Luận văn thực trạng và giải pháp xử lý nợ quá hạn của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay

LờI NóI ĐầU Rủi ro xảy lúc nào, điều lại dễ xảy lĩnh vực kinh doanh Chấp nhận rủi ro kinh doanh quy luật tất yếu thơng gia từ ngàn xa, quy luật song hành lợi nhuận tăng rủi ro cao Trong kinh tế thị trờng rủi ro kinh doanh tránh khỏi, dới giác độ tổ chức kinh doanh, NHTM chịu tác động chịu tác động môi truờng yếu môi trờng thứ yếu Mối quan hệ hai môi trờng xoay quanh trung tâm hạt nhân Vận hội thách thức tổ chức kinh tế hay gọi rủi ro môi trờng Trong môi trờng cạnh tranh toàn cầu, xu hớng hợp khu vực ngày phát triển, vận hội xuất hiện, thời cho ngân hàng lớn mạnh Song bên cạnh tồn song hành nguy lớn từ môi trờng kinh tế, xã hội, trị, pháp luật, cạnh tranh ảnh hởng to lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, mà đặc biệt rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây truyền, lây lan ngày có biểu phức tạp Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung rủi ro tín dụng nói riêng phạm trù tiềm ẩn, xảy lúc làm sai lệch, đảo lộn kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Mà nh biết ngân hàng có vai trò vô quan trọng, sụp đổ ngân hàng ảnh hởng tiêu cực đến toàn đời sống kinh tế trị xã hội của nớc Do quản trị kinh doanh mà đặc biệt quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng đóng vai trò quan trọng mối quan tâm hàng đầu nhà quản trị ngân hàng không diễn phơng diện lý thuyết mà đợc áp dụng hoạt động thực tiễn ngân hàng thơng mại Trên giới lĩnh vực quản trị rủi ro ngân hàng đạt đợc đến trình độ tiên tiến đại, VN giai đoạn phôi thai năm gần với đổi đất nớc, hệ thống NHVN thu đợc thành công đáng khích lệ Nhìn chung rủi ro đặc thù kinh doanh NH bao gồm: Rủi ro lãi suất Rủi ro ngoại hối Rủi ro công nghệ hoạt động Rủi ro tín dụng Rủi ro khoản Rủi ro hoạt động ngoại bảng Rủi ro quốc gia Tuy nhiên gần hệ thống ngân hàng thơng mại VN tồn vấn đề khó khăn Đó rủi ro tín dụng mà cụ thể tình trạng nợ hạn Chính em nghiên cứu, phân tích thực trạng nợ hạn hệ thống NHTM VN để hiểu cách sâu sắc thực trạng Từ đề số biện pháp khắc phục nhằm làm cho hệ thống NHTM VN hoạt động cách lành mạnh hiệu hơn, góp phần tăng trởng phát triển kinh tế điều kiện kinh tế hội nhập Đề án em đợc viết điều kiện nhận thức thân cha đầy đủ sâu sắc, tài liệu tham khảo cha phong phú nên không tránh khỏi nhiều sai sót Em mong có góp ý sửa chữa Thầy, Cô giáo, bạn bè Em xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô giáo trang bị kiến thức cho em, đặc biệt Thầy giáo Đặng Ngọc Đức - Giáo viên trực tiếp hớng dẫn em thực đề án Ch ơng I: Lý luận chung nợ hạn I- Lý luận chung nợ hạn: Hiệu hoạt động tín dụng tiêu tiến tồn phát triển hoạt động NH Khi hoạt động mức cao thân nội dung kinh tế xã hội tạo đà cho hoạt động kinh doanh NH tiến triển ngày tốt đẹp Ngợc lại, hiệu đồng vốn đạt thấp dễ dàng đa ngân hàng đến bất ổn định chậm phát triển Điều ảnh hởng không nhỏ đến tình hình phát triển kinh tế xã hội đất nớc Nói nh để thấy việc tăng cờng quản lý chất lợng tín dụng NHTM yêu cầu thiết, điều kiện sống cho thân ngân hàng thơng mại, cho ngành ngân hàng rộng cho toàn kinh tế Phải nhìn nhận hoạt động kinh doanh ngân hàng hoạt động kinh tế nhiều rủi ro so với nhiều lĩnh vực kinh tế khác Quan điểm đắn mặt lý luận thực tiễn + Xét mặt lý luận: Với đặc điểm kinh doanh ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt, sản phẩm mà ngân hàng kinh doanh sản phẩm độc quyền tiền tệ kinh doanh loại sản phẩm Kinh doanh tín dụng ngân hàng bán giá trị sử dụng tiền tệ giá bán lãi suất quyền sử dụng tiền tệ đó, thờng nhỏ so với giá trị khoản vay, nên khoản thu đợc tơng đối nhỏ so với Bởi kinh doanh ngân hàng chủ yếu kinh doanh tín dụng thờng gặp nhiều rủi ro + Xét mặt thực tiễn: Quá khứ năm tháng qua chứng minh cách hùng hồn hàng loạt vụ phá sản NH giới Một số quốc gