Tiểu luận biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại VN

Lời mở đầu Việt Nam - với chủ trơng xây dựng kinh tế thị trờng có quản lý nhà nớc theo định hớng Xã hội chủ nghĩa Vì vậy, cần phát huy nội lực, nâng cao sức cạnh tranh kinh tế nhằm thực thành công Công nghiệp hoá với đại hóa đất nớc Hệ thống ngân hàng giữ vai trò quan trọng việc biến chủ trơng thành thực ngân hàng nguồn chủ yếu huy động cung cấp vốn, khơi dậy tiềm phát triển kinh tế Nhờ có hệ thống ngân hàng, nguồn vốn đầu t đợc xây dựng sở hạ tầng Đó hoạt động tín dụng ngân hàng, đòn bẩy quan trọng góp phần làm thúc đẩy tăng trởng kinh tế Bên cạnh vai trò to lớn kinh tế, hoạt động tín dụng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng tồn phát triển ngân hàng nguồn thu nhập chủ yếu ngân hàng Trong kinh tế thị trờng, hoạt động tín dụng ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro mà hoạt động mở rộng mức độ rủi ro lớn Rủi ro tín dụng số trờng hợp gây thiệt hại cho ngân hàng ma gây hậu nghiêm trọng cho hệ thống ngân hàng kinh tế Sự nghiên cứu rủi ro cần thiết, vừa có ý nghĩa khoa học, vừa mang tính thực tiễn Thể chỗ góp phần hệ thống hoá lý luận vấn đề nghiên cứu đóng góp biên pháp để giải vấn đề mà thực tế đặt Với nhận thức nh vậy, em mạnh dạn chọn đề tài: Một số biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại Việt nam. Tuy nhiên, hiểu biết cha nhiều nên viết em có nhiều khiếm khuyết Em xin cảm ơn thầy giáo hớng dẫn nhiệt tình giúp đỡ em hoàn thành tiểu luận Nội dung I/ Rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại: Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại ( NHTM): 1.1: Định nghĩa rủi ro kinh doanh: - Rủi ro kinh doanh ngân hàng biến cố không mong đợi xảy ra, gây mát, thiệt hại tài sản thu nhập ngân hàng trình hoạt động ngân hàng - Trên thực tế, rủi ro kinh doanh NHTM mang tính khách quan Dù muốn hay không, rủi ro thách đố với hoạt động ngân hàng Rủi ro kinh doanh ngân hàng không định lợng xác trớc đợc nhng dự đoán trớc đợc để quản lý, theo dõi, phòng ngừa phân tán xảy tác hại đợc hạn chế 1.2: Phân loại rủi ro kinh doanh NHTM: Hoạt động kinh doanh NHTM tiềm ẩn nhiều rủi ro có loại rủi ro: - Rủi ro tín dụng - Rủi ro nguồn vốn - Rủi ro lãi suất - Rủi ro hối đoái - Rủi ro toán - Rủi ro tuý ngân hàng Rủi ro kinh doanh tín dụng lĩnh vực NHTM: 2.1: Đặc trng ảnh hởng rủi ro tín dụng: Tín dụng ngân hàng có mặt tất giai đoạn trình sản xuất kinh doanh, tham gia hỗ trợ hoạt động doanh nghiệp lĩnh vực kinh tế Do vậy, rủi ro xảy doanh nghiệp nào, lĩnh vực nhiều gây rủi ro cho NHTM Nh NHTM không chịu rủi ro xảy ngân hàng mà phải gánh chịu rủi ro khách hàng Nếu rủi ro nhỏ giới hạn cho phép quỹ phòng ngừa rủi ro ngân hàng hậu dễ dàng khắc phục Nhng rủi ro gây thiệt lớn, ngân hàng không sử lý đợc gây hậu khó lờng cho ngân hàng, cho doanh nghiệp tổ chức tín dụng liên quan ảnh hởng tới ngời gửi tiền dẫn tới biến động Kinh