Các hoạt động của ngân hàng có thể tóm lợc qua các công việc chủ yếu sau: nhận gửi và chi trả hộ, thực hiện tài trợ, kinh doanh So với các đơn vị kinh doanh khác, hoạt động của ngân hàng
Trang 1Phần 1 Tổng quan về rủi ro trong ngân hàng thơng
mại
1 Rủi ro và quản lý rủi ro là gì?
2 Rủi ro trong hoạt động ngân hàng
3 Phân loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng
4 Nguyên nhân gây ra rủi ro trong hoạt động ngân hàng
1 Rủi ro và quản lý rủi ro là gì?
Rủi ro trong hoạt động của ngân hàng là một vấn đề phức tạp Để một ngânhàng phát triển bền vững, phải quản lý đợc rủi ro trong hoạt động của nó Mộtquan điểm thống nhất về rủi ro chính là tiền đề cho việc nghiên cứu tìm kiếm các
giải pháp quản lý rủi ro Vậy nên hiểu rủi ro nh thế nào? Trong khi bàn về “rủi
ro”, ngời ta thờng nêu lên rất nhiều cách hiểu, cách diễn đạt khác nhau, song ý
kiến chung nhất cho rằng rủi ro là một khái niệm chỉ khả năng xảy ra những biến cố không mong đợi mang lại kết quả xấu khi tiến hành một công việc nào
đó Khái quát lại, theo chúng tôi, cần hiểu “rủi ro” bao hàm những nội dung sau:
Thứ nhất, nên coi rủi ro là một hiện tợng có thể xảy ra ngoài mong muốn
khi tiến hành bất cứ một công việc nào đó Với quan niệm nh vậy, mỗi khibắt đầu tiến hành một công việc nào đó cần lờng trớc những rủi ro có thểxảy ra Đây cũng chính là xuất phát điểm hình thành nên ý tởng “quản lýrủi ro”
Thứ hai, mặc dù rủi ro là hiện tợng tiềm ẩn và không phải bao giờ cũng
xảy ra khi tiến hành các hoạt động, nhng trong nhiều trờng hợp, do tínhlặp lại của rủi ro nên ngời ta có thể nhận biết đợc tính quy luật của nó.Chính vì điều này mà ngời ta có thể tìm những biện pháp nhằm hạn chếrủi ro
Thứ ba, rủi ro dù ít xảy ra những khi đã xảy ra thờng gây nên những tổn
thất ý thức đợc điều này ngời ta luôn tìm các biện pháp để hạn chế tổnthất khi rủi ro xảy ra
Từ đó, hiểu một cách chung nhất, quản lý rủi ro là một quá trình bao gồm
dụng các công cụ nhằm hạn chế các tổn thất mà rủi ro đó có thể đem lại khi xảy ra.
2 Rủi ro trong hoạt động ngân hàng
Ngân hàng là một trung gian tài chính Vai trò trung gian của ngân hàng thểhiện qua việc ngân hàng là đầu mối kết nối giữa các chủ thể trong nền kinh tế.Trong đó, một phía là các chủ thể có tiền, còn phía bên kia là những chủ thể cầntiền Trong vai trò trung gian, ngân hàng có thể “hứng chịu” rủi ro đến từ hai
Trang 2phía Để có thể nhận biết đợc những rủi ro trong hoạt động của ngân hàng cầnquan sát các hoạt động mà các ngân hàng đang thực hiện và phân tích những rủi
ro trong quá trình hoạt động đó Các hoạt động của ngân hàng có thể tóm lợc qua
các công việc chủ yếu sau: nhận gửi và chi trả hộ, thực hiện tài trợ, kinh doanh
So với các đơn vị kinh doanh khác, hoạt động của ngân hàng có đặc điểm sau:
* Lợng tiền mà NHTM sử dụng: Đại bộ phận số tiền mà ngân hàng sử dụng để
tài trợ cho khách hàng không phải là vốn của ngân hàng mà đợc hình thành từnhiều nguồn khác nhau, trong đó chủ yếu là tiền gửi của các chủ thể trong nềnkinh tế Điều này cũng có nghĩa là việc ngân hàng nhận đợc nhiều hay ít tiền gửi
đều có thể ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng Rủi ro có thể phátsinh từ sự hình thành các nguồn tiền mà ngân hàng sử dụng
* Về hớng sử dụng tiền của ngân hàng: Tiền ngân hàng chuyển cho khách
hàng sử dụng vợt khỏi tầm quản lý trực tiếp của ngân hàng Khả năng thu hồivốn của ngân hàng không chỉ phụ thuộc vào chính bản thân ngân hàng và kháchhàng mà còn phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố khách quan khác tác động đến ngânhàng và khách hàng Đặc trng này liên quan tới khả năng dự liệu những rủi ro cóthể xảy ra của ngân hàng
