Luận văn thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng NHNoPTNT (agribank) hà nội

Chơng I Tín dụng rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại I-Một số vấn đề hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại : Khái quát ngân hàng thơng mại : 1.1 Khái niệm ngân hàng thơng mại trình phát triển hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam : Ngày hệ thống ngân hàng thơng mại phận tách rời, tồn tất yếu đời sống kinh tế xã hội Trình độ phát triển hệ thống ngân hàng quốc gia phản ánh trình độ phát triển kinh tế nớc Các thông tin liên quan đến hoạt động ngân hàng mối quan tâm hàng đầu phủ, doanh nghiệp, tầng lớp dân c Hình thức sơ khai ngân hàng thơng mại xuất từ trớc có chủ nghĩa t bản, với thời gian hính thức ngày đợc hoàn chỉnh hơn, đáp ứng yêu cầu ngày cao khách hàng Ngân hàng thơng mại đợc biết đến ngân hàng trung gian tài chính, tổ chức kinh doanh tiền tệ Trong kinh tế huy, hoạt động áp đặt Nhà nớc, hệ thống ngân hàng tồn dới hình thức hệ thống ngân hàng cấp, Nhà nớc vừa quản lý vừa kinh doanh tiền tệ Các ngân hàng hoạt động theo tiêu pháp lệnh Nhà nớc đề nên thờng ngân hàng thơng mại đứng sản xuất có tác động đến sản xuất Gần bệnh tác động quản lý ngân hàng yếu gây nh quản lý sản xuất lỏng lẻo, định hớng đầu t lệch lạc tiếng chuông cho nớc có kinh tế huy Trớc năm 1986, Việt Nam có ngân hàng _ngân hàng Nhà nớc, vừa thực chức phát hành tiền,quản lý tín dụng, vừa cho vay tín dụng trực tiếp tổ chức kinh tế Vốn cho vay ngân hàng chủ yếu vốn ngân sách chuyển sang (30% vốn định mức xí nghiệp ) phần vốn nhàn rỗi tài khoản toán tổ chức kinh tế vốn huy động tiền gửi tiết kiệm dân chúng Ngân hàng thực cho vay hoàn toàn theo kế hoạch Kế hoạch cho vay ngân hàng có hai loại (kế hoạch cho vay định mức(phần 30% từ tài chuyển sang ) kế hoạch cho vay định mức doanh nghiệp có nhu cầu vốn vợt định mức Lãi suất cho vay định mức thấp đợc hạch toán vào chi phí giá thành Lãi suất cho vay định mức cao hạch toán vào lợi nhuận trớc nộp thuế ngân sách Từ tháng 7/1986, Việt Nam bắt đầu thực đổi ngân hàng Nhà nớc Việt nam coi đổi ngân hàng khâu đột phá đổi kinh tế với nội dung :tách ngân hàng Nhà nớc (với hệ thống tổ chức cấp quản lý theo hành nhà nớc :trung ơng, thành phố, quận huyện) thành loại : Ngân hàng nhà nớc, thực phát hành tiền quản lý Nhà nớc tiền tệ, tín dụng dacha vụ ngân hàng, thực hạch toán độc lập Thời kỳ từ 1987-1990 có ngân hàng chuyên doanh thuộc kinh tế nhà nớc : ngân hàng công thơng, ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, ngân hàng ngoại thơng, ngân hàng đầu t phát triển Các ngân hàng có hệ thống từ đến cấp Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn có hệ thống cấp :trung ơng, chi nhánh tỉnh, thành phố chi nhánh quận huyện Còn lại ngân hàng khác có hệ thống cấp: trung ơng chi nhánh tỉnh, thành phố khu vực Từ năm 1990, Nhà nớc ban hành pháp lệnh ngân hàng ( pháp lệnh ngân hàng nhà nớc pháp lệnh ngân hàng thơng mại, ngân hàng đầu t phát triển hợp tác xã tín dụng ) ngân hàng liên doanh với nớc chi nhánh ngân hàng nớc thành lập tăng đáng kể Tháng 12/1997, Luật ngân hàng tổ chức tín dụng Việt nam đợc quốc hội thông qua, đề cập đến ngân hàng hoạt động nh sau : Ngân hàng pháp nhân kinh doanh tiền tệ thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan , hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ với nội dung thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng sử dụng số tiền để cấp tín dụng dacha vụ toán 1.2 Các nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thơng mại : 1.2.1.Huy động vốn : Đây nghiệp vụ bản, chủ yếu ngân hàng thơng mại, mà qua nghiệp vụ thí nghiệp vụ khác ngân hàng thơng mại có khả thực đợc Ngân hàng thơng mại huy động vốn nhàn rỗi xã hội cách nhận tiền gửi cá nhân tổ chức kinh tế qua hình thức nh tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm Ngoài cần thêm vốn, ngân hàng huy động vốn cách phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu ngân hàng hay vay vốn ngân hàng nhà nớc tổ chức tín dụng khác Tuy nhiên, ngân hàng phải thu hút vốn sở vốn tự có Vốn tự có đợc coi tảng để chống đỡ rủi ro kinh doanh Tỷ trọng vốn huy động vốn tự có đợc quy định cụ thể luật ngân hàng nớc, Việt nam ngân hàng thơng mại không đợc phép huy động vốn 20 lần vốn tự có 1.2.2 Tín dụng đầu t : Đây nghiệp vụ kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại dùng vốn huy động vay từ thu lợi nhuận sở chênh lệch lãi suất vốn huy động voón cho vay Thực nghiệp vụ này, ngân hàng thơng mại thực chức kinh doanh nhng đồng thời đóng góp lợi ích cho xã hội nh mở rộng vốn đầu t, gia tăng sản phẩm xã hội, cải thiện đời sông nhân dân Tín dụng có ý nghĩa quan trọng kinh tế thông qua hoạt động cho ngành, lĩnh vực kinh tế nh công nghoiệp, nông nghiệp, xây dựng đồng thời, hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất, hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề thiết đợc ngân hàng quan tâm 1.2.3 Các hoạt động khác : Ngoài nghiệp vụ trên, ngân hàng thơng mại tiến hành hoạt động dịch vụ để đáp ứng nhu cầu khách hàng tăng lợi nhuận cho ngân hàng nh: - Dịch vụ toán chuyển tiền - Dịch vụ môi giới đại lý, uỷ thac mua bán chứng khoán - Dịch vụ bảo quản quản lý tài sản, chứng