” [ ], tức ngân hàng phát hành LC toán nhận ™ chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản LC không Thứ nhất, hệ thống pháp luật phòng, chống rửa tiền chưa đầy đủ Rửa tiền vấn đề mang tính toàn cầu Bọn tội phạm thường lợi dụng sơ hở quy định giám sát ngân hàng để thực hành vi rửa tiền Do đó, điều phải kể đến hệ thống tài tiền tệ giai đoạn phát triển với quy định lỏng lẻo chế giám sát từ phía tổ chức tài nguyên nhân tạo hội thực phải chờ hàng đến toán Đối với LC toán vốn tín dụng, ngân hàng tham gia can thiệp vào số điều kiện, điều khoản LC nhằm tránh rủi ro cho khách hàng gián tiếp tránh rủi ro cho ngân hàng tài trợ Ngoài ra, sau cho vay toán LC, ngân hàng theo dõi, kiểm tra hàng hóa Tuy nhiên, LC toán vốn tự có ký rửa tiền qua hệ thống ngân hàng ™ Thứ hai, máy tổ chức phòng, chống rửa tiền hạn chế International Chamber Commerce (2007), the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, Art 59 60 tháng 09 năm 2008 Hiện Việt Nam, HSBC có chi nhánh Hà nội, Cần 2.5 Thơ, Bình Dương cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ có dịch vụ ngân hàng Việt Nam thời gian qua hàng công ty, ngân hàng cá nhân 2.5.1 Những kết đạt Đánh giá hiệu công tác phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân Việc thực phòng, chống rửa tiền chi nhánh ngân hàng Nhìn tổng quát, với nỗ lực to lớn Ngân hàng nhà nước, thời Việt Nam thực từ lâu trước có Nghị Định 74/2005/NĐ-CP gian qua công tác phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam phòng, chống rửa tiền Việt Nam Đối với ngân hàng thương mại nước đạt số kết đáng ghi nhận là: có đẳng cấp quốc tế việc xây dựng quy trình phòng, chống rửa tiền việc làm tất yếu Tại HSBC Việt Nam, quy trình phòng, chống rửa tiền xây dựng dựa kết hợp quy định tập đoàn Nghị Định 74/2005/NĐ-CP phòng, chống rửa tiền Cũng HSBC nước giới, HSBC Việt Nam xây dựng hệ thống thông tin khách hàng Sơ đồ 2.3: Quy trình phòng, chống rửa tiền HSBC Việt Nam Một là, Chính phủ ban hành Nghị định 74/2005/NĐ-CP ngày 07/06/2005 phòng, chống rửa tiền, thành lập ban đạo quốc gia phòng, chống rửa tiền Hai là, Trung tâm thông tin phòng, chống rửa tiền (nay Cục phòng, chống rửa tiền) thành lập vào ngày 08/07/2005, đơn vị trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ba là, hầu hết ngân hàng thương mại ban hành qui định nội Nhận dạng Các báo cáo ứng dụng phòng, chống rửa tiền, số ngân hàng hàng lớn như: Vietcombank, Vietinbank thành lập phận chuyên trách phòng, chống rửa tiền Bốn là, Việt Nam kết nạp làm thành viên thứ 33 Nhóm Châu Kiểm tra Á Thái Bình Dương phòng, chống rửa tiền tổ chức đánh giá đa phương vào năm 2009 Một nhóm điều tra tiến hành hiểu rõ Điều tra giao dịch, hoạt động kinh doanh khách hàng, thu thập thêm thông tin từ khách hàng Báo cáo Năm là, hoạt động phòng, chống rửa tiền Việt Nam hỗ trợ nhiều tổ chức quốc tế đặc biệt WB, IMF, ADB Sáu là, Nghị định 74/2005/NĐ-CP đời không làm giảm lượng tiền huy động dân chúng Điều thể qua lượng tiền huy động số ngân hàng Việt Nam năm sau ban hành nghị định tăng so với năm 2004 Hành động Nếu có khách hàng/giao dịch bị nghi ngờ Nguồn: Ngân hàng giới (2006), Nhận biết theo dõi khách hàng, Hà nội 61 62 Biểu đồ 2.5: Lượng tiền huy động số ngân hàng Quan điểm thứ hai khẳng định rằng: Phòng, chống rửa tiền nghiệp vụ ĐVT: tỷ đồng giới đặt từ hàng chục năm nhiều tổ chức có hiệp ước để phối hợp hành động Việc triển khai công tác phòng, chống rửa 180000 tiền Việt Nam cần thiết không ảnh hưởng đến hoạt động kinh 160000 140000 doanh ngân hàng nâng cao nhận thức công chúng phòng, 120000 chống rửa tiền Thực tế chứng minh sau năm thực hiện, lượng tiền gửi vào 100000 ngân hàng tăng 80000 Từ quan điểm cho thấy, việc nhận thức công tác phòng, chống 60000 40000 rửa tiền quan trọng định việc thực thành công Nghị định 20000 Một ý kiến chưa thống người xây dựng người thực 2004 2005 Vietcombank 2006 Vietinbank 2007 Sacombank 2008 2009 Eximbank Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank, Vietinbank, Sacombank, Eximbank 2.5.2 Những tồn 2.5.2.1 Vấn đề nhận thức công tác phòng, chống rửa tiền Chủ trương xây dựng Nghị định năm 2000, tới tháng 6/2005 thức ban hành Thật vậy, kể từ bắt đầu xây dựng đến ban hành Nghị định 74/2005/NĐ-CP có nhiều quan điểm khác công tác phòng, chống rửa tiền Việt Nam Quan điểm thứ cho rằng: việc triển khai công tác phòng, chống rửa tiền làm giảm nguồn vốn huy động từ dân cư, đặc biệt nguồn vốn khó khăn công tác phòng, chống rửa tiền tồn 2.5.2.2 Các ngân hàng thương mại chưa tuân thủ chặt chẽ quy định pháp luật phòng, chống rửa tiền Các văn quy phạm pháp luật ban hành Nghị định 74/2005/NĐ-CP ngày 07/06/2005, mang tính hình thức có tính thực tiễn thấp Do vậy, quy trình chống rửa tiền thiết lập ngân hàng thương mại mang tính đối phó Thực tế, Nghị định số 74/2005/NĐ- CP ban hành ngày 07/06/2005, có hiệu lực từ 01/08/2005, đến cuối năm 2009, Cục Phòng, chống rửa tiền nhận 118 báo cáo giao dịch đáng ngờ Đây số thấp so với số lượng ngân hàng, tiềm rửa tiền Việt Nam nhàn rỗi Do tâm lý khách hàng lo sợ bị truy cứu nguồn gốc 2.5.2.3 Cơ sở