Luận văn một số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại ngân hàng NHTMCP quân đội (MB)

Lời nói đầu Trong trình phát triển đất nớc, Ngân hàng đóng vai trò quan trọng Nó hệ thần kinh toàn kinh tế quốc dân, kinh tế phát triển với tốc độ cao có hệ thống ngân hàng hoạt động ổn định có hiệu quả, có tăng trởng hệ thống tổ chức hoạt động ngân hàng yếu lạc hâụ Nh vậy, đòi hỏi Ngân hàng phải phát triển tơng xứng hoạt động có hiệu lĩnh vực lu thông tiền tệ Điều hoà lu thông tiền tệ chủ yếu thông qua hoạt động tín dụng, hoạt động tín dụng xơng sống hệ thống Ngân hàng thơng mại, cụ thể trình huy động vốn sử dụng vốn hiệu ngân hàng giúp cho thành phần kinh tế phát triển ổn định ngợc lại Nớc ta trình Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá, với đờng lối phát triển kinh tế nhiều thành phần có điều tiết nhà nớc tạo tiền đề khách quan cho khôi phục phát triển thành phần kinh tế Thành phần kinh tế quốc doanh với tiềm u sẵn có nhanh chóng thích nghi với chế kinh tế thị trờng, ngày khẳng định vị trí, vai trò quan trọng thiếu công đổi kinh tế Hoạt động ngân hàng có nhiều bớc chuyển biến tích cực Tuy nhiên, kinh tế đầy biến động rủi ro điều tránh khỏi tất thành phần kinh tế Những nguy tiềm ẩn nh không trung thực khách hàng, vốn vay bị sử dụng sai mục đích, khách hàng phá sản hay suy thoái kinh tế biến khoản vay có chất l ợng cao thành khoản nợ khó đòi Đó cha kể đến kẽ hở hệ thống pháp luật cha hoàn chỉnh gây nên phiền toái cho khách hàng ngân hàng trình hoạt động nh tạo điều kiện cho ý đồ xấu khách hàng hay cán Ngân hàng thực hành vi chiếm đoạt tài sản nhà nớc Đây mối đe doạ mà Ngân hàng phải đơng đầu Nhiệm vụ quan trọng trọng tâm quản lý Ngân hàng Thơng mại, đặc biệt Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân đội phải nâng cao chất lợng tín dụng, đa biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng thành phần kinh tế nói chung kinh tế quốc doanh nói riêng Nhận thức rõ tính cấp bách vấn đề trên, sau thời gian thực tập nghiên cứu Ngân hàng TMCP Quân đội Tôi xin đợc trình bày số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng qua đề tài : Một số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng doanh nghiệp quốc doanh Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân đội Việt nam bố cục luận văn gồm ba chơng: Chơng Ngân hàng Thơng mại rủi ro tín dụng Ngân hàng Thơng mại kinh tế thị trờng Chơng Thực trạng rủi ro tín dụng vấn đề phòng ngừa rủi ro tín dụng Công ty Đầu t xây dựng công trình Ngân hàng TMCP Quân đội Chơng Một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Công ty Đầu t xây dựng công trình Lời cảm ơn: Để hoàn thành luận văn trớc hết xin gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo, cô, anh chị làm việc Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân đội tạo điều kiện cho em trình thực tập Ngân hàng Đặc biệt xin cảm ơn tới: + Ông: Lê Công phó Tổng giám đốc + Anh: Lu Trung Thái - Trởng phòng tín dụng + Anh: Lê Hải Cán tín dụng Tôi xin chân thành cảm ơn hớng dẫn nhiệt tình thầy giáo Lục Diệu Toán-Vụ trởng Vụ Tài chính-Kế toán, Bộ Khoa học Môi trờng, thầy có giảng quý báu giúp đỡ nhiều trình xây dựng luận văn Chơng I Ngân hàng thơng mại rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng I Ngân hàng thơng mại vai trò kinh tế thị trờng Vài nét ngân hàng thơng mại 1.1 Nguồn gốc, định nghĩa Khi sản xuất phát triển trao đổi hàng lấy hàng đáp ứng đợc yêu cầu lu thông hàng hoá, để đáp ứng đợc yêu cầu tiền xuất đóng vai trò vật trung giản trình trao đổi, lu thông Khi tiền đời lu thông hàng hoá trở nên dễ dàng sản xuất phát triển Nhng vùng lãnh thổ lại có đồng tiền khác nhau, khác biệt đồng tiền khu vực gây khó khăn