Luận văn giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng NHTMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanh VPbank

Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá CHÝÕNG 1: RỦI RO TÍN DỤNG, Ý NGHĨA CỦA PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THÝÕNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thýõng mại 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thýõng mại 1.1.1.1 Khái quát ngân hàng thýõng mại Khái niệm ngân hàng thýõng mại Ngân hàng đời Ý vào thời kỳ phục hýng Các ngân hàng có nguồn gốc từ ngýời đổi tiền Từ “ngân hàng-bank” có nguồn gốc từ từ “banca” tiếng Ý nghĩa ghế băng- nõi ngýời đổi tiền thýờng ngồi để tiến hành hoạt động kinh doanh Những ngýời làm ngýời đổi tiền nhà giầu nên thýờng có két sắt an toàn họ nhận việc giữ đồ vật quý cho ngýời chủ sở hữu nó, tránh gây mát Đổi lại, ngýời chủ sở hữu phải trả cho ngýời giữ khoản tiền công Khi công việc mang lại lợi ích cho ngýời gửi, đồ vật cần gửi ngày đa dạng hõn, vật có giá trị nhý tiền, dần dần, ngân hàng nõi giữ tiền cho ngýời có tiền Khi xã hội phát triển, thýõng mại phát triển, nhu cầu tiền ngày lớn, tức phát sinh nhu cầu vay tiền ngày lớn xã hội Khi nắm tay lýợng tiền, ngýời giữ tiền nhận thấy thýờng xuyên có ngýời gửi tiền vào có ngýời rút tiền Tuy nhiên ngýời gửi tiền không rút tiền lúcnên thýờng xuyên có số dý Và ngýời giữ tiền nảy ý định cho vay số tiền Từ phát sinh nghiệp vụ nhýng cõ ngân hàng nói chung, huy động vốn cho vay vốn Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế SV: Nguyễn Minh Khanh Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá 1.1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thýõng mại Khái niệm tín dụng Tín dụng chuyển nhýợng tạm thời lýợng giá trị dýới hình thức vật hay tiền tệ từ ngýời sở hữu sang ngýời sử dụng, sau thời gian định trả lại với lýợng lớn hõn Khái niệm thể ba đặc điểm cõ bản, thiếu ba đặc điểm sau không phạm trù tín dụng nữa: -Có chuyển giao quyền sử dụng lýợng giá trị từ ngýời sang ngýời khác -Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời -Khi hoàn lại lýợng giá trị chuyển giao cho ngýời sở hữu phải kèm theo lýợng giá trị dôi thêm gọi lợi tức Trong hoạt động ngân hàng tín dụng đýợc hiểu hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng Hình thức tín dụng ngân hàng thýõng mại: Căn vào thời hạn tín dụng ngýời ta chia ra: Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dýới năm thýờng đýợc sử dụng vay bổ sung thiếu hụt vốn lýu động tạm thời doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm năm, tín dụng dài hạn đýợc sử dụng để cấp vốn cho doanh nghiệp vào vấn đề nhý: xây dựng cõ bản, đầu tý xây dựng xí nghiệp mới,các công trình thuộc cõ sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng hai kỳ hạn trên, loại tín dụng đýợc cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh SV: Nguyễn Minh Khanh Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thýõng mại 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thýõng mại Rủi ro đýợc hiểu khả xảy tổn thất dự kiến Rủi ro tín dụng khả khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực không đầy đủ nghĩa vụ ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng, khả khách hàng không trả, không trả đầy đủ, hạn gốc lãi cho ngân hàng Rủi ro tín dụng đýợc gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn NHTM - hoạt động tín dụng 1.1.2.2 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng ngân hàng thýõng mại Hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà khó lýờng trýớc đýợc Nguyên nhân tiềm ẩn rủi ro ngân hàng trung gian tài chính,huy động vốn nhàn rỗi kinh tế với lãi suất thấp, sau cho tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi nhuận Nếu ngân hàng không đáp ứng đủ vốn cho kinh tế huy động đủ vốn nhýng thị trýờng vay ngân hàng hoạt động hiệu quả, dẫn đến rủi ro Hoạt động kinh doanh ngân hàng nhạy cảm, có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế, chịu tác động nhiều nhân tố khách quan chủ quan nhý kinh tế, trị, xã hội….Từ gây thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng Hõn nữa, ngân hàng kinh doanh huy động vốn cho vay mà nhiều lĩnh vực khác nhý toán, bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khoán, góp vốn liên doanh, dịch vụ thẻ đại lý Vì nói rủi ro ngân hàng đa dạng Ngoài ra, ngân hàng hoạt động cõ chế thị trýờng có cạnh tranh khốc liệt ngân hàng với tổ chức tín dụng, dẫn đến việc cạnh tranh lãi suất để huy động đýợc vốn, làm cho lãi suất huy động vốn cao hõn lãi suất cho vay nguyên nhân gây rủi ro cho ngân hàng Do đặc thù kinh doanh ngân hàng nên có nhiều loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng…Trong số tất SV: Nguyễn Minh Khanh Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá loại rủi ro kể rủi ro hoạt động tín dụng loại rủi ro lớn phức tạp nhất, diễn mức đáng quan tâm Rủi ro tín dụng phát sinh trýờng hợp ngân hàng không thu đýợc đầy đủ gốc lãi khoản cho vay việc toán nợ gốc lãi không kỳ hạn Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay, mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng nhý bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thýõng mại, cho vay thị trýờng liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ … Có nhiều nguyên nhân gây rủi ro tín dụng nhýng lại nguyên nhân sau: Những nguyên nhân bất khả kháng: nguyên nhân bất khả kháng tác động tới ngýời vay làm cho họ khả toán cho ngân hàng nhý thiên tai, chiến tranh thay đổi tầm vĩ mô nhý đổi phủ, sách kinh tế …výợt tầm kiểm soát ngýời vay ngýời cho vay Những thay đổi thýờng xuyên xảy ra, tác động liên tục tới ngýời vay, tạo thuận lợi khó khăn cho ngýời vay Nhiều ngýời trả nợ hạn cho ngân hàng nhiên nguyên nhân làm cho khả trả nợ họ bị suy giảm Nguyên nhân thuộc chủ quan ngýời vay: Trình độ yếu ngýời vay dự đoán vấn đề kinh doanh, yếu quản lý, chủ định lừa cán tín dụng… Rất nhiều ngýời vay sẵn sàng mạo hiểm với kỳ vọng thu đýợc lợi nhuận cao Để đạt đýợc mục đích mình, sẵn sàng tìm thủ đoạn để ứng phó với Ngân hàng nhý cung cấp thông tin sai, mua chuộc Nguyên nhân thuộc Ngân hàng: Đây loại rủi ro phát sinh từ bên Ngân hàng cán tín dụng nhý làm trái qui trình tín dụng để mýu lợi cá nhân, định giá tài sản chấp không giá trị thực tế trình độ nghiệp vụ hay có thông đồng với khách hàng, tài sản chấp bị giá Khi Ngân hàng thẩm định cho vay tài sản chấp giá cao, sau giá giảm mạnh, khách hàng không trả đýợc nợ, Ngân hàng xiết nợ nhýng không bán đýợc giá thấp, không SV: Nguyễn Minh Khanh Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá có ngýời mua, tiền thu thấp hõn so với số tiền cho vay; trực tiếp thu nợ gốc lãi nhýng không nộp lại Ngân hàng mà dùng cho mục đích cá nhân; lập hồ sõ giả để vay tiền cá nhân, vay hộ, nhờ ngýời vay hộ; tẩy xoá, sửa chữa chứng từ có giá để chấp vay tiền Ngân hàng 1.2 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thýõng mại 1.2.1 Khái niệm cần thiết phòng ngừa v hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thýõng mại Phòng ngừa rủi ro tín dụng biện pháp ngân hàng thương mại không để rủi ro xảy nghiệp vụ tín dụng Hạn chế rủi ro tín dụng biện pháp nhằm giảm bớt tổn thất rủi ro tín dụng xảy Khi gặp rủi ro tín dụng, Ngân hàng không thu đýợc vốn tín dụng cấp lãi cho vay, nhýng Ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho Ngân hàng cân đối việc thu chi Khi không thu đýợc nợ vòng quay vốn tín dụng giảm làm Ngân hàng kinh doanh hiệu Khi gặp phải rủi ro tín dụng Ngân hàng thýờng rõi vào tình trạng khả toán, làm lòng tin ngýời gửi tiền, ảnh hýởng đến uy tín Ngân hàng Đối với cấp dýới, gặp phải rủi ro tín dụng nên tiền trả lýõng cho nhân viên ngýời có lực thuyên chuyển công tác, gây khó khăn cho Ngân hàng Rủi ro tín dụng Ngân hàng xảy mức độ khác nhau: nhẹ Ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi đýợc lãi cho vay, nặng Ngân hàng không thu đýợc vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến Ngân hàng bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài không khắc phục đýợc, Ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống Ngân hàng nói riêng Chính đòi hỏi nhà quản trị Ngân hàng phải thận trọng có biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay SV: Nguyễn Minh Khanh Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá 1.2.2 Biểu rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Rủi ro huy động vốn Rủi ro lãi suất Là tổn thất mà Ngân hàng phải gánh chịu lãi suất thị trýờng biến động Khi ngân hàng huy động vốn với lãi suất cao, cạnh tranh ngân hàng thýõng mại, nhýng lãi suất cho vay không tăng tăng không týõng ứng dẫn đến ngân hàng bị ứ đọng vốn,hoặc làm cho lợi nhuận giảm Nhý lãi suất thị trýờng biến động làm cho ngân hàng có khả gặp rủi ro Huy động vốn lớn hõn nhu cầu cho vay Nguồn vốn hoạt động chủ yếu ngân hàng nguồn vốn huy động Nếu số vốn bị ứ đọng, cho vay đầu tý vào loại tài sản sinh lời ngân hàng phải trả lãi cho số vốn huy động đýợc, ngân hàng rõi vào trạng thái cân bằng, kéo dài tình trạng dẫn tới tình trạng thua lỗ Tỷ lệ dự trữ bắt buộc tăng cao Tỷ lệ dự trữ bắt buộc quy định Ngân hàng Nhà nýớc tỷ lệ tiền mặt tiền gửi mà Ngân hàng thýõng mại bắt buộc phải tuân thủ để đảm bảo tính khoản Để góp phần kiềm chế lạm phát, tháng đầu năm 2008 NHNN điều chỉnh tăng tỷ lệ tiền gửi dự trữ bắt buộc tổ chức tín dụng NHNN 11% Mục đích điều chỉnh tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc lần hạn chế số nhân tiền, nhằm rút bớt khối lýợng tiền lýu thông NHNN Chính