Tình hình hoạt động tài chính tại doanh nghiệp tư nhân thành nhâm

BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP LỜI MỞ ĐẦU Trong năm gần đây, để đáp ứng yêu cầu đổi đất nước phát triển kinh tế, doanh nghiệp muốn tồn phát triển phải phụ thuộc vào nhiều nhân tố môi trường kinh doanh, trình độ quản lý nhà doanh nghiệp đặc biệt trình độ quản lý tài nhằm làm gia tăng cách nhanh quy mô chiều sâu hoạt động sản xuất kinh doanh Do với sinh viên kinh tế chuẩn bị tốt nghiệp em muốn vào thực tế công ty xem cách thức quản lý phương pháp kinh doanh công ty nào, qua rút chút kinh nghiệm để làm việc thực tế Sau thời gian ngắn thực tập Doanh nghiệp tư nhân Thành Nhâm, với Báo cáo thực tập tốt nghiệp “Tình hình hoạt động tài Doanh nghiệp tư nhân Thành Nhâm”, em xin đưa số nhìn nhận tình hình công tác tiền lương doanh nghiệp Chương 1: Tìm hiểu chung doanh nghiệp Chương 2: Nghiên cứu tình hình tài công ty Chương 4: Một số biện pháp nhằm hoàn thiên công tác quản lý tiền lương công ty Cũng qua viết này, em xin gửi lời cám ơn chân thành tới thầy giáo hướng dẫn anh, chị Doanh nghiệp tư nhân Thành Nhâm tạo điều kiện giúp đỡ để em hoàn thành Bài báo cáo thực tập Với trình độ còng nhiều hạn chế thời gian thực tập doanh nghiệp chưa nhiều, nên viết nhiều thiếu xót Rất mong nhận góp ý thầy cô bạn để viết hoàn chỉnh Em xin chân thành cám ơn BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP PHẦN I.GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ DNTN THÀNH NHÂM 1.Lịch sử hình thành phát triển Sở hữu thương hiệu tiếng biết đến từ năm 50 kỷ trước, Doanh nghiệp tư nhân Thành Nhâm công ty uy tín hàng đầu Việt Nam chuyên sản xuất, kinh doanh loại bánh, mứt kẹo, nông sản thực phẩm Không ngừng mở rộng sản xuất phát triển cách bền vững, Doanh nghiệp tư nhân Thành Nhâm đạt nhiều thành tích danh hiệu uy tín nước Hiện Công ty có chi nhánh, mạng lưới phân phối nội địa vững mạnh với hàng trăm nhà phân phối, 140.000 đại lý bán lẻ Công ty hướng tới tìm kiếm đối tác, đặt văn phòng đại diện nhiều nước giới Doanh nghiệp tư nhân Thành Nhâm có trụ sở TP HP văn phòng kinh doanh Hà Nội Hiện tổng số nhân viên Doanh nghiệp tư nhân Thành Nhâm lên đến 250 Trong năm qua, Công ty thu hút đào tạo lực lượng lao động người Việt Nam đủ tiêu chuẩn đáp ứng nhu cầu phát triển kinh doanh công ty Đối với Công ty, việc đào tạo huấn luyện trọng nhằm phát triển tài tính chuyên nghiệp công nhân Từ thứ Hai đến thứ Sáu, Sáng 8:00 - 11:30 - Chiều 13:30 - 17:30 HCM: Tel: HN: Tel: (031) 38126060 – Fax: (031) 38131030 (04) 37763366 – Fax: (04) 37764137 2.Chức nhiệm vụ cấu tổ chức công ty Nhiệm vụ chủ yếu công ty là: - Sản xuất chế biến thực phẩm dinh dưỡng (cho trẻ em, phụ nữ mang thai cho bú, người bệnh người cao tuổi) - Sản xuất chế biến nước giải khát (có gas gas) - Mua bán thực phẩm, nước giải khát Cơ cấu tổ chức định biên nhân công ty BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP – Cơ cấu tổ chức công ty BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC Phòng Marketing Phòng bán Hàng Phòng Quan hệ công chúng Phòng tài kế toán Phòng quan hệ y tế Phòng hành nhân Phòng QA Phòng Sản xuất Phòng nghiên cứu phát triển Phòng kế hoạch cung ứng Phòng kỹ thuật BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP 2.Chức nhiệm vụ phận Các phòng nghiệp vụ - Phòng Bán hàng: có nhiệm vụ xây dựng, tổ chức & quản lý hệ thống phân phối sản phẩm, hàng hóa, hoạch định kế hoạch bán hàng, thực mục tiêu chiến lược tiêu thụ sản phẩm cho giai đoạn Công ty - Phòng Marketing: có nhiệm vụ hoạch định chiến lược quảng cáo tiếp thị, khảo sát, phân tích, đánh giá thị trường, xây dựng, phát triển uy tín thương hiệu Công ty nhãn hiệu sản phẩm, phối hợp hổ trợ cho phòng Bán hàng để đạt mục tiêu chiến lược chung cho toàn Công ty - Phòng Quan hệ công chúng: tạo hiểu biết, ủng hộ khách hàng, xã hội, quyền, quan ban ngành sản phẩm, hình ảnh hoạt động Công ty - Phòng Tài – Kế toán: có nhiệm vụ hoạch định, phân tích kiểm soát tình hình tài chính, tổ chức máy tài kế toán, lập sổ sách, hạch toán báo cáo số liệu kế toán Công ty, hổ trợ tất hoạt động SXKD Công ty - Phòng Quan hệ Y tế: có nhiệm vụ hoạch định chiến lược, xây dựng, trì phát triển mối quan hệ với quan sở ngành y tế có liên quan nhằm thúc đẩy hỗ trợ việc kinh doanh Công ty - Phòng Hành nhân sự: hoạch định chiến lược phát triển nguồn nhân lực, xây dựng sách liên quan lĩnh vực nhân sự, lao động, tiền lương, khen thưởng, đào tạo toàn Công ty, công tác hành Công ty - Phòng QA: có nhiệm vụ hoạch định kế hoạch kiểm soát chất lượng nguyên vật liệu đầu vào, thành phẩm, xử lý sản phẩm không phù hợp, xây dựng & đảm bảo trì hệ thống & sách quản lý chất lượng ISO 9001:2000, HACCP, GMP - Phòng Sản xuất: có nhiệm vụ triển khai, thực kế hoạch sản xuất nhằm đáp ứng đầy đủ sản phẩm phục vụ cho mục tiêu sản xuất kinh doanh toàn Công ty - Phòng Nghiên cứu phát triển (R&D): phối hợp với phòng Marketing để xây dựng chiến lược phát triển sản phẩm Công ty, nghiên cứu công nghệ BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP cho sản xuất mới, sản xuất thử sản xuất thức, quản lý qui trình công nghệ sản xuất, qui trình công nghệ - Phòng Kế hoạch Cung ứng: có nhiệm vụ tổ chức cung ứng vật tư, thiết bị, phối hợp với phòng có liên quan lên kế hoạch nhập nguyên vật liệu, vật tư hàng hóa, dự báo tình hình biến động giá & nguồn cung cấp nguyên vật liệu - Phòng kỹ thuật: chịu trách nhiệm sửa chữa & bảo trì toàn máy móc thiết bị nhà máy, lập kế hoạch bảo dưỡng định kỳ nhằm đảm bảo hoạt động nhà máy thông suốt 4.Cơ sở vật chất kỹ thuật Trang thiết bị Tổng giá trị thiết bị dự án, dự tính 2.000.000USD, bao gồm chi phí vận tải, bảo hiểm, lắp đặt, đào tạo, hỗ trợ kỹ thuật chuyển giao bí công nghệ.(đính kèm bảng chào giá chi tiết thiết bị nhà cung cấp) - Một số máy móc thiết bị chủ yếu: Hệ thống đóng gói sữa bột Đức sản xuất, công suất 70 sản phẩm / phút Hệ thống dây chuyền sữa nước Thụy Điển sản xuất, công suất 17 triệu lít / năm BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Xây dựng- kiến trúc Nhà máy xây dựng theo thiết kế duyệt đảm bảo yêu cầu cần có Công ty sữa đại, đáp ứng nhu cầu vệ sinh môi trường, diện tích sử dụng 3,5 hecta Đơn vị: nghìn đồng Các hạng mục xây dựng Đơn Số vị 1.San + đường nội 2.Tường rào bao quanh công ty 3.Hệ thống công trình phụ 4.Nhà xưởng 5.Văn phòng 6.Kho Nguyên liệu 7.Kho thành phẩm+Phụ tùng 8.Móng máy 9.Nhà ăn, căng tin 10.Nhà để xe bánh& ôtô 11.Nhà vệ sinh, nhà tắm 12.Nhà