vật chất ngân hàng thương mại, Cục Phòng, chống khoản tiền lớn giao dịch Theo Nghị định, tổng giá trị giao dịch (gồm rửa tiền chưa thể đáp ứng yêu cầu phòng, chống rửa tiền VNĐ, ngoại tệ, vàng) ngày cá nhân, hay tổ chức từ 200 triệu Tại Việt Nam năm bình quân có triệu giao dịch trị giá từ 200 đồng trở lên tiền mặt 500 triệu đồng khoản tiết kiệm triệu đồng trở lên Do vậy, số lượng báo cáo mà ngân hàng gửi Cục thuộc diện giám sát báo cáo Theo ngân hàng thương mại, mức giao dịch phòng, chống rửa tiền lớn, hệ thống công nghệ thông tin thấp việc báo cáo, giám sát gây phiền hà cho khách hàng khiến ngân hàng thương mại Cục phòng, chống rửa tiền chưa thể đáp ứng họ ngại gửi tiền ngân hàng yêu cầu Trong thời gian qua, ngân hàng có trách nhiệm lưu giữ 63 64 phân loại giao dịch theo quy định, cần Cục phòng, chống rửa tiền yêu Các ngân hàng thương mại Việt Nam trình thực bổ cầu ngân hàng cung cấp Và ngân hàng nhận thấy giao sung vốn theo yêu cầu Ngân hàng Nhà nước Do vậy, nguy ngân hàng dịch có hành vi đáng ngờ gửi thông báo Cục phòng, chống rửa tiền dễ dàng chấp nhận việc góp vốn mà không quan tâm đến nguồn gốc Thực tế ngân hàng thương mại Việt Nam, chưa có khoản vốn ngân hàng có chương trình tiên tiến phục vụ công tác phòng, chống rửa tiền Một điểm cần lưu ý ngân hàng cạnh tranh huy Đa số việc theo dõi khách hàng nằm danh sách rửa tiền thực động tiền gửi từ cá nhân, doanh nghiệp chí sử dụng nhiều hình cách thủ công Nhận thức tầm quan trọng công tác phòng, chống rửa thức mời chào khách hàng gửi tiền vào ngân hàng hấp dẫn Điều tạo ra, tiền, thời gian quan ngân hàng thương mại lớn Việt Nam như: tâm lý không quan tâm đến nguồn gốc khoản tiền gửi vào ngân hàng Vietcombank, ACB, BIDV tiến hành thuê tư vấn lựa chọn công nghệ phục vụ Một ngân hàng có lẽ vui mừng nhận lượng tiền gửi lớn công tác phòng, chống rửa tiền Tuy nhiên để có phần mềm hiệu có tính ổn từ công chúng với mức lãi suất huy động thấp đối thủ cạnh tranh định cao, phải nâng cấp giá cao khoảng triệu USD, khác chương trình giao dịch tiên tiến Core Banking T24 ngân 2.5.3 Nguyên nhân tồn hàng triển khai sử dụng có giá 2,5 – triệu USD 2.5.2.4 Đội ngũ cán Cục phòng, chống rửa tiền vừa thiếu, vừa yếu 2.5.3.1 Chưa có tuyên truyền cho công chúng mục tiêu, biện pháp thực phòng, chống rửa tiền Bên cạnh vấn đề công nghệ ngân hàng, vấn đề nhân gây Việc triển khai công tác phòng, chống rửa tiền không gây trở ngại cho không trở ngại công tác phòng, chống rửa tiền Trung tâm thông tin hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, mà gây ảnh phòng, chống rửa tiền (nay Cục phòng, chống rửa tiền) từ ngày đầu hưởng tiêu cực đến kinh tế tuyên truyền cho công thành lập có cán bộ, đến số lượng cán Cục 20 người, kinh chúng mục tiêu sách nghiệm công tác phòng, chống rửa tiền chưa nhiều Khi Nghị định phòng, chống rửa tiền ban hành, có hiệu lực từ 2.5.2.5 Đội ngũ nhân viên làm công tác phòng, chống rửa tiền ngân 01/08/2005 Việc thực giám sát báo cáo giao dịch đáng ngờ làm cho hàng thương mại chưa quan tâm mức người dân doanh nghiệp có thu nhập chân lo ngại, chí không Tại ngân hàng thương mại, thành lập phận phòng, muốn quan hệ với ngân hàng có cảm giác tài sản bị theo dõi chống rửa tiền, nhân viên làm việc phận chủ yếu kiêm nhiệm Đối Và hệ qủa nhìn thấy trước là, thay gửi tiền vào ngân hàng để hưởng lãi với nhân viên tiếp xúc trực tiếp khách hàng phận toán hầu hết người dân đầu tư vào vàng, đôla Mỹ nhà đất để đảm bảo bí mật chưa đào tạo nghiệp vụ phòng, chống rửa tiền Nguồn kiều hối nước giảm nhanh chóng Còn doanh nghiệp 2.5.2.6 Các yếu tố nội hệ thống ngân hàng tạo hội cho tội phạm ưu tiên toán tiền mặt để khỏi bị “nhòm ngó” giao dịch qua rửa tiền ngân hàng với giá trị lớn Do vậy, ngân hàng thương mại miễn cưỡng nghĩ tới chuyện phải tuân thủ hoàn toàn điều khoản Nghị 65 66 định, phần lo ngại khách số lượng báo cáo theo quy định vô ngân hàng TMCP nông thôn lên ngân hàng TMCP đô thị, chưa có đầu lớn tư quy mô hoạt động, nguồn vốn đầu tư hạn chế Do vậy, việc đầu 2.5.3.2 Các quy phạm pháp luật phòng, chống rửa tiền vừa thiếu, vừa tư phầm mềm chống rửa tiền trị giá khoảng triệu USD, chưa ngân hàng yếu thương mại triển khai thời gian qua Nghị định số 74/2005/NĐ- CP ban hành ngày 07/06/2005, tới 17/11/2009, Ngân hàng Nhà Nước ban hành Thông tư số 22/2009/TT-NHNN hướng dẫn thực biện pháp phòng, chống rửa tiền Việc chậm ban hành thông tư gây không khó khăn công tác phòng, chống rửa tiền, đặc biệt công tác phòng, chống rửa tiền ngân hàng thương mại Mức xử phạt cá nhân, tổ chức có trách nhiệm phòng, chống rửa tiền theo Nghị định số 74/2005/NĐ-CP thấp chưa đủ răn đe, với mức phạt tối đa 30 triệu đồng, thấp so với mức phạt vi phạm hành lĩnh vực chứng khoán, ngân hàng theo Pháp lệnh xử lý vi phạm hành 500 triệu đồng, thấp nhiều so với chi phí để ngân hàng thực nghiêm biện pháp phòng, chống rửa tiền Ở khía cạnh khác, Nghị định số 74/2005/NĐ- CP chủ yếu tập trung lĩnh vực ngân hàng, lĩnh vực khác có nguy cao như: sòng bạc, xổ số, cá cược, chứng khoán, bất động sản … Nghị định nhắc đến, biện pháp kiểm soát rửa tiền