từ có giá - Dịch vụ trung gian mua bàn thị trờng ngoại hối Thông qua hoạt động này, ngân hàng nhận đợc khoản thu nhập dới hình thức hoa hồng Có thể nói rằng, nghiệp vụ ngân hàng có quan hệ chặt chẽ với Nghiệp vụ huy động vốn định quy mô phạm vi hoạt động ngân hàng Nghiệp vụ cho vay ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thực sở nguồn vốn đợc huy động Ngiệp vụ trung gian phát triển thu hút đợc thêm nhiều khách hàng, tạo điều kiện mở rộng hoạt động huy động tiền gửi cho vay Mỗi nfghiệp vụ tiền đề, điều kiện để trì phát triển nghiệp vụ khác Tuy nhiên, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ quan trọng định kết kinh doanh cảu ngân hàng thơng mại Khái niệm, chất vai trò tín dụng : 2.1 Khái niệm, chất lịch sử hình thành tín dụng Tín dụng phạn trù kinh tế tồn qua hình thái xã hội khác Hiểu cách thông thờng nhất, tín dụng vay mợn Cho đến nay, ngời ta cha có thống việc đa khái niệm đầy đủ tín dụng Thao quan niệm truyền thống, tín dụng mối quan hệ ngời chuyển qua ngời khác quyền sử dụng lợng giá trị vật với điều kiện định mà hai bên thoả thuận Theo hai nhà kinh tế học ngời Đức Situkh Zahriga Sổ tay tín dụng (Nhà xuất Drth.Galler 1975 ) cho : tín dụng phát sinh ngời cho ngời ( nợ ) sử dụng số tiền định, đến hạn trả nợ, nợ phải hoàn trả cho chủ nợ toàn số tiền cho vay kèm theo khoả lãi mà hai bên thỏa thuận Cònn Lippeg Những kiến thức nhà ngân hàng cho tín dụng cho vay lấy lãi toàn số tiền hoàn trả hạn Đứng nghiệp vụ cho vay ngân hàng ngày nay, ngời ta quan niệm cấu thành nhiệp vụ tín dụng tất động tác mà ngời đa vốn hứa đa vốn cho ngời khác sử dụng có cam kết chữ ký cho ngời nh bảo đảm, bảo chứng hay bảo lãnh có thu tiền Để hiểu rõ chất nội dung tín dụng xem xét trình phát triển quan hệ qua giai đoạn Quan hệ tín dụng hình thành từ xuất sản xuất hàng hoá, bắt đầu có phân công lao động xã hội sở hữu t nhân t liệu sản xuất hình thức sơ khai quan hệ tín dụng cho vay nặng lãi Mục đích ngời vay để trì sống sinh hoạt để phát triển sản xuất Đặc điểm tín dụng thời kỳ không phục vụ phát triển sản xuất Khi chuyển sang thời kỳ t chủ nghĩa, kinh tế đòi hỏi phải có số t lớn để phát triển sản xuất kinh doanh Lúc này, mức lãi suất cao hình thức nặng lãi không khuyến khích đợc nhà t vay tiền để sản xuất kinh doanh dẫn đến cản trở đến phát triển kinh tế Do đó, hình thức tín dụng nặng lãi ngày bị thu hẹp lại đồng thời xuất hình thức tín dụng phù hợp t cho vay đời.Đặc điểm t cho vay ngời vay sử dụng vốn vay để đầu t vào sản xuất với mục đích tạo giá trị thặng d Nguồn vốn cho vay không dừng lại tiền d thừa ngời giàu có mà bao gồm khối lợng vốn nhàn rỗi toàn xã hội Trong điều kiện phát triển mạnh hình thái tín dụng cần thiết phải có quan trung gian đứng làm nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng đời đáp ứng yêu cầu hình thành nên tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng với tổ chức kinh tế các nhân Trong thực tế hoạt động tín dụng phong phú đa dạng nhng hình thức tín dụng có hai giai đạon : ngòi cho vay chuyển giao vốn cho ngời vay sử dụng thời gian định, sau đến thời hạn hai bên thoả thuận ngời vay trả lại cho ngời cho vay khoẩn giá trị lớn hơn, phần tăng thêm gọi tiền lãi 2.2.Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế quốc dân Thứ nhất, tín dụng ngân hàng thúc đẩy đời phát triển doanh nghiệp, không doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác.Tín dụng thúc đẩy đời thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển kinh tế đất Tín dụng ngân hàng tham gia vào toàn trình sản xuất, lu thông hàng hoá, hoạt động dịch vụ, phi sản xuất tách ly hỗ trợ tín dụng ngân hàng Với ngành sản xuất, chế biến, khai thác để đảm bảo sản xuất ổn định cần thiết phải có vốn để dự trữ nguyên, nhiên vật liệu, thành phẩm,bù đắp chi phí sản xuất Đồng thời để không ngừng nâng cao suất lao động, chất lợng sản phẩm,tìm kiếm lợi cạnh tranh doanh nghiệp buộc phải thờng xuyên cải tiến máy móc thiết bị, đổi công nghệ,đặc biệt thời đại khoa học kỹ thuật phát triển nh vũ bão nh Tất công việc thực đợc nh thiếu hỗ trợ ngân hàng thông qua hoạt động tín dụng Trong lĩnh vực lu thông, để đảm bảo đa đợc hàng hoá từ ngời sản xuất đến ngòi tiêu dùng, doanh nghiệp cần có vốn để dự trữ khối lợng hàng hoá cần thiết, trang trải chi phí lu thông, thuế Hơn nữa, để mở rộng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cần phải dự trữ khối lợng hàng hoá lớn chủng loại phong phú , nhng thông thờng doanh nghiệp nhiều vốn lu động Vì vậy, để tồn phát triển, doanh nghiệp cần đến hỗ trợ tín dụng ngân hàng Với doanh nghiệp dịch vụ nh vận tải, khách sạn , du lịch hoạt động nh có vốn ngân hàng tham gia vào đầu t xây dựng, trang thiết bị vật chất, phơng tiện vận tải Khi bớc vào kinh doanh lĩnh vực đòi hỏi vốn lớn nên hầu hết doanh nghiệp cần đến tín dụng ngân hàng xem nh nguồn vốn huy động cho mục đích kinh doanh doanh nghiệp Nói chung, nguồn vốn quan trọng để bổ sung vốn lu động vốn cố định cho chủ doanh nghiệp vốn tín dụng ngân hàng dựa vào vốn tự có ỏi, không đủ sức cạnh tranh phát triển kinh tế thị trờng Tín dụng ngân hàng nguồn vốn tài trợ quan trọng cho dự án kinh doanh doanh nghiệp Thứ hai, tín dụng ngân hàng đòn bẩy kinh tế để thực tái sản xuất mở rộng, ứng dụng