bảo vệ, nhà nghỉ Tổng trị giá (VNĐ) M M2 M2 M2 M2 M2 M2 M2 M2 M2 M2 đơn Thành lượng 30.000 giá 110 2.300 2.500 650 1.200 1.400 500 180 240 30 25 750 900 1.100 800 800 1.500 800 400 800 800 tiền 3.300.000 200.000 1.725.000 2.070.000 715.000 960.000 1.120.000 750.000 108.000 90.000 24.000 20.000 11.082.000 Khấu hao trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao áp dụng Công ty sau: + Nhà cửa, vật kiến trúc: 10-20 năm + Máy móc, thiết bị sản xuất: 06-10 năm + Phương tiện vận tải: 06-10 năm + Thiết bị văn phòng: 05-08 năm BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Tình hình tài sản thể bảng sau: STT Khoản mục Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị dụng cụ quản lý TỔNG CỘNG Nguyên giá Giá trị GTCL / NG (đồng) 4.886.197.071 5.325.211.879 985.426.712 lại ( đồng) 2.725.843.761 3.076.623.934 561.348.241 377.596.153 53.569.882 14,19 6.417.385.818 55,44 11.574.431.81 (%) 55,79 57,77 56,96 5.Tổ chức lao động tiền lương Doanh nghiệp hình thành nên cấu lao động đảm bảo làm việc sở phân công bố trí lao động hợp lý phù hợp với lực sở trường nguyện vọng người Đặc biệt công tác trả lương, thưởng, khuyến khích lợi ích vật chất người lao động công ty coi vấn đề quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Vì công ty đặt chế độ đãi ngộ thoả đáng lao động đặc biệt lao động có trình độ cao, ngược lại công ty có biện pháp nghiêm khắc xử lý lao động vi phạm Mặt khác để đảm bảo tăng suất lao động, giảm công cho sản phẩm, tiết kiệm chi phí tiền lương sản xuất quản lý công ty định mức ngày công, công cách khoa học áp dụng hình thức quản lý chặt chẽ Tổng số lao động Công ty thời điểm 31/ 03/2007 170 người, cấu lao động theo trình độ thể bảng sau: Tiêu chí I Phân theo trình độ Trên đại học Đại học Cao đẳng, trung cấp, sơ cấp II Phân theo tính chất hợp đồng Hợp đồng không xác định thời hạn Số lượng (người) 170 10 24 136 170 150 Tỷ lệ (%) 100 5,88 14,11 80 100 88,24 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Hợp đồng xác định thời hạn 20 11,76 Công ty có đội ngũ cán đại học, sau đại học dày dạn kinh nghiệm: 10 dược sĩ chuyên khoa cấp 1, lực lượng công nhân lành nghề đào tạo sản xuất Trung Quốc Với lực lượng lao động với bề dầy hoạt động 45 năm ngành, Công ty nắm nhiều bí kỹ thuật sản xuất sản phẩm có chất lượng cao Với nhóm ngành đặc thù thế, vai trò đội ngũ cán nguồn nhân lực vô quan trọng Chính đội ngũ cán có chuyên môn sâu, thành thạo công việc có nhiều kinh nghiệm thật mạnh Công ty môi trường kinh doanh cạnh tranh -Chế độ làm việc + Thời gian làm việc: Công ty tổ chức làm việc 8h/ngày, ngày/tuần, nghỉ trưa 1h phận văn phòng Đối với phận sản xuất, Công ty tổ chức sản xuất theo ca, với nhịp độ sản xuất 01 ca ngày Đối với phận đặc thù, nhịp độ ca/ngày Khi có yêu cầu đột xuất tiến độ sản xuất, kinh doanh, nhân viên Công ty có trách nhiệm làm thêm Công ty đảm bảo quyền lợi cho người lao động theo quy định Nhà nước có đãi ngộ thỏa đáng cho người lao động Thời gian nghỉ phép, nghỉ lễ, Tết, nghỉ ốm đau thai sản bảo đảm theo quy định Bộ luật Lao động + Điều kiện làm việc: Văn phòng làm việc, nhà xưởng sản xuất, kho tàng hàng hóa khang trang, thoáng mát Đối với lực lượng lao động trực tiếp, Công ty trang bị đầy đủ phương