lĩnh vực 2.5.3.3 Chi phí đầu tư phầm mềm chống rửa tiền lớn so với quy mô ngân hàng thương mại Đối với việc đầu tư phầm mềm giao dịch tiên tiến, trị giá từ 2,5 – triệu USD, có ý nghĩa định thành công ngân hàng thương mại Thì tới có số ngân hàng lớn có uy tín như: Vietcombank, Vietinbank, Sacombank, ACB, Techcombank … triển khai đầu tư phần mềm giao dịch tiên tiến thời gian gần Trong ngân hàng thương mại có quy mô trung bình nhỏ, đặc biệt ngân hàng vừa chuyển đổi từ mô hình KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương 2, tác giả tập trung phân tích thực trạng rửa tiền, công tác phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam thời gian qua Qua đưa kết qủa đạt được, tồn trình thực Và để giải triệt để tồn trên, đòi hỏi phải có hệ thống giải pháp hiệu để đối phó với việc lợi dụng hệ thống ngân hàng vào mục đích rửa tiền Chi tiết hệ thống giải pháp đề cập cụ thể chương luận văn 67 68 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ tài Kết hợp chặt chẽ CSTT với sách tài khóa để định hướng THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM khuyến khích công chúng tiết kiệm, đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh 3.1 Chiến lược phát triển ngành ngân hàng định hướng phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 3.1.1 Chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam Dựa định hướng phát triển ngành dịch vụ Đại hội Đảng lần thứ X đề ra, ngày 24/05/2006 Thủ tướng phủ ban hành Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg việc phê duyệt đề án phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020, mục tiêu cụ thể sau: Mục tiêu phát triển TCTD Cải cách bản, triệt để phát triển toàn diện hệ thống TCTD theo hướng đại, hoạt động đa để đạt trình độ phát triển trung bình tiên tiến khu vực ASEAN với cấu trúc đa dạng sở hữu, loại hình TCTD, có quy mô hoạt động lớn hơn, tài lành mạnh, đồng thời tạo tảng đến sau năm 2010 xây dựng hệ thống TCTD đại, đạt trình độ tiên tiến khu vực Châu Á, đáp ứng đầy đủ chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng, có khả cạnh tranh với ngân hàng khu vực Mục tiêu phát triển Ngân hàng Nhà nước Việt Nam giới Bảo đảm TCTD, kể TCTD nhà nước hoạt động kinh doanh theo Đổi tổ chức hoạt động ngân hàng nhà nước để hình thành nguyên tắc thị trường mục tiêu chủ yếu lợi nhuận Phát triển hệ thống máy tổ chức tinh gọn, chuyên nghiệp, có đủ nguồn lực, lực xây dựng TCTD hoạt động an toàn hiệu vững dựa sở công nghệ thực thi CSTT theo nguyên tắc thị trường dựa sở công nghệ tiên tiến, trình độ quản lý tiên tiến, áp dụng thông lệ, chuẩn mực quốc tế hoạt động thực thông lệ, chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng trung ương, ngân hàng thương mại Phát triển TCTD phi ngân hàng để góp phần phát hội nhập với cộng đồng tài quốc tế, thực có hiệu chức quản triển hệ thống tài đa dạng cân Phát triển đa dạng hóa lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng, đồng thời tạo tảng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng, đặc biệt huy động vốn, cấp tín dụng, đến sau năm 2010 phát triển ngân hàng nhà nước trở thành ngân hàng trung toán với chất lượng cao mạng lưới phân phối phát triển hợp lý nhằm cung ương đại, đạt trình độ tiên tiến ngân hàng trung ương khu ứng đầy đủ, kịp thời, thuận tiện dịch vụ, tiện ích ngân hàng cho kinh tế vực châu Á thời kỳ đẩy mạnh công nghiệp hóa, đại hóa Hình thành thị trường dịch vụ ngân hàng, đặc biệt thị trường tín dụng cạnh tranh lành mạnh, bình Xây dựng thực thi có hiệu CSTT nhằm ổn định giá trị đồng tiền, kiểm soát lạm phát, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, tăng trưởng kinh tế thực thắng lợi công công nghiệp hoá, đại hoá đất nước Điều hành đẳng loại hình TCTD, tạo hội cho tổ chức, cá nhân có nhu cầu hợp pháp, đủ khả điều kiện tiếp cận cách thuận lợi dịch vụ ngân hàng Ngăn chặn hạn chế tiêu cực hoạt động tín dụng tiền tệ, lãi suất tỷ giá hối đoái theo chế thị trường thông qua sử dụng linh hoạt, có hiệu công cụ CSTT gián tiếp Ứng dụng công nghệ thông tin, Tiếp tục đẩy mạnh cấu lại hệ thống ngân hàng Tách bạch tín dụng mở rộng nhanh hình thức toán không dùng tiền mặt toán qua sách tín dụng thương mại sở phân biệt chức cho vay ngân hàng Nâng dần tiến tới thực đầy đủ tính chuyển đổi đồng tiền Việt Nam CSTT tạo điều kiện huy động phân bổ có hiệu nguồn lực ngân hàng sách với chức kinh doanh tiền tệ ngân hàng thương mại Bảo đảm quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm TCTD kinh doanh 69 70 Tạo điều kiện cho TCTD nước nâng cao lực quản lý, trình độ chống rửa tiền hiệu hơn, đặc biệt mục tiêu chống rửa tiền xuyên nghiệp vụ khả cạnh tranh Bảo đảm quyền kinh doanh ngân quốc gia hoạt động tài trợ khủng bố hàng tổ chức tài nước theo cam kết Việt Nam với quốc tế Gắn cải cách ngân hàng với cải cách doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp nhà nước Tiếp tục củng cố, lành mạnh hóa phát triển ngân hàng cổ phần; ngăn ngừa xử lý kịp thời, không để xảy đổ vỡ ngân hàng kiểm soát NHNN TCTD yếu Đưa hoạt động quỹ tín dụng nhân dân hướng phát triển vững chắc, an