Tiểu luận thực trạng hoạt động và 1 số nguy cơ trong tương lai của công tác tín dụng trong ngân hàng thương mại

Mở đầu Ngay từ ngày công nghiệp ngân hàng đời phát triển, tín dụng phần thiếu, chức đặc trng, tiêu biểu hoạt động Một tổ chức kinh tế đợc gọi ngân hàng không phát sinh hoạt động tín dụng, nói cách khác hoạt động vay cho vay Có lẽ, quan hệ tín dụng kinh tế tồn trớc ngân hàng xuất hiện, có mục đích lớn phân phối nguồn vốn kinh tế theo cách hiệu nhất, chuyển nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi đến nơi thiếu hay cần vốn nhằm thu lợi cao Thế nhng, hoạt động tín dụng nhỏ lẻ, không mang lại hiệu tối đa diễn cá nhân hay chí tổ chức Sự xuất ngân hàng giải đợc vấn đề này, ngân hàng tổ chức trung gian tài có khả huy động, tập trung nguồn vốn kinh tế với qui mô lớn, đa dạng chủng loại Vì thế, bên cạnh vay vốn dựa quan hệ cá nhân, trực tiếp hai bên, ngời ta vay tín dụng thông qua ngân hàng với qui mô loại hình không hạn chế Hơn hình thành quan hệ tín dụng ngân hàng thơng mại giúp giảm chi phí cho lu thông vốn, khiến cung cầu vốn tiếp xúc với thuận tiện dễ dàng Sự xuất ngân hàng phát triển hoàn thiện quan hệ tín dụng, khiến hoạt động tín dụng phát huy tối đa hiệu việc thúc đẩy phát triển chung kinh tế Và lẽ đó, tín dụng gắn chặt với lịch sử phát triển ngân hàng, yếu tố định thành bại ngân hàng Cùng với phát triển chung ngành ngân hàng, hoạt động tín dụng ngân hàng có tiến đáng kể, ngày có nhiều hình thức cho vay với qui mô hình thức không hạn chế Tuy không chiếm vai trò độc tôn ngân hàng nh cách vài thập kỉ nhng ngày nay, cho vay chiếm từ 1/2 đến 2/3 tổng tài sản ngân hàng, nguồn thu nhập chủ yếu quan trọng ngân hàng Không thế, đứng trớc đòi hỏi mang tính thời đại, bùng nổ khoa học kĩ thuật, công nghệ thông tin phát triển chung kinh tế toàn cầu theo hớng mở cửa hội nhập, việc quản lí hoạt động tín dụng, phát phòng chống rủi ro tín dụng nhiệm vụ cấp thiết, sống công tác quản lí nh phát triển chung ngân hàng thơng mại sau: Với nhận thức đó, em tiến hành đề tài theo ba phần nh Phần A: Rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại: phần nhằm mục đích giới thiệu chung hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại, đặc biệt hình thức cho vay mà ngân hàng thơng mại tiến hành Phần B: Biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng : phần trình bày số biện pháp chủ yếu mà ngân hàng hay sử dụng để phòng ngừa rủi ro tín dụng Đó biện pháp nh phòng ngừa trớc sau cho vay, công tác thẩm định dự án, phân tích tín dụng v.v sử dụng biện pháp nghiệp vụ, nh quản lí khe hở, sử dụng công cụ tài phát sinh nh hợp đồng tơng lai, quyền chọn giao dịch hoán đổi số yếu tố khác Phần C: Đây phần đợc dành để trình bày số nhận định thân thực trạng hoạt động số nguy tơng lai công tác tín dụng NHTM Một số giải pháp chung đợc nêu lên có tính chất tham khảo Trong trình trình bày đề án này, chắn tránh khỏi thiếu sót, có thiếu sót nghiêm trọng, song với tinh thần không ngại khó, em mong thầy cô đọc góp ý cho em vấn đề mà em nghiên cứu Em xin đợc cảm ơn thầy cô Phần A.Rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại I.Hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại: Tín dụng nhìn chung để quan hệ vay mợn nói chung kinh tế, có đặc điểm mang tính đặc thù nh thời hạn, lãi suất, hình thức v.v Trong quan hệ tín dụng, có xuất hai bên bên vay bên cho vay Tín dụng ngân hàng vậy, có điều có bên đ ợc xác định, ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại(NHTM) với t cách trung gian tài chính, tổ chức kinh doanh độc lập, mục tiêu cao lợi nhuận, điều khiến NHTM khác với ngân hàng nhà nớc, khác với doanh nghiệp thể chế tài khác Cũng mà hoạt động tín dụng NHTM mang đặc điểm riêng, đặc điểm mức độ ảnh hởng rủi ro tín dụng đến hiệu hoạt động ngân hàng Có lẽ không thể chế tài lại có rủi ro tín dụng đa dạng, phức tạp khó quản lí nh NHTM( nghiên cứu kĩ phần sau) Nhng khó nghĩa không hay làm đợc, nên bắt đầu việc cách nhìn lại cách tổng quát có hệ thống tín dụng ngân hàng thơng mại Nói đến quan hệ tín dụng nghĩa nói đến vay cho vay, NHTM bên vay nhận tiền gửi, phát hành trái phiếu(ở số nớc luật pháp không cho phép)v.v Đó mảng hoạt động lớn ngân hàng tạo nguyên liệu cho trình sản xuất kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên phạm vi đề tài này, dành ý đặc biệt vào ngân hàng họ đóng vai trò ngời cho vay, mặt chủ yếu thể rõ nhất, chất quan hệ tín dụng ngân hàng thơng mại Có thể nói, nay, ngân hàng thơng mại cung cấp nhiều hình thức cho vay khách hàng, nói cách khác có nhiều tiêu trí để phân biệt loại hình cho vay khác từ ngân hàng : theo đối tợng đợc vay vốn, theo qui mô vay vốn, theo mục đích vay, thời hạn vay v.v Tuy nhiên, để thuận tiện cho việc nghiên cứu rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại, nêu loại hình cho vay sau: 1.Cho vay thấu chi( Overdraft lending): Nh biết, thấu chi hành động phát hành hay toán số d tài khoản, đặc biệt tài khoản vãng lai( curent account) mà khách hàng mở ngân hàng Tất nhiên cho rằng, ngân hàng cho phép khách hàng phát hành phạm vi số d tài khoản Tuy nhiên để làm đợc điều dễ dàng, việc khớp số d tài khoản trình toán đặc biệt toán séc có đảm bảo chi trả ngân hàng hai trình luôn song song đồng thời, việc rút số d tài khoản thờng đợc tiến hành định kì nghiệp vụ kinh tế phát sinh tài khoản biến động liên tục kì Hơn để tạo thuận lợi cho khách hàng hoạt động sản xuất kinh doanh, ngân hàng hoản toàn đáp ứng nhu cầu cấp bách đáng doanh nghiệp tiền mặt, tiền khoản, khoảng thời gian thích hợp Nghĩa ngân hàng không nên tìm cách để ngăn ngừa hành động thấu chi Để bù đắp cho khoản thấu chi đó, ngân hàng coi khoản vay đợc cung cấp cho khách hàng, cho vay thấu chi Loại cho vay thấu chi có đặc điểm không tuân theo trình thẩm định cho vay thông thờng, thờng có thời hạn ngắn chí ngắn, tiềm ẩn nguy rủi ro tín dụng cao biện pháp giám sát quản lí