tiện bảo hộ lao động, vệ sinh lao động, nguyên tắc an toàn lao động tuân thủ nghiêm ngặt Nhà ăn ca khang trang, thoáng mát, sẽ, đảm bảo tiêu chuẩn an toàn vệ sinh thực phẩm Tất cán công nhân viên Công ty hỗ trợ thêm suất ăn hàng ngày, người lao động trực quy định tính chất công việc độc hại hưởng chế độ trợ cấp độc hại -Chính sách tuyển dụng, đào tạo: + Công ty trọng đẩy mạnh hoạt động đào tạo, bồi dưỡng, đặc biệt kĩ GMP, kĩ quản lý cán quản lý, kĩ chuyên BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP môn, nghiệp vụ công nhân, nhân viên phân xưởng sản xuất Việc đào tạo Công ty thực theo hướng dẫn sau: + Đào tạo nhân viên mới: Sau tuyển dụng, nhân viên Công ty tổ chức đào tạo để nắm rõ quy trình sản xuất, GMP, chuyên môn, nghiệp vụ, nội quy lao động, an toàn phòng cháy chữa cháy, trách nhiệm quyền hạn giao + Đào tạo hàng năm: Căn vào nhu cầu hoạt động Công ty, lực, trình độ cán bộ, mức độ gắn bó với Công ty, hàng năm Công ty kế hoạch đào tạo nhiều hình thức: cử đào tạo, đào tạo chỗ khóa huấn luyện nội kết hợp với tổ chức chuyên nghiệp để huấn luyện Kết sau khóa học báo cáo đầy đủ để Công ty đánh giá hiệu phương pháp hình thức đào tạo Những cán công nhân viên cử học Công ty hỗ trợ chi phí học tập tạo điều kiện thời gian - Chính sách lương, thưởng, phúc lợi: + Công ty áp dụng chế độ lương theo thang bảng lương Nhà nước để đóng toán trợ cấp Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm y tế, ngày công chế độ nghỉ phép, lễ tết, hội họp, học tập chuyên môn… Ngoài ra, Công ty xây dựng quy chế tiền lương riêng phù hợp với đặc trưng ngành nghề, có sức thu hút sinh viêm Đại học có chi hỗ trợ tiền nhà cho sinh viêm đại học xa Công ty công tác Nhằm khuyến khích động viên mức độ đóng góp cán công nhân viên Công ty, góp phần tăng suất chất lượng hoàn thành công việc Ngoài ra, tùy vào hiệu kinh doanh, Công ty xét thưởng cho cán bộ, tập thể nhân viên có nhiều đóng góp hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty… Hội đồng khen thưởng xét thưởng vào thành tích cá nhân tập thể việc thực suất lao động, tiết kiệm, sáng kiến cải tiến kĩ thuật, phương pháp tổ chức sản xuất + Công ty thực chế độ cho người lao động theo luật lao động, nội quy lao động quy chế làm việc nội Công ty Hàng năm, Công ty tổ chức khám sức khỏe định kỳ cho cán công nhân viên, tổ chức thăm quan nghỉ mát nước, trì tốt phong trào Văn-Thể-Mỹ Công đoàn sở Công ty BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP tăng thêm vào năm 2008, có nghĩa đồng vốn cố định năm 2008 tạo 2,64 đồng doanh thu thuần, thấp so với năm 2007 - Vì hiệu suất sử dụng vốn cố định giảm nên hiệu suất sử dụng tài sản cố định năm 2008 giảm so với năm 2007 0,94 lần Trong năm 2008, nguyên giá tài sản cố định bình quân tăng 5.936.709.620 đồng tương ứng với 63,24% doanh thu từ bán hàng cung cấp DV tăng 31,61% so với năm 2007 Chính điều làm cho hiệu suất sử dụng tài sản cố định giảm Nguyên nhân việc tài sản cố định năm 2008 tăng nhiều công ty vào xây dựng đầu tư máy móc thiết bị cho nhà máy sản xuất sữa phường Nam Sơn, huyện An Dương, Hải Phòng Đây nhà máy xây dựng theo tiêu chuẩn GMP –WHO nên việc đầu tư máy móc thiết bị lớn - Tỷ suất lợi nhuận vốn cố định công ty năm 2008 tăng so với năm 