việc tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc làm ngân hàng thýõng mại đồng loạt tăng lãi suất huy động vốn VNĐ hạn chế cho vay để đảm bảo khả toán Mất vốn nguyên nhân khác Đây loại rủi ro khách quan thiên tai gây nhý lũ lụt, động đất, hoả hoạn bị trộm, bị lừa đảo, tham nhũng… nhý nguyên nhân liên quan đến đội ngũ cán nhân viên ngân hàng, SV: Nguyễn Minh Khanh Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá lực hạn chế lợi ích cá nhân mà làm thiệt hại đến tài sản ngân hàng Mặc dù rủi ro xảy với tần suất không cao, mang tính tuý nhýng gây thiệt hại lớn ngân hàng 1.2.2.2 Rủi ro cho vay Rủi ro tín dụng yếu tố khách quan nên đo lường xác để hạn chế tuyệt đối Tuy nhiên người ta lượng hoá thành biểu phát sinh hoạt động tín dụng để hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Và để đánh giá mức độ hạn chế rủi ro tín dụng, người ta nhìn vào thay đổi tiêu Cụ thể: Nợ có vấn đề tỷ lệ nợ có vấn đề tổng dư nợ Các khoản nợ có vấn đề khoản nợ có khả thành nợ hạn Các khoản nợ có vấn đề phát sớm áp dụng biện pháp thích hợp ngăn ngừa khoản nợ hạn phát sinh giảm khả tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu Mỗi ngân hàng xây dựng cho tiêu chuẩn nợ có vấn đề, nhiên nợ có vấn đề dễ chuyển thành nợ hạn nên việc khoản nợ có vấn đề giảm giá trị tỷ lệ nợ có vấn đề tổng dư nợ giảm biểu rủi ro tín dụng Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Nợ khó đòi tỷ lệ nợ khó đòi tổng dư nợ Các tiêu có liên quan chặt chẽ với phản ánh mức độ tín dụng khác Đối với ngân hàng, việc khách hàng không trả hạn có liên quan đến đến khoản rủi ro khoản: chi phí tăng để tìm nguồn để chi trả tiền gửi chi vay hợp đồng Nợ khó đòi cảnh báo cho ngân hàng khoản vay từ ngân hàng tìm biện pháp khắc phục để thu lại nợ Việc trích lập dự phòng rủi ro Quỹ dự phòng rủi ro thành lập nhằm mục đích bù đắp chi phí ngân hàng xảy rủi ro để không làm ảnh hưởng đột biến chi phí ngân hàng Quỹ dự phòng rủi ro ngân hàng trích lập theo quy định ngân hàng trung ương Tỷ lệ trích lập dựa vào mức độ rủi ro SV: Nguyễn Minh Khanh Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá khoản vay nhìn vào quỹ dự phòng rủi ro trình sử dụng ta đánh giá mức độ hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.3 Các nhân tố dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Nhân tố khách quan Nhân tố thuộc môi trýờng Cũng giống nhý cácdoanh nghiệp khác, ngân hàng hoạt động chịu nhiều nhân tố thuộc môi trýờng kinh tế xã hội, trị, pháp luật nói chung Hoạt động tín dụng ngân hàng lại đặc biệt liên quan đến nhiều ngành nghề kinh tế, việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chịu ảnh hýởng nhiều yếu tố khách quan Đầu tiên ổn định tầm vĩ mô nói chung, bao gồm ổn định trị, luật pháp xã hội Một có môi trýờng ổn định không ngân hàng nói riêng mà doanh nghiệp nói chung yên tâm kinh doanh kinh doanh cách có hiệu quả, ngýợc lại, tình hình trị bất ổn, sách nhà nýớc đýa có thay đổi bất ngờ, hệ thống luật pháp không đầy đủ chặt chẽ, tình hình thi hành pháp luật không nghiêm minh … ngân hàng dù cố gắng khó hạn chế đýợc rủi ro tín dụng Ngành ngân hàng chịu tác động trực tiếp môi trýờng kinh tế Không ổn định môi trýờng kinh tế mà phát triển kinh tế đồng thời ảnh hýởng lớn tới hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Sự phát triển đa dạng ngành kinh tế giúp ngân hàng phân tán đýợc rủi ro hoạt động tín dụng, đời nhiều ngành nhý trung tâm thông tin, công ty xếp hạng doanh nghiệp giúp ngân hàng nắm bắt đýợc nhiều thông tin hõn khách hàng Từ có nhiều đánh giá khách hàng xác hõn nhằm nâng cao hạn chế rủi ro tín dụng Sự phát triển kinh tế tạo điều kiện cho công cụ nhằm đo lýờng, lýợng hoá hay công cụ phái sinh nhằm hạn chế rủi ro đời phát triển, giúp ngân hàng hạn chế rủi ro nói chung rủi ro tín dụng nói riêng Bên cạnh môi trýờng kinh tế, môi trýờng pháp luật yếu tố quan trọng ảnh hýởng tới hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thýõng mại Môi trýờng pháp luật không cần phải ổn định riêng mà riêng ngành ngân hàng-ngành nhậy cảm kinh tế, hệ thống SV: Nguyễn Minh Khanh Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá pháp luật phải đảm bảo đầy đủ, chặt chẽ Không khách hàng ngân hàng phải đýợc giám sát pháp luật mà thân ngân hàng đýợc điều chỉnh theo pháp luật nhằm phát sớm dấu hiệu không an toàn, nhiên hệ thống luật pháp phải đảm bảo nguyên tắc tự chủ doanh nghiệp nói chung ngân hàng nói riêng Nhân tố thuộc khách hàng Ngân hàng thực hoạt động tín dụng nhằm phục vụ khách hàng, khoản tín dụng nhằm phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh khách hàng Vì muốn hạn chế rủi ro tín dụng, ngân hàng làm mà phải có hợp tác từ phía khách hàng Các yếu tố phụ thuộc thân ngýời vay nhý trình độ, lực quản lý