chặt chẽ Do thờng vay có lãi suất tơng đối cao, có có khoản phạt, hậu việc thấu chi Cho vay doanh nghiệp: Thực hình thức cho vay vô quan trọng kinh tế nói chung cung cấp vốn, nguồn lực thiếu cho hoạt động doanh nghiệp Doanh nghiệp thành viên tích cực hiệu việc đóng góp vào tăng trởng phát triển kinh tế nói chung quốc gia Vì thế, việc cung cấp vốn cho doanh nghiệp đồng nghĩa với việc tạo đà phát triển cho kinh tế nói chung vay mang lại hiệu ngân hàng, doanh nghiệp nh kinh tế nói chung có lợi Bình thờng, doanh nghiệp có nhiều nguồn vốn khác nhau, tự có, tài trợ, vay vay từ ngân sách nhà nớc, ngân hàng trung ơng v.v Tuy nhiên đối tợng nghiên cứu ngân hàng thơng mại(NHTM), nên với đặc điểm riêng NHTM thờng cung cấp khoản vay sau doanh nghiệp a, Cho vay dài hạn (term loans): Những khoản vay thờng nhằm mục đích đáp ứng nhu cầu máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất hay nhà xởng cho doanh nghiệp Do khoản vay có kì hạn dài qui mô lớn nên nguy rủi ro tín dụng tơng đối cao, thời gian dài sắc xuất việc khả tài doanh nghiệp xấu đi, việc không thu hồi đợc vốn tăng Để hạn chế bớt rủi ro này, ngân hàng thờng có sách cụ thể Ngân hàng sử dụng tài sản chấp, nhiên cha phải giải pháp hiệu mà thông thờng giá trị tài sản chấp khoản cho vay có chênh lệch, đặc biệt tính khoản Ví dụ, sau vay ngân hàng, doanh nghiệp sớm nhận nguy thua lỗ dự án, họ bán phân xởng để toán toàn nợ cho ngân hàng nhng lại đợc tài sản chấp Và để trì tồn doanh nghiệp, họ phải xoay sở để gánh chịu lãi suất ngân hàng, việc vỡ lở, phân xởng họ có giá trị nh điều kiện bình thờng, mặt khác gánh nặng nợ nần lại chồng chất thêm nhiều Vì thế, để tránh cho doanh nghiệp rơi vào tình trạng này, ngân hàng thờng áp dụng cho vay phần, theo giai đoạn đầu t,cho vay theo hạng mục Tài sản chấp tài sản mà doanh nghiệp muốn đầu t khoản vay Ngân hàng đa dạng hình thức toán khoản vay theo hớng tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp, trả nhiều lần bao gồm gốc lãi, trả lãi nhiều lần trả gốc lầnv.v Với cải tiến phơng thức hình thức cho vay, ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng cho khoản vay Tuy nhiên để đạt đợc hiệu nữa, ngân hàng cần thực thật tốt khâu đánh giá, giám sát thẩm định công trình b, Cho vay hoạt động(factoring): Đây hình thức cho vay thờng nhằm mục đích đáp ứng nhu cầu tiền mặt vốn lu động cho doanh nghiệp Loại vay thờng dựa hoá đơn bán đợc hàng nhng cha thu đợc tiền doanh nghiệp, từ ngân hàng chiết khấu phần hay tính lãi cho khoản vay doanh nghiệp thu đợc tiền từ hoạt động bán hàng Đôi ngân hàng thu lãi trực tiếp từ khách hàng doanh nghiệp Đây loại vay mà ngân hàng doanh nghiệp gắn bó chặt chẽ với việc gánh chịu rủi ro, không thu đợc tiền từ khách hàng, mặt khác có sở khoản phải thu doanh nghiệp nên mức độ rủi ro tín dụng đợc hạn chế phần Ngoài hai hình thức cho vay chủ yếu trên, NHTM cung cấp nhiều loại hình cho vay khác doanh nghiệp nh cho vay theo hình thức thẻ tín dụng( credit card loans), cho vay luân chuyển, hạn mức tín dụng tuỳ thuộc vào đặc tính nhu cầu doanh nghiệp Và tất loại hình cho vay nhằm mục đích tối đa hoá lợi nhuận cho ngành ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển doanh nghiệp Cho vay tiêu dùng(consumer loans): Đây hình thức cho vay chủ yếu dành cho cá nhân hay hộ cá thể Tiền cho vay đợc nhằm vào mục đích mua sắm thiết bị đồ đạc nh xe cộ đồ gia dụng, du lịch v.v Việc cho vay dựa vào khả thu nhập thờng xuyên cá nhân Nó tạo điều kiện cho ngời có khả tiêu thụ trớc sản xuất, đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mang tính thời điểm cá nhân, có tác động tích cực việc kích cầu, tăng khả tiêu thụ hàng hoá cho kinh tế Hình thức cho vay số nớc phát triển hạn chế lí thiếu chứng pháp lí thu nhập thờng xuyên cá nhân, không đủ điều kiện trình độ để tiến hành công khai hợp pháp hoá thu nhập Vay mua bất động sản ( housing loans): Đối tợng loại vay thờng cá nhân có thu nhập ổn định Đây loại vay dết hợp cho vay tiêu dùng cho vay dài hạn doanh nghiệp Lí vay thờng để mua tài sản đáp ứng nhu cầu sử dụng cá nhân nhng giá trị tài sản thờng lớn( nhà ở) thời hạn toán dài Tuy nhiên, loại vay thờng có tỉ lệ rủi ro tơng đối thấp ngân hàng thờng cho vay dới dạng tài sản, ngời vay không hoàn toàn có quyền sử dụng số tiền vay, thêm vào định vay khoản vay loại này, ngời vay thờng muốn có ổn định sống, có đầy đủ điều kiện mặt quản lí hành nh hộ nh khả tài Quan hệ tín dụng quốc tế : Đây mảng quan trọng có điểm khác với quan hệ tín dụng thông thờng, liên quan đến vận chuyển vốn kinh tế liên quan đến luật pháp quốc tế Hình thức cho vay quốc tế đa dạng cho vay dới dạng viện trợ, nh IMF hay Wold Bank tiến hành cho vay nhằm mục đích đầu t kiểm lời Do số điều kiện định, công ti hay ngân hàng nớc thờng thờng cho vay nớc thông qua ngân hàng thơng mại nớc Ngân hàng nớc chịu trách nhiệm quản lí thu hồi vốn cho phía nớc ngoài, chịu trách nhiệm vời phía nớc vay hởng chi phí hoa hồng định Đây loại cho vay thờng có khối lợng lớn, ảnh hởng đến nhiều biến số kinh tế vĩ mô nh lãi suất, tỉ giá, ảnh hởng trực tiếp gián tiếp đến rủi ro lãi suất rủi ro tỉ giá Ngoài ra, với mục đích chia sẻ hạn chế rủi ro, ngân hàng thơng mại tiến hành nghiệp vụ cho vay khác nh hợp tác cho vay, cho vay tập đoàn(syndication) hay cho vay tham dự (participation) Cho vay tập đoàn nhiều ngân hàng kết hợp với để cung cấp cho khách hàng khoản vay thờng có qui mô lớn mà ngân hàng đơn lẻ đáp ứng đợc Cho vay tham gia việc ngân hàng mua lại toàn hay phần khoản vay từ ngân hàng khác, thu lợi nhuận từ chênh lệch giá mua lãi suất thu đợc Các nghiệp vụ giúp ngân hàng cho vay đợc vốn, tránh tình trạng ứ đọng vốn cho vay mà giúp ngân hàng chia sẻ rủi ro, tạo lập mối quan hệ chặt chẽ nội ngân hàng, từ mà hoạt động hiêu II Rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại: Rủi ro thực tế khách quan hoạt động ngân hàng, biểu hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Hơn rủi ro hoạt động ngân hàng không đem lại thiệt hại cho thân ngân hàng đó, mà gây khủng hoảng tài tiền tệ gây hậu xấu cho toàn hệ thống ngân hàng nh kinh tế nói chung Rủi ro tín dụng phận rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, nhiên tầm quan trọng đặc biệt tín dụng ngân hàng thơng mại, với mục tiêu chủ yếu lợi nhuận, việc nhận biết phòng ngừa rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu mang tính chiến lợc ngân hàng Xét tổng thể, rủi ro tín dụng phát sinh khoản lỗ trờng hợp ngân hàng thu đợc gốc lãi theo kì hạn khoản cho vay(nếu ngân hàng ngời cho vay), toán đầy đủ hạn khoản nợ đến hạn(khi ngân hàng ng ời vay) Từ xuất phát điểm đó, rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại bao gồm loại sau: - Rủi ro bản: phá sản đối tác, khách hàng ngân hàng - Rủi ro lãi suất: biến động lãi suất thị trờng - Rủi ro tỉ giá: biến động thị trờng ngoại hối - Rủi ro cấu trúc: bất cập cấu tài sản nợ, tài sản có, tài sản nợ tài sản có thời hạn, lãi suất, - Rủi ro nghiệp vụ: ngân hàng không tiến hành có hiệu nghiệp vụ tín dụng - Rủi ro yếu tố môi trờng, thể chế: luật pháp, tình hình trị, xã hội nớc v.v có biến động Trên rủi ro mà thờng thấy ngân hàng, mặt hình thức chúng đợc phân thành nhiều loại khác nhng chất, chúng có mối quan hệ khăng khít tách rời, yếu tố ảnh hởng đến yếu tố khác ngợc lại Vì thế, để công tác quản lí kiểm soát rủi ro đợc hiệu ngân hàng cần phải có chiến lợc tổng thể việc nghiên cứu, dự đoán phòng ngừa rủi ro Sau điểm qua loại rủi ro để hiểu phần đặc tính riêng loại nh xây dựng cách nhìn bao quát tổng thể chúng 1.Rủi ro bản(principal risk): Đây loại rủi ro trực tiếp dễ nhận thấy nhất, phá sản, khả toán từ phía đối tác, ngân hàng thu hồi vốn lãi khoản vay Để giảm thiểu rủi ro ngân hàng cần đặc biệt trọng khâu thẩm định tín dụng (creditworthy)đối với khách hàng, nói cách khách xem xét tình trạng tài nh khả trả nợ khách hàng Thêm vào biện pháp nh chấp, điều khoản bồi thờng ràng buộc v.v 2.Rủi ro lãi suất : Lãi suất biến số kinh tế vĩ mô, ảnh hởng đến giá trị đồng tiền, lạm phát,phản ánh mức độ sinh lời kinh tế tác động không nhỏ đến hoạt động tín dụng ngân hàng Trực tiếp ảnh hởng lãi suất đến giá trị thu nhập thu nhập dự tính khoản tín dụng Ví dụ, lãi suất huy động vốn 7%/năm, lãi suất đầu t 8%/năm nh lãi suất dự tính hoạt động cho vay 1%/năm, ngân hàng tiến hành cho vay năm, năm đầu việc diễn suôn sẻ, nhiên sang năm thứ hai, lãi suất huy động vốn 8%năm, lãi suất đầu t 9,5%, nhiên hợp đồng kí nên ngân hàng phải cho khách hàng vay với lãi suất 8% lúc để cung cấp khoản cho vay ngân hàng phải trả lãi mức 8% Nh thu nhập mà ngân hàng thu đợc năm thứ 0, thu nhập ròng so sánh cách tơng đối ngân hàng chịu khoản lỗ tơng đối 1,5%(so với ngân hàng khác) ngân hàng đợc hởng lãi 8% cho vay với lãi suất 9,5% năm thứ Trên khía cạnh khác, nh biết, giá trị thị trờng tài sản có hay tài sản nợ dựa giá trị chúng, lãi suất tăng giá trị tài sản có nợ giảm, ngợc lại, lãi suất giảm, giá trị tài sản tăng Khi đó, kì hạn tài sản có nợ không tơng xứng biến đổi giá trị tài sản có nợ không nh nhau, ẩn chứa rủi ro mà ngân hàng phải gánh chịu(phần liên quan đến rủi ro cấu trúc, mà ta xem xét phần sau) Chúng ta thấy rõ điều qua ví dụ trên, ngân hàng yên tâm từ đầu họ kí hợp đồng huy động vốn từ năm thứ với thời hạn năm, sang năm thứ họ trả lãi 7% năm Nhng vấn đề chỗ, điều xảy năm thứ hai lãi suất huy động 6,5%? Nh vậy, giá trị tơng lai mang tính dự đoán nên ẩn chứa sai lầm, phần thú vị hấp dẫn ngời ta tham gia thị trờng tiền tệ Một ngân hàng, nh chủ thể khác tham gia vào thị trờng tiền tệ phải chấp nhận rủi ro này, vấn đề chỗ ngời có chiến lợc cách nhìn đắn Nói tóm lại, rủi ro lãi suất hoạt động tín dụng xuất phát từ biến đổi lãi suất chung thị trờng tiền tệ, tác động đến bảng cân đối tài sản nợ(đi vay) có (cho vay)của ngân hàng cấu trúc thời hạn tài sản không tơng xứng phù hợp 3.Rủi ro ngoại hối: Khi đa phần kinh tế nớc phát triển theo hớng mở cửa hội nhập, toàn cầu hoá, hợp tác hóa thị trờng tài nớc thiết phải có thông thơng liên hệ với Các dòng vốn vào quốc gia không tránh khỏi tác động yếu tố tỉ giá Do đó, ngân hàng tiến hành nghiệp vụ tín dụng dựa nhiều đồng tiền khác lúc rủi ro ngoại hối xuất Rủi ro ngoại hối biến động tỉ giá qua thời kì tác động lên bảng cân đối tài sản ngân hàng hoạt động tín dụng kết cấu tài sản có (cho vay) nợ (đi vay) không tơng thích ( kì hạn mệnh giá ) Nh cách ảnh hởng rủi ro tỉ giá đến hoạt động tín dụng tơng tự nh rủi ro lãi suất nhng liên quan trực tiếp đến thị trờng tài quốc tế Nhng cần ý rủi ro tỉ giá không xuất ngân hàng tiến hành cho vay nớc mà điều quan trọng ngân hàng tiến hành hoạt động tín dụng nhiều đồng tiền khác nhau( ví dụ cho vay USD cho doanh nghiệp nớc) Để phòng ngừa loại rủi ro này, bên cạnh giải pháp tơng tự nh rủi ro lãi suất nh cấu lại, hợp đồng, chấp v.v trình độ công nghệ yếu tố đợc quan tâm Thật để tiến hành nghiệp vụ tín dụng nhiều loại tiền khác tỉ giá đồng tiền biến số kinh tế vô nhạy cảm, lên xuống liên tục ngày yếu tố công nghệ trình độ 4.Rủi ro cấu trúc : Đây loại rủi ro xuất phát từ yếu khâu quản lí tài sản ngân hàng, bất cập bảng kết cấu tài sản ngân hàng, tài sản nợ, tài sản có, tài sản nợ tài sản có Do khả cập nhật thông tin luồng vốn ngân hàng có hạn cộng với yếu khâu quản lí, phân tích yếu tố kinh tế, mặt khác, kinh tế phát triển mạnh, điều kiện lại luôn thay đổi, cán tín dụng không kịp thời nhận xu hớng thời đại dễ khiến ngân hàng lâm vào rủi ro vốn Ví dụ, cuối thời kì hng thịnh, tốc độ đầu t bắt đầu giảm, nhng cha giảm thực sự, lúc tỉ lệ tăng trởng bình quân số ngành bắt đầu chững lại có chiều hớng xuống, cha nắm bắt kịp thời tình hình, ngân hàng tiếp tục cho vay dài hạn với khối lợng lớn ngành Điều làm tăng mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng, tài sản có ngân hàng tăng lên qui