* Khách hàng của ngân hàng vừa là ngời cung ứng vừa là những ngời sử dụng
tài nguyên của ngân hàng Mối quan hệ đặc biệt giữa ngân hàng với khách hàng
là điều kiện quan trọng vừa giúp cho ngân hàng có thể giảm thiểu rủi ro nhng
đồng thời cũng gây cho ngân hàng những tổn thất không đáng có nếu nh ngânhàng quá tin đến mức thiếu thận trọng đối với những khách hàng quen
* Sự giám sát của các cơ quan quản lý Nhà nớc: Không có lĩnh vực kinh doanh
nào lại chịu sự giám sát chặt chẽ của các cơ quan quản lý Nhà nớc nh lĩnh vựckinh doanh của các ngân hàng Mặc dù mục tiêu giám sát của các cơ quan nàynhằm giảm thiểu rủi ro cho nền kinh tế thông qua cơ chế quản lý tài chính đốivới các hoạt động của ngân hàng, nhng cũng có thể điều này gây nên tâm lý thụ
động hoặc ỷ lại của ngân hàng, hoặc “đơn giản hoá”, bỏ qua các vấn đề cần đợcquan tâm Chính điều này tiềm ẩn rủi ro khó lờng cho ngân hàng
3 Phân loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng
Rủi ro trong hoạt động ngân hàng rất đa dạng và đợc đề cập tới theo nhiềutiêu thức khác nhau, theo những quan điểm và yêu cầu quản lý khác nhau Nhng
có một số loại rủi ro thờng đợc nhắc tới nhiều nhất nh:
* Rủi ro tín dụng: là khả năng khách hàng không hoàn trả đợc nợ đúng thời hạn
hoặc không trả nợ cho ngân hàng Khả năng này có thể xuất hiện do khách hàng
sử dụng vốn không hiệu quả hoặc không có khả năng trả nợ cho ngân hàng, hoặc
do khách hàng không muốn trả nợ Một nguyên nhân khác là do lỗi của chínhngân hàng: việc thẩm định dự án không chuẩn xác, chính sách tín dụng khônghợp lý, không thực hiện tốt khâu kiểm soát trong quá trình cho vay
* Rủi ro thanh khoản: là khả năng những thay đổi trên thị trờng thứ cấp gây
khó khăn cho ngân hàng trong việc chuyển đổi các tài sản thành tiền để đáp ứng
Trang 3các nhu cầu chi trả Khả năng này xảy ra khi chi phí giao dịch tăng, hoặc thờigian giao dịch bị kéo dài Tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu là chi phí phátsinh do phải tìm kiếm các nguồn chi trả khác.
* Rủi ro lãi suất: là khả năng biến động lãi suất thị trờng gây tổn thất cho ngân
hàng Rủi ro này xuất hiện trong trờng hợp lãi suất của thị trờng tăng lên, khi đó,các khoản cho vay và đầu t của ngân hàng sẽ sụt giảm giá trị và ngân hàng sẽgặp tổn thất Một trờng hợp khác của rủi ro lãi suất là khi lãi suất thị trờng giảm,làm cho ngân hàng phải chấp nhận đầu t và cho vay các khoản tiền huy động vớilãi suất cao vào các tài sản với mức sinh lời thấp
* Rủi ro hối đoái: là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu
khi tỷ giá hối đoái thay đổi vợt quá thay đổi dự tính
Ngoài ra, cũng phải kể đến những loại rủi ro khác trong hoạt động ngân hàng nhrủi ro thị trờng, rủi ro phá sản, rủi ro pháp lý, rủi ro chính trị,
4 Nguyên nhân gây ra rủi ro trong hoạt động ngân hàng
Mỗi loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng xuất phát từ những nguyênnhân riêng, nhng nhìn chung có thể xem xét nguyên nhân gây ra rủi ro tronghoạt động ngân hàng dới 3 giác độ:
- Thứ nhất, từ phía ngân hàng: cơ cấu ngân hàng, phơng thức quản lý, trình độ
lãnh đạo, đạo đức và trình độ nhân viên, uy tín ngân hàng…
- Thứ hai, từ phía khách hàng: lĩnh vực kinh doanh, quy mô, cơ cấu, mức độ tín
nhiệm, chiến lợc kinh doanh, khả năng trả nợ, …
- Thứ ba, từ phía môi trờng bên ngoài: thay đổi về pháp lý, kinh tế, chính trị, xã
hội, thiên tai, hoả hoạn, cớp bóc…
Trang 4Phần 2 Rủi ro tín dụng trong ngân hàng thơng mại
1 Những vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng
1.1 Khái niệm, bản chất của rủi ro tín dụng
1.2 Các nguyên nhân của rủi ro tín dụng
1.3 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng
1.4 Quản lý rủi ro tín dụng
2 Thực tiễn về quản lý rủi ro tín dụng ở Vietcombank
1 Những vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng
1.1 Khái niệm, bản chất của rủi ro tín dụng
Khái niệm:
Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất mà Ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ cả vốn và lãi Có nghĩa là luồng thu nhập dự tính mang lại từ các tài sản có sinh lời của các
ngân hàng có thể không đợc hoàn trả đầy đủ xét cả về mặt số lợng và thời hạn
Bản chất:
Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất của Ngân hàng thơngmại, đó là hoạt động tín dụng Khi thực hiện một hoạt động cho vay cụ thể, Ngânhàng phải thực hiện các hoạt động phân tích khách hàng sao cho độ an toàn làcao nhất Và nhìn chung, ngân hàng sẽ chỉ cho vay khi thấy rằng rủi ro tín dụng
sẽ không xảy ra Tuy nhiên, trong các khoản cho vay đó luôn hàm chứa rủi ro bởivì không một nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có thể dự đoán chính xác cácvấn đề sẽ xảy ra Do vậy, trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro tíndụng là không thể tránh khỏi, là khách quan Tỉ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt
động tín dụng luôn đợc xác định trớc trong chiến lợc hoạt động chung Và khitổn thất dới mức tỉ lệ tổn thất dự kiến thì ngân hàng coi đó là thành công trongquản lý
1.2 Các nguyên nhân của rủi ro tín dụng
Những nguyên nhân khách quan (bất khả kháng)
Trong thực tế có những nguyên nhân khách quan tác động tới ngời vay, làm họmất khả năng thanh toán cho ngân hàng Nhóm nguyên nhân này bao gồm: thiêntai, chiến tranh, những thay đổi tầm vĩ mô nh thay đổi Chính phủ, chính sáchkinh tế, hàng rào thuế quan vợt quá tầm kiểm soát của cả ngời vay lẫn ngời chovay
Những nguyên nhân này thờng xuyên xảy ra, tác động liên tục tới ngời vay, tạothuận lợi và khó khăn cho ngời vay Trong trờng hợp khi tác động của nhữngnguyên nhân bất khả kháng đối với ngời vay là nặng nề thì khả năng trả nợ của
họ sẽ bị suy giảm
Trang 5Nguyên nhân thuộc về chủ quan ngời vay
Nhóm nguyên nhân này bao gồm:
- Trình độ yếu kém của ngời vay trong quản lí, trong dự đoán các vấn đề kinh doanh Những ngời này không tính toán kĩ lỡng hoặc không có khả năng tính toán kĩ lỡng những bất trắc có thể xảy ra, không có khả năng thích ứng hoặc khắc phục những khó khăn trong kinh doanh.
- Ngời vay chủ định lừa đảo cán bộ ngân hàng Rất nhiều ngời vay sẵn sàng mạo hiểm với kì vọng thu đợc lợi nhuận cao Họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn ứng phó với ngân hàng nh cung cấp thông tin sai, mua chuộc để đạt đợc mục đích của mình.
- Ngời vay kinh doanh có lãi song vẫn không trả nợ cho ngân hàng đúng hạn Họ chây ì với
hi vọng có thể quỵt nợ, hoặc sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt.
Điều đó đòi hỏi họ phải đợc đào tạo và tự đào tạo bài bản, liên tục và toàn diện, nếu không rủi
ro tín dụng sẽ rất lớn.
- Đạo đức nghề nghiệp không đảm bảo, nhiều nhân viên ngân hàng không tránh khỏi sự cám
dỗ của đồng tiền và tiếp tay cho khách hàng rút ruột ngân hàng của mình.
1.3 Các tiêu thức phản ánh rủi ro tín dụng
Từ những nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng, ngân hàng cụ thể hoá thành những dấu hiệu chính phát sinh rủi ro trong hoạt động tín dụng:
Tình hình tài chính và các phơng án của ngời vay
- Ngân hàng nhìn nhận yếu tố này thông qua việc cho điểm và xếp hạng khách hàng Điểm của khách hàng cho thấy "rủi ro tiềm ẩn" của khoản vay.