cho lu thông hàng hoá cho vùng Có số thơng gia tách làm nhiệm vụ đổi tiền cho thơng gia kinh doanh, thơng gia tiền tệ Tuy nhiên với phát triển mạnh mẽ sản xuất hàng hoá, nhu cầu tiền tệ tăng lên phát sinh nghiệp vụ cho vay Các thơng gia tiền tệ chuyển hoàn toàn từ hoạt động kinh doanh hàng hoá sang kinh doanh tiền tệ, tiền thân ngân hàng thơng mại Tại nớc phát triển ngân hàng thơng mại đời sớm Ngân hàng Quốc gia hàng kỷ, Ngân hàng Quốc gia đời sở ngân hàng thơng mại lớn, có nguồn gốc khổng lồ nhất, thoát ly hẳn việc trực tiếp cho vay doanh nghiệp, mà cho vay ngân hàng thơng mại; ngân hàng trở thành ngân hàng phát hành, sau đợc Nhà nớc quốc hữu hoá cách mua lại trở thành Ngân hàng Quốc gia Mặc dù ngân hàng thơng mại đời từ lâu nhng nhà kinh tế học, nhà nghiên cứu cha trí với định nghĩa ngân hàng thơng mại, khác biệt luật pháp, phong tục tập quán, số lợng nghiệp vụ ngân hàng, điều kiện kinh tế Việt nam theo nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12-9-2000 Chính phủ: Ngân hàng thơng mại ngân hàng đợc thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực mục tiêu kinh tế Nhà nớc Hoạt động chủ yếu thờng xuyên ngân hàng nhận tiền gửi khách hàng, sử dụng số tiền nàyđể cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán 1.2 Phân loại Ngân hàng thơng mại Ngày nay, giới Việt nam hình thành nhiều loại ngân hàng thơng mại khác - Theo phạm vi nghiệp vụ ngời ta chia ngân hàng thơng mại thành hai loại hình: + Loại hình kinh doanh đa năng: Thờng Ngân hàng Quốc doanh đợc phép hoạt động rộng, sử dụng nhiều loại nghiệp vụ + Ngân hàng thơng mại chuyên môn hoá : Loại ngân hàng hoạt động với phạm vi hẹp nh ngân hàng phát triển nhà, ngân hàng cầm cố bất động sản - Theo đối tợng khách hàng, ngời ta ra: + Ngân hàng bán buôn: Loại ngân hàng đầu t vào doanh nghiệp lớn + Ngân hàng bán lẻ: Loại ngân hàng đầu t vào doanh nghiệp vừa, nhỏ cá nhân - Theo mô hình phổ biến nay: + Ngân hàng thơng mại Quốc doanh: Các ngân hàng đợc Nhà nớc cấp vốn + Ngân hàng phát triển: Mục đích ngân hàng cung ứng vốn dài hạn cho công xây dựng kiến thiết đất nớc Loại hình Quốc doanh cổ phần + Ngân hàng sách: Ngân hàng hoạt động không mục đích lợi nhuận, mà hoạt động theo mục tiêu riêng Chính phủ giao, nh phục vụ ngời nghèo, phục vụ miền núi + Các ngân hàng cổ phần hoạt động đa năng, theo quy chế riêng, lĩnh vực phạm vi định 1.3 Các chức ngân hàng thơng mại 1.3.1 Tạo tiền Một chức chủ yếu ngân hàng thơng mại tạo tiền huỷ tiền Chức tạo tiền xuất phát từ nhu cầu bên ngân hàng thơng mại riêng lẻ tăng trởng toàn hệ thống, thông qua hoạt động tín dụng, đầu t toán Trong ngân hàng riêng lẻ, khả tạo tiền đạt từ lần đến hai lần tuỳ theo tỷ lệ dự trữ bắt buộc Mỗi khoản tiền gửi khách hàng gửi vào ngân hàng, đợc ngân hàng lu giữ quỹ nghiệp vụ ngân hàng, đồng thời phản ánh tài khoản khách hàng Sau khách hàng trích tài khoản thực toán không dùng tiền mặt Thông qua bút toán này, dùng tiền ghi sổ toán chuyển khoản, để tạo khoản tiền Đối với toàn hệ thống ngân hàng thơng mại bội số tạo tiền lớn đến mức kinh ngạc Một khoản tiền mặt gửi vào ban đầu khách hàng U1, ngân hàng thơng mại để lại dự trữ 10% chẳng hạn Còn lại số tiền U2 90% (tức 9/10) số tiền U1 đem cho vay thực bút toán toán Đến ngân hàng nhận đợc giấy tờ toán cho vay U3 90% U2 nói Cứ thế, hệ thống ngân hàng thơng mại tạo bội số tiền tệbằng tất U1,U2,U3,,Un so với khoản tiền gửi U1 ban đầu Tuy nhiên chuyển dịch nh vậy, chúng có giới hạn định, tức n tiến tới vô khoản tiền Un tiến tới không(0) Tổng số tiền mà hệ thống ngân hàng thơng mại tạo số lớn, tính theo công thức cấp số nhân lùi vô hạn ta có: Sn = U1 + U2 ++ Un = U1(1- qn)/(1- q) (1) n Khi n , gỉa sử q = 10% = 1/10, tức q