tế xã hội Rủi ro tín dụng đợc định nghĩa là: khoản lỗ tiềm tàng vốn có đợc tạo - cấp tín dụng cho khách hàng Hay nói cụ thể, luồng thu nhập dự tính mang lại từ tài sản có sinh lời ngân hàng không đợc hoàn trả đầy đủ xét mặt số lợng thời hạn - Các loại rủi ro tín dụng: + Rủi ro tín dụng không thu đợc lãi hạn phát sinh lãi treo + Rủi ro tín dụng không đợc vốn hạn phát sinh nợ hạn + Rủi ro tín dụng không đủ lãi làm lãi treo đóng băng đIều làm ảnh hởng đến kết kinh doanh ngân hàng + Rủi ro tín dụng không thu đủ vốn cho vay nợ khả thu hồi, phát sinh thờng xuyên ngân hàng vốn kéo dài ngân hàng phá sản Trong hoạt động NHTM, rủi ro tín dụng vật cản có tác động lớn đến mặt ngân hàng Khi ngân hàng cho vay bị thất thoát, dân chúng thiếu lòng tin tìm cách rút tiền khỏi ngân hàng khả toán ngân hàng đề cập đến nợ đến hạn Khi rủi ro tín dụng phát sinh, tức khoản nợ không đợc trả hạn, từ không thực đợc kế hoạch đầu t nh kế hoạch toán khoản tiền gửi đến hạn Khi rủi ro tín dụng lớn, kèm với huy động vốn khó khăn, điều kiện để phát triển dịch vụ khác, khó mở rộng quan hệ với bạn hàng, ngân hàng khác, làm cho tình hình thêm nghiêm trọng ngân hàng buộc phải thu hẹp hoạt động 2.2: Các nguyên nhân rủi ro tín dụng: 2.2.1: Từ phía Ngân hàng: Rủi ro tín dụng tồn tiềm tàng gây tổn thất lúc nào, phần lớn xuất phát từ nguyên nhân chủ quan từ phía NHTM Rủi ro tín dụng phát sinh qui trình tín dụng : - Rủi ro trình thiết lập mục tiêu thị trờng, thiết lập tiêu chí chấp nhận rủi ro, phân quyền, phân nhiệm quản lý xét duyệt tín dụng ban lãnh đạo - Rủi ro tín dụng khâu khởi điểm đánh giá sơ bộ, khám phá triển vọng tham chiếu điều kiện bên - Rủi ro tín dụng khâu thẩm định đánh giá khoản vay không xác Đây khâu chủ chốt làm cho rủi ro tín dụng phát sinh xét từ phía ngân hàng Một ngân hàng có cấp tín dụng hay không phận thẩm định đệ trình hồ sơ xin vay chuẩn bị đánh giá chủ yếu mặt lực tài chín, tính khả thi dự án vay vốn, thực trạng triển vọng kinh doanh, trình độ t cách cảu đội ngũ quản lý, chấp đảm bảo, - Rủi ro từ khâu toả thuận điều khoản tín dụng: + Xác định thoả thuận kỳ hạn cha hợp lý, cụ thể cha xác định mức khả toán thời điểm trả nợ làm phát sinh nợ hạn, cha xác định đợc tính toán tính chất nguồn vốn ngân hàng + Xác định thoả thuận kỷ luật tín dụng, xử lý tranh chấp, ch a thoả đáng - Rủi ro tín dụng trình kiểm tra, giám sát sử dụng vốn: + Nhiều ngân hàng trình hoạt động không trọng thích đáng đến việc kiểm tra khách hàng truyền thống áp dụng sách tín dụng nhân từ với khách hàng vay cha đợc phân loại rõ ràng, ảnh hởng đến chiến lợc thị phần Hoặc kiển tra báo cáo nghiêng báo cáo từ phía ngân hàng vay không trọng việc kiểm tra thực tế trờng + Rủi ro tín dụng không biện pháp thích hợp sử lý biến cố phát sinh nh: chậm trả nợ gốc lãi, môi trờng kinh doanh thay đổi, tài sản chấp giảm giá, xử lý tuỳ tiện, vợt thẩm quyền vi phạm nguyên tắc tín dụng, vị nể dẫn đến thái