mô lớn nhng chủ yếu dài hạn, tỉ suất đầu t bình quân giảm, khả trả nợ nợ giảm theo, tín hiệu đáng lo mà giai đoạn ngân hàng thấy hết tác hại nó.Hay nh khủng hoảng nợ số nớc Nam Mĩ vừa qua, việc vay nợ nớc với qui mô khổng lồ ngoại tệ sau lại tiến hành cho vay nớc đồng nội tệ khiến cho cán cân vay ngoại tệ nội tệ cân nghiêm trọng, kết ngoại tệ lên giá, ngân hàng khả toán, phá sản đa kinh tế nớc lâm vào tình trạng khủng hoảng Tất nhiên, có nhiều nguyên nhân để dẫn đến khủng hoảng toàn diện nh Nam mĩ đông nam nh vừa qua, nhng qua nét khái quát em muốn minh chứng cho tầm quan trọng việc cấu tài sản ngân hàng cho hợp lí Nh vậy, nhìn chung rủi ro cấu trúc loại rủi ro không trực tiếp hữu hợp đồng tín dụng, bộc lộ nghiên cứu tổng thể cấu vay cho vay ngân hàng, để phòng ngừa loại rủi ro yêu cầu ngân hàng phải có chiến lợc tầm vĩ mô, nâng cao khả phân tích kinh tế nh quản lí tài sản 5.Rủi ro ngiệp vụ hay rủi ro hoạt động: Loại rủi ro ngân hàng thực nghiệp vụ thu lãi nh dự tính thực nghiệp vụ có sai sótv.v, ví dụ nh rủi ro ứ đọng vốn Cụ thể hơn, thời kì trớc, ngân hàng huy động đợc lợng vốn với lãi suất 7% nhng không cho vay đợc, đến thời kì sau, lãi suất cho vay 6,7% nh ngân hàng không cho vay cho vay chịu lỗ Trong hai trờng hợp ngân hàng phải gánh chịu nguy thua lỗ định Loại rủi ro đòi hỏi ngân hàng phải nâng cao trình độ cho nhân viên, phải có đội ngũ nhân viên có nghiệp vụ chuyên môn thành thạo, có khả nhận biết sử lí nghiệp vụ nhanh gọn xác Rủi ro từ môi trờng yếu tố thể chế khác: Đây loại rủi ro mà không tác động lên hoạt động tín dụng mà tác động lên mặt hoạt động ngân hàng Đó biến đổi qui định pháp luật, thay đổi lớn khoa học công nghệ Đôi lạm phát, khủng hoảng kinh tế v.v Nh vậy, khả phòng chống rủi ro ngân hàng hạn chế, để làm đợc việc đó, ngân hàng phải có quan hệ hợp tác mật thiết lẫn nhau, tiến hành phân tích đa biện pháp phòng ngừa thích hợp 10 Chính mà số ngân hàng lớn, họ tách riêngchức tín dụng kiểm soát tín dụng thành hai thận độc lập Nó giúp nhà hoạch định sách, nhà lãnh đạo cấp cao đánh giá hoạt động ngân hàng để từ có chiến lợc giải đắn III Phòng ngừa rủi ro tín dụng nghiệp vụ ngân hàng ( Hedging): Bên cạnh công tác phàng ngừa RRTD trớc sau cho vay nh đề cập trên, để bảo vệ NHTM thờng xuyên sử dụng nghiệp vụ tiền tệ mà có Đây thực vũ khí bí mật có hiệu mà ngân hàng sử dụng để bảo vệ Có thể dẫn biện pháp nh quản lí khe hở nhạy cảm với biến số kinh tế, sử dụng nghiệp vụ phái sinh (derivatives), nh nghiệp vụ tơng lai (future), kì hạn (forward), quyền chọn (option) nghiệp vụ hoán đổi (swap) Có thể nói biện pháp mang đậm tính chất chuyên môn chuyên nghiệp ngân hàng 1.Quản lí khe hở nhạy cảm ( sensitive gap)với biến số kinh tế: Có thể nói chiến lợc đợc ngân hàng sử dụng phổ biến có lợi lớn Xét tổng thể, biện pháp cách thức ngân hàng quản lí cấu tài sản bao gồm tài sản nợ, tài sản có, tài sản nợ tài sản có Nó giúp ngân hàng phát bất cập cấu tài sản ( rủi ro cấu)và từ hớng ngân hàng tới biện pháp phòng ngừa thích hợp Hơn chiến lợc chiến lợc toàn diện tổng thể, phát huy tác dụng nhiều biến số khách nh lãi suất, kì hạn, tỉ giá Quá trình thực biện pháp đợc mô tả cách khái quát đơn giản nh sau - Ngân hàng tiến hành phân tích kì hạn, định giá lại hội gắn với tài sản sinh lợi, tài sản có loại tài sản nợ nh tiền gửi khoản vay thị trờng Yêu cầu bớc phải xây dựng bảng cấu tỉ mỉ loại tài sản mà ngân hàng nắm giữ dựa tiêu thức lãi suất, kì hạn, tỉ giá v.v Tiếp theo ngân hàng phải đa đợc nhận định tình trạng thân diễn biến thị trờng, lên xuống lãi suất, tỉ giá, thay đổi kì hạn - Sau đó, từ phân tích nhận định có, dựa số liệu cụ thể từ bảng cấu trên, NHTM tiến hàng tính toán khe hở nhạy cảm- nghĩa xác định mức độ chịu ảnh hởng ngân hàng yếu tố khác thay đổi, tăng lãi suất, đến hạn toán v.v Tiếp theo xác định mục tiêu điều chỉnh cụ thể để tối đa hoá lợi ích ngân hàng tiến hành biện pháp điều chỉnh thích hợp - Để hoàn thành hai bớc trên, ngân hàng cần dựa số số định, mức độ tinh vi xác phụ thuộc nhiều yếu tố khác nhng có số iêu sau: - Khe hở nhạy cảm = tổng tài sản có nhạy cảm tổng tài sản nợ nhạy cảm 16 - tỉ lệ nhạy cảm = tổng tài sản có nhạy cảm/ tổng tài sản nợ nhạy cảm - tỉ lệ khe hở nhạy cảm tơng đối = khe hở nhạy cảm / tổng tài sản - Thay đổi thu nhập lãi = thay đổi lãi suất qui mô khe hở nhạy cảm tích luỹ - Thu nhập lãi cận biên (NIM) = thu nhập từ lãi / tổng tài sản sinh lời Để minh hoạ cụ thể cho biện pháp này, xem xét ví dụ giả tởng đơn giản sau: Bảng mô tả kết cấu tài sản vay cho vay ngân hàng số thời kì định khoản vay cho vay nhạy cảm với lãi xuất Kì hạn tháng tháng Vay $ 10.00 $ 15.00 $ 5.00 $ 5.00 $ 1.50 nhạy cảm tài sản lãi suất giảm $ $ 7.00 6.00 $ $ 8.00 4.00 $ -$ 1.00 2.00 $ $ 6.00 4.00 $ $ 1.14 0.66 nhạy cảm nhạy cảm tài sản nợ lãi suất lãi suất giảm tăng cho vay khe hở nhạy cảm với lãi suất khe hở nhạy cảm với lãi suất tích luỹ tỉ lệ tài sản nhạy cảm nguồn vốn nhạy cảm trạng thái NIM giảm tháng Tổng cộng $ 23.00 $ 27.00 Bảng Trong bảng trên, dựa vào cấu khoản cho vay, ngân hàng nhận tình trạng thời kì cụ thể, nh ngắn hạn, ngân hàng tình trạng nhạy cảm tài sản có, lãi suất giảm lợi nhuận cận biên ngân hàng giảm theo Hay dài hạn, tháng, ngân hàng tình trạng nhạy cảm tài sản nợ, lãi suất tăng khiến ngân hàng chịu thua thiệt Qua giúp ngân hàng có điều chỉnh kịp thời, nh tăng tài sản nợ, giảm tài sản có ngắn hạn, ngợc lại dài hạn Thực tế, hình thức sơ đẳng để giúp nhìn nhận phơng pháp này, thực tế, tuỳ theo khả công nghệ trình độ nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ phát triển phát huy tác dụng mức độ khác Ngày nay, với trợ giúp máy tính điện tử công nghệ mạng máy tính, phơng pháp giúp ngân hàng kiểm soát hiệu bảng cân đối tài sản thời hạn không hạn chế Và có phân tích, dự đoán tơng lai, giúp ngân hàng tính toán đợc kết tình trạng tài nh thu nhập tiềm 17 Nh qua ví dụ trên, rút nhận