Đảm bảo tiền vay bao gồm cầm cố và thế chấp
- Xem phần nghiệp vụ cho vay của ngân hàng thơng mại.
Môi trờng hoạt động của ngời vay
- Nếu khách hàng tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh trong điều kiện các chính sách vĩ mô thờng xuyên thay đổi, lạm phát cao, tình hình chính trị mất ổn định, vùng hay bị thiên tai thì những yếu tố này sẽ tác động xấu đến ngời vay và ảnh hởng tới khả năng trả nợ của họ.
Tính kém đa dạng của tín dụng
- Đa dạng hoá là biện pháp hạn chế rủi ro Nếu ngân hàng chỉ tập trung tài trợ cho một nhóm khách hàng, của một ngành hay một vùng nào đó thì rủi ro sẽ cao hơn so với việc đa dạng hoá
đối tợng xin vay.
Trang 6Có thể nói, rủi ro tín dụng là bạn đờng trong kinh doanh, có thể đề phòng,hạn chế chứ không thể loại trừ Do vậy thực chất của quản lí rủi ro tín dụng làhạn chế nó bao gồm:
* Hạn chế sự phát sinh các khoản tín dụng có vấn đề, nợ quá hạn và nợ khó
đòi
- Thực hiện các quy định về an toàn tín dụng đợc ghi trong luật Các tổ chức tíndụng và trong các nghị định của NHNN
- Xác định danh mục các khoản tài trợ với các mức rủi ro khác nhau:
+ Tín dụng thơng mại: rủi ro liên quan tới khả năng đánh giá tình trạng
kinh doanh, tài chính của ngời vay
+ Cho vay đối với ngời tiêu dùng: rủi ro liên quan tới thu nhập của ngời
vay và khả năng kiểm soát thông tin về ngời vay
+ Cho vay đối với các trung gian tài chính khác: rủi ro liên quan tới vị thế
của tổ chức đi vay vì phần lớn các khoản cho vay này là không có đảm bảo, dovậy nếu các tổ chức đi vay phá sản thì ngân hàng cho vay sẽ bị mất
+ Cho vay đối với Nhà nớc: có độ an toàn cao Rủi ro liên quan tới khủng
hoảng kinh tế toàn cầu hoặc khu vực
- Xây dựng chính sách tín dụng và quy trình phân tích tín dụng, xây dựng quychế kiểm tra phân định trách nhiệm và quyền hạn, khen thởng và kỉ luật đối vớicác nhân viên tín dụng
- Xác định dấu hiệu của các khoản cho vay có vấn đề, tỉ trọng các khoản chovay khác nhau
* Xử lí nợ quá hạn, nợ có vấn đề
- Thành lập phòng ban quản lí nợ xấu và chính sách xử lí nợ xấu thích hợp
- Ngân hàng thực hiện phân loại nợ khó đòi, nợ quá hạn, nợ có vấn đề theo cáctiêu thức đã quy định, phân tích nguyên nhân và khả năng giải quyết:
+ Trong trờng hợp ngời vay có khó khăn tài chính tạm thời song vẫn cókhả năng và ý chí trả nợ thì ngân hàng áp dụng các chính sách hỗ trợ nh gia hạn
nợ, cho vay thêm, giảm lãi
+ Trong trờng hợp ngời vay có biểu hiện lừa đảo, chây ì không trả nợ ngânhàng áp dụng chính sách thanh lí (bán tài sản thế chấp, phong toả tiền gửi trên tàikhoản, kiện)
+ Trong trờng hợp do cán bộ ngân hàng gây ra thì ngời đó phải có tráchnhiệm đòi nợ, bồi thờng
+ Sử dụng quỹ dự phòng để loại trừ nợ xấu không thể thu hồi ra khỏi tàikhoản nội bảng
2 Thực tiễn về quản lý rủi ro tín dụng ở Vietcombank
2.1 Các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng của Vietcombank
2.1.1 Quan điểm tổng quát của Ngân hàng ngoại thơng về rủi ro tín dụng
Trang 7- Không tập trung cấp tín dụng quá cao cho 1 khách hàng, 1 ngànhnghề/lĩnh vực; các nhóm khách hàng, ngành nghề/lĩnh vực có liên quan vớinhau, 1 loại tiền tệ; trên một địa bàn.