toàn, hiệu Phương châm hành động TCTD "An toàn - Hiệu - Phát triển bền vững - Hội nhập quốc tế" Thứ tư, tham gia tổ chức quốc tế chống rửa tiền cách tích cực hơn, nhằm phát triển cải thiện khuôn khổ phòng, chống rửa tiền quốc tế 3.2 Dự báo tình hình rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 3.2.1 Dự báo tình hình quốc tế Cho đến nay, ngân hàng định chế tài bị lợi dụng rửa tiền phổ biến giới với ưu điểm: chi phí thấp, rửa với số lượng lớn, đồng tiền rửa qua hệ thống ngân hàng đảm bảo so với hệ thống khác Ở khía cạnh khác, với phát triển khoa học kỹ 3.1.2 Định hướng phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt thuật công nghệ, giao dịch tài chính, mua bán hàng hóa, toán hợp Nam đồng hầu hết thực thông qua hệ thống tài ngân hàng Qua Việc hội nhập quốc tế đưa đến nhiều hội không thách yếu tố trên, nói hệ thống ngân hàng phải đối mặt với nguy thức cho ngành ngân hàng Việt Nam, thách thức lớn, nguy bị bọn tội phạm lợi dụng hệ thống ngân hàng để thực hành vấn nạn rửa tiền Để chống lại nạn rửa tiền cách hiệu quả, vi rửa tiền hoạt động phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam cần phải 3.2.2 Dự báo tình hình Việt Nam hướng đến mục tiêu sau: Thứ nhất, có hiệu việc ngăn ngừa tội phạm lợi dụng hệ thống tài Nền kinh tế Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng với kinh tế khác giới nói chung việc Việt Nam gia nhập Tổ Chức Thương Mại chính, nâng cao chất lượng quản lý rủi ro định chế tài Tăng cường Quốc Tế nói riêng, mở nhiều hội thách thức ngành ngân hàng phát triển hệ thống tài Việt Nam hội nhập với toàn cầu Bên cạnh hội như: nâng cao tính cạnh tranh, nâng cao trình độ quản trị Thứ hai, phát triển hệ thống giám sát dòng vốn, cải thiện báo điều hành ngân hàng … Thì phải đối mặt với không thách thức cáo vượt ngưỡng báo cáo giao dịch đáng ngờ, tăng cường hợp tác chia như: công nghệ tương đối lạc hậu, hiệu điều hành thấp, lực cạnh sẻ thông tin quan phòng, chống rửa tiền, nâng cao lực ngân hàng yếu, tạo nhiều kẽ hở cho bọn tội phạm công vào hệ thống quan điều tiết tài chính, lập pháp, hành pháp việc phát hiện, điều tra tài ngân hàng non yếu để thực hành vi rửa tiền thông qua: hoạt chống tội phạm động đầu tư nước ngoài, toán hình thức thư tín dụng, kiều hối Thứ ba, ngăn chặn, chống tội phạm rửa tiền cách tham gia hiệu Việc tăng vốn điều lệ ngân hàng thương mại cổ phần theo quy hợp tác quốc tế với mục tiêu xây dựng mạng lưới quốc tế phòng, định ngân hàng nhà nước, với xu hướng cổ phần hoá ngân hàng 71 72 nước ngày tăng cao, tạo nhiều kẻ hở cho nhà đầu tư có nguồn vốn Phòng, chống rửa tiền vấn đề mang tính toàn cầu, để đấu tranh với bất hợp pháp thực đầu tư với mục đích rửa tiền Điều tạo rủi ro vấn nạn này, hầu hết quốc gia xây dựng cho khuôn khổ pháp lớn cho ngân hàng nguy bị liên lụy vụ án kinh tế, ảnh lý phù hợp Một hệ thống pháp lý đồng bao gồm hệ thống văn như: hưởng uy tín, dẫn đến khả phá sản Luật, Pháp lệnh, Nghị định thông tư hướng dẫn chi tiết, đồng Hiện nay, hầu hết ngân hàng thương mại lớn Việt Nam có Cho đến Việt Nam có Nghị Định riêng phòng, Công ty chứng khoán thực mở tài khoản tiền gửi cho khách hàng kinh chống rửa tiền việc thực thi nhiều bất cập Nghị định ban doanh chứng khoán Tuy nhiên, nguồn gốc thu nhập để mua cổ phiếu khách hành từ năm 2005, đến năm 2009 Ngân hàng nhà nước ban hành hàng chưa ngân hàng quan tâm mức Do vậy, việc “tiền bẩn” thông tư hướng dẫn, Bộ Công An đóng vai trò đơn vị tiếp nhận, xử lý tẩy rửa thị trường chứng khoán thông qua ngân hàng hoàn toàn có thông tin điều tra tội phạm liên quan rửa tiền lại chưa có thông tư hướng thể, rủi ro uy tín xảy ngân hàng tất yếu dẫn cụ thể Vì thế, việc lập văn phòng đại diện nước ngân hàng Ở khía cạnh khác, hệ thống pháp luật chưa đầy đủ trở lớn Việt Nam như: Vietcombank, BIDV, ACB chưa ngại cho hệ thống ngân hàng xây dựng chế riêng cho công tác nước sở chấp nhận việc triển khai Nghị định phòng, chống rửa tiền phòng, chống rửa tiền Nghị định phòng, chống rửa tiền ban hành vào năm Việt Nam chưa thực hiệu qủa 2005, đến cuối năm 2009, ngân hàng nhà nước ban hành thông tư Tại hầu hết nước, Luật phòng, chống rửa tiền xây dựng có hướng dẫn Bên cạnh đó, hầu hết ngân hàng thương mại cổ phần nước hiệu lực cao Hiện nay, chúng triển khai Nghị định, nhiên hiệu lực có quy mô nhỏ chưa nhận thức hết tác hại rửa tiền ngân hàng pháp lý không cao Do khoảng thời gian năm tới, nên nâng nhận vấn đề băn khoăn biện pháp Nghị định lên thành Luật Và để Luật phòng, chống rửa tiền thực có hiệu phòng, chống rửa tiền, nên ngân hàng hoàn toàn có khả bị bọn thì: tội phạm lợi dụng rửa tiền Nói tóm lại, từ dự báo trên, có tranh tổng thể nguy rửa tiền xảy lãnh thổ Việt Nam thời gian tới Rõ ràng, nguy cao Để đẩy lùi nguy này, cần phải có hệ thống giải Thứ nhất, việc xây dựng Luật phải dựa sở tuân thủ 40+9 khuyến nghị FATF phòng, chống rửa tiền tham khảo thêm Luật phòng, chống rửa tiền nước triển khải hiệu qủa như: Mỹ, Singapore … Thứ hai, phạm vi điều chỉnh Luật không tập trung lĩnh vực pháp thích hợp dựa chiến lược phát triển dịch vụ ngân hàng dự báo tình ngân