độ không cơng quyết, bị mua chuộc - Rủi ro tín dụng trình thu nợ xử lý nợ: Tổn thất không quản lý đợc rủi ro tín dụng, bị khuyếch đại xử lý khai thác lý khoản vay có vấn đề Bên canh việc cho vay vốn sở hợp đồng, điều khoản tín dụng cũ điều kiện lực vay nợ thay đổi theo hờng xấu làm rủi ro gây phát sinh, gây tổn 2.2.2: Từ phía khách hàng: - Do trình độ kinh doanh yếu kém, thiếu động kinh doanh, vi phạm đạo đức kinh doanh: + Thị trờng có nhiều biến động doanh nghiệp không chiếm đợc thị phần, làm thay đổi mặt doanh nghiệp thời kỳ khác Có doanh nghiệp đứng vững không ngừng phát triển, áp dụng máy móc thiết bị công nghệ đại, hiệu tất yếu có phận ngợc lại với phận này, hoạt động kinh doanh sớm rơi vào trì trệ, suy thoái, từ làm giảm khả trả vốn vay ngân hàng + Tình trạng chiếm dụng vốn lẫn doanh nghiệp, ngời vay cố ý chây ỳ, có ý định lừa đảo, doanh nghiệp làm ăn phi pháp bị bắt - Đảm bảo tín dụng không đầy đủ, hợp lý: Biểu chỗ: tài sản tính khoản, tính thị trờng, tài sản khó xác định sở hữu, giá trị tài sản chấp nhỏ giá trị khoản vay việc bảo lãnh lực tài lực pháp lý ngời bảo lãnh có vấn đề, uy tín ngời bảo lãnh không cao, bảo lãnh không đảm bảo, không thẩm quyền - Tính khả thi dự án vay vốn kế hoạch sản xuất kinh doanh không hợp lý 2.2.3: Các nguyên nhân khác: - Môi trờng kinh tế: Trong điều kiện kinh tế hng thịnh vấn đề trả nợ ngân hàng doanh nghiệp khó khăn nhng kinh tế suy thoái sức mua ngời dân giảm sút, hàng hoá bán giảm dần đến lợi nhuận giảm, khó trả nợ cho ngân hàng - Môi trờng pháp lý: Nếu nh không hoàn chỉnh vừa gây khó khăn cho doanh nghiệp ngân hàng, vừa tạo khe hở để kẻ xấu lợi dụng gây rủi ro cho doanh nghiệp ngân hàng - Yếu tố sách: thay đổi tình hình trị, điều chỉnh sách kinh tế vĩ mô phủ, gồm sách phát triển kinh tế, tài chính, tiền tệ, thời kỳ Có thể đặt doanh nghiệp vào tình khó khăn mà không tháo gỡ đợc, kéo theo hoạt động tín dụng ngân hàng bị thiệt hại II/ Tình hình rủi ro tín dụng số NHTM nớc ta: Hệ thống NHTM nớc ta tích cực trình cải cách khắt khe, tăng vốn trìng sử lý nợ cấu lại quản lý ngân hàng có nhiều tiến triển đáng kể nhng phía trớc nhiều rủi ro thách thức Vấn đề đáng ý khu vực ngân hàng số thời kỳ, tăng trởng tín dụng cao huy động vốn lại tăng mức thấp hơn, điều tạo áp lực tăng lãi suất huy động Lợi nhuận ngân hàng giảm hoạt động phi tín dụng hạn chế, cấu nguồn vốn huy động bất hợp lý, cấu tín dụng ngân hàng thơng mại cón nhiều rủi ro Dới trờng hợp rủi ro tín dụng hai ngân hàng thơng mại( theo số liệu năm 2001), cụ thể tình trạng nợ hạn : Tại sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp phất triển nông thôn Việt Nam: Rủi ro tín dụng vấn đề đợc quan tâm đặc biệt với ngân hàng Trong thực tế hợp đồng tín dụng bị vi phạm mà chủ yếu tình trạng khách hàng dây da không trả nợ hạn gốc lẫn lãi hai khoản Từ làm phát sinh nợ hạn, nợ khó đòi cho ngân hàng Đây tinh hình chung nợ hạn sở giao dịch - Trong