công nghệ, lỹ tuật tiên tiến đại, nâng cao suất hiệu kinh tế, tạo niều sản phẩm hàng hóa tiêu dùng nội địa xuất Ngân hàng với chức tiêu dùng vốn , tập trung nguồn vốn từ nớc phần đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Tín dụng ngân hàng trở thành đòn bẩy quan trọng , giúp nhà sản xuất kinh doanh thực trình tái sản xuất mở rộng ứng dụng công nghệ để cạnh tranh thắng lợi thị trờng Thứ ba, tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ cho dự án tạo công ăn việc làm, tăng thu nhập, thực mục tiêu xoá đói giảm nghèo chơng trình, dự án mang tính xã hội khác Muốn nâng dần thu nhập bình quân đầu ngời,giải việc làm không dựa vào quỹ ngân sách nhà nớc trông chờ vào khoản vay nớc Tín dụng ngân hàng thực giữ vai trò việc đầu t cho dự án có ý nghĩa kinh tế xã hội để giải vấn đề nh Thứ t, tín dụng ngân hàng thúc đẩy trình tích tụ tập trung vốn sản xuất mở rộng trình phân công lao động xã hội hợp tác kinh tế nớc quốc tế Các doanh nghiệp, công ty làm ăn có hiệu uy tín đợc ngân hàng tập trung đầu t vốn tạo đà mở rộng quy mô sản xuất thị trờng tiêu thụ Tín dụng ngân hàng thúc đẩy nhanh chóng trình tập trung tích luỹ vốn, tạo cho doanh nghiệp đủ điều kiện hợp tác liên doanh với tập đoàn kinh tế nớc ngoài, đa nớc ta hội nhập với kinh tế giới Thứ năm, thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng, nhà nớc kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế để đề biện pháp sách quản lý kinh tế pháp lý phù hợp Nhà nớc điều chỉnh cấu kinh tế hoạt động thành phần kinh tế thông qua sách u đãi vềlãi xuất điều kiện cho vay cho doanh nghiệp đầu t sản xuất theo mục tiêu định hớng kinh tế nhà nớc Phát huy vai trò tín dụng ngân hàng để đạt đợc mục tiêu phát triển nhiệm vụ hàng đầy khó khăn mục tiêu lớn hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại nói chung chi nhánh ngân hàng nói riêng II- rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Khái niệm rủi ro Nhiều nhà kinh tế học định nghĩa rủi ro theo cách khác Frank Knight , học giả ngời Mỹ đầu kỷ 20 định nghĩa rủi ro bất trắc đo lờng đợc Alain Willet cho rủi ro bất trắc liên quan đến biến cố không mong đợi Còn Irving Perfer lại nói rủi ro tổng hợp ngẫu nhiên đo lờng xác suất Một nhà kinh tế học ngời Anh Marilic Hurt Carty quan niệm rủi ro tình trạng biến cố xảy tơng lai xác định đợc Theo ông kinh nghiệm hoạt động doanh nghiệp cung cấp chứng tần số biên cố riêng biệt qua skhứ cho phép nhà quản trị doanh nghiệp xác định đợc phân bố xác suất xuất biến cố tơng lai Nh vậy, định nghĩa có khác nhng thống nội dung coi rủi ro bất trắc khoong mong đợi, gây thiệt hại đo lờng đợc Chính rủi ro gây mát thiệt hại nên không mong đợi Song rủi ro bất trắc không phụ thuộc vào ý muốn chủ quan ngời Tuy nhiên rủi ro lại đo lờng đợc cánh cữa mở cho nhà kinh doanh vào giới rủi ro để tìm kiếm vận may Canh tranh đặc tính cố hữu kinh tế thị trờng cạnh tranh thờng mang lại rủi ro cho bên định Vậy muốn thắng lợi cạnh tranh, muốn tồn phát triển, nhà kinh doanh phải tiên lợng trớc xem chờ đón để có đợc giải pháp ngăn ngừa, chấp nhận rủi ro mức hợp lý không phỉa run sợ, né tránh rủi ro Tác hại rủi ro kinh doanh ngân hàng thơng mại : 2.1 Đối với thân ngân hàng: Rủi ro xảy có ảnh hởng trực tiếp đến kinh doanh ngân hàng, ảnh hởng đến nguồn thu nhập , lợi nhuận ngân hàng, chí ngân hàng phải lấy vốn tự có để bù đắp khoản thiếu hụt rủi ro gây ra, lúc khả toán ngân hàng lòng tin khách hàng không nữa, ngời gửi tiền muốn rút tiền đề tránh rủi ro cho thân họ ngời vay không muốn vay nữa, họ chuyển sang ngân hàng khác Vì vậy, rủi ro mức nhỏ, ngân hàng bù đắp lợi nhuận kinh doanh bị lỗ, nhng rủi ro mức độ nghiêm trọng, nguồn vốn tự có ngân hàng không đủ để bù đắp thiệt hại, tất yếu dẫn ngân hàng đến bờ vục phá sản Nh rủi ro làm đảo lộn thành hoạt động nhiều năm, chí trở thành vấn đề sống ngân hàng 2.2 Đối với kinh tế : Ngân hàng hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ tín dụng với t cách trung gian đời sống kinh tế , có quan hệ trực tiếp thờng xuyên với tổ chức kinh tế , kinh doanh ngân hàng gặp phải rủi ro tất yếu gây ảnh hởng kinh tế đời sống kinh tế xã hội Rủi ro làm cho lợi nhuận ngân hàng giảm, từ ngân hàng khả đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng chi trả chậm ngời cho vay Vì vậy, xét kinh tế, rủi ro làm cho sản xuất bị đình trệ, doanh nghiệp phải đóng cửa, hàng hoá không đủ đáp ứng nhu cầu thị trờng, tới chừng mực làm giá hàng háo tăng vọt, kà nguyên nhân lạm phát Mặt khác, ngân hàng thờng lập hệ thống chặt chẽ có mối liên hệ với nhau, ngân hàng gặp phải rủi ro có nguy dẫn đến phá sản dễ dàng kéo theo tình trạng khủng hoảng hệ thống ngân hàng, gây ổn định thị trờng tiền tệ Đặc biệt điều kiện kinh tế phát triển, hoạt động toán giao dịch khách hàng đợc thực qua ngân hàng, doanh nghiệp sông chủ yếu nhờ vốn ngân hàng, nên ngân hàng gặp rủi ro lớn gây chậm trễ công tác toán khách hàng, làm cản trở trực tiếp trình chu chuỷen vốn , tất yếu làm giảm lợi nhuận kinh doanh doanh nghiệp 2.3 Đối với khách hàng : Nếu rủi ro xảy từ phía ngân hàng, khách hàng vốn dẫn đến khó khăn sản xuất kinh doanh Mặt khác rủi ro xảy khách hàng, khoản nợ họ trở thành khoản nợ khó đòi, gây khó khăn ảnh hởng đến quan hệ họ ngân hàng Khi khách hàng cần vốn họ buộc phải quan hệ với ngân hàng khác phải chịu khoảng thời gian tìm hiểu gây trì hoãn cho trình sản xuất Đông thời, rủi ro lớn, họ bị phá sản Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại : Không loại hình doanh nghiệp mà đối đầu với nguy rủi ro trình hoạt động kinh doanh Nhng với dặc điểm , đặc thù ngân hàng thơng mại kết luận hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng ngân hàng gặp phải nguy rủi ro cao Ngời ta khái quát loại rủi ro ngân hàng thơng mại nh sau : Rủi ro tổng hợp Rủi ro tín dụng rủi ro lãi suất Rủi ro nguồn vốn Rủi ro hối đoái Rủi ro toán Rủi ro tuý 3.1 Rủi ro tín dụng : Đó loại rủi roRủi ro khả thành toán ngân hàng Đây loại ngời (rủi ro vơ nợ) đợc nợ vay không trả rủi ro lớn , thờng xuyên xảy gây thiệt hại nhiều cho ngân hàng thơng mại Hoạt động chủ yếu ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng đầu t Thông thờng ngân hàng giới mang lại 2/3 phần thu nhập , Việt nam 90 % thu nhập ngân hàng thơng mại Tuy mang lại nhiều thu nhập nhng lĩnh vực gặp rủi ro hậu lại lớn, nhiều dẫn đến ngân hàng Các khoản tiền cho vay có xác suất vỡ nợ cao tài sản có khác nên ngân hàng thu đợc lợi tức cao nhờ vào cho vay Bất rủi ro ngời vay đa đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng Vì quản lý ngăn ngừa rủi ro tín dụng công việc khó khăn phc tạp không riêng trách nhiệm cán tín dụng Muốn phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng có hiệu quả, thiết phải có phối hợp ngành, phải có giải pháp đồng hữu hiệu môi trờng kinh tế, chế nghiệp vụ , công tác tổ chức, đào tạo cán nguyên tắc thực thi giải pháp 3.2.Rủi ro nguồn vốn : Loại rủi ro thờng xảy thừa thiếu vốn 3.2.1 Rủi ro thừa vốn (rủi ro bị đọng vốn): Một khoản mục cầu thành nên nghiệp vụ ngân hàng thơng mại nguồn tiền gửi tổ chức kinh doanh , cá nhân mà ngân hàng nhận đợc Đây nghiệp vụ huy động vốn vốn hoạt động chủ yếu ngân hàng Vốn tự có chiếm tỷ lệ nhỏ Nếu lý đó, nguồn vốn bị ứ đọng, cho chuyển sang loại tài sản Có khác để sinh lời dẫn đến tồn đọng số tiền dự trữ mức không sinh lãi mà đến kỳ hạn phải trả lãi cho số vốn huy động, phải trang trải chi phí nghiệp vụ kết thua lỗ kinh doanh Nếu tình trạng kéo dài mà ngân hàng không khắc phục dẫn đến đóng cửa ngân hàng Nguyên nhân đãn đến thừa vốn cấu lãi suất không hợp lý, tình hình kinh tế xã hội không ổn định, công tác tiếp thị, thu hút ngân khách hàng hiệu Vì để khắc phục loại rủi ro ngân hàng phải tìm kiếm biện pháp ngăn chặn từ nguyên nhân 3.2.3 Rủi ro thiếu vốn: Rủi ro xảy ngân hàng không đáp ứng nhu cầu cho vay đầu t, chí không đáp ứng nhu cầu toán khách hàng Rủi ro phát sinh từ chức chuyển hoá kỳ hạn sử dụng vốn nguồn vốn ngân hàng thơng mại Ngoài lý trị, biến động giá cả, uy tín ngân hàng giảm sút mà hàng loạt khách hàng đồng loạt rút tiền, vợt khả quỹ bảo đảm táon khiến co ngân hàng không đủ tiền để chi trả thời điểm Trờng hợp ngân hàng bị thiệt hại tiền lãi chi phí cho việc thu lại vay cha đến hạn, bán lại chứng khoán, vay tái chiết khấu ngân hàng nhà nớc ngân hàng thơng mại khác, hậu nặng hơn, vỡ nợ 10 * Khả toán chung : Đây tiêu tổng hợp phản ánh tình hình khả toán Doanh nghiệp Số tiền dùng để toán khả toán = Số tiền doanh nghiệp phải toán Nếu hệ số khả toán lớn chứng tỏ khả toán Doanh nghiệp tốt, khả quan Nếu doanh nghiệp để khả toán nhỏ 1, thể DN khả toán nợ điều kiện bình thờng, thực trạng Doanh nghiệp có vấn đề * Khả toán ngắn hạn Vốn tiền + Các khoản phải thu Nợ ngắn hạn Ngân hàng tổ chức tín dụng khác Các khoản phải trả + Khả toán ngắn hạn = Nhìn chung, hệ số lớn 1, Doanh nghiệp có khả toán khoản nợ ngắn hạn * Khả toán nhanh Chỉ tiêu có doanh nghiệp có nguồn tài dồi dào, DN chủ động toán đợc khoản nợ đến hạn toán: Vốn tiền Khả toán nhanh = =K Các khoản nợ đến hạn Nếu k >= : DN có khả toán nhanh Nếu 0,5 < k < Doanh nghiệp có khả toán nhanh khoản nợ đến hạn 51 Nếu k nhỏ khó có khả toán nhanh 2.2.4 Tình hình công nợ Xét tình hình công nợ Doanh nghiệp mối quan hệ với Ngân hàng, tổ chức kinh tế khác, với ngời bán, ngời mua toán với Ngân sách * Tình hình sử dụng vốn vay: Nhận xét tình hình sử dụng vốn vay Ngân hàng khía cạnh: Doanh số cho vay thu nợ có phát sinh đặn không Có nợ hạn không * Tình hình toán với ngời bán ngời mua: Trong trình sản xuất kinh doanh, nợ phải trả, nợ phải thu thờng xuyên phát sinh Tuy nhiên để nhận xét cụ thể tình hình công nợ Doanh nghiệp có bình thờng hay không, ta phải xem xét cụ thể trờng hợp Nếu số phải thu > số phải trả > vốn lu động Số phải trả > Số phải thu + Vốn lu động Chứng tỏ tình hình tài doanh nghiệp có vấn đề, trờng hợp cẫn xem xét cụ thể mối quan hệ với bạn hàng Doanh nghiệp, kết hợp với tình hình sản xuất kinh doanh thời gian trớc * Tình hình nộp Ngân sách Nhà nớc: Thực chất phân tích tình hình toán Doanh nghiệp Ngân sách Nhà nớc, nộp thuế lợi nhuận khoản phải nộp Ngân sách Nhà nớc khác Việc phân tích đánh giá vào tỷ lệ toán với Ngân sách Nhà nớc Doanh nghiệp khoản phải nộp Số nộp Tỷ lệ toán Ngân sách = Số phải nộp 2.2.5 Khả toán cuối (h) Đây tiêu bổ xung làm để cán tín dụng xem xét có nên cho vay hay không tiêu cha đủ tiêu chuẩn để xét cho vay Do vậy, áp dụng Doanh nghiệp có trình hoạt động tốt 52 Tài sản có lu động Khả toán cuối - Tài sản