xét chung nh sau: - Một khe hở dơng nghĩa ngân hàng tình trạng nhạy cảm có, lãi suất tăng thu nhập ngân hàng tăng thu tăng từ lãi tài sản có nhiều chi phí tăng cho phần tài sản nợ, nguợc lại - Một khe hở âm nghĩa ngân hàng tình trạng nhạy cảm nợ, lãi suất tăng thu nhập ngân hàng giảm ngợc lại nh: - tỉ lệ thu nhập lãi cận biên ngân hàng chịu tác động vào nhiều yếu tố thay đổi lãi suất khe hở tài sản nhạy cảm, dơng hay âm, qui mô Ngày với trợ giúp công nghệ thông tin, máy tính điện tử ngân hàng thực biện pháp mức độ tinh vi xác cao Nhà quản lí chọn lựa thời kì mục tiêu dài hơn, biến đổi cấu tài sản cập nhật theo nghiệp vụ phát sinh, phân tích dự đoán đợc thực nhanh chóng xác Do vậy, chiến lợc tỏ thực phát huy hiệu Tuy nhiên vấn đề tác động đến hiệu phơng pháp này, chiến lợc mà ngân hàng áp dụng việc thực thi quản lí khe hở nhạy cảm tài sản Về mặt lí thuyết, khe hở nhạy cảm tài sản ngân hàng hoàn toàn không chịu rủi ro cấu, xu hớng chiến lợc quản lí mang tính bảo vệ Tuy nhiên thực thi điều có nghĩa triệt tiêu hội tăng cao lợi nhuận, gây nên thua lỗ tơng đối so với ngân hàng khác hoạt động ngành Vì thế, ngân hàng loại chiến lợc quản lí hở nhạy cảm lãi suất động Nghĩa họ tin vào khả nhận định diễn biến tới thị trờng có chiến lợc thay đổi tuỳ theo giai đoạn Ví dụ lãi suất thị trờng tăng, họ nâng cao khe hở lãi suất, lãi suất thị trờng giảm họ hạ thấp khe hở lãi suất, giai đoạn thị trờng bất ổn họ cố trì chiến lợc bảo vệ Làm nh tối đa hoá đợc lợi nhuân cho ngân hàng, nhng nh có nghĩa chấp nhận rủi ro, nhng biết đợc rủi ro thuộc tính hoạt động ngân hàng coi nhợc điểm sách Nh vậy, qua vừa bàn luận, phủ nhận tính chất u việt chiến lợc quản lí khe hở nhạy cảm tài sản, tổng quát, chặt chẽ lí luận nh thực hiện, tác động mang tính tổng hợp nó, dễ vận dụng Tuy nhiên biện pháp nàykhông phải khiếm khuyết Ngoài rủi ro phải chấp nhận theo đuổi sách quản lí khe hở động, triệt tiêu hội theo đuổi sách bảo vệ nh nhắc đến trên, thực tế thực chiến lợc ngân hàng gặp phải số trở ngại khác Đó khó khăn tìm kiếm tài sản có tài sản nợ có kì hạn hoàn trả, lãi suất phù hợp với yêu cầu ngân hàng để thực nghiệp vụ điều chỉnh, số nớc phát triển nh nớc ta, công cụ tài đơn điệu Tiếp theo khó khăn việc xác định qui mô luồng vào số loại tài khoản nh tài khoản tiền gửi giao dịch 18 tài khoản tiết kiệm, số nớc có trình độ công nghệ lạc hậu, hệ thống tài cha hoàn thiện Đây thách thức thực ngân hàng công tìm kiếm lợi nhuận bảo vệ ngân hàng khỏi rủi ro 2.Sử dụng nghiệp nụ phái sinh(derivatives): Cũng với nguyên tắc chủ đạo nhà kinh doanh ngân hàng động, để phòng chống rủi ro đồng thời tạo lợi ích, họ tìm cách tối đa hoá tác động tích cực tối thiểu hoá tác động tiêu cực thị trờng kinh tế Các công cụ phái sinh để thực điều đó, công cụ bao gồm, tơng lai, kì hạn, quyền chọn hoán đổi Thực ra, không hoàn toàn công cụ thị trờng tín dụng, không đơn vay nợ lẫn nhau, nhng công cụ để ngân hàng thực nghiệp vụ điều chỉnh cấu vay cho vay mình, đa dạng hoá loại tài sản, u điểm đa dạng, sẵn có dễ dàng 2.1.Hợp đồng tơng lai: Hợp đồng tơng lai thực chất thoả thuận mua hay bán số lợng công cụ tài cụ thể, loại chứng khoán, thời điểm ấn định tơng lai với mức giá đợc định trớc Giá thị trờng hợp đồng tơng lai thay đổi ngày, tùy theo qui luật thị trờng, nên chúng đợc định giá ngày (mark to market) để phản ánh giá trị đợc giao dịch, trình toán đợc thực cuối ngày giao dịch qua trung tâm toán bù trừ Mục đích viêc giao dịch hợp đồng tơng lai làm chuyển dịch rủi ro từ ngời sang ngời khác Giá bán hợp đồng tơng lai ngày hôm phản ánh mức nhà đầu t thị trờng hi vọng vào ngày mà đợc thực Nghiệp vụ phòng chống rủi ro tơng lai nhìn chung đòi hỏi ngân hàng phải thiết lập vị thị trờng tơng lai đối nghịch với vị thị trờng thị trờng giao Vì có hai loại nghiệp vụ ngợc phòng chống đoản phòng chống trờng - Phòng chống đoản: Giả sử lãi suất thị trờng đợc dự tính tăng, nghĩa tăng chi phí huy động vốn loại tiền gửi, vay đồng thời làm giảm giá trị trái phiếu hay khoản cho vay lãi suất cố định mà ngân hàng có hay dự định mua Khi nghiệp vụ phòng chống đoản đợc sử dụng Nhà quản lí ngân hàng tham gia hợp đồng tơng lai bán chứng khoán khoản tiền gửi xuất , khoản vay lãi suất cố định đợc thực hay qui mô danh mục đầu t ngân hàng tăng thêm Nếu lãi suất thị trờng tăng mạnh, chi phí trả lãi khoản vốn huy động ngân hàng tăng lên, giá trị cáckhoản tín dụng lãi suất cố định chứng khoán ngân hàng nắm giữ sụt giảm Tuy nhiên, tổn thất đợc bù đắp khoản lợi nhuận hợp đồng tơng lai Hơn nữa, ngân hàng chẳng cần giao nhận chứng khoán ghi hợp đồng nh thực hợp đồng tơng lai đối nghịch với vị Trung tâm toán bù trừ ghi nhận kết cho hợp đồng sở triệt tiêu giao dịch đối kháng Ví dụ: 19 nhà quản lí dự định lãi suất tiền gửi tăng vòng tháng tới, 8% nhng tới 8,5% khoản vay tài sản khác có lãi suất không đổi hợp đồng kí Khi tổn thất tiềm tăng lãi suất là, ngân hàng tiến hành huy động 100 triệu: chi phí trả lãi tiền gửi: 100 0.08 90/360 = ( T ) lãi suất 8,5% chi phí là: 100 0,085 90/360 = 2,125 ( T ) Để chống lại tổn thất tiềm 0,125 ( T ) ngân hàng bán thời điểm hợp đồng tơng lai tín phiếu kho bạc chẳng hạn, thời điểm thực sau tháng, sau tháng mua lại hợp đồng với giá thị trờng Khối lợng giao dich cụ thể tuỳ thuộc vào lãi suất hợp đồng này, biết rằng: giá trị bán giá trị mua = 0,125 ( T ) Chú ý lãi suất huy động vốn tăng lãi suất tín phiếu kho bạc tăng theo, nên có sở để thực giao dịch - Phòng chống trờng: Đây loại nghiệp vụ đợc áp dụng ngân hàng tình trạng ngợc với tình trạng đoản Đó lãi suất có xu hớng giảm xuống đe doạ lợi nhuận ngân hàng lãi suất khoản tín dụng giảm tơng đối so với lãi suất huy động vốn Khi ngân hàng sử dụng biện pháp sau: - thời diểm tại: Mua hợp đồng thị trờng tơng lai, ngân hàng cam kết mua số chứng khoán định mức giá thời điểm thực hiện( tơng lai) - đến thời điểm thực hiện, ngân hàng bán hợp đồng với