cấu nợ hạn phân theo ngành kinh tế, khu vực kinh tế quốc doanh chiếm 97,6% vào năm 2000 chiếm 100% năm 2001 + Năm 2000, số nợ hạn 8,5 tỷ đồng, nợ hạn khu vực kinh tế quốc doanh 8,3 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 97,6% tổng nợ hạn , khu vực kinh tế quốc doanh 0,2 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 2,4% tổng nợ hạn + Năm 2001, nợ hạn 8,6 tỷ đồng tập trung chủ yếu vào khu vực kinh tế quốc doanh 8,6 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 100% tổng nợ hạn, khu vực kinh tế quốc doanh hầu nh - Về hiệu sử dụng vốn sở giao dịch năm 2000, 2001 ch a cao: + Năm 2000, tổng nguồn vốn huy động 1,623 tỷ đồng tổng d nợ tín dụng 236 tỷ đồng chiếm 14,5% + Năm 2001, tổng nguồn vốn huy động 2,207 tỷ đồng tổng d nợ tín dụng 454 tỷ đồng chiếm 20,57% - Tỷ lệ nợ hạn tổng d nợ sở giao dịch mức thấp có xu hớng giảm dần Năm 2000, tỷ trọng chiếm 3,6% tổng d nợ năm 2001 1,9% - Sự biến động thị trờng tác động lớn đến tình trạng nợ đọng sở giao dịch Tỷ giá USD so với VND tăng liên tục doanh nghiệp nguồn thu ngoại tệ để toán vay đến kỳ đáo hạn Bởi theo quy định sở vay nằng ngoại tệ trả ngoại tệ Trờng hợp khách hàng trả ngoại tệ khác hai bên thoả thuận quy đổi giá Do rủi ro tỷ giá lớn đối vớic doanh nghiệp vay ngoại tệ, ảnh hởng đến tiến trình trả nợ vay Tại Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam(NHNT): Qua số liệu thống kê hoạt động tín dụng NHNT Việt Nam, cho thấy vấn đề rủi ro tín dụng tập trung vào khoản nợ hạn chi nhánh Tuy nhiên, vài năm trở lại đây, nợ hạn ngân hàng bớc đợc giải thoả đáng Cụ thể là: số d nợ hạn đến cuối năm 2000 508 tỷ đồng chiếm 33% tổng d nợ, giảm so với năm 1999 0,7% Sang năm 2001, số d nợ hạn 312 tỷ đồng, chiếm 1,9% tổng d nợ Mặc dù vậy, điểm đáng lu ý 312 tỷ đồng nợ hạn có tới 143 tỷ đồng nợ hạn khó đòi Các chi nhánh có tỷ lệ nợ hạn cao là: Hà Tĩnh ( 13,9%), Nha Trang ( 12,5% ), Bình Tây ( 4,6% ), Đắc Lắc ( 9,5% ) Các chi nhánh năm 2001 nhìn chung tích cực công tác thu hồi nợ hạn, gặp nhiều khó khăn khách hàng chây ỳ không trả nợ việc xử lý quan pháp luật cha triệt để Một số chi nhánh có tốc độ gia tăng cao là: Bình Dơng ( 156,7%), Đồng Nai ( 57,3%), Hà Nội ( 24%) Các chi nhánh có tỷ lệ nợ hạn thấp là: Hà Nội ( 0,7%), Cần Thơ ( 0,6%), Tp Hồ Chí Minh ( 0.2%), Quảng Ninh ( 0%) Bên cạnh số nợ ngân hàng chi nhánh, NHNT Việt Nam tồn số khoản nợ khê đọng bao gồm: Nợ khoanh, nợ chờ sử lý nợ cho vay bảo lãnh.: Tại thời điểm, 31/12/2001 tổng số nợ khê đọng ngân hàng 2056 tỷ đồng, giảm 35,4% so với năm 2000 Trong số d nợ hạn khó đòi 143 tỷ, số d nợ khoanh 1379 tỷ đồng chiếm 8,4% tổng số d nợ toàn hệ thống tăng 4,7% so với năm 2000 Số d nợ chờ xử lý 286 tỷ, giảm 79,4%, tổng giá trị tài sản chấp đợc định giá số nợ 150 tỷ chiếm 55% tổng d nợ chờ xử lý III/ Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng: Phân tích đầy đủ thông tin khách hàng, thị trờng: - Năng lực vay