ảnh hýởng trực tiếp tới hiệu phýõng án kinh doanh-nguồn trả nợ cho ngân hàng, từ ảnh hýởng tới việc trả nợ cho ngân hàng Trong trýờng hợp phýõng án kinh doanh không hiệu lực tài ngýời vay lại yếu tố mang định việc trả nợ ngân hàng Bên cạnh đó, khách hàng có phẩm chất đạo đức tốt, vị trí xã hội quan trọng đảm bảo dù không chắn khách hàng không cố tình lừa đảo ngân hàng hay chây ỳ việc trả nợ Nhý vậy, yếu tố thuộc thân khách hàng nhý trình độ quản lý, lực tài chính, tý cách phẩm chất đạo đức có ảnh hýởng lớn tới việc hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Một khách hàng tốt không may bị nguyên nhân khách quan nhý bão lụt chẳng hạn làm ảnh hýởng đến hoạt động kinh doanh làm cho họ khả trả nợ họ ý định không trả nợ 1.2.3.2 Nhân tố chủ quan Nhân tố thuộc ngân hàng Ngân hàng đýa công cụ để phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng: bao gồm sách tín dụng, quy trình tín dụng, cách thức quản lý tiền cho vay ngân hàng, chất lýợng đội ngũ cán tín dụng, hệ thống thông tin tín dụng, đa dạng hoá hoạt động SV: Nguyễn Minh Khanh Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá Chính sách tín dụng: Là hệ thống chủ trýõng, định hýớng quy định chi phối hoạt động tín dụng ngân hàng đýa nhằm sử dụng hiệu nguồn vốn để tài trợ cho doanh nghiệp, hộ gia đình cá nhân Mục đích sách tín dụng : -Chính sách tín dụng xác định giới hạn áp dụng cho hoạt động Đồng thời thiết lập môi trýờng nhằm giảm bớt rủi ro hoạt động tín dụng -Chính sách tín dụng đýợc đýa nhằm bảo đảm định tín dụng (quyết định tài trợ vốn) khách quan tuân thủ quy định ngân hàng phù hợp thông lệ quốc tế Quy trình tín dụng: Là býớc mà nhân viên tín dụng cần làm quản lý hợp đồng tín dụng, bao gồm tất trình từ lập hồ sõ cho vay, giải ngân, đến lúc thu nợ vốn lẫn lãi Một quy trình tín dụng đặt phải đảm bảo chặt chẽ, xác, khoa học cách thức hiệu để phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chất lýợng đội ngũ nhân viên ngân hàng: Chất lýợng nhân viên tín dụng phải đýợc đảm bảo hai yếu tố chuyên môn đạo đức Cán tín dụng có chuyên môn giỏi giúp cho ngân hàng đýa sách tín dụng phù hợp, quy trình tín dụng chặt chẽ, công cụ thích hợp thực chúng cách hiệu từ giúp ngân hàng phòng ngừa hạn chế đýợc rủi ro Đạo đức nghề nghiệp với ngành nghề quan trọng nhýng riêng ngân hàng đặc biệt quan trọng nhân viên ngân hàng sống môi trýờng mà hành vi hàm lợi cá nhân dễ dàng xảy hõn khó phát hõn Nhân viên ngân hàng không đáp ứng đủ điều kiện cần thiết mặt đạo đức nghề nghiệp dù ngân hàng có sách tín dụng phù hợp đến việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng không hiệu Hệ thống thông tin ngân hàng: Thông tin ngân hàng đầy đủ, xác kịp thời cõ sở để định đắn Hoạt động ngân SV: Nguyễn Minh Khanh 10 Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá 3.2 Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng VPBank 3.2.1 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Thẩm định dự án cho vay theo quy trình: Công tác thẩm định dự án vay vốn tín dụng trung dài hạn quan trọng lẽ trả lời cho câu hỏi có nên cho vay vốn hay không? Trước đây, cán thẩm định dự án coi trọng vấn đề tài sản chấp làm quan trọng việc xét duyệt cho vay, mà chưa thẩm định đầy đủ mặt dự án, dự án giải ngân xảy rủi ro Mục đích tín dụng ngân hàng bổ sung số vốn thiếu khách hàng với lượng định tuỳ vào điều kiện khác Vì vậy, để chấp nhận cho vay khách hàng xin vay vốn phải giải trình kế hoạch hay dự án sản xuất kinh doanh với ngân hàng để xin vay vốn Tuy nhiên, dự án khách hàng giải trình hiệu nhận vốn từ ngân hàng Để biết dự án có hiệu hay không, cán thẩm định dự án ngân hàng phải làm tốt công tác thẩm định nhằm nâng cao chất lượng khoản tín dụng, giảm rủi ro xảy Tiết kiệm chi phí để có vốn huy động rẻ nhất: Việc cạnh tranh huy động vốn tổ chức tín dụng năm gần diễn vô gay gắt Đặc biệt cuối năm 2007 đầu năm 2008, mà lạm phát tăng cao, tỷ lệ dự trữ bắt buộc tăng chạy đua tăng lãi suất ngân hàng thương mại diễn mạnh Như vậy, để có vốn huy động rẻ ngân hàng giảm lãi suất đầu vào Trong lãi suất đầu tăng tăng không tương ứng làm ngân hàng giảm lợi nhuận, chí bị lỗ lãi suất cho vay không bao gồm chi phí biên vốn mà gồm chi phí quản lý khoản vay, phần bù rủi ro lợi nhuận hợp lý cho ngân hàng Do ngân hàng tiết kiệm chi phí có vốn huy động rẻ nhất, nâng cao khả cạnh tranh điều kiện SV: Nguyễn Minh Khanh 26 Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá Xây dựng chiến lược khách hàng: Phân loại đối tượng khách hàng hợp lý để xác định nhu cầu thích hợp Việc phân loại đối tượng khách hàng hợp lý giúp ích vào hiệu sách khách hàng tìm hướng đầu tư thích hợp với doanh nghiệp thời kỳ khác dễ dàng quản lý, giảm thiểu nhầm lẫn sai sót Khi phân loại ngân hàng dựa vào số đặc