thiếu chờ xử lý - Chênh lệch tỷ giá số giá cha xử lý = Nợ ngắn hạn Ngân hàng tổ chức kinh tế khác + Các khoản phải trả Tài sản có lu động = Tài sản lu động + Tài sản toán Nếu h < tình hình tài Doanh nghiệp xấu, toàn tài sản doanh nghiệp không đủ trả nợ Trờng hợp không nên cấp tín dụng 2.3 Đánh giá phân tích kết tài Kết tài khách hàng phản ánh chất lợng hiệu sản xuất kinh doanh thông qua tiêu lỗ lãi thực tế Hoạt động tín dụng Ngân hàng đợc đảm bảo có hiệu đầu t cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có lãi 2.4 Đánh giá khả tình hình trả nợ vay Ngân hàng Xem xét khách hàng có thực quy định thể lệ tín dụng thể lệ tín dụng toán Ngân hàng hay không, uy tín khách hàng Ngân hàng qua việc vay trả thờng xuyên ổn định, phát sinh nợ hạn phát hành séc số d, đồng thời kiểm tra tôn trọng nguyên tắc cho vay vốn tín dụng Phân tích tài doanh nghiệp có vai trò quan trọng hoạt động tín dụng Vì để việc đầu t tín dụng có hiệu hớng việc phân 53 tích tài khách hàng trớc cung cấp tín dụng cần thiết, thiếu đợc Ngân hàng Thực bảo đảm tín dụng 3.1 Bảo lãnh Là hoạt động quan trọng đa dạng đời sống kinh tế xã hội nói chung hoạt động kinh doanh tiền tệ nói riêng Thực bảo lãnh tạo khả giao dịch vay nợ tăng cờng ổn định, giảm đợc nhiều rủi ro quan hệ vay mợn Bảo lãnh đợc coi nh hình thức bảo đảm nợ cam kết trách nhiệm mình, ngời bảo lãnh thể việc thực nghĩa vụ hầu nh bất khả kháng trớc chủ nợ Bảo lãnh đợc thực nhằm đảm bảo khả vay nợ Việc bảo lãnh đợc thực văn hợp đồng bảo lãnh phù hợp chủ tài khoản đứng bảo lãnh Ngân hàng yên tâm giảm bớt thời gian, chi phí để tìm hiểu khách hàng họ đợc bảo lãnh DN có uy tín hay tổ chức tín dụng khác Do đó, rủi ro phát sinh quan hệ tín dụng Ngân hàng ngời đợc bảo lãnh giảm Tuy nhiên, rủi ro xảy tình trạng ngời bảo lãnh, ngời bảo lãnh cần có điều kiện sau: + Có t cách pháp nhân + Có đủ điều kiện có đủ nguồn vốn để trả nợ Ngân hàng ngời vay không trả đợc nợ + Ngời bảo lãnh phải tồn trọng quy định, giới hạn bảo lãnh pháp luật quy định 3.2 Cầm cố: Cầm cố tài sản việc bên vay đa tài sản cho ngân hàng giữ để bảo đảm việcc trả nợ Nếu đến hạn bên vay trả hết nợ ngân hàng trả lại tài sản cầm cố Nếu bên vay không trả hết nợ gốc lái ngân hàng có quyền đề nghị quoan nhà nớc có thẩm quyền phát mại tài sản cầm cố để thu hồi nợ tài sản cầm cố sẽđợc xử lý theo phơng thức hai bên có lợi Cầm cố tài sản vay vốn phải đợc lập thành văn bản, ghi rõ chủng loại số lợng, giá trị tài sản Việc định giá kiểm định tài sản cầm cố, tài sản chấp Còn lãi suất cầm cố giám đốc chi nhánh cho vay định phù hợp với lãi suất thị trờng địa phơng chi phí bảo quản tài sản nhng không nhỏ mức lãi suất vay ngắn hạn kỳ 54 Khi cầm cố, Ngân hàng phải có trách nhiệm bảo quản không đợc sử dụng vào mục đích khác 3.3 Tín chấp Đối với Doanh nghiệp có quan hệ tín dụng thờng xuyên với Ngân hàng, vay trả sòng phẳng, có tài khoản tiền gửi chi nhánh mà số d tài khoản tiền gửi thờng xuyên đủ khả trả nợ lãi kỳ hạn, hoạt động sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp có lãi Ngân hàng tiến hành cho vay theo hình thức tín chấp 3.4 Thế chấp chấp việc khách hàng vay vốn Ngân hàng sở đảm bảo khả trả nợ tài sản [ Bất động sản ] Tài sản chấp phải có đủ yêu cầu sau: +Phải có đủ giấy tờ chứng minh thuộc quyền sở hữu hợp pháp ngời vay, không thuộc loại pháp luật cấm buôn bán chuyển nhợng Không phải tài sản chấp Ngân hàng khác hay có tranh chấp + Tài sản có giá trị hàng hóa phát mại Khi xét đến giá trị tài sản, Ngân hàng nên ý đến giá trị thời điểm khoản vay trớc hạn Thông tin rủi ro khách hàng nghiên cứu thu thập thông tin Doanh nghiệp hồ sơ khách hàng Tổ chức tín dụng dựa vào để đánh giá thực trạng Doanh nghiệp Thông tin rủi ro khách hàng tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng mở rộng lĩnh vực kinh doanh thông tin dịch vụ t vấn Ngân hàng chủ động có quan hệ thông tin thơng trờng quốc tế Biện pháp xử lý nợ hạn Các NHTM quan tâm đến biện pháp ngăn ngừa biện pháp đề phòng giảm bớt rủi ro thiệt hại bao gồm : tăng cờng giám sát, tăng chi phí thu nợ Ngay có dấu hiệu ngời vay gặp khó khăn tài chính, Ngân hàng phải áp dụng kịp thời biện pháp để điều chỉnh tình bảo vệ lợi ích Một biện pháp sau liên kết đợc áp dụng để cứu lấy ngời vay khôi phục sức mạnh tài họ, Cố vấn, nhân viên Ngân hàng cho lời khuyên nhiều vấn đề nh bán hàng, thu tiền, sản xuất Ngân hàng mời chuyên gia dể cho lời khuyên t vấn 55 + Tăng thêm vốn : Ngân hàng tăng thêm vốn cho Doanh nghiệp cách bán thêm cổ phần, cho vay bảo lãnh, tìm biện pháp thu hồi hóa đơn chậm trả, giúp Doanh nghiệp toán hàng tồn kho Ngân hàng gia hạn nợ cho Doanh nghiệp thời gian để Doanh nghiệp trả dần nợ + Tăng thêm khoản cho vay : thông thờng Ngân hàng không muốn tăng thêm vốn vay cho Doanh nghiệp có khó khăn hoàn trả tín dụng, giải pháp hấp dẫn nhằm khắc phục khó khăn cho khách hàng tạo điều kiện cho khách hàng có khả toán khoản nợ trớc Tuy nhiên khoản nợ tồn đọng lâu, Ngân hàng khoanh nợ khoản nợ hạn này, tức thu hồi dần vốn gốc Ngoài ra, Ngân hàng xử lý ngời vay theo điều khoản hợp đồng Ngân hàng phát mại tài sản chấp để thu hồi vốn Tuy vậy, phơng pháp cuối không cách khác Nếu khoản vay tài sản đảm bảo Ngân hàng gán nợ cho khách hàng khác nhằm thu hồi vốn Tuy