hàng, mà vào lĩnh vực có nguy cao như: xổ số, sòng bạc, chứng hình rửa tiền Việt Nam khoán, bất động sản … 3.3 Các giải pháp phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Thứ ba, Luật phải đưa biện pháp xử phạt cụ thể tổ chức, cá Nam nhân thực hành vi rửa tiền, đồng thời đưa biện pháp chế tài thực 3.3.1 Nhóm giải pháp thuộc nhà nước nghiêm minh tổ chức, cá nhân không thực biện pháp 3.3.1.1 Về luật pháp phòng, chống rửa tiền theo quy định 73 74 Bên cạnh đó, văn pháp luật đầu tư, thương mại, hải quan toàn cấu tính phí tổ chức tín dụng nhằm tạo lập mức phí hợp …cần bổ sung điều khoản phòng, chống rửa tiền, để đảm bảo công tác lý cho người sử dụng cuối cùng, nhằm khuyến khích sử dụng dịch vụ phòng, chống rửa tiền triển khai cách đồng có hiệu Ở khía cạnh khác Pháp lệnh ngoại hối ban hành năm 2005, với toán qua ngân hàng, thông qua tạo lập thói quen giao dịch qua ngân hàng nhân dân quy định giao dịch ngoại tệ thông thoáng trước giúp doanh nghiệp dễ Thứ tư, số giao dịch có giá trị lớn như: chuyển nhượng quyền dàng việc toán, giao dịch với đối tác nước Nhưng đồng sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở, mua bán ô tô … Khi tiến hành đăng ký chuyển thời tạo nhiều kẽ hở cho tội phạm rửa tiền lợi dụng chuyển “ngoại tệ quyền sử dụng, sở hữu bắt buộc phải có chứng từ toán qua ngân hàng bẩn” vào nước chuyển nước Vì vậy, thời gian tới cần Thứ năm, tuyển dụng cán có trình độ, kinh nghiệm vào làm việc bổ sung thêm quy định Pháp lệnh ngoại hối hướng tới mục tiêu phận xây dựng chiến lược, sách phát triển hoạt động toán phòng, chống rửa tiền để hạn chế khả rửa tiền bọn tội phạm không dùng tiền mặt Xây dựng chương trình đào tạo chuyên sâu nhằm tạo 3.3.1.2 Về sách chuyên gia lĩnh vực toán ™ Hạn chế sử dụng tiền mặt toán ™ Việt Nam với đặc điểm kinh tế tiền mặt, xem điểm tội phạm tham nhũng Tăng cường công tác phòng, chống loại tội phạm nguồn, đặc biệt đến lý tưởng tội phạm rửa tiền Vì vậy, vấn đề hạn chế sử dụng tiền mặt Để công tác phòng, chống rửa tiền hiệu việc phòng, chống loại toán nước ta yêu cầu thiết đặt để hạn chế loại tội tội phạm nguồn như: ma túy, buôn lậu, trốn thuế … đặc biệt tham nhũng phạm Tuy nhiên biện pháp đưa từ trước tới để hạn chế lượng tiền cần phải quan tâm mức Sau số đề xuất nhằm nâng cao mặt toán chưa đem lại kết mong đợi Sau số đề hiệu phòng, chống tham nhũng, qua đẩy lùi hoạt động rửa tiền: xuất Chính phủ việc khuyến khích phát triển toán không dùng tiền mặt: Thứ nhất, ban hành sách ưu đãi thuế, phí tổ chức cung ứng dịch vụ toán Thứ hai, xây dựng phương án miễn, giảm thuế nhập để giảm nhẹ Thứ nhất, tăng cường cải cách hành thông qua việc đơn giản hóa, công khai hóa thủ tục hành chính, áp dụng phương thức quản lý theo chế “một cửa” Thứ hai, cần có chế kiểm soát chặt chẽ nguồn thu nhập cá nhân, tổ chức, đặc biệt yếu nhân, người có khả lạm dụng gánh nặng đầu tư cho đơn vị đầu tư trang thiết bị phục vụ hoạt động chức vụ, quyền hạn để tham nhũng Qua đó, nâng cao khả phát toán khắc phục hậu qủa tham nhũng Thứ ba, xây dựng phương án miễn giảm thuế giá trị gia tăng Thứ ba, phát trường hợp phạm tội cần có biện pháp xử toán qua ngân hàng, xây dựng chế tính phí dịch vụ toán hợp phạt tài thật nặng, gấp đôi giá trị tham nhũng Tiền phạt lý giao dịch toán liên ngân hàng Trên sở tác động tới trích lập cho Quỹ phòng, chống tham nhũng để thưởng cho người đứng tố 75 cáo hành vi tham nhũng 76 chế phối hợp bộ, ngành có khả năng, kinh nghiệm tiếp xúc với loại Thứ tư, thành lập Tổng cục điều tra tham nhũng, trực thuộc Quốc hội tội phạm như: ngân hàng, công an Sau có phối hợp hiệu (ngang tầm với tòa án nhân dân tối cao) để đảm bảo tính độc lập, khách quan quan này, tiến hành mở rộng phối hợp đến quan, ngành khác trình điều tra Ở tỉnh có Cục điều tra chống tham nhũng, có Để có phối hợp hiệu ngành ngân hàng công an việc quyền điều tra tất quan nhà nước đóng địa bàn ™ Thành lập trung tâm thông tin tài sản quốc gia Về lâu dài, hệ thống công nghệ thông tin phát triển mức độ cao hơn, thực công tác phòng, chống rửa tiền, cần thực giải pháp sau: Thứ nhất, Cục phòng, chống rửa tiền cần thường xuyên cập nhật “danh sách đen” từ Bộ Công an, để cung cấp thông tin cho ngân hàng thông tin tài sản cá nhân, tổ chức nhóm ngành hệ Thứ hai, Các giao dịch đáng ngờ Cục phòng, chống rửa tiền chuyển thống hóa cách đầy đủ, nên thành lập Trung tâm thông tin tài tới Bộ Công An để tiến hành điều tra cần phải có phản hồi kết điều tra sản quốc gia Trung tâm nên thuộc Tổng cục thống kê Theo đó, trung tâm đầu tư phần mềm tổng hợp thông tin tài sản Thứ ba, Cục phòng, chống rửa tiền, Cơ quan cảnh sát điều tra Bộ Công An quan khác có liên quan nên cộng tác nghiên cứu loại hình rửa cá nhân, tổ chức từ ngành quản lý như: Bộ tài nguyên môi tiền, qua cải tiến, chia sẻ phương pháp điều tra trường (quản lý đất đai nhà ở), Bộ công an (quản lý phương tiện giao 3.3.2 Nhóm giải pháp thuộc ngân hàng nhà nước thông xe ô tô, xe máy), Bộ giao thông vận tải (quản lý xe giới, phương tiện vận tải chuyên dùng), ngân hàng nhà nước (quản lý tài khoản khách hàng TCTD) Và thông