điểm như: Tình hình tài kết hoạt động sản xuất kinh doanh, uy tín quan hệ tín dụng mức độ quan hệ doanh nghiệp với ngân hàng… từ đưa sách tiếp thị khác 3.2.3 Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Có biện pháp cụ thể xử lý khoản nợ hạn: Hiện VP Bank cán trọng tới nguồn thu nợ thứ hai (từ tài sản bảo đảm) nguồn thu nợ thứ (từ phương án, dự án kinh doanh) đề cập tới Trong nguồn trả nợ khách hàng Cán tín dụng nên tiến hành đối chiếu phân tích tình hình sử dụng vốn vay, tính toán xác định nguồn thu, đánh giá khả trả nợ sở làm cam kết lộ trình trả nợ cụ thể với khách hàng Cán tín dụng phải xác định nguồn thu đánh giá khả trả nợ khách hàng thông qua thứ tự ưu tiên: Thu từ phương án, dự án kinh doanh (nguồn thu thứ nhất) tiếp đến thu từ phát mại tài sản bảo đảm (nguồn thu thứ hay gọi nguồn thu dự phòng) cuối thu từ nguồn thu khác như: Từ sản xuất kinh doanh, từ nguồn tài trợ, vốn khác Nguồn thu thứ nhất, thu từ phướng án, dự án kinh doanh: Khi thẩm định cán tín dụng khách hàng tính toán xác định chu kỳ kinh doanh, dòng tiền phương án, dự án nguồn trả nợ khác để thống thời hạn cho vay, kỳ hạn nợ Từ gốc thẩm định phải khách hàng ngồi lại để làm rõ nguyên nhân đâu? Nếu lực thẩm định cán yếu dẫn đến xác định thời hạn cho vay sai nguyên nhân khách quan Ngân hàng Doanh nghiệp bàn bạc điều chỉnh gia hạn nợ cho phù hợp Nếu không lý trên, cán tín dụng phải đơn vị đối chiếu dòng tiền giải ngân để xác định cụ thể hình thái biểu tiền vay Đây phương pháp khó, đối SV: Nguyễn Minh Khanh 27 Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá với ngân hàng cho khách hàng vay theo phương thức hạn mức tín dụng, đối tượng cho vay Chi phí sản xuất chung (TK 627), chi phí quản lý doanh nghiệp (TK 642) khoản chi phí tập hợp lại sau phân bổ cho sản phẩm, dự án công trình Dù khó điều bắt buộc có xác định nguồn để đánh giá khả thu nợ xác tránh tình trạng thành tích cố tình bao biện, làm qua loa.Trong trình đối chiếu nếu: Vốn nằm khâu nguyên vật liệu: (TK 151, 152 153) phải xác định rõ nguyên nhân: Trường hợp nguyên vật liệu nhập không sử dụng kém, phẩm chất, không đồng phải yêu cầu khách hàng tính toán, xác định lại thấy không cần thiết sử dụng sử dụng phải bán để trả nợ Ngân hàng, để lâu phát sinh thêm chi phí, doanh nghiệp lỗ; Vốn vay nằm dây chuyền sản xuất: (TK 154) sản phẩm dở dang, số vốn không lớn, so sánh với vài năm thấy có tăng đột biến cần phải làm rõ lý gì? chi phí đầu vào tăng hay mở rộng sản xuất để xem xét có hợp lý không? Nếu chi phí đầu vào tăng hay mở rộng sản xuất có dấu hiệu không minh bạch hạch toán kế toán phải phân tích trường hợp cụ thể để có biện pháp quản lý kế hoạch đầu tư thích hợp Vốn vay khâu thành phẩm, hàng hoá (TK 155 156) phải xem xét lại khâu tiêu thụ như: Phương thức bán hàng, giá cả, quan hệ cung cầu hàng hoá thị trường, mạng lưới tiêu thụ, công tác quảng cáo, sách khuyến mại… Yêu cầu khách hàng giải trình biện pháp tháo gỡ, bán hàng trả nợ; Vốn nằm khâu hàng gửi bán (TK 157) đề nghị khách hàng kiểm tra, đối chiếu lại nhiều trường hợp khách hàng, đại lý, cửa hàng bán hàng không hạch toán tiêu thụ để chiếm dụng vốn Vốn vay công nợ phải thu (TK 131, 136,138, 141 331): Yêu cầu khách hàng rà soát đối chiếu với hợp đồng mua bán để biết khoản nợ hạn hay chưa? có khả thu hồi hay không? Trong trình xác định nguồn thu, đánh giá khả thu, làm cam SV: Nguyễn Minh Khanh 28 Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá kết với khách hàng tiến độ trả nợ cán cần kết hợp đánh giá, kiểm tra tính xác số liệu, xu hướng phát triển (xấu hay tốt dần) để có kế hoạch đầu tư đắn đảm bảo an toàn, hiệu Như vậy, sau đối chiếu xác định hình thái vốn vay có phận vốn vay xác định được, nói cách khác vật tư, hàng hoá tương đương làm đảm bảo, lý số vốn vay phục vụ chi phí sản xuất chung (TK 627), chi phí quản lý doanh nghiệp (TK 642) hay chi phí bán hàng (TK 641) phải phân bổ nói phận vốn sử dụng vốn sai mục đích (dùng vốn ngắn hạn mua sắm tài sản cố định đầu tư dài hạn) vốn thất thoát kinh doanh thua lỗ Đối với số nợ vay sử dụng sai thoả thuận, nợ thất thoát kinh doanh thua lỗ, phải yêu cầu doanh nghiệp làm cam kết trả nợ trước hạn theo quy định quy chế bảo đảm nợ vay Chính Phủ khẩn trương nắm, bắt tài sản để xử lý thu hồi tránh khả vốn Thứ hai, thu từ tài sản bảo đảm: ta xác định giá trị vật tư, hàng hoá công nợ tương đương đảm bảo cho khoản vay Ngoài hướng giải đối tượng để thu nợ có nguồn thu dự phòng từ tài sản bảo đảm Để đánh giá nguồn thu này, cán phải khách hàng rà soát lại tính pháp lý tài sản, thực trạng tài sản, thủ tục khả bán, chuyển nhượng tranh thủ ủng hộ quan chức xử lý thu hồi nợ để lâu khó xử lý, tài sản xuống cấp giá trị Thứ ba, thu từ nguồn khác: Thu từ sản xuất kinh doanh: Doanh nghiệp