nhiên, Ngân hàng phải chấp nhận thua thiệt Nếu Ngân hàng số chủ nợ muốn lấy lại tiền nên thành lập ủy ban trả nợ, uỷ ban tìm biện pháp tối u nhằm thu hồi nợ cho thành viên nh đồng ý khôi phục lại Doanh nghiệp cho nhợng tài sản có Doanh nghiệp cho chủ nợ, bán loại tài sản bán Doanh nghiệp cho đơn vị khác theo phán pháp luật án phá sản Doanh nghiệp Hoàn thiện số bớc quy trình nghiệp vụ tín dụng * Thứ : khâu thẩm định khách hàng trớc cho vay Bớc : Cần xác định đợc hệ số tài Doanh nghiệp nh + Hệ số khả toán : sở xác định đợc hệ số Ngân hàng đánh giá đợc khả hoàn trả vốn vay Ngân hàng + Hệ số cấu nguồn vốn : Việc tính toán hệ số cấu nguồn vốn cho phép khả đánh giá tài Doanh nghiệp Nếu cấu nguồn vốn mà vốn tự có chiếm tỷ lệ lớn khả tài Doanh nghiệp mức tốt, ngợc lại vốn vay Ngân hàng nguồn vốn chiếm dụng khác khả tài ngời vay không đợc tốt 56 + Hệ số hoạt động : tiêu này, Ngân hàng nhận biết đợc khả hoạt động, sử dụng vốn khả quản lý Doanh nghiệp + Hệ số doanh lợi : phản ánh tiêu sinh lời Doanh nghiệp Bớc : Phơng pháp phân tích khả tài Doanh nghiệp + Dùng số liệu kỳ so sánh với số liệu kỳ trớc để thấy đợc xu hớng biến động tài tốt hay xấu + Dùng số tiêu Doanh nghiệp nghành mức trung bình để so sánh đánh giá mức độ tốt hay xấu so với Doanh nghiệp mà Ngân hàng đầu t + Thẩm định khả quản lý uy tín ngời vay + Thẩm đinh chấp nhận xã hội sản phẩm mà ngời vay kinh doanh + Thành lập hội đồng giám định tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh + Thành lập phận đánh giá rủi ro tín dụng * Thứ : Quyền cấp tín dụng cá nhân Mỗi khoản tín dụng đợc cấp xuất phát từ đề nghị cán tín dụng, song cán tín dụng đợc ký đề nghị cho vay nh không phụ thuộc vào trình độ lực, nhận thức, học vấn cán tín dụng, điều hoàn toàn không khoa học rủi ro lớn chấp nhận đề nghị cho vay khoản tiền lớn cán tín dụng có trình độ lực yếu, học vấn thấp Chính vậy, cần quy định cụ thể mức ký đề nghị cho vay cán tín dụng theo trình độ lực học vấn * Thứ ba : giám sát khoản vay Thành lập tổ giám sát khách hàng sử dụng tiền vay * Thứ t : tăng cờng nâng cao trách nhiệm quyền địa phơng tổ chức đoàn thể cho vay hộ nông dân + Các tổ chức đoàn thể đợc thực số khâu nh tiếp nhận đơn, lập danh sách, kết hợp với Ngân hàng việc thẩm định, giám sát sử dụng tiền vay đôn đốc thu nợ + Trình độ nhận thức hộ nông dân hạn chế, đời sống bấp bênh, không ổn định dễ phát sinh t tởng chây ỳ, không trả nợ, nhng có can thiệp quyền địa phơng đoàn thể hạn chế đợc nhiều t tởng xấu 57 * thứ năm : Các giải pháp nhằm xử lý khoản nợ cho vay khó đòi + Phơng pháp khai thác : phơng pháp mà NHTM thờng áp dụng không gây ảnh hởng xấu cho ngời vay, không làm uy tín ngời vay việc kinh doanh, không dựa vào công cụ pháp lý để thu hồi nợ Ngân hàng, t vấn cho ngời vay ý kiến sản xuất, tiêu thụ sản phẩm, thu tiền nợ đọng, tìm biện pháp để tăng thêm vốn nh bán thêm cổ phiếu cho vay thêm xét thấy cho vay tiếp làm Doanh nghiệp giải toả đợc bế tắc kinh doanh + Phơng pháp lý: Ngân hàng buộc ngời vay phải tuân thủ theo điều khoản hợp đồng cho vay, áp dụg biện pháp pháp lý để thu hồi nợ vay Ngân hàng tiến hành bán đấu giá tài sản cố định, tài sản cầm cố để thu hồi nợ chuyển hồ sơ sang quan pháp luật để xử lý theo pháp luật 7.Biện pháp tăng cờng giám sát: Cử cán tín dụng đến tận phờng xã, Doanh nghiệp để giám sát hộ sản xuất, Doanh nghiệp, đặc biệt hộ nghèo sử dụng vốn vay Tránh tình trạng lợi dụng UBND xã, phờng thu hồi vốn vay ngời nghèo để sử dụng vào mục đích khác không hiểu biết mà ngời dân sử dụng vào sinh hoạt Mặt khác, NHNo & PTNT Hà Nội phải xiết chặt mối quan hệ với tổ chức quyền nh uỷ ban Nhân dân phờng, quận, hội phụ nữ, hội cựu chiến binh Đa vốn đến đối tợng, sách Chính phủ NHNo & PTNT Hà Nội phải kết hợp với tổ chức quyền đôn đốc, thúc dục nhân dân trả nợ hạn, đồng thời xử lý khoản vay không đợc hoàn trả III Một số kiến nghị với Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội Nh ta nêu giải pháp mà Ngân hàng thực Đây hoạt động thờng ngày thiếu đợc Doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực Ngân hàng Tuy nhiên, để hoàn thiện hoạt động tín dụng đồng thời hạn chế hậu rủi ro tín dụng, thể lệ sách tín dụng nêu ra, em xin đa số kiến nghị sau: Đối với NHNo & PTNT Việt nam Kiến nghị thứ : Với hình thức tín dụng Doanh nghiệp Theo văn 1789/NHNo quy định nghiệp vụ cho vay vốn Doanh nghiệp có ghi : Nếu doanh nghiệp trả nợ trớc hạn phải trả hết gốc 58 lẫn lãi tính đến thời hạn vay nợ cam kết hợp đồng tín dụng Nếu xét mục đích tăng sức cạnh tranh, khả thu hút khách hàng lợi nhuận Ngân hàng nay, theo em, Ngân hàng NHNo & PTNT Việt Nam nên đa biện pháp toán phù hợp cho khoản nợ chi trả trớc thời hạn tiến hành tính lãi thời điểm ngời vay toán nợ nh khuyến khích khách hàng trả nợ trớc hạn, tránh lợi dụng vốn nhàn rỗi sai mục đích Có nh vậy, Ngân hàng khuyến khích Doanh nghiệp trả nợ họ có vốn, giảm chi phí sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp đồng thời tăng nhanh đợc vòng quay nguồn vốn sử dụng Ngân hàng Chính vậy, hiệu kinh doanh Ngân hàng đợc nâng lên Kiến nghị thứ hai: Với hình thức tín dụng hộ sản xuất Tín dụng hộ sản xuất đợc NHNo & PTNT Việt nam quy định văn số 499a TDNT Văn có nêu : hộ sản xuất đợc vay theo tài khoản đơn