2007 0,1 lần Cụ thể năm 2008 0,29 năm 2007 0,19 Điều có nghĩa đồng vốn cố định năm 2008 tạo 0,29 đồng lợi nhuận cao năm 2007 0,1 đồng Để có điều công ty đầu tư xây dựng nhà xưởng mua máy móc thiết bị đại phục vụ cho sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm Tuy nhiên tỷ suất lợi nhuân vốn cố định công ty tăng chưa phải cao Bởi việc phát sinh chi phí xây dựng dở dang làm tăng lượng tài sản cố định công ty lượng tài sản cố định lại chưa phát huy hết công suất sử dụng dẫn đến hiệu suất sử dụng chưa cao Cụ thể kể công ty có hai máy đánh sữa, máy mua hoạt động tốt, máy cũ thường xuyên hỏng hóc công suất không cao; số máy móc khác máy bao viên hoàn, máy tạo viên hoàn, máy cắt thái nguyên liệu liệu tình trạng tương tự Nếu công ty khắc phục tình trạng này, lý máy móc cũ đồng thời có kế hoạch đầu tư máy móc thiết bị để phát huy hết công suất sử dụng tài sản cố định tỷ suất lợi nhuận vốn cố định công ty có khả tăng cao Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Hương Lớp: QKT46 ĐHT8 34 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾT LUẬN Hoạt động tài hoạt động bản, quan trọng trình sản xuất- kinh doanh Nó gắn liền với tất khâu trình kinh doanh từ huy động vốn phân phối lợi nhuận Hơn nữa, thông qua nó, người ta giải mối quan hệ phát sinh đánh giá hiệu sản xuất- kinh doanh đơn vị kỳ Trong năm đầu đại hóa, Doanh nghiệp tư nhân Thành Nhâm sai xót số mặt Tuy vậy, với cố gắng Ban giám đốc nỗ lực đóng góp toàn thể cán công nhân viên, giúp đỡ cấp ban ngành có thẩm quyền nên mục tiêu đạt đóng góp to lớn vào nghiệp công nghiệp hóa đại hóa đất nước Qua thời gian thực tập công ty em thu kiến thức thực tế tìm hiểu thực trạng tài công ty Đó nhờ giúp đỡ tận tình thầy giáo cô,các bác chị phòng Kế toán-Tài công ty Do hạn chế định trình độ thời gian nên viết em không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận bảo thầy cô để báo cáo em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Hương Lớp: QKT46 ĐHT8 35 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2008 DOANH NGHIỆP TƯ NHÂN THÀNH NHÂM Đơn vị: đồng Tài sản A Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn Số đầu năm Số cuối năm 45.619.222.622 37.529.266.202 12.935.619.804 722.119.971 hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn 9.800.000.000 3.920.000.000 12.032.257.068 18.281.586.171 IV Hàng tồn kho 10.579.407.771 14.179.561.545 271.937.978 425.998.516 10.009.693.029 20.902.220.965 9.832.020.880 20.815.980.965 14.700.000 14.700.000 71.540.000 71.540.000 55.628.915.651 58.431.487.167 Nguồn vốn Dư đầu năm Dư cuối kỳ A Nợ phải trả 8.451.037.484 10.838.198.022 I Nợ ngắn hạn 8.442.295.655 10.825.553.475 II Nợ dài hạn 8.741.829 12.644.547 B Vốn chủ sở hữu 47.177.878.167 47.593.289.145 I Vốn chủ sở hữu 47.141.740.754 47.356.647.263 36.137.413 236.641.882 55.628.915.651 58.431.487.167 V Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn I Các khoản phải thu dài hạn II Tài sản cố định III Bất động sản đầu tư IV Các khoản đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản II Nguồn kinh phí quỹ khác Tổng cộng nguồn vốn Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Hương Lớp: QKT46 ĐHT8 36 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP (Nguồn: Báo cáo tài năm 2007-2008) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2007 DOANH NGHIỆP TƯ NHÂN THÀNH NHÂM Đơn vị: đồng Tài sản A Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn Số đầu năm Số cuối năm 43.338.261.491 45.619.222.622 12.288.838.814 12.935.619.804 hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn 9.310.000.000 9.800.000.000 11.430.644.215 12.032.257.068 IV Hàng tồn kho 10.050.437.382 10.579.407.771 258.341.079 271.937.978 9.509.208.378 10.009.693.029 9.340.419.836 9.832.020.880 13.965.000 14.700.000 67.963.000 71.540.000 52.847.469.868 55.628.915.651 V Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn I Các khoản phải thu dài hạn II Tài sản cố định III Bất động sản đầu tư IV Các khoản đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản Nguồn vốn Dư đầu năm A Nợ phải trả 8.028.485.610 8.451.037.484 I Nợ ngắn hạn 8.020.180.872 8.442.295.655 II Nợ dài hạn 8.304.738 8.741.829 B Vốn chủ sở hữu 44.818.984.259 47.177.878.167 I Vốn chủ sở hữu 44.784.653.716 47.141.740.754 Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Hương Lớp: QKT46 ĐHT8 37 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP II Nguồn kinh phí quỹ khác Tổng cộng nguồn vốn 34.330.542 36.137.413 52.847.469.868 55.628.915.651 (Nguồn: Báo cáo tài năm 2006-2007) BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH NĂM 2008 DOANH NGHIỆP TƯ NHÂN THÀNH NHÂM Đơn vị: đồng Doanh thu bán hàng cung cấp dịch 40.882.943.399 31.087.083.834 22.026.306 39.492.824 40.860.917.094 31.047.591.010 31.844.196.751 24.076.498.736 9.016.720.343 6.971.092.274 1.509.508.518 412.422.396 250.059.017 484.795.350 Chi phí bán hàng 1.407.870.751 1.657.238.079 Chi phí quản lý doanh nghiệp 4.367.204.327 3.322.092.977 10 Lợi nhuận từ hoạt động KD 4.501.094.766 1.919.388.264 375.014.538 488.835.299 58.890.293 316.124.245 488.835.299 4.817.219.011 2.496.423.563 641.588.646 337.151.298 vụ Các khoản giảm trừ doanh thu DTT bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán LN gộp hàng bán cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Hương Lớp: QKT46 ĐHT8 38 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 4.175.630.365 2.071.072.265 18 Lãi cổ phiếu (Nguồn: Báo cáo tài năm 2007-2008) Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Hương Lớp: QKT46 ĐHT8 39 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH NĂM 2007 DOANH NGHIỆP TƯ NHÂN THÀNH NHÂM Đơn vị: đồng Doanh thu bán hàng cung cấp dịch 31.087.083.834 29.532.729.642 39.492.824 37.518.183 31.047.591.010 29.495.211.460 24.076.498.736 22.872.673.799 6.971.092.274 6.622.537.660 412.422.396 391.801.276 484.795.350 460.555.583 Chi phí bán hàng 1.657.238.079 1.574.376.175 Chi phí quản lý doanh nghiệp 3.322.092.977 3.155.988.328 10 Lợi nhuận từ hoạt động KD 1.919.388.264 1.823.418.851 488.835.299 464.393.534 0 488.835.299 464.393.534 2.496.423.563 2.371.602.385 337.151.298 320.293.733 2.071.072.265 1.967.518.652 vụ Các khoản giảm trừ doanh thu DTT bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán LN gộp hàng bán cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 18 Lãi cổ phiếu (Nguồn: Báo cáo tài năm 2006-2007) Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Hương