lấy phần lợi nhuận trả nợ vốn quay vòng tái sản xuất đảm bảo hoạt động bình thường Đối với doanh nghiệp quan hệ tín dụng dùng để trả nợ cũ vay mới, doanh nghiệp cắt quan hệ tín dụng với Ngân hàng cách họ trả nợ Tuy nhiên, cán phải tính toán để biết doanh nghiệp sản xuất hay không? sản xuất có lãi hay lỗ? Để đánh giá xác doanh nghiệp sản xuất lỗ hay lãi khẳng định có lợi nhuận để trả nợ hay không? cần lưu ý số khoản chi phí mà doanh nghiệp hay trốn khấu hao tài sản cố định, lãi vay ngân hàng Đặc biệt SV: Nguyễn Minh Khanh 29 Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá ý phải hạch toán, phân bổ số phải trích, phải trả theo quy định hạch toán, phân bổ số trích, trả nhiều doanh nghiệp làm mục đích làm sai lệch kết kinh doanh Hình thức tiếp tục cho vay nuôi nợ, phải thẩm định thận trọng cho phương án cho vay cần phải tăng cường công tác quản lý để đạt mục đích giảm nợ Thu từ nguồn khác (nếu có): Ngoài khoản thu doanh nghiệp số khoản khác thu nguồn kinh phí hỗ trợ từ đơn vị chủ quản, khoản đầu tư đến hạn, bán tài sản khác, phát hành cổ phiếu cần phải thẩm định, đánh giá cụ thể cho trườnghợp Đánh giá khả trả nợ khách hàng bao gồm: Xác định nguồn thu, phân tích đánh giá khả thu, thời điểm thu nợ làm cam kết khách hàng thực việc làm quan trọng đảm bảo thực cam kết Ban lãnh đạo VP Bank đồng thời sở để thực cam kết hợp đồng tín dụng Sau tháo gỡ khó khăn, khách hàng không thực được, việc chấm dứt cho vay vừa đảm bảo tính pháp lý vừa đảm bảo văn hoá kinh doanh VP Bank Tư vấn cho khách hàng sản xuất kinh doanh yếu: Đối với tổ chức cá nhân vay vốn ngân hàng mà ngân hàng khó thu hồi nợ tổ chức cá nhân làm ăn không hiệu Do bị thua lỗ, hay sử dụng vốn vay không mục đích dẫn đến làm ăn thua lỗ khó có khả trả nợ lãi vay vốn vay cho ngân hàng Thì ngân hàng nên tư vấn phương án kinh doanh cho đối tượng khách hàng nhằm mục đích để đối tượng khách hàng có phương án kinh doanh hiệu kết cuối toán khoản nợ cho ngân hàng 3.2.3 Đổi nghiệp vụ tín dụng Thay đổi cấu danh mục cho vay: Hiện cấu danh mục cho vay VP Bank có tỷ trọng cho vay trung dài hạn lớn, tiềm ẩn nhiều rủi ro Để phòng ngừa loại nợ có rủi ro cao VPBank giảm bớt cho vay khoản trung dài hạn Cho vay với khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, cho vay SV: Nguyễn Minh Khanh 30 Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá tiêu dùng với khoản vay ngắn hạn vừa làm cho khả thu hồi vốn nhanh vừa tạo điều kiện thuận lợi cho nhân viên tín dụng theo dõi giám sát Cho vay với lãi suất tăng dần có quyền lựa chọn vốn hoá khoản vay DN: Sản phẩm cho vay áp dụng doanh nghiệp thiếu vốn lưu động ngân hàng dự đoán tình hình tài doanh nghiệp có xu hướng phát triển Lãi suất khoản vay tăng dần năm từ cho vay Ngân hàng có quyền chuyển đổi khoản vay thành vốn góp trái phiếu chuyển đổi doanh nghiệp vay vốn Phát triển tín dụng thuê mua: với hình thức tín dụng doanh nghiệp trang bị máy móc thiết bị đại mà không cần phải đầu tư mua sắm, giúp họ ổn định tài để phát triển sản xuất kinh doanh Mặt khác, xét mặt thủ tục, hình thức thuê mua có điểm thuận lợi vay vốn trung dài hạn ngân hàng công chứng tài sản chấp, điều mà doanh nghiệp tâm đắc Cho vay có đảm bảo khoản thu doanh nghiệp: Các doanh nghiệp bán hàng người mua chưa kịp toán, dẫn đến làm cho doanh nghiệp bị thiếu vốn lưu động Trong trường hợp này, ngân hàng giúp doanh nghiệp thiếu vốn tạm thời cách cho vay theo tỷ lệ khoản thu Tỷ lệ cao hay thấp phụ thuộc vào chất lượng khoản nợ mà ngân hàng thẩm định cách chặt chẽ Thực sách lãi suất linh hoạt: Ngân hàng nên kết hợp việc mở rộng tín dụng với hạn chế rủi ro tín dụng với việc linh hoạt lãi suât Một sách lãi suất linh hoạt phải đảm bảo lãi cho vay đủ bù đắp chi phí biên vốn, chi phí quản lý khoản vay, phần bù rủi ro lợi nhuận hợp lý cho ngân hàng Bởi điều quan tâm doanh nghiệp đến vay vốn ngân hàng lãi suất lãi suất ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận mang lại cho doanh nghiệp Do vậy, mức lãi suất phải hợp lý, hình thành sở thoả thuận với khách hàng, hài hoà lợi ích ngân hàng doanh nghiệp Ngân hàng định cho vay với quy mô khoản vay phù hợp với nhu cầu vay vốn SV: Nguyễn Minh Khanh 31 Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá sở xem xét kỹ lưỡng phương án/dự án sử dụng vốn vay điều kiện đảm bảo tiền vay Tiếp tục hoàn thiện khâu đánh giá rủi ro xếp hạng khách hàng: Khâu đánh giá rủi ro đánh giá khâu định việc hạn chế rủi ro tín dụng Mỗi ngân hàng có quy trình chấm điểm xếp hạng riêng, nhiên quy trình đánh giá mang tính chủ quan nhiều chưa bao hàm nhiều trường hợp xảy thực tế Hiện tại, quy trình chấm điểm tín dụng khách hàng VPBank sử dụng quy trình chuẩn nhiều ngân hàng thương mại sử dụng Thể thành công kết hoạt độngphòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Hệ thống cho phép nhân viên tín dụng đánh giá tiêu chí tài chính, pháp lý, quy mô họat động Việc xếp hạng dựa kết đánh giá rủi ro đánh giá tài sản đảm bảo Hệ thống giúp ích nhiều cho hoạt động ngân hàng tiếp tục trì hoàn thiện quy trình điều cần thiết Do chấm điểm chủ yếu dựa liệu báo cáo tài chất lượng báo cáo tài chưa đảm bảo yếu tố vô khả quản lý, vị người vay ngành chưa coi trọng mức Do để hoàn thiện thêm phương pháp ngân hàng nên áp dụng công nghệ tự động hoá việc phân loại khách hàng vào việc phân loại tín dụng, điều mà ngân hàng nhiều nước giới vận dụng Ưu điểm phương thức nhanh chóng, chi phí thấp độ trung thực cao, góp phần làm giảm thiểu rủi ro 3.2.4 Nâng cao trình độ cán tín dụng ngân hàng Trong loại hình kinh doanh người yếu tố hàng đầu định thành bại hoạt động Đặc biệt kinh doanh ngân hàng ngành kinh doanh loại hàng hoá đặc biệt đầy đủ rủi ro, vai trò người lại đề cao phát huy Cán tín dụng phải thể đầy đủ tư cách người nắm vững trình độ chuyên môn, nhanh nhạy, có tư chất đạo đức kiến thức xã hội phong phú SV: Nguyễn Minh Khanh 32 Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá Do việc nâng cao cán tín dụng chuyên môn nghiệp vụ lẫn đạo đức nghề nghiệp quan trọng Cụ thể sau: Về mặt chuyên môn nghiệp vụ: Cán tín dụng người trực tiếp xử lý khoản vay, an toàn vay phụ thuộc lớn vào cán tín dụng Để nâng cao trình độ cán tín dụng, VP Bank nên thường xuyên tổ chức buổi nâng cao trình độ nghiệp vụ định kỳ, tổ chức trao đổi rút kinh nghiệm hoạt động tín dụng ngân hàng Về mặt đạo đức nghề nghiệp: Tăng cường kiểm soát, quản lý hoạt động nhân viên tín dụng hạn chế hành vi trái với quy định ngân hàng Do nhân viên tín dụng người nắm rõ khoản vay nên việc quản lý nhân viên tín dụng quan trọng Để việc quản lý nhân viên tín dụng hiệu yêu cầu nhân viên thường xuyên lập báo cáo tình hình hoạt động khách hàng, khoản vay phải có phân cấp quản lý mức cho vay 3.2.5 Tiếp tục hoàn thiện hệ thống thông tin ngân hàng: Hệ thống thông tin đầy đủ yếu tố thiếu để có định tín dụng đắn Cho nên thông tin ngân hàng phải đảm bảo đầy đủ đồng Bao gồm thông tin khách hàng hệ thống ngân hàng lẫn thông tin cán tìm hiểu thị trường Do cấp quản lý phải đảm bảo thường xuyên cung cấp đầy đủ thông tin hoạt động hệ thống ngân hàng khuyến khích thúc đẩy nhân viên tín dụng tìm kiếm thông tin bên 3.3 Một số kiến nghị nhằm thực giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng VPBank 3.3.1 Một số kiến nghị với VPBank - VPBank cần xác định chiến lược phát triển tín dụng tùy thuộc thị trường mục tiêu, khả năng, mạnh ngân hàng Từ xây dựng sách tín dụng khoa học, phù hợp qui luật kinh tế thị trường, quy trình cụ thể, chi tiết để hướng hoạt động tín dụng ngân hàng theo hướng tăng trưởng bền vững, phát huy lợi so sánh, hiệu quả, rủi ro SV: Nguyễn Minh Khanh 33 Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá Đưa sách cho vay khách hàng có quan hệ thân tín, quy trình cấp tín dụng thận trọng -Nâng cao lực cán quản trị tác nghiệp lĩnh vực tín dụng Đưa sách tuyển dụng, sử dụng, đãi ngộ đề bạt thích hợp với yêu cầu trách nhiệm công việc Thường xuyên tổ chức phối hợp với ngân hàng nước lớp học, tập huấn, đào tạo đào tạo lại để cập nhật kiến thức ngân hàng thời kỳ kinh tế thị trường phát triển, tăng cường kỹ cho cán quản trị cán tín dụng -Đưa vào sử dụng mô hình, phần mềm đại phục vụ việc phân tích mức độ rủi ro khách hàng, định giá khoản vay, định giá tài sản chấp quản trị danh mục cho vay Các phần mềm hỗ trợ quản lý khoản vay đánh giá mức độ rủi ro khoản vay xác thuận tiện -Tổ chức mô hình tổ chức quy trình cấp tín dụng, quản trị rủi ro đảm bảo độc lập chức bán hàng, phân tích quản trị rủi ro tín dụng Định kỳ tổ chức đánh giá lại mức độ rủi ro khoản vay, tài sản chấp… -Tổ chức việc thu thập, lưu trữ khai thác thông tin phục vụ việc định đầu tư việc giám sát sau cho vay -Áp dụng công cụ phái sinh để phòng ngừa hiệu rủi ro tín dụng như: chứng khoán hoá khoản cho vay, hợp đồng trao đổi tín dụng (credit swap), hợp đồng quyền lựa chọn tín dụng, trái phiếu ràng buộc… 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng trung ương -Ban hành sách nhằm quản lý hoạt động tín dụng ngày hiệu Hoàn thiện luật chấp tài sản kéo dài -Củng cố hoàn thiện hệ thống tra ngân hàng nhà nước sở pháp luật hành Đồng thời ngân hàng nhà nước tăng cường công tác tra, kiểm tra, giám sát chặt chẽ hoạt động ngân hàng trực thuộc hệ thống ngân hàng nhà nước việc thực nội dung luật ngân hàng SV: Nguyễn Minh Khanh 34 Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá -Tăng cường việc kiểm tra thường xuyên hoạt động ngân hàng thương mại Kiên xử lý ngân hàng vi phạm quy định -Bổ sung, chỉnh sửa Quyết định 493/2005/QĐ-Ngân