tin xem thông tin mật, dùng để cung cấp cho đơn vị xây dựng sách, quan điều tra Việc thành lập trung tâm này, giúp quan chức đánh giá tình trạng tài sản cá nhân, tổ chức cách đầy đủ kịp thời Qua đó, quan điều tra dễ dàng phát vụ tham nhũng, rửa tiền 3.3.1.3 Tổ chức thực Hoạt động rửa tiền thực chất tội phạm phái sinh loại tội phạm 3.3.2.1 Đẩy mạnh công tác tuyên truyền phòng, chống rửa tiền Nghị định phòng, chống rửa tiền ban hành Tuy nhiên, công tác tuyên truyền chưa tốt, người dân chưa hiểu phòng, chống rửa tiền tạo tâm lý lo lắng cho người dân, ảnh hưởng lớn ngân hàng thương mại việc thực biện pháp phòng, chống rửa tiền Do vậy, để công tác phòng, chống rửa tiền hiệu quả, trước tiên Ngân hàng Nhà nước cần phải đẩy mạnh công tác tuyên truyền phòng, chống rửa tiền Cụ thể cần phải tuyên truyền cho người dân hiểu giao dịch phải báo cáo, việc ngân hàng ghi lại báo cáo giao dịch nghiệp vụ nội khác Chính vậy, việc phòng, chống loại tội phạm cần phải có phối hợp ngân hàng, liên quan đến khách hàng Các thông tin nằm đồng ban ngành như: ngân hàng, công an, chứng khoán, bất động nội ngân hàng vòng bí mật, Cục phòng, chống rửa sản, bảo hiểm … tiền yêu cầu ngân hàng cung cấp Tuy nhiên, để thiết lập chế phối hợp đồng hiệu Ngân hàng nhà nước cần phối hợp với Hiệp hội ngân hàng mở lớp đào ngành điều không dễ dàng Vì giai đoạn đầu thiết lập tạo kỹ phòng, chống rửa tiền cho cán ngân hàng thương mại làm 77 78 công tác giao dịch với khách hàng, để có giải thích kịp thời cho khách pháp hữu hiệu yêu cầu tổ chức tín dụng thực nghiêm chỉnh quy định hàng công tác phòng, chống rửa tiền mà ngân hàng thực hiện, nhằm phòng, chống rửa tiền tránh hiểu nhầm không đáng có từ khách hàng Đối với ngân hàng thương mại, bên cạnh việc ban hành quy chế giám 3.3.2.2 Đầu tư hệ thống công nghệ thông tin phòng, chống rửa tiền cho sát, Ngân hàng Nhà nước cần đưa tiêu chí tuân thủ quy định phòng, chống Cục phòng, chống rửa tiền rửa tiền vào tiêu chuẩn đánh giá xếp hạng ngân hàng thương mại, Hàng năm Việt Nam có khoảng triệu giao dịch phải báo cáo theo cho phép thực nghiệp vụ toán quốc tế, phê duyệt mở quy định Tuy nhiên, Cục phòng, chống rửa tiền chưa trang bị hệ rộng mạng lưới, chi nhánh ngân hàng thống công nghệ thông tin phòng, chống rửa tiền nên chưa thể tập hợp 3.3.2.4 Thường xuyên tổ chức buổi tọa đàm phòng, chống rửa tiền giao dịch phải báo cáo từ ngân hàng thương mại với ngân hàng thương mại Do thời gian tới, Ngân hàng nhà nước cần phải đầu tư hệ thống Việc thường xuyên tổ chức buổi tọa đàm phòng, chống rửa tiền công nghệ thông tin phòng, chống rửa tiền cho Cục phòng, chống rửa tiền không hội để Cục phòng, chống rửa tiền tiếp nhận ý kiến phản Việc đầu tư giúp Cục phòng, chống rửa tiền thu thập, phân tích thông tin hồi ngân hàng thương mại việc thực biện pháp phòng, giao dịch phải báo cáo, giao dịch đáng ngờ từ tổ chức tín dụng chống rửa tiền, mà hội để ngân hàng thương mại trao đổi kinh cách nhanh chóng kịp thời Qua đó, Cục phòng, chống rửa tiền kịp nghiệm phòng, chống rửa tiền Qua đó, hạn chế hành vi lợi dụng hệ thống thời phát xác giao dịch có nguy rửa tiền, đưa cảnh ngân hàng thương mại để thực hành vi rửa tiền báo ngân hàng thuơng mại đề nghị quan cảnh sát tiến hành 3.3.2.5 Tăng cường hợp tác quốc tế điều tra Để công tác phòng, chống rửa tiền hiệu quả, bên cạnh việc đẩy mạnh công 3.3.2.3 Ban hành quy chế giám sát việc tuân thủ quy định phòng, tác tuyên truyền, tăng cường đầu tư hệ thống công nghệ thông tin, ban hành quy chống rửa tiền chế giám sát thực biện pháp phòng, chống rửa tiền … cần tăng Trong thời gian qua, hầu hết ngân hàng thương mại ban hành quy cường hợp tác với tổ chức quốc tế, nước giới để trao đổi thông trình nội phòng, chống rửa tiền, nhiên số ngân hàng lớn quan tin nhận nhiều trợ giúp từ tổ chức quốc tế, quốc gia có nhiều tâm thực triển khai quy trình nội phòng, chống rửa tiền, nên Nghị định kinh nghiệm phòng, chống rửa tiền, đặc biệt kinh nghiệm chống rửa tiền 74/2005/NĐ-CP chưa có hiệu cao Sở dĩ Ngân hàng nhà nước qua hệ thống ngân hàng chưa ban hành quy chế giám sát việc tuân thủ quy định phòng, chống rửa 3.3.3 Nhóm giải pháp thuộc ngân hàng thương mại tiền Hoạt động rửa tiền chủ yếu thông qua giao dịch tài Do vậy, Việc ban hành quy chế giám sát giúp cho Cơ quan tra Ngân ngân hàng thương mại có hệ thống kiểm soát hữu hiệu giảm thiểu hàng nhà nước nói chung Cục phòng, chống rửa tiền nói riêng chủ động hành vi rửa tiền qua ngân hàng mình, muốn ngân hàng thương mại việc tra giám sát ngân hàng thương mại Qua đưa biện 79 80 phải thực biện pháp sau: 3.3.3.1 Thành lập phận chuyên trách phòng, chống rửa tiền Hiện nay, hầu hết ngân hàng thương mại chưa có phận Chấp nhận khách hàng phòng, chống rửa tiền, có hoạt động mang tính chất kiêm nhiệm nên công tác phòng, chống rửa tiền chưa trọng hiệu phòng, chống rửa tiền thấp Các ngân hàng cần phải xây dựng quy định chấp nhận khách hàng cách rõ ràng, bao gồm việc miêu tả cụ thể loại khách hàng gây Do vậy, việc thành lập phận chuyên trách phòng chổng rửa tiền rủi ro cao mức bình thường cho ngân hàng Khi xây dựng