qui mô tơng tự Kết quả, hai hợp đồng triệt tiêu Nhng lãi suất giảm, suốt thời kì hợp đồng tơng lai giá chứng khoán tăng, ngân hàng bán chứng khoán thời điểm tơng lai thu đợc mức giá cao hơn, phần thu nhập bù đắp tổn thất thu nhập lãi suất giảm tài sản tín dụng khác Trên thực tế ngân hàng sử dụng đa dạng loại nghiệp vụ phòng chống đoản nh trờng hợp đồng tơng lai để đạt đến tỉ lệ cân đối hợp lí định, tỉ lệ mà theo họ ngân hàng tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro 2.2 Hợp đồng quyền chọn ( options): Hợp đồng cho phép ngời mua có quyền mua hay bán loại tài sản tài định, khoảng thời gian định với giá đuợc ấn định trớc Trong hai trờng hợp mua hay bán, ngời bán hợp đồng quyền chọn phải đáp ứng quyền chọn ngời mua để có đợc quyền chọn đó,ngời mua phải trả cho ngời bán khoản phí, gọi phí hay giá quyền chọn Khác với hợp đồng tơng lai, hợp đồng quyền chọn không bắt buộc ngời mua phải thực nghiệp vụ mua hay bán hết hạn hợp đồng Ngời mua quyền chọn thực quyền chọn, bán quyền chọn, hay đơn giản không thực 20 quyền chọn Vậy quyền chọn có tác động đến việc phòng chống rủi ro nh nào, để nhận thấy điều ta xem xét ví dụ sau: Một ngân hàng dự tính phát hành CD ( certificate of deposit, chứng nhận tiền gửi hình thức huy động vốn vay ngân hàng) trị giá 150 triệu có kì hạn tháng Hiện tại, lãi suất loại CD nàylà 6,5% nhng ngân hàng dự tính lãi suất tăng lên 7% Khi lãi suất tăng nh vậy, chi phí trả lãi cho CD tăng lên 375000, làm giảm lợi nhuận ngân hàng Để hạn chế tổn thất tiềm chi phí tăng, nhà quản lí tìm tới ngời có ý định phát hành quyền bán hợp đồng tơng lai trái phiếu phủ với giá 960.000 cho hợp đồng với mệnh giá 1000.000 Phí quyền chọn 5000 Khi lãi suất tăng nh dự tính, giá trị thị trờng trái phiếu giảm xuống 940.000 Khi đó, ngân hàng thực quyền bán lợi nhuận thu là: 960.000 940.000 5000 = 15000 Khoản lợi nhuận bù đắp phần vào tổn thất việc phát hành CD nói Trong số trờng hợp khác ngân hàng mua thực quyền mua nhng tác động để bù đắp phần hay toàn tổn thất hoạt động tín dụng mang lại 2.3 Ngiệp vụ hoán đổi (SWAP): Đây nghiệp vụ để ngân hàng hoán đổi rủi ro cho hoán đổi rủi ro loại tài sản khác Nghiệp vụ đợc minh hoạ ví dụ đơn giản nh sau Ngân hàng A có qua nhiều khoản cho vay ngắn hạn ngân hàng B tình trạng ngợc lại, họ có nhiều khoản cho vay dài hạn Ngân hàng A cảm thấy họ nhạy cảm với lãi suất ngắn hạn, ngợc lại ngân hàng B lại nhạy cảm với lãi suất dài hạn, biến động lãi suất ngắn hay dài hạn khiến cho hai ngân hàng gặp rủi ro tín dụng không lờng hết đợc Để giải tình trạng này, ngân hàng B A định trao đổi số vay ngắn hạn, thứ mà A thừa, lấy số vay dài hạn, thứ mà B thừa Việc làm cho hai ngân hàng có cấu cho vay lợp lí hơn, nhạy cảm với biến số hơn, đa dạng hoá đợc loại tài sản, mà giảm đợc rủi ro tín dụng Trên thực tế, nghiệp vụ hoán đổi diễn dới nhiều hình thức, đa dạng phức tạp hơn, nhng nhìn chúng ngiệp vụ để phân tán chia sẻ rủi ro đa dạng hoá hình thức tài sản Trên đây, nghiên cứu nghiệp vụ phái sinh tác động đến công tác phòng chống rủi ro tín dụng Đó công cụ đời đáp ứng nhu cầu tất yếu thị trờng đối tác tham gia thị trờng, nhằm tối đa lợi ích giảm thiểu rủi ro Chúng có mặt mạnh nhng không bộc lộ điểm yếu cố hữu Công cụ phái sinh thân tiềm ẩn rủi ro định, chúng dựa phân tích, dự đoán cá nhân tuơng lai, mà dự đoán sai Hơn nữa, thân thị trờng công cụ phái sinh thị trờng nhiều biến động, nhiều nơi cha có qui định pháp lí cụ thể hoạt động loại nghiệp vụ Và cuối so với qui mô tầm vóc quan hệ tín dụng ngân hàng qui mô thị trờng nhỏ bé nên tác dụng 21 nhiều hạn chế Nhng công cụ giúp ngân hàng giảm bớt phần rủi ro mình, để nâng cao hiệu loại công cụ cần áp dụng chúng cách hợp lí, toàn diện lúc chỗ IV Các công tác khác ngân hàng cần xem xét thực hiện: Sau công tác tổng thể so với công tác nêu trên, chúng tác dụng phòng chống rủi ro tín dụng mà tất rủi ro khác ngân hàng Trớc hết, yếu tố ngời, hoạt động ngân hàng diễn ngày đa dạng phức tạp, kinh tế vận động với tốc độ ngày nhanh nên đòi hỏi nhân viên ngân hàng nói chung nhân viên làm công tác tín dụng nói riêng cần phải không ngừng nâng cao trình độ, trau dồi khả t phân tích để hoàn thiện thân thích ứng với tình hình Hơn nữa, ngời cần phải đợc bố trí, tổ chức cho hợp lí, phát huy đợc mạnh ngời, có nh ngân hàng vận hành trơn tru, đạt hiệu tối đa Công tác đào tạo, nâng cao trình độ công tác quản lí nhân hay ngời đờng để đạt đợc mục tiêu Tiếp theo yếu tố công nghệ, ngân hàng phải đặc biệt trọng vào đầu t công nghệ, sở vật chất kĩ thuật, áp dụng tiến khoa học kĩ thuật vào hoạt động sản xuất kinh doanh Có nh ngân hàng theo kịp tốc độ phát triển kinh tế nh ngành công nghiệp ngân hàng Một sở vật chất đầy đủ đại điều kiện kiên cho khả kiểm soát tốt nh để hoạt động nghiệp vụ diễn nhanh xác Các ngân hàng cần nâng cao công tác kiểm soát nội bộ, thực chế độ kiểm toán kế toán công khai, cấu tổ chức phòng ban cho khoa học tránh chồng chéo chức gây lộn xộn, thiếu trách nhiệm thực nhiệm vụ Bên cạnh nhân tố bên trong, ngân hàng cần có yếu tố bên để làm tốt công tác mình, yếu tố môi trờng thể chế pháp luật Chúng ta cần có môi trờng pháp luật thống nhất, phạm vi điều chỉnh rõ ràng với qui định cụ thể hơn, môi trờng luật pháp thông thoáng, thích ững với thời kì đổi Nhng nh nghĩa có quyền lơi lỏng, tạo nhiều kẽ hở cho kẻ gian lợi dụng Cần có biện pháp xử phạt nghiêm minh với quan chức ngân hàng thoái hoá, biến chất, nâng cao công tác tra, giám sát việc thực qui chế ngân hàng nhằm sớm phát trờng hợp vi phạm xử phạt thích đáng Quá trình cải cách thủ tục hành theo hớng đơn giản hóa quan trọng,nó giúp ngân hàng giảm bớt chi phí quản lí, giúp quan nhà nớc nâng cao hiệu kiểm tra, giám sát Trên số công tác mà NHTM cần thực để nâng cao khả phòng ngừa rủi ro tín dụng 22 23 Phần C: Thực trạng nguy giải pháp RRTD NHTM Việt Nam: I Một số nguy vấn đề tồn đọng: Trong thời kì đổi mới, thực