hàng Nhà nước phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo hướng chặt chẽ tính pháp lý, giải pháp kỹ thuật chế tài để buộc ngân hàng thương mại Việt Nam đầu tư vào việc quản lý, giám sát chất lượng tín dụng, đặc biệt việc thực hệ thống thông tin xếp hạng khách hàng theo Sổ tay tín dụng ban hành - Tăng cường hệ thống cập nhật phân tích thông tin, để từ đề sách điều hành hệ thống ngân hàng trực thuộc cách hợp lý SV: Nguyễn Minh Khanh 35 Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá KẾT LUẬN Trong kinh doanh ngân hàng việc ngân hàng đýõng đầu với rủi ro tín dụng điều không tránh khỏi đýợc Thừa nhận tỷ lệ rủi ro tự nhiên hoạt động kinh doanh ngân hàng yêu cầu khách quan hợp lý Vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận đýợc Rủi ro tín dụng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng đề tài mà nhà quản trị ngân hàng nghiên cứu không ngừng hoàn thiện điều kiện để đạt đýợc tỷ lệ lý týởng nói Trên chuyên đề đề cập đến: Một là: hệ thống hoá lý luận phân tích phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thýõng mại Hai là: phân tích đánh giá tình hình rủi ro tín dụng Ngân hàng Thýõng mại cổ phần doanh nghiêp quốc doanh Ba là: đýa giải pháp kiến nghị ngân hàng Thýõng mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh khắc phục vấn đề hạn chế việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Hy vọng với việc ứng dụng biện pháp hỗ trợ nói giúp cho hệ thống ngân hàng Thýõng mại cổ phần Việt Nam nói chung ngân hàng VP Bank nói riêng phát triển vững mạnh hõn đýờng hội nhập vào thị trýờng tài khu vực giới Do hạn chế thời gian thực đề tài nhý kiến thức nên đề tài nhiều thiếu sót Rất mong đýợc giúp đỡ bảo thầy cô bạn Em xin chân thành cảm õn! SV: Nguyễn Minh Khanh 36 Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, Đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội chủ biên TS Nguyễn Võ Ngoạn Giáo trình tài doanh nghiệp, Đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Các tài liệu phòng tổng hợp phòng kế toán VP Bank chi nhánh Đông Đô cung cấp: cõ cấu tổ chức, số tiêu tình hình hoạt động kinh doanh, văn pháp luật Sổ tay tín dụng VP Bank- Đông Đô Tạp chí ngân hàng số 23 tháng12-2007 Nguồn Internet http:// www.icb.com.vn http:// www.vnexpress.net http:// www.vnecono my.com.vn http:// www.mof.gov.vn http:// www.sbv.gov.vn SV: Nguyễn Minh Khanh 37 Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá LỜI CẢM ÕN Qua năm học tập rèn luyện dýới giảng đýờng Đại học, kết hợp với thời gian thực tập Ngân hàng Thýõng mại Cổ phần doanh nghiệp quốc doanh(VP Bank), em đýợc học tập tích luỹ đýợc nhiều kiến thức quí báu cho Để có kiến thức hoàn thành luận văn tốt nghiệp nhờ giảng dậy tận tình quý thầy cô Trýờng đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội, hýớng dẫn tận tâm thầy GS.,TS.Vũ Văn Hoá giúp đỡ nhiệt tình anh chị cán viên chức phòng kế toán nội phòng giao dịch VP Bank Đông Đô Xin chân thành cảm õn: -Quý thầy cô Khoa Tài Chính – Ngân Hàng trýờng Đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội -GS.TS Vũ Văn Hoá -Ban lãnh đạo VP Bank Cùng tất anh chị cán viên chức phòng giao dịch phòng kế toán nội VP Bank Đông Đô giúp đỡ, bảo tạo điều kiện thuận lợi cho em hoàn thành luận văn Sau Em kính chúc quý thầy cô Trýờng Đại Học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội anh chị VP Bank dồi sức khoẻ thành công công tác Sinh viên thực Nguyễn Minh Khanh SV: Nguyễn Minh Khanh 38 Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá LỜI MỞ ĐẦU Trong thực tiễn hoạt động ngân hàng rủi ro tín dụng đýợc đánh giá nhý mắt xích quan trọng quản trị ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng thýõng mại Do đề tài hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thýõng mại đề tài mẻ Tuy nhiên, quản trị rủi ro tín dụng mang lại hiệu cõ chế quản trị rủi ro đýợc xây dựng tảng khoa học đýợc kiểm chứng thực tiễn Thực tế cho thấy vấn đề nhýng nan giải với nhiều ngân hàng thýõng mại Hiện nhiều ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu cao Do vấn đề đýợc lýu tâm hàng đầu Qua thời gian thực tập Ngân hàng Thýõng mại Cổ phần doanh nghiệp quốc doanh (VP Bank) em thấy tình hình phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng thực tốt Do em tiến hành tìm hiểu công cụ sách mà VP Bank thực để đạt đýợc thành công nghiên cứu giải pháp để hoàn thiện hõn phần thiếu sót Do thời gian nghiên cứu trình độ hạn chế nên đề tài em nhiều thiếu sót Rất mong nhận đýợc đóng góp ý kiến thầy cô bạn Em xin cảm õn! SV: Nguyễn Minh Khanh 39 Lớp: 9A03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS.TS Vũ Văn Hoá MỤC LỤC Trang LỜI CẢM ƠN 2.3.2 Những điểm yếu nguyên nhân rủi ro tín dụng VPBank 22 SV: Nguyễn Minh Khanh 40 Lớp: 9A03