quy định thực cần thiết Bộ phận chuyên trách đơn vị chịu trách nhiệm xây này, yếu tố như: lý lịch khách hàng, quốc tịch, chức danh … tài khoản dựng, giám sát thực quy trình nội bộ, thực công tác thu nhập, tổng hợp có liên quan cần phải xem xét Các ngân hàng cần phải xây dựng thông tin giao dịch đáng ngờ báo cáo Cục phòng, chống rửa tiền quy định chấp nhận khách hàng theo mức độ rủi ro đòi hỏi theo dõi sâu rộng đề xuất biện pháp khác liên quan đến công tác phòng, chống rửa tiền 3.3.3.2 Xây dựng sách nhận biết khách hàng Quản lý thường xuyên tài khoản giao dịch Theo dõi, tìm hiểu khách hàng cách thích hợp phần quan trọng Quản lý thường xuyên khía cạnh quy trình nhận biết khách việc kiểm soát rủi ro ngân hàng Thiếu trách nhiệm này, ngân hàng hiệu qủa Các ngân hàng kiểm soát cách hiệu qủa để giảm hàng gánh chịu rủi ro uy tín, hoạt động, pháp luật thiểu rủi ro cho họ hiểu giao dịch khách hàng Đối Một số nội dung phải ngân hàng đưa vào xây dựng sách nhận biết khách hàng gồm: (i) Nhận dạng khách hàng; (ii) Chấp nhận khách hàng; (iii) Quản lý thuờng xuyên tài khoản giao dịch; (iv) Quản lý rủi ro Nhận dạng khách hàng Quá trình nhận dạng khách hàng áp dụng cách tự nhiên bên mối quan hệ Thời gian thích hợp cho việc nhận dạng số nội dung thông thường giấy tờ khách hàng bị thay đổi đáng kể có thay đổi tài khoản so với hoạt động thông thường khách hàng Các ngân hàng phải xây dựng sách nhận biết khách hàng rõ ràng với tất tài khoản, ngân hàng phải có chương trình phát dấu hiệu bất thường hay đáng ngờ hoạt động Điều làm cách thiết lập nên hạn mức định cho tài khoản cụ thể phải đặc biệt ý giao dịch vượt hạn mức Quản lý rủi ro Cần phải ý chặt chẽ tài khoản rủi ro cao Mỗi ngân hàng phải đưa tiêu chí cho khách hàng rủi ro cao thông qua: quốc tịch nguồn vốn khách hàng, loại giao dịch thực yếu tố rủi ro khác 3.3.3.3 Thực nghiêm chỉnh quy trình nội phòng, chống rửa tiền Trên sở đó, thông tin khách hàng lưu giữ đầy đủ Hoạt động Sau Nghị định 74/2005/NĐ-CP ban hành vào ngày 07/06/2005, quan trọng cho phép ngân hàng quản lý mối quan hệ với khách hàng, đến hầu hết ngân hàng ban hành quy trình nội phòng, 81 82 chống rửa tiền, công tác triển khai thực chưa ngân Bên cạnh việc thành lập phận chuyên trách phòng, chống rửa tiền, hàng quan tâm, nên hiệu phòng, chống rửa tiền ngân hàng thương xây dựng sách nhận biết khách hàng, đại hóa công nghệ tin học mại, đặc biệt ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ hạn chế ngân hàng … ngân hàng cần phải quan tâm phối hợp với Cục Để nâng cao hiệu phòng, chống rửa tiền, biện pháp phòng, chống rửa tiền Việc phối hợp không giúp ngân hàng thương quan trọng ngân hàng thương mại cần phải triển khai thực quy trình mại nhận tư vấn xác việc xây dựng biện pháp phòng, nội phòng, chống rửa tiền cách nghiêm chỉnh chống rửa tiền xử lý giao dịch đáng ngờ, mà hội để Cục phòng, 3.3.3.4 Đào tạo nâng cao chuyên môn cho cán công tác phòng, chống rửa tiền chống rửa tiền nhận phản hồi xác từ phía ngân hàng thương mại việc thực qui định pháp luật phòng, chống rửa tiền Tất ngân hàng thương mại cần phải có chương trình đào tạo phòng, chống rửa tiền để nhân viên am hiểu quy trình phòng, chống rửa tiền Nội TÓM TẮT CHƯƠNG dung cốt lõi công tác đào tạo phòng, chống rửa tiền đào tạo theo dõi, Thông qua kết qủa đạt được, tồn công tác phòng, nhận biết, cập nhật thông tin khách hàng Đội ngũ nhân viên cần phải chống rửa tiền dự báo tình hình rửa tiền Việt Nam thời trang bị kiến thức, tầm quan trọng sách nhận biết khách gian tới Tác giả đưa số giải pháp phòng, chống rửa tiền qua hệ hàng yêu cầu ngân hàng Đối với cán làm việc thống ngân hàng Việt Nam, giải pháp trình bày thành phận khác cần phải phải có chương trình thời gian đào tạo nhóm giải pháp phân theo đơn vị thực giải pháp Đối với nhóm giải cách phù hợp Qua đó, nhân viên thực việc xem xét kỹ lưỡng pháp, thứ tự trình bày giải pháp bố trí theo trình tự thời gian thực khách hàng có rủi ro cao, kịp thời phát giao dịch đáng ngờ để hạn chế Tuy nhiên, để thực tốt giải pháp cần phối hợp đồng rủi ro cho ngân hàng đơn vị thực công tác phòng, chống rửa tiền như: Các ngân hàng 3.3.3.5 Hiện đại hóa công nghệ tin học ngân hàng thương mại, Cục phòng, chống rửa tiền, Bộ công an Hằng ngày, cán ngân hàng phải thực hàng trăm giao dịch khác Nếu hỗ trợ công nghệ thông tin nhiều thời gian, lại không xác Do vậy, đại hóa công nghệ tin học ngân hàng, đầu tư phần mềm phục vụ công tác phòng, chống rửa tiền có khả cảnh báo khách hàng nằm “danh sách đen”, lọc tách liệu nằm mức giao dịch phải báo cáo, phân loại tài khoản theo mức độ rủi ro … hoàn toàn phù hợp Qua đó, hạn chế rủi ro cho ngân hàng 3.3.3.6 Phối hợp chặt chẽ với Cục phòng, chống rửa tiền 83 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO KẾT LUẬN Trước tình hình rửa tiền giới ngày phức tạp, xu hướng chuyển tiền bất hợp pháp sang nước phát triển, đặc biệt nước có tốc độ tăng trưởng kinh tế cao, có mức độ hội nhập sâu rộng với kinh Tiếng Việt Dương, Hà nội tế giới có hệ thống tài ngân hàng non trẻ Việt Nam để tiến hành tẩy rửa gia, Hà nội Một là, luận