tích cực triệt để đờng lối đổi toàn diện ngành ngân hàng, công tác tín dụng NHTM có bớc phát triển tiến đáng ghi nhận Đó khả huy động vốn đợc cải thiện, hình thức cho vay xuất linh hoạt phù hợp với điều kiện cụ thể nớc ta, thủ tục cho vay đợc cải thiện theo hớng đơn giản hoá tiến khác Tuy nhiên hết tồn vớng mắc trình làm tín dụng ngân hàng thơng mại Thực tế cho thấy, tợng nợ hạn nhiều ngân hàng Việt Nam cao, điều cảnh báo lớn NHTM Việt Nam, đến 31/12/2000, tỉ lệ nợ hạn toàn hệ thống ngân hàng 11,4% tổng d nợ cho vay, tỉ lệ nợ xấu cha đợc cải thiện Trong đó, công tác phòng ngừa rủi ro NHTM lại tỏ yếu kém, không khả thi Trong khảo sát nhằm nghiên cứu hoạt động quản trị tín dụng ngân hàng Việt Nam, có đến 95% NHTM thiết lập đợc chiến lợc quản trị rủi ro tín dụng cách tổng quát, mang nặng tính hình thức, có khoảng 5% thực nghiêm túc có hiệu Hơn nữa, thời điểm nay, kinh tế nớc ta nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng đứng trớc nguy vận hội phát triển lớn việc xác định phòng ngừa rủi ro nói chung rủi ro tín dụng nói riêng trở thành nhiệm vụ đặc biệt quan trọng Chúng ta xem xét số nguy sau đây: Trớc hết, đứng phơng diện toàn hệ thống NHTM, năm tới phòng ngừa rủi ro hối đoái kì hạn có lẽ nhiệm vụ trọng tâm Tất nhiên thời điểm tại, vấn đề nh không nhức nhối vấn đề nh cạnh tranh lãi suất nớc, nạn ứ vốn cho vay nhng vấn đề nớc thời gian qua, dới đạo đảng nhà nớc ta tình hình bớc đầu có bớc tiến khả quan Còn phơng diện khác, phơng diện quốc tế với nhìn xa hơn, phải ý thức đợc nguy gần kề xu hớng mở cửa hội nhập với kinh tế toàn cầu nớc ta ngày rõ rệt Chúng ta tích cực chuẩn bị gia nhập WTO, AFTA nhiều tổ chức kinh tế quốc tế khác, mà mở cửa nghĩa phải chấp nhận cạnh tranh theo chế thị trờng khốc liệt Với sách kinh tế mới, nguồn vốn chảy từ nớc vào nớc ta ngày nhiều, dới nhiều hình thức tất nhiên có hình thức cho vay quốc tế Hệ thống NHTM đầu mút quan trọng trình luân chuyển vay ngoại tệ đến với doanh nghiệp Việt Nam Diễn biến thời gian qua cho thấy, khối lợng vay đồng ngoại tệ ngày tăng, đó, lại chủ yếu cho vay nội tệ, bên cạnh tình hình tỉ giá biến động phức tạp với biên độ lớn, cha kể đến bất cập sách tỉ 24 giá, tiền tệ ta chậm đổi Và nh nhìn lại xảy đến với Đông Nam Mĩ điều kiện ban đầu sơ khai để dẫn đến khủng hoảng kinh tế Nh biết, việc vay ngoại tệ cho vay nội tệ với qui mô lớn khiến ngân hàng trở nên nhạy cảm với tỉ giá Mặt khác, lợng vốn cho vay nội tệ tăng cao, cung nội tệ tăng, làm giá đồng nội tệ, tệ doanh nghiệp làm ăn hiệu quả, thua lỗ khiến nội tệ giá mạnh khoản vay ngoại tệ trở thành sức ép lớn ngành ngân hàng Thực tế, thấy đợc nguy thời gian qua, việc giá USD tăng mạnh, mặt giá hàng hoá nhập giảm, lãi suất cho vay nớc thấp, tợng ứ đọng vốn triền miên, kinh tế giảm phát v.v Nhất thời gian vừa qua, đợt cắt giảm lãi suất liên tục (1999-2000), thấy đợc phần khả cạnh tranh NHTM nớc hạn chế so vơí ngân hàng nớc ngoài, liệu có hợp lí không ngân hàng đòi hỏi can thiệp nhà nớc, pháp luật lại muốn gia nhập thị trờng quốc tế, muốn đề cao cạnh tranh Tất nhiên, nhu cầu vốn cho phát triển nhu cầu đáng tất yếu kinh tế phát triển nh nớc ta, sách thu hút vốn nớc đắn dấu hiệu dấu hiệu ban đầu, cha thực rõ ràng, nhng từ NHTM cần phải có chiến lợc cụ thể hiệu để phòng ngừa Với chế tơng tự, bên cạnh cân băng cấu nội tệ ngoại tệ cân kì hạn khoản vay điểm mà đáng lu tâm Khi khoản vay nớc vào NHTM ngày nhiều vấn đề đặt là, lạ lẫm thị trờng nh Việt Nam, lạ lẫm yếu tố sách, luật pháp, môi trờng, khoản vay nớc chủ yếu ngắn hạn để hạn chế rủi ro, nhng yêu cầu đầu t kinh tế non trẻ chủ yếu khoản đầu t dài hạn nên ngân hàng phải cho vay nớc với thời hạn dài Điều làm tăng độ nhạy cảm ngân hàng kì hạn khoản vay điều kiện bất lợi định, vốn sử dụng không đạt hiệu chẳng hạn, việc cho vay nh sức ép đáng kể lên ngân hàng Trên nguy tơng lai, xem xét vấn đề nóng bỏng diễn thị trờng tín dụng Việt Nam Đó bệnh ứ đọng vốn trầm kha ngân hàng, kèm với đợt cắt giảm lãi suất triền miên Đọng vốn cho vay đơng nhiên ngân hàng phải giảm lãi luất vay đợc vốn để bù đắp chi phí huy động chi phí quản lí khác Tuy nhiên việc cắt giảm lãi suất cho vay thờng đồng nghĩa với việc nới lỏng qui chế tín dụng, phải chấp nhận tỉ lệ rủi ro cao Và mà lãi suất cho vay thấp, ngời vay vốn dễ lâm vào tình trạng rủi ro đạo đức, sử dụng vốn không mục đích không hiệu quả, điều tác động xấu trở lại ngân hàng, tỉ lệ lợ hạn, nợ xấu cho vay không hiệu tăng lên Nguyên nhân tợng có nhiều, chủ quan khách quan, vĩ mô vi mô Đó ảnh hởng kinh tế giới với diễn biến xấu thời gian qua, khủng 25 hoảng, suy giảm kinh tế Mĩ, số nớc trình tái cấu v.v Trong nớc thiên tai, bỡ ngỡ đờng hội nhập, sách tiền tệ, tài cứng nhắc cha đáp ứng kịp thời nhu cầu thời đại Ngay ngân hàng, sở vật chất kĩ thuật thấp kém, đội ngũ nhân viên trình độ hạn chế, số tha hoá biến chất, cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng, đặc biệt NHTM nớc ta đặt dới cạnh tranh ngân hàng quốc tế mà tiềm lực hai bên cha cân xứng Nói tóm lại, để cải thiện tình trạng tại, phòng ngừa nguy tơng lai đảm bảo cho hoạt động hiệu tín dụng ngân hàng nh phát triển bền vững kinh tế cần phải thi hành tổng hợp biện pháp phơng diện, cần có góp sức cấp ngành toàn dân ta II Các giải pháp tham khảo chủ yếu: Trớc hết, cần tiến hành đổi mới, cải tiến hệ thống tài quốc gia theo hớng hoàn thiện Đó việc tào khung pháp lí rõ ràng, quán cho việc tiến hành hoạt động tín dụng Việc nghiên cứu đa vào thực văn pháp luật điều chỉnh số quan hệ tín dụng mới, nh tín dụng thuê mua v.v văn có hiệu lực cần không ngừng cải tiến, sửa đổi cho hoàn thiện hơn, nh nâng cao công tác hiểu thực văn cho hợp với yêu cầu thời đại Đối với sách tài vĩ mô khác, cần có thay đổi định, tạo môi trờng thông thoáng, phá bỏ rào cản vô hình hạn chế công tác tín dụng NHTM, nh cần linh hoạt sách dự trữ bắt buộc, lãi suất tỉ giá, cải tiến thủ tục chấp, thủ tục bảo lãnh v.v có nh kích thích tạo động lực cho QHTD phát triển mạnh nữa, đồng thời giảm nạ ứ đọng vốn Tại ngân hàng, việc nâng cao trình độ cán bộ, đội ngũ quản lí, nâng cao chất lợng trình kiểm tra kiểm sát, kịp thời phát đấu tranh với biểu vi phạm Bên cạnh việc đầu t đổi công nghệ, sở vật chất kĩ thuật, đặc biệt công nghệ thông tin để theo kịp phát triển chung ngành ngân hàng giới Không thế, nhà nớc cần nâng cao phát huy tối đa việc sử dụng công cụ nợ nhà nớc nh trái phiếu phủ, tín phiếu kho bạc, coi nh công cụ giúp ngân hàng phòng chống rủi ro đáng kể điều kiện thị trờng phái sinh cha phát triển Do đa phần NHTM nớc ta NHTM nhà nớc nên công tác quản lí nhà nớc đóng vai trò quan trọng Việc lọc, xử lí cán tha hoá biến chất giúp tạo môi trờng lành mạnh cho phát triển ổn định hiệu ncủa ngân hàng Trong tơng lai, tài quan chức cần chuẩn bị sẵn sàng tích cực xây dựng thị trờng phái sinh Việt Nam, cha phải nhiệm vụ số nhng hớng phát triển tất yếu tơng lai, mà nắm đợc tơng lai trớc kẻ ngời chiến thắng 26 Tiếp theo hoạt động cụ thể cần tiến hành ngân hàng nhằm kiểm soát phòng ngừa rủi ro tín dụng Thực tốt công tác kiểm soát trớc cho vay, cần thu thập thông tin nhanh chóng kịp thời khách hàng để đa định đắn Tiến hành phân tích tỉ mỉ, theo nhiều cách khác mối đe doạ nh hội kinh doanh từ môi trờng kinh tế, đánh giá cạnh tranh doanh nghiệp khách hàng, ngân hàng ngành với mình, nghiên cứu nhu cầu thị trờng để đa sản phẩm phù hợp Đề cao công tác thẩm định dự án tính khả thi, kế hoạch hoàn trả kết hợp với công tác cho điểm tín dụng khách hàng qua việc phân tích tình trạng tài Kiểm soát chặt chẽ việc thực tiền vay khách hàng, xem có mục đích không, có khả thi không để đa giải pháp điều chỉnh phù hợp Khi cần t vấn hỗ trợ chí cho vay vốn bổ xung để nâng cao hiệu dự án.Thực đa dạng hoá loại hình cho vay nh huy động vốn vay, để làm đợc điều ngân hàng cần cải tiến khung pháp lí nh nói có nh vậy, ngân hàng có sở để tiến hành hoạt động tín dụng Tiến hành chiến lợc quản lí khe hở nhạy cảm cách động, phù hợp với giai đoạn, hoàn cảnh cụ thể Đặc biệt ý đến việc quản lí khe hở tỉ giá, khe hở kì hạn, lãi suất, giai đoạn hội nhập tới Muốn nh vậy, NHTM cần xây dựng cho chiến lợc thật cụ thể cho quản lí đợc tài sản có tài sản nợ thời kì tối đa Cần xây dựng chơng trình dự án cụ thể trình lên tài phủ phê duyệt việc thực xây dựng tổ chức hoạt động cho thị trờng phái sinh Điều thiếu, nhiên việc thực cần nghiên cứu kĩ trớc áp dụng, để có đợc thị trờng phái sinh phát triển, hệ thống tài phải đạt đến trình độ định Tiếp theo tích cực đổi mới, đầu t vào KHCN xây dựng sở vật chất kĩ thuật, đặc biệt công nghệ thông tin mạng máy tính, điều kiện vô cần thiết để nâng cao hiệu hoạt động cách toàn diện ngân hàng Nói tóm lại, số việc cần làm trớc mắt nh lâu dài mà NHTM cần tiến hành để thực tốt công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng, cần có phối hợp đồng ngành cấp, từ trung ơng đến địa phơng, NHTM đăc biệt NHTM quốc doanh nhân tố định Khó khăn nhiều, nhng khó khăn đó, thấy hội tiềm phát triển, vấn đề phải sử dụng kết hợp chúng cho đạt kết nh mong muốn Và công tác góp phần tạo nên thành công công tác phòng ngừa RRTD ngân hàng 27 Kết luận Nh vậy, nhìn nhận môt cách khái quát rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng biện pháp phòng ngừa chúng để nâng cao hiệu hoạt động NHTM tình hình Với biến động trình phát triển ngày nhanh kinh tế, sơ lí luận, quan điểm vấn đề có lẽ nhiều thay đổi, phát triển theo qui luật tất yếu Quả thật RRTD phạm trù quan trọng công tác quản lí, nâng cao hiệu hoạt động NHTM nói chung, đặt tổng thể, có ảnh hởng định lên yếu tố khác ngợc lại chịu chi phối nhiều nhân tố nh ngân hàng, khách quan nh chủ quan Việc nhận biết chế ngự đợc sớm chiều, nhiều thất bại vấp ngã Đứng trớc thách thức vận hội tơng lai, cần tích cực nghiên cứu tìm tòi để hoàn thiện lí thuyết nh thực hành, để tránh đợc sai lầm định, phát qui luật vận dụng để thực công tác phòng ngừa RRTD hiệu Nhng sao, với thiếu sót hạn chế lớn nhận thức tầm hiểu biết mình, em xin trình bày cảm nhận, thu lợm đợc qua sách báo, qua trình học tập nghiên cứu thân vấn đề Em hi vọng mức độ định, đề án giúp hiểu thêm RRTD NHTM nh giúp em hệ thống lại kiến thức cách rõ ràng, khoa học Em xin lần đợc chân thành cảm ơn thầy cô giáo giúp đỡ em thực đề án này, đặc biệt thầy Đặng Ngọc Đức, ngời dạy em kiến thức môn học này, thầy Lê Đức Lữ, ngời hớng dẫn em nghiên cứu thực đề tài 28 Tài liệu tham khảo - Quản trị ngân hàng thơng mại (2001) Peter S Rose Đại học KTQD nhà xuất tài dịch xuất - Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng (1998)Học viện ngân hàng nhà xuất thống kê xuất - Tham khảo số tạp chí ngành khác, nh tạp chí ngân hàng, tài chính, thời báo v.v 29 Mục lục Mở đầu Phần A.Rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại .3 I.Hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại: 3 1.Cho vay thấu chi( Overdraft lending): Cho vay doanh nghiệp: .4 Cho vay tiêu dùng(consumer loans): .5 Vay mua bất động sản ( housing loans): Quan hệ tín dụng quốc tế : II Rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại: .6 1.Rủi ro bản(principal risk): 2.Rủi ro lãi suất : .7 3.Rủi ro ngoại hối: 4.Rủi ro cấu trúc : 5.Rủi ro ngiệp vụ hay rủi ro hoạt động: Phần B Các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng: 11 I Phòng ngừa trớc cho vay: 11 Phân tích tín dụng: .11 Công tác phân tích khả tài khách hàng: 14 II Phòng ngừa sau cho vay: .15 III Phòng ngừa rủi ro tín dụng nghiệp vụ ngân hàng ( Hedging): 16 1.Quản lí khe hở nhạy cảm ( sensitive gap)với biến số kinh tế: 16 2.Sử dụng nghiệp nụ phái sinh(derivatives): 19 IV Các công tác khác ngân hàng cần xem xét thực hiện: .22 Phần C: Thực trạng nguy giải pháp RRTD NHTM Việt Nam: 24 I Một số nguy vấn đề tồn đọng: 24 II Các giải pháp tham khảo chủ yếu: 26 Kết luận 28 Tài liệu tham khảo .29 30