- Quyết định cấp tín dụng cho một dự án lớn phải đợc thực hiện theo chế
độ tập thể (nhiều thành viên cùng tham gia quyết định cho vay thông quanhiều mức xét duyệt và biểu quyết của hội đồng tín dụng)
- áp dụng hạn mức tín dụng và/hoặc thời hạn cấp tín dụng tuỳ thuộc vàonăng lực của chi nhánh
2.1.2 Các nội dung quản lý rủi ro tín dụng cơ bản
a Giới hạn tín dụng đối với 01 khách hàng
Xác định tổng d nợ tín dụng tối đa của 1 khách hàng trong một thời
kỳ (1 năm) bao gồm :
d nợ cho vay
số d bảo lãnh
L/C miễn ký quỹ
d nợ cho vay chiết khấu
d nợ cho vay thấu chi
- Thực hiện phân vùng đầu t đối với các chi nhánh Mỗi chi nhánh tậptrung cấp tín dụng cho các khách hàng thuộc vùng đầu t đợc phân
- Căn cứ cho việc thực hiện phân vùng đầu t :
Đặc điểm địa lý nơi chi nhánh đặt trụ sở
Năng lực bản thân chi nhánh
c Phân chia thẩm quyền quyết định trong hoạt động tín dụng
Thẩm quyền xét duyệt cho vay đợc phân chia theo cấp quản lý nh sau:
- Giám đốc chi nhánh :
Các khoản Cho vay từ 20 tỷ đồng đến 60 tỷ đồng đối với dự án đầu t , mởL/C, bảo lãnh miễn ký quỹ
Các khoản cho vay khác trong Giới hạn tín dụng
- Phó tổng giám đốc : Các khoản cho vay đến 100 tỷ đồng
- Tổng giám đốc : các khoản cho vay từ 100 tỷ đồng đến 120 tỷ đồng
- Hội đồng tín dụng Trung ơng : các khoản cho vay trên 120 tỷ đồng
d Hội đồng tín dụng
- Hội đồng tín dụng đợc thành lập để hỗ trợ cho tổng giám đốc và giám đốcchi nhánh , ra quyết định đối với các khoản cho vay lớn, độ phức tạp cao, rủi rolớn
e Mức d nợ tối đa đỗi với từng chi nhánh
- Tổng Giám đốc khống chế mức d nợ tối đa đối với từng chi nhánh tuỳtheo tình hình thực tế
- Đây là mức d nợ khống chế, chi nhánh không đợc vợt qua
f Các giới hạn khác
- Tuỳ thuộc tình hình thực tế tại từng thời điểm và trên cơ sở đánh giánhững bíên động có tác động đến mức độ rủi ro tín dụng, Tổng giám đốc banhành văn bản giới hạn, ngừng cho vay mới, áp dụng các kỹ thuật giảm d nợ đốivới một nhóm khách hàng
g Các biện pháp khác
- Phân loại nợ
- Xác định nợ có vấn đề
- Theo dõi và xử lý nợ có vấn đề
2.1.3 Quy trình xác định giới hạn tín dụng
a Đánh giá rủi ro của khách hàng
Xác định các nguy cơ rủi ro của khách hàng : cán bộ tín dụng áp dụng các
kỹ thuật phân tích tổng hợp tình hình tài chính khách hàng để xác định
Trang 8nguy cơ rủi ro hoạt động, rủi ro tài chính, rủi ro quản lý, rủi ro thị trờng,rủi ro chính sách
Đánh giá mức độ rủi ro : Dựa vào các dấu hiệu định tính và định lợng để
đánh giá mức độ rủi ro của từng loại trên Hiện nay Vietcombank cha cómô hình lợng hoá cụ thể nên việc đánh giá dựa chủ yếu vào các dấu hiệu
định tính
b Xác định mức giới hạn tín dụng
ớc tính nhu cầu tín dụng
Điều chỉnh nhu cầu, xác định Giới hạn tín dụng dựa trên mức độ rủi ro,quy mô của khách hàng, chiến lợc quản lý danh mục đầu t của chi nhánh
2.2 Thực tế rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng ở Vietcombank