văn đề cập cách có hệ thống sở lý luận rửa tiền, thời gian tới Ba là, luận văn đề hệ thống giải pháp phòng, chống rửa tiền TS Nguyễn Trọng Hoài, Nguyễn Hoài Bảo (2005), “Rửa tiền trở ngại cho phát triển kinh tế”, Tạp chí kinh tế phát triển, (số 186), TPHCM rửa tiền Việt Nam thời gian qua Trên sở đó, luận văn đưa tồn công tác phòng, chống rửa tiền cần phải tập trung giải Đảng Cộng Sản Việt Nam (2008), Văn kiện đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ X, NXB Chính trị quốc gia, Hà nội nỗ lực nước giới công tác phòng, chống rửa tiền Hai là, luận văn phân tích thực trạng rửa tiền công tác phòng, chống TS.Lê Vinh Danh (1997), Chính sách tiền tệ điều tiết vĩ mô ngân hàng trung ương nước tư phát triển, NXB Chính trị Quốc thành nhiệm vụ chủ yếu sau: tác động rửa tiền đến kinh tế xã hội, quy trình phương thức rửa tiền, Nguyễn Hải Bình (2005), “Phòng, chống rửa tiền giới số lưu ý áp dụng Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng số 11, Hà Nội Để góp phần giảm bớt rủi ro này, luận văn sử dụng nhiều phương pháp nghiên cứu để giải vấn đề mang tính chiến lược hoàn ADB (2007), Chính sách chống tham nhũng Châu Á – Thái Bình PGS.TS Trần Huy Hoàng, Ths Trần Thị Lan Phương (2006), “Phòng chống rửa tiền Việt Nam”, Tạp chí kinh tế phát triển, (số 186), TPHCM TS Đoàn Hồng Lê (2009), “Kinh nghiệm Hồng Kông vào việc chống qua hệ thống ngân hàng bao gồm nhóm giải pháp thuộc nhà nước, ngân tội phạm “rửa tiền” nước ta nay”, Tạp chí sinh hoạt lý luận, (số hàng nhà nước ngân hàng thương mại 4/2009), Đà Nẵng Trên nội dung mà tác giả đề cập luận văn Do hạn Ngô Thái Phương (2006), “Chống rửa tiền tài trợ khủng bố – kinh chế thời gian tư liệu nghiên cứu, nên chắn tác giả tránh nghiệm số nước khu vực”, Tạp chí ngân hàng, (số 9), Hà khỏi khiếm khuyết Vì vậy, tác giả mong nhận đóng góp qúy nội báu qúy thầy cô nhà nghiên cứu quan tâm đến đề tài Liên Hiệp Quốc (1988), Công ước Viên chống buôn lậu ma tuý tổng hợp chất hướng thần, Vienna 10 Liên Hiệp Quốc (2000), Công ước Palermo chống tội phạm có tổ chức, Palermo 85 11 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2010), Báo cáo thường niên năm 2009, 86 23 Phan Nguyễn Bảo Vân (2008), Phát triển nguồn lực kiều hối Ngân Hà nội hàng đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh TP Hồ Chí Minh, Luận 12 Ngân hàng giới (2006), Nhận biết theo dõi khách hàng, Hà nội văn thạc sĩ kinh tế, Đại học kinh tế TPHCM, TPHCM 13 Paul Allan Schott (2007), Hướng dẫn tham khảo chống rửa tiền tài Tiếng Anh trợ khủng bố, NXB Văn Hóa Thông Tin, Hà Nội 14 24 Combating The Financing Of Terrotirsm In Viet Nam, France Phạm Xuân Sơn, Phạm Thế Lực (2008), Nhận diện tham nhũng giải pháp phòng, chống tham nhũng Việt Nam nay, NXB Chính Trị 25 Quốc Gia, Hà nội 15 Nguyễn Thị Minh Quế (2005), “Một số ý kiến rửa tiền phòng chống 16 26 17 18 19 27 28 29 Laundering anh combating the financing of terrotirsm in Singapore, tin đồn thất thiệt”, Tạp chí ngân hàng, (số 24/2009), Hà nội France Văn Tạo, Kim Anh (2010), “Phòng, chống rửa tiền kinh nghiệm TS Nguyễn Thị Ngọc Trang (2005), Chống rửa tiền chủ trương tự TPHCM 30 TS Trương Quang Thông (2005), Rửa tiền điện tử, Tạp chí phát triển kinh tế, (số 177), TPHCM FATF (2009), Methodology for Assesssing Compliance with the FATF 40 Recommendations and the FATF special Recommendations, France 31 FATF (2009), Handbook for Countries and Assessors about AML/CFT Evaluations and Assessments, France 32 PGS.TS Trần Ngọc Thơ (2005), “Chống rửa tiền chống ai?”, Tạp chí kinh tế phát triển, (số 186), TPHCM 22 FATF, APG (2008), Third Mutual Evaluation Report on Anti-money TS Tôn Thanh Tâm (2010), “Cần thiết lập chế giải thích nhanh trước hóa dòng chu chuyển vốn quốc tế, Tạp chí phát triển kinh tế, (số 177), 21 FATF, APG (2006), Thist Mutual Evaluation Report on Anti-money Laundering anh combating the financing of terrotirsm in USA, France nước học cho Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (số 1), Hà Nội 20 FATF, APG (2009), First Mutual Evaluation Report on Anti-money Laundering anh combating the financing of terrotirsm in Korea, France Stoyan Tenev cộng (2003), Hoạt động không thức môi trường kinh doanh Việt Nam, NXB Thông Tấn, Hà Nội FATF (2007), First Mutual Evaluation Report on Anti-money Laundering anh combating the financing of terrotirsm in China, France Robert Procope, Ludmila Greechanik (2005), “Cuộc chiến chống rửa tiền”, Tạp chí ngân hàng, (số 12), Hà Nội Development Prospects Group, World Bank (2010), Outlook for Remittance Flows 2010-11 - Migration and Development Brief 12, USA rửa tiền giao dịch tài nước ta với nước ngoài”, Tạp chí ngân hàng, (số 5), Hà Nội APG (2009), Mutual Evaluation Report On Anti-money Laundering And Ministry for Finance and Deregulation Australia (2006), The Amounts And The Effects Of Money Laundering, Australia 33 UN (1988), Convention Against Illicit Traffic In Narcotic Drugs And Psychotropic Substances, Vienna 87 34 UN (2000), Convention Against Transnational Organized Crime, Palermo 35 World Bank (2009), Stolen Asset Recovery, USA