Lớp: QKT46 ĐHT8 40 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP BẢNG 1: TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CÁC CHỈ TIÊU S.X.K.D CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY NĂM 2008 STT CHỈ TIÊU ĐƠN TH NĂM 2007 TH NĂM 2008 SO CHÊNH LỆCH SÁNH VỊ Mức (đồng) % Sản lượng Doanh thu đồng 31.988.341.529 42.767.466.455 133,70 10.779.124.926 33,70 Chi phí đồng 29.580.117.966 37.950.247.445 128,30 8.370.129.479 28,30 Trong đó: Giá vốn đồng 24.076.498.736 31.844.196.751 132,26 7.767.698.015 32,26 Lợi nhuận đồng 2.408.223.563 4.817.219.010 200,03 2.408.995.447 100,03 Lao động tiền lương a Tổng quỹ lương đồng 443.036.105 427.819.992 96,57 -15.216.113 -3,43 b Số CBCNV người 215 266 123,72 51 23,72 c Tiền lương bình quân đ/ng.th 2.047.000 2.133.000 104,20 86.000 4,20 Quan hệ ngân sách a Thuế GTGT đồng 1.480.764.500 2.726.579.396 184,13 1.245.814.896 84,13 b Thuế TNDN đồng 674.302.598 1.348.821.323 200,03 674.518.725 100,03 c Nộp BHXH đồng 103.321.227 95.089.870 92,03 -8.231.357 -7,97 Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Hương Lớp: QKT46 ĐHT8 41 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP BẢNG 2: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SXKD CỦA CÔNG TY NĂM 2007-2008 Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu DTT bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán LN gộp hàng bán cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động KD 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 18 Lãi cổ phiếu Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Hương So sánh (%) 131,51 55,77 Chênh lệch (đồng) 9.795.859.565 -17.466.518 132,26 129,34 366,01 51,58 7.767.698.015 2.045.628.069 1.097.086.122 -234.736.333 1.407.870.751 4.367.204.327 4.501.094.766 375.014.538 58.890.293 316.124.245 4.817.219.011 641.588.646 84,95 131,46 234,51 76,72 64,67 192,96 190,30 -249.367.328 1.045.111.350 2.581.706.502 -113.820.761 58.890.293 -172.711.054 2.320.795.448 304.437.348 4.175.630.365 201,62 2.104.558.100 Năm 2007 Lớp: QKT46 ĐHT8 Năm 2008 31.087.083.834 39.492.824 31.047.591.010 24.076.498.736 6.971.092.274 412.422.396 484.795.350 40.882.943.399 22.026.306 40.860.917.094 31.844.196.751 9.016.720.343 1.509.508.518 250.059.017 1.657.238.079 3.322.092.977 1.919.388.264 488.835.299 488.835.299 2.496.423.563 337.151.298 2.071.072.265 42 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP BẢNG 3: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CHỈ TIÊU GIÁ THÀNH CỦA CÔNG TY NĂM 2008 ST T Yếu tố Năm 2007 Năm 2008 Quy mô (đồng) Chi phí nguyên, vật liệu Chi phí nhân công Chi phí khấu hao TSCĐ Chi phí dịch vụ mua Chi phí khác tiền Tỷ trọng (%) Quy mô (đồng) Tỷ trọng (%) 192.560.209.68 56,13 263.627.022.17 58,22 92.922.245.234 27,08 104.908.792.38 23,17 31.165.913.436 9,08 34.157.274.954 7,54 21.010.590.662 6,12 11.426.486.873 2,52 5.425.040.985 1,58 38.689.423.615 8,54 100,00 Tổng cộng 29.580.117.966 37.950.247.445 Tổng doanh thu 31.988.341.529 So sánh (%) 136,9 112,9 109,6 54,38 713,1 131,9 42.767.466.455 Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Hương Lớp: QKT46 ĐHT8 43 Bội chi tiết kiệm Tuyệt đối (đồng) Tương đối (đồng) 71.066.812.491 10.082.994.084 36,91 11.986.547.150 17.441.927.916 12,90 2.991.361.518 -6.878.883.267 9,60 -9.584.103.789 16.238.157.852 -45,62 33.264.382.630 31.546.272.150 613,16 109.725.000.00 1.070.297.200 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP BẢNG 5: PHÂN TÍCH CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA CÔNG TY NĂM 2008 NGUỒN VỐN ĐẦU NĂM GIÁ TRỊ (đồng) CUỐI NĂM TỶ TRỌNG (%) GIÁ TRỊ (đồng) TỶ TRỌNG (%) A Nợ phải trả 8.451.037.484 15,19 10.838.198.022 18,55 128,25 2.387.160.538 I Nợ ngắn hạn 8.442.295.655 15,18 10.825.553.475 18,53 128,23 2.383.257.820 II Nợ dài hạn 8.741.829 0,02 12.644.547 0,02 144,64 3.902.718 B Vốn chủ sở hữu 47.177.878.167 84,81 47.593.289.145 81,45 100,88 415.410.978 I Vốn chủ sở hữu 47.141.740.754 84,74 47.356.647.263 81,05 100,46 214.906.509 36.137.413 0,06 236.641.882 0,40 654,84 200.504.469 55.628.915.651 100,00 58.431.487.167 100,00 II Nguồn kinh phí quỹ khác Tổng cộng nguồn vốn Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Hương Lớp: QKT46 ĐHT8 44 105,04 2.802.571.516 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP BẢNG 4: PHÂN TÍCH CƠ CẤU TÀI SẢN CỦA CÔNG TY NĂM 2008 TÀI SẢN ĐẦU NĂM GIÁ TRỊ (đồng) A Tài sản ngắn hạn 45.619.222.62 CUỐI NĂM TỶ TRỌNG (%) 82,01 GIÁ TRỊ (đồng) 37.529.266.20 TỶ TRỌNG (%) 64,23 82,27 -8.089.956.420 - I Tiền khoản tương đương tiền 12.935.619.804 23,25 722.119.971 1,24 5,58 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 9.800.000.000 12.032.257.06 17,62 3.920.000.000 18.281.586.17 6,71 40,00 12.213.499.833 -5.880.000.000 31,29 151,94 6.249.329.103 III Các khoản phải thu ngắn hạn IV Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn 10.579.407.77 271.937.978 10.009.693.02 21,63 19,02 14.179.561.545 24,27 134,03 3.600.153.774 0,49 425.998.516 20.902.220.96 0,73 156,65 154.060.538 35,77 208,82 10.892.527.936 35,62 211,72 10.983.960.085 17,99 I Các khoản phải thu dài hạn II Tài sản cố định Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Hương 9.832.020.880 Lớp: QKT46 ĐHT8 17,67 20.815.980.96 45 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP III Bất động sản đầu tư IV Các khoản đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Hương 14.700.000 0,03 14.700.000 0,03 100,00 71.540.000 55.628.915.65 0,13 71.540.000 58.431.487.16 0,12 100,00 100,00 105,04 2.802.571.516 Lớp: QKT46 ĐHT8 100,00 46 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP BẢNG 6: PHÂN TÍCH CÁC TỶ SUẤT TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TRONG NĂM 2008 STT ĐVT CHỈ TIÊU NĂM 2007 NĂM 2008 SO SÁNH (%) CHÊNH LỆCH I Hiệu sinh lời Tỷ suất lợi nhuận doanh thu % 6,18 11,02 178,3171521 4,84 Tỷ suất lợi nhuận vốn % 4,07 9,53 234,1523342 5,46 II Khả toán Hệ số khả toán hành Lần 5,40 3,47 64,25925926 -1,93 Hệ số khả toán nhanh Lần 4,15 2,16 52,04819277 -1,99 Hệ số khả toán tức thời Lần 1,53 0,07 4,575163399 -1,46 III Tình hình đầu tư Tỷ suất nợ % 15,19 18,55 122,1198157 3,36 Tỷ suất tự tài trợ % 28,40 23,46 82,6056338 -4,94 Tỷ suất đầu tư % 7,58 4,66 61,47757256 -2,92 Tỷ suất tự tài trợ cho TSCĐ % 17,99 35,77 Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Hương Lớp: QKT46 ĐHT8 47 198,832684 17,78 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Hương Lớp: QKT46 ĐHT8 48