giản ( cho vay lần, trả hết lần cho vay lần khác), kỳ hạn trả nợ chu kỳ sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, với đặc điểm hộ sản xuất lĩnh vực kinh doanh nhỏ, nhu cầu vốn thờng xuyên, quy định gây ách tắc bất hợp lý dẫn đến tình trạng nợ hạn thành phần kinh tế naỳ cao Thật vậy, thời hạn vay hộ sản xuất bao gồm hay nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh Nếu phải toán khoản nợ cho Ngân hàng theo chu kỳ sản xuất kinh doanh thời hạn vay, phải đảm bảo chu trình sản xuất kinh doanh đạt hiệuquả nh phơng án kinh doanh, Doanh nghiệp buộc phải nợ hạn phần lớn nguồn vốn vay Ngân hàng nằm dới dạng sản phẩm nguyên nhiên vật liệu trình sản xuất Mặt khác, trình sản xuất Doanh nghiệp bao gồm chu kỳ sản xuất cuối chu kỳ, trả hết nợ cho Ngân hàng, hộ sản xuất lại rơi vào tình trạng thiếu vốn, lại phải lập khế ớc Ngân hàng họ tìm cách vay bạn bè, ngời thân để chủ động công việc kinh doanh Chính thủ tục rờm rà gây tình trạng nợ hạn mà làm cho lợng khách hàng Ngân hàng bị giảm sút Do cần thiết Ngân hàng nên đổi thủ tục tín dụng hộ sản xuất lập hồ sơ gốc khách hàng lập khế ớc tín dụng đơn giản khách hàng có nhu cầu tín dụng Kiến nghị thứ ba : hoạt động cập nhật thông tin CIC NHNo & PTNT Việt nam nên thiết lập mạng lới thông tin tín dụng chi nhánh Mạng lới cần đợc liên hệ cập nhật thờng xuyên với trung tâm CIC, chi nhánh NHNo & PTNT tổ chức tín dụng khác 59 toàn quốc Trong thời đại thông tin nh ngày nay, Ngân hàng có hệ thống thông tin đầy đủ vững chắc, Ngân hàng có khả kiềm chế đợc rủi ro mà cho phép Ngân hàng có nhìn đắn để đa định đắn chiến lợc mở rộng đầu t tín dụng Đối với NHNo & PTNT Hà Nội Kiến nghị thứ nhất: thay đổi cấu tín dụng Hoạt động NHNo & PTNT Hà Nội hoạt động vay vay, để tăng quy mô tín dụng, hoạt động huy động vốn Ngân hàng phải có hiệu cao Ngân hàng nên áp dụng sách lãi suất phù hợp để thu hút nguồn huy động trung dài hạn để đầu t tín dụng trung dài hạn nhằm thu lợi nhuận cao Kiến nghị thứ hai : khuyếch trơng Ngân hàng Hiện nay, cân đối nguồn huy động nh nguồn cho vay ngắn hạn trung dài hạn, khách hàng đến gửi tiền, việc thực hoạt động giao dịch nhanh chóng, thuận tiện cho khách hàng, chi nhánh nên có hình thức quảng cáo nghiên cứu thị trờng chỗ Ví dụ, gửi cho khách hàng tờ thông báo mức lãi suất huy động, lãi suất hình thức cho vay Ngân hàng, chi nhánh Ngân hàng cấp mà khách hàng đến giao dịch cho thuận tiện Đồng thời, tiến hành thủ tục gửi tiền nhân viên giao dịch đa câu hỏi ý thích đặc điểm hình thức gửi tiền khách hàng, để có đợc nhìn chung xu hớng, nhu cầu gửi tiền khách hàng Kiến nghị thứ ba : bổ xung thêm hình thức tín dụng Ngân hàng nên tiến hành đa dạng hoá hình thức tín dụng dịch vụ Ngoài hình thức tín dụng trực tiếp nay, Ngân hàng nên tiến hành hình thức tín dụng gián tiếp Đây hình thức có mức độ rủi ro thấp lợi nhuận cao hơn, có hình thái nh tài trợ tín dụng khoản nợ đợc ngời vay đảm bảo mà đợc ngời bán khoản vay cho Ngân hàng đảm bảo Mặt khác, Ngân hàng tập trung hoạt động lĩnh vực sản xuất tiêu dùng Hà nội có xu hớng phát triển mạnh mẽ lĩnh vực dịch vụ, tơng lai, tất yếu Ngân hàng phải tham gia đầu t tín dụng vào lĩnh vực Kiến nghị thứ t : hoạt động đào tạo cán tín dụng 60 Do hoạt động Ngân hàng bao gồm nhiều thành phần kinh tế nh lĩnh vực kinh doanh, vậy, Ngân hàng nên thực đào tạo cán tín dụng theo lĩnh vực tín dụng nh lơng thực, vật liệu xây dựng, tiêu dùng, đánh giá tài sản chấp để tránh sai lầm không đáng có cán tín dụng đồng thời tạo đợc thành thạo, nhanh chóng thực nghiệp vụ tín dụng, tạo thuận lợi hài lòng cho khách hàng Kiến nghị thứ năm : tín dụng chấp Trên sở tài sản đảm bảo, Ngân hàng khách hàng thoả thuận mức d nợ Từ cho vay theo tài khoản đặc biệt Doanh nghiệp quốc doanh ( mở cho họ tài khoản tiền vay ) có thu nhập thờng xuyên, sở Doanh nghiệp, hộ sản xuất chủ động rút tiền vay nộp tiền vay vào trả nợ hàng ngày, nhng mức d nợ không mức thoả thuận từ trớc Ngân hàng khách hàng Về phía NHNN Việt nam - sách tín dụng theo hớng vừa chặt chẽ, vừa tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng nguyên tắc lấy dự án sản xuất kinh doanh có hiệu làm cho vay quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm giám đốc Ngân hàng - NHNN nên có chế rành mạch thuận lợi cho Ngân hàng việc chấp tài sản vay vốn khách hàng giải phóng tài sản chấp để kịp thời thu hồi vốn khách hàng không trả đợc nợ vay - NHNN nên quy định việc thực trích lập quỹ bù đắp rủi ro với tỷ lệ hợp lý để Ngân hàng tự bù đắp rui ro tín dụng khả tài - Thực sách bảo hiểm khách hàng Ngân hàng nh mở quỹ bảo hiểm tiền gửi cho khách hàng để tạo lập phần vốn cho Ngân hàng, nâng cao trách nhiệm huy động Ngân hàng Hoặc thực hình thức bảo hiểm tài sản Ngân hàng, bảo hiểm trách nhiệm nhân viên Ngân hàng, bảo hiểm giấy tờ có giá Ngân hàng Những kiến nghị sách Chính phủ - Các quan chức cần kiểm tra chấn chỉnh việc cấp giấy phép chứng nhận quyên sở hữu tài sản cấp gốc nhằm ngăn 61 chặn việc dùng tài sản chấp nhiều lần vay nhiều nơi gây thất thoát vốn Ngân hàng - Hiện nay, toàn hệ thống Ngân hàng cha có văn hớng dẫn quy định bớc mà cán tín dụng phải làm xảy tình trạng tín dụng cầm cố bị rủi ro tài chính, t pháp Ngân hàng Nhà nớc cần ban hành thông t liên hớng dẫn