Từ năm 2000 tới nay, nằm trong đề án hiện đại hoá ngân hàng Việt Namcủa World Bank, VCB đã là ngân hàng đi đầu của các NHTM quốc doanh trongviệc trích lập quỹ dự phòng rủi ro Đây là loại quỹ đợc trích lập theo một số phầntrăm nhất định nợ quá hạn, tỷ lệ trích lập phụ thuộc vào thời gian các khoản nợtrở thành quá hạn, quỹ này đợc tách ra theo dõi ngoại bảng Nếu trích lập quỹ dựphòng rủi ro này theo đúng quy định của WB thì hầu hết vốn điều lệ của cácngân hàng quốc doanh ở Việt Nam sẽ trở nên con số âm, nhng riêng VCB, saukhi trích lập quỹ này, vốn điều lệ vẫn còn d khoảng 2000 tỷ
VCB có một u thế lớn trong hoạt động tín dụng là thờng có u đãi củaChính phủ, đợc Chính phủ chỉ định cho vay các dự án lớn, các ngành trọng điểm
Điều này có đợc cũng nhờ một nguyên nhân quan trọng là u thế về ngoại tệ củaVCB, hỗ trợ đợc rất nhiều trong việc mua bán thiết bị vật t, giao dịch với nớcngoài trong những ngành quan trọng nh dầu khí, điện… Cũng nhờ vậy mà VCBkhông cho vay dàn trảI nh các ngân hàng khá, mà thờng là cho vay những dự ánlớn, đợc Chính phủ bảo lãnh, những ngành trọng điểm, cho vay xây dựng cơ bản,chọn lọc đợc khách hàng khi cho vay… Đơng nhiên, để có thể đứng ở vị thế “cóthể chọn đợc khách hàng cho mình”, VCB phải trải qua cả một quá trình xâydựng cho mình một thơng hiệu đẹp, trong đó có việc thực hiện tốt các nghiệp vụtín dụng và quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả
Một đặc điểm nổi bật khác của VCB là thu nhập của ngân hàng này cóphần đóng góp đáng kể của các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho các kháchhàng, trong khi trong thu nhập của các ngân hàng thơng mại quốc doanh khác,thu nhập từ tín dụng chiếm từ 80-90% VCB là ngân hàng đặc biệt nổi bật trongviệc cung cấp các dịch vụ đa dạng, phong phú, tiện ích, hiện đại, cho các kháchhàng, nh dịch vụ thanh toán xuất nhập khẩu, thẻ thanh toán,… nhờ vậy mà hoạt
động của VCB đợc đa dạng hoá ở mức cao so với các ngân hàng thơng mại quốcdoanh khác, do đó giảm đợc sự lệ thuộc vào hoạt động tín dụng, điều này làmgiảm bớt gánh nặng cho ngân hàng nếu không may rủi ro tín dụng xảy ra
Năm 2003, trong khi tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ của ICB là 3,5% thìcon số này ở VCB chỉ ở mức thấp là 2,5% Cũng trong năm này, hoạt độngquản lý rủi ro tín dụng đợc nâng cao với tỷ lệ nợ khó đòi phát sinh ở mức thấp,
Trang 9khoảng 3% Năm 2004, VCB đợc tạp chí “the Banker” bình chọn là “Ngân hàngtốt nhất Việt Nam”, đây là lần thứ 5 liên tiếp (2000-2004), VCB đợc nhận danhhiệu này.
Trang 10Phần 3 Rủi ro thanh khoản trong ngân hàng thơng
mại
1 Những vấn đề lý luận về rủi ro thanh khoản (RRTK)
1.1 Một số khái niệm cơ bản
1.2 Nguyên nhân của RRTK
1.3 Các dấu hiệu cảnh báo sớm về RRTK
1.4 Các chỉ số đo lờng rủi ro tín dụng
1.5 Các biện pháp phòng ngừa và hạn chế RRTK
2 Những vấn đề thực tiễn về RRTK
2.1 ACB
2.2 Ngân hàng Nga
1 Những vấn đề lý luận về rủi ro thanh khoản
1.1 Một số khỏi niệm cơ bản
Thanh khoản: được hiểu là tài trợ vốn cho sự gia tăng của ỏc tài sản và
đỏp ứng cỏc nghiệp vụ thanh toỏn phỏt sinh từ nguồn vốn khi đến hạn.
R i ro thanh kho n: l kh n ng x y ra t n th t cho NH khi cung thanh kho n khụng ỏp ăng xảy ra tổn thất cho NH khi cung thanh khoản khụng đỏp ổn thất cho NH khi cung thanh khoản khụng đỏp ất cho NH khi cung thanh khoản khụng đỏp đỏp
ng c c u thanh kho n.