nợ - Uy tín khách hàng để tạo lợi nhuận - Quyền sở hữu tài sản - Khả tạo lợi nhuận Thực phân tán rủi ro: Là biện pháp nhằm dàn trải ngờng vốn đầu t tránh tập trung cho vay vào khách hàng, lĩnh vực, vùng để phòng rủi ro cá biệt xảy không gây tổn thất lớn cho tất tài sản ngân hàng Các ngân hàng thờng phân tán rủi ro theo: + Phân tán theo địa lý + Phân tán theo ngành nghề + Phân tán theo doanh nghiệp Cho vay có bảo hiểm: Với khoản vay lớn có khả gặp rủi ro cho vay ngân hàng ký kết hợp đồng với công ty bảo hiểm hợp đồng bảo hiểm cho hợp đồng vau Khi làm việc ngân hàng phải trả khoản phí ( lợi nhuận bị chia sẻ) nhng đồng thời rủi ro đợc hạn chế Ngoài ra, ngân hàng tự bảo hiểm cho cách trích lập quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp cho thiệt hại rủi ro xảy Quỹ đợc trình lập hàng năm từ lợi nhuận theo tỷ lệ định vốn điều lệ Nâng cao chất lợng cán mặt: Khi hoạt động tín dụng đợc đa dạng nhằm nâng cao lực cạnh tranh đòi hỏi cán tín dụng phải đợc đào tạo chuyên sâu lĩnh vực họ phụ trách nhừ có định tốt cấp tín dụng Bên cạnh đó, ngân hàng phải coi trọng công tác tra, kiểm soát nội bộ, có chế độ khen thởng, kỷ luật rõ ràng để khuyến khích cán tín dụng rèn luyện tu dỡng lực phẩm chất đạo đức 10 Kết luận Trong kinh tế thị trờng, hệ thống ngân hàng đợc ví nh hệ thần kinh kinh tế Hệ thống ngân hàng Quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh hiệu tiền để nguồn lực tài luân chuyển, phân bổ sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trởng cách bền vững Tuy nhiên, kinh tế thị trờng thí rủi ro kinh doanh tránh khỏi mà đặc biệt rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan ngày có biểu phức tạp Sự sụp đổ ngân hàng ảnh hởng tiêu cực đến toàn đời sống KT- CT- XH nứoc lan rộng sang qui mô quốc tế Nguyên nhân sụp đổ rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng không kiểm soát đợc Để khắc phục tình trạng này, ngân hàng thơng mại với Đảng nhà nớc ta đa giải pháp tất yếu , nhiên để có hệ thống ngân hàng thơng mại vững mạnh cần phải bổ sung nhiều giải pháp Tài liệu tham khảo Quản trịu rủi ro kinh doanh ngân hàng thơng mại Cẩm nang quản lý tín dụng ngân hàng Thời báo Ngân hàng 23/07/2003 Tạp chí Ngân hàng 9/2003 Mục lục 11 I/ Rủi ro tín dụng NHTM: . Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM: 1.1 Định nghĩa rủi ro tín dụng: 1.2 Phân loại rủi ro kinh doanh NHTM...2 Rủi ro kinh doanh tín dụng lĩnh vực NHTM: 2.1 Đặc trng ảnh hởng rủi ro tín dụng:.2 2.2Các nguyên nhân rủi ro tín dụng: 2.2.1 Từ phía ngân hàng..4 2.2.2 Từ phía khách hàng: 2.2.3 Các nguyên nhân khác: II/ Tình hình rủi ro tín dụng số NHTM Việt Nam: Tại sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn VN: Tại Ngân hàng ngoại thơng VN: III/ Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng: Phân tích đầy đủ thông tin khách hàng , thị trờng: Thực phân tán rủi ro: Cho vay có bảo hiểm: Nâng cao chất lợng cán mặt: 12