số thủ tục chấp, cầm cố Doanh nghiệp Nhà nớc thủ tục công chứng hợp đồng chấp, cầm cố bảo tồn vốn vay - Một khó khăn mà khách hàng gặp phải vay theo hình thức cầm cố, có vốn hoạt động sản xuất kinh doanh lại bị ảnh hởng tài sản cầm cố khác theo thể lệ tín dụng ( bị quản lý kho.) Để khắc phục khách hàng sử dụng nguồn vốn vừa vay đợc để đầu t thuê mua phơng tiện, điều vừa sử dụng sai mục đích khoản vay vừa hạn chế hiệu sử dụng vốn khách hàng Do vậy, bộ, nội vụ, Giao thông vận tải Ngân hàng Nhà nớc ban hành thông t liên hớng dẫn thủ tục cầm cố phơng tiện vận tải phơng tiện lại đảm bảo cho ngời có phơng tiện vừa vay vốn vừa sử dụng đợc phơng tiện thời gian cầm cố dễ dàng - Sửa đổi nghị định 18 CP quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh quyền nghĩa vụ tổ chức nớc đợc giao đất, thuê đất Nghị định 11 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh quyền nghĩa vụ tổ chức cá nhân nớc đợc thuê đất theo hớng : ngời sử dụng đất Nhà nớc giao cho thuê đất đợc chấp toàn quyền sử dụng đất đợc giao đợc thuê, việc cộng với giá trị tài sản đất bên thoả thuận Đồng thời, ngời chấp đợc chấp Ngân hàng Việt nam bao gồm Ngân hàng cần đợc quy định rõ hơn, nhng nên cho chấp chi nhánh Ngân hàng nớc Ngân hàng liên doanh ( quy định chấp Ngân hàng Việt nam ) để ngơì giao đất, thuê đất vay đợc vốn tổ chức tín dụng cho vay bảo đảm an toàn - Chính phủ ban hành nghị định quy định chi tiết thi hành luật Doanh nghiệp Nhà nớc đợc công bố ngày 30 95 cần quy định danh mục tài sản Doanh nghiệp Nhà nớc đợc quyền cầm cố, chấp danh mục tài sản đợc phép quan có thẩm quyền quy định sử lý tài sản chấp, cầm cố Doanh nghiệp Nhà nớc Khi không trả đợc nợ để thu hồi cho Ngân hàng 62 - Bộ Tài cần tổ chức thực tốt việc kiểm tra buộc Doanh nghiệp tiến hành hạch toán theo pháp lệnh hạch toán, kế toán thống kê, bảo đảm số liệu xác, trung thực kịp thời Nhằm giúp Ngân hàng có đợc thông tin tài giúp cho việc phân tích tài chính, tín dụng đợc xác - Nhà nớc cần giao cho quan tiến hành thống kê tổng hợp tỷ lệ tài ngành , rút hệ thống tỷ lệ trung bình hàng năm để làm phân tích kinh tế so sánh, đánh giá Doanh nghiệp tình trạng tốt, trung bình hay yếu - Cần đề cao trách nhiệm quan quản lý xuất nhập Trớc hết phải đảm bảo cân đối, tránh cho việc nhập tràn lan hạn chế mức gây biến động thị trờng nh thời gian vừa qua Hai sách xuất nhập phải ổn định tơng đối lâu dài, tránh tình trạng vồn tín dụng đầu t cho dự án sản xuất hàng xuất khẩu, cha kịp thu hồi lại có thay đổi sách, dẫn tới tình trạng nợ Ngân hàng không thu hồi đợc - Nhà nớc có quy chế xử lý rủi ro cho Ngân hàng phù hợp với điều kiện thực tế nớc ta Hiện nay, quỹ bù đắp rủi ro đợc trích 10 % lợi nhuận sau thuế nhỏ bé Đồng thời quy chế dẫn đến thực tế Ngân hàng chi phí nộp Ngân sách số thu nhập không thực chất ( cha bù đắp rủi ro ) Theo rủi ro phải đợc bù đắp từ chi phí với tỷ lệ lãnh đạo Ngân hàng định - Cần chấn chỉnh hoạt động cấp có thẩm quyền duyệt dự án theo hớng nâng cao trách nhiệm phát triển kinh tế Tránh tình trạng vừa qua dự án duyệt thiếu khoa học, không thực tiễn nên không phát huy đợc hiệu quả, hoạt động bị đình đốn, lãng phí hàng nghìn tỷ đồng, nợ Ngân hàng khó đòi Điển hình hàng loạt dự án đầu t chế biến lơng thực, thực phẩm đến không sản xuất đợc sản phẩm khó tiêu thụ - Luật pháp hoá quy định an toàn hoạt động Ngân hàng, thờng xuyên kiểm tra, giám sát bắt buộc Ngân hàng phải thực đầy đủ quy định Pháp luật hoạt động tín dung Cần thận trọng việc xét đủ điều kiện việc thành lập Ngân hàng cổ phần, nâng cao tính ổn định tính vững Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng có 63 - Nhà nớc phải tôn trọng quyền độc lập tự chủ kinh doanh Ngân hàng, tạo môi trờng cạnh tranh lành mạnh bình đẳng tổ chức tín dụng 64 Kết luận Trên vài giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần thiết đợc rút từ thực tế tình hình hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng NHNo & PTNT Hà Nội Hoạt động tín dụng phòng chống rủi ro tín dụng vấn đề mà Ngân hàng quan tâm Mặt khác, với vai trò Ngân hàng phát triển thuộc NHNo & PTNT Việt nam Ngân hàng quốc doanh Nhà nớc, vấn đề cần thiết đợc quan tâm hàng đầu Tôi mong ý kiến đóng góp giúp ích đợc phần cho hoạt động tín dụng Ngân hàng : nâng cao hiệu sử dụng vốn ngăn ngừa rủi ro tín dụng phát sinh kinh doanh tín dụng NHNo & PTNT Hà Nội nói riêng hệ thống Ngân hàng Việt nam nói chung Nhiệm vụ trớc mắt tơng lai nặng nề đầy thử thách nhng trớc thành công mà NHNo & PTNT Hà nội đạt đợc hoàn toàn tin tởng vào tơng lai Ngân hàng Đồng thời với động nhiệt tình ban lãnh đạo làm việc tận tình tất đồng nghiệp thân NHNo & PTNT Hà nội, NHNo & PTNT Việt nam tin tởng vững bớc đờng phát triển xứng đáng bốn NHTM quốc doanh hàng đầu hệ thống Ngân hàng Việt nam tiềm lực sẵn sàng chờ cất cánh phát triển với phát triển chung nghiệp công nghiệp hoá toàn đất nớc Phần cuối chuyên đề xin chân thành cảm ơn toàn thể giáo viên khoa Ngân hàng Tài trờng Đại Học KTQD Đặc biệt quan tâm giúp đỡ thầy giáo hớng dẫn Hoàng Xuân Quế, Các cô phòng ban NHNo & PTNT Hà nội, hoàn thành chuyên đề Do hạn chế mặt thời gian lực nghiên cứu thân, viết chắn khó tránh khỏi thiếu sót định, mong nhận đợc ý kiến đóng góp, bảo toàn thể thầy cô bạn 65