ứng được cầu thanh khoản đỏpược cầu thanh khoản ầu thanh khoản.
cung thanh khoản: là khả năng cugn ứng tiền của một NHTM nhằm
cung ứng nhu cầu thanh toỏn của khỏch hàng.Nguồn cung thanh khoản:
- tiền gửi của khỏch hàng:
- doanh thu từ việc thực hiện cỏc dịch vụ phi tiền gửi
- thanh toỏn nợ của khỏch hàng
- bỏn tài sản
- vay trờn thị trường tiền tệ
cầu thanh khoản: là nhu cầu thanh toỏn của khỏch hàng mà NH cú
nghĩa vụ đỏp ứng Nguồn cầu thanh khoản:
- yờu cầu rỳt tiền từ tài khoản của khỏch hàng
- yờu cầu vay vốn từ những khỏch hàng cú chất lượng tớn dụng cao (nhu cầu tớn dụng mà NH cam kết thực hiện)
- thanh toỏn cỏc khoản vay
- chi phớ bằng tiền phỏt sinh
- thanh toỏn cổ tức bằng tiền
Trạng thỏi thanh khoản rũng = cung thanh khoản - cầu thanh khoản
(Net liquidity position)
NLP > 0 => thặng dư thanh khoản
Trang 11NLP < 0 => thâm hụt thanh khoản
1.2 Nguyên nhân của RRTK
Nguyên nhân sâu xa:
- sự mất cân đối về kỳ hạn của tài sản và kỳ hạn của nguồn vốn của NH: + NH huy động một lượng lớn nguồn vốn ngắn hạn từ cá nhân và các
tổ chức rồi chuyển chúng thành các khoản tín dụng trung và dài hạn
+ NH nắm giữ một tỷ lệ cao các nguồn thanh toán tức thời (tiền gửi thanh toán, tài khoản NOW, các khoản vay trên thị trường tiền tệ ) Do đó,
NH luôn phải đáp ứng các yêu cầu tiền mặt qui mô lớn tại một số thời điểm nhất định.
- sự nhạy cảm của NH trước những thay đổi về lãi suất:
+ sự thay đổi của lãi suất tác động đến cả nhu cầu gửi tiền và nhu cầu vay vốn
+ những thay đổi của lãi suất ảnh hưởng tới giá trị thị trường xcủa các tài sản mà NH dự định sẽ bán nhằm tăng cường khả năng thanh khoản, tác động trực tiếp đến chi phí vay vốn trên thị trường tiền tệ.
Nguyên nhân trực tiếp
- người gửi tiền có nhu cầu rút tiền với qui mô lớn.
- hậu quả của những hợp đồng tín dụng : trong trường hợp những khoản tín dụng đã cấp không được hoàn trả đúng hạn, NH phải tìm những nguồn khác để tài trợ.
1.3 Các dấu hiệu cảnh báo sớm về RRTK
Những dấu hiệu cảnh báo nội bộ
- một chiều hướng tiêu cực hoặc rủi ro gia tăng đáng kể trong bất cứ lĩnh vực hoặc sản phẩm nào.
- sự tập trung vào một nhóm tài sản hoặc nguồn vốn nhất định
- chất lượng tài sản giảm sút
- thu nhập hoặc dự báo về thu nhập giảm sút.
- sự tăng trưởng nhanh tài sản dựa vào nguồn tiền gửi không ổn định.
Những vấn đề về năng lực, uy tín của NH
- NH bị đồn đại không tốt trên thị trường
- Các khách hàng liên hệ với các nhân viên NH để tìm hiểu thêm thông tin về
NH đó
- sự suy giảm khả năng về vốn của NH: chi phí về vốn gia tăng, các đối tác bắt đầu yêu cầu tài sản thế chấp khi cấp tín dụng cho NH, các NH đại lý cắt bỏ
Trang 12hoặc giảm bớt hạn mức tín dụng cấp cho NH, qui mô các giao dịch giảm, các khách hàng yêu cầu NH cho phép được rút tiền gửi trước hạn
1.4 Các chỉ số đo lường RRTK
Mỗi NH có thể sử dụng những tỷ số đo lường RRTK khác nhau tuỳ thuộc vào chiến lược cũng như chính sách của NH đó, tuy nhiên, có một số tỷ
số phổ biến được nhiều NH áp dụng là:
o các khoản vay của NH so với tổng tài sản
o tỷ số giữa cho vay ròng so với tổng tài sản.
o tỷ số giữa tiền mặt và số dư tiền gửi tại các NH khác so với tổng tài sản
o tỷ số giữa khoản mục tiền mặt và chứng khoán chính phủ so với tổng tài sản.
1.5 Các biện pháp phòng ngừa và hạn chế RRTK
M t NH đápược cầu thanh khoản c coi l có kh n ng thanh toán t t n u nh có th áp ng ăng xảy ra tổn thất cho NH khi cung thanh khoản không đáp ốt nếu như có thể đáp ứng được ếu như có thể đáp ứng được ư ể đáp ứng được đáp ứng được cầu thanh khoản đápược cầu thanh khoản c
nh ng kho n v n kh d ng v i chi phí th p úng t i th i i m m NH có nhu c u Qu n ốt nếu như có thể đáp ứng được ụng với chi phí thấp đúng tại thời điểm mà NH có nhu cầu Quản ới chi phí thấp đúng tại thời điểm mà NH có nhu cầu Quản ất cho NH khi cung thanh khoản không đáp đáp ại thời điểm mà NH có nhu cầu Quản ời điểm mà NH có nhu cầu Quản đáp ể đáp ứng được ầu thanh khoản.
lý thanh kho n l nhi m v r t quan tr ng c a NH Kh n ng thanh kho n không h p lý l ụng với chi phí thấp đúng tại thời điểm mà NH có nhu cầu Quản ất cho NH khi cung thanh khoản không đáp ọng của NH Khả năng thanh khoản không hợp lý là ăng xảy ra tổn thất cho NH khi cung thanh khoản không đáp ợc cầu thanh khoản.
d u hi u ất cho NH khi cung thanh khoản không đáp đápầu thanh khoản u tiên cho th y NH ang trong tình tr ng có v n ất cho NH khi cung thanh khoản không đáp đáp ại thời điểm mà NH có nhu cầu Quản ất cho NH khi cung thanh khoản không đáp đápề về tài chính Điều này ề về tài chính Điều này v t i chính i u n y Điều này ề về tài chính Điều này
l m các NH khác không mu n cho NH vay m không có b o ốt nếu như có thể đáp ứng được đáp m b sung v nâng lãi su t ổn thất cho NH khi cung thanh khoản không đáp ất cho NH khi cung thanh khoản không đáp lên H n n a, i u n y còn khi n công chúng suy gi m ni m tin nghiêm tr ng v o NH đáp ề về tài chính Điều này ếu như có thể đáp ứng được ề về tài chính Điều này ọng của NH Khả năng thanh khoản không hợp lý là
T m quan tr ng c a h n ch RRTK v ầu thanh khoản ọng của NH Khả năng thanh khoản không hợp lý là ại thời điểm mà NH có nhu cầu Quản ếu như có thể đáp ứng được ược cầu thanh khoản t quá ph m vi c a m t NH riêng r vì s ại thời điểm mà NH có nhu cầu Quản ẽ vì sự ự thi u h t thanh kho n t i m t NH ếu như có thể đáp ứng được ụng với chi phí thấp đúng tại thời điểm mà NH có nhu cầu Quản ại thời điểm mà NH có nhu cầu Quản đáp n l có th có nh ng tác ẻ có thể có những tác động nghiêm trọng tới toàn ể đáp ứng được đáp ng nghiêm tr ng t i to n ọng của NH Khả năng thanh khoản không hợp lý là ới chi phí thấp đúng tại thời điểm mà NH có nhu cầu Quản
b h th ng NH (s kh ng ho ng c a NH Nga h i tháng 7, tháng 8 l m t ví d i n ốt nếu như có thể đáp ứng được ự ồi tháng 7, tháng 8 là một ví dụ điển ụng với chi phí thấp đúng tại thời điểm mà NH có nhu cầu Quản đáp ể đáp ứng được hình).
Phòng ngừa RRTK
Để có thể sẵn sàng đối phó với những vấn đề về thanh khoản có thể
xảy ra bất cứ lúc nào, trước hết các NH cần xây dựng một chiến lược thống
nhất về quản lý thanh khoản trong toàn hệ thống NH mình Muốn vậy, các NH cần xác định rõ ràng (1) vấn đề thanh khoản mang ý nghĩa thời điểm rất lớn (2) giữa khả năng thanh khoản và khă năng sinh lời có sự đánh đổi (3) rất hiềm khi tại một thời điểm tổng cầu thanh khoản bằng tồng cung thanh khoản.
Do đó, các NH luôn phải đối phó với thâm hụt thanh khoản hoặc thặng dư thanh khoản Có 3 chiến lược quản lý thanh khoản phổ biến nhất, đó là:
Chiến lược quản lý thanh khoản tài sản:
Chiến lược này kêu gọi NH tích luỹ thanh khoản bằng cách nắm giữ những tài sản thanh khoản (có tính thanh khoản cao), chủ yếu là tiền mặt và chứng khoán dễ bán Tài sản thanh khoản là những tài sản đảm bảo 3 đặc điểm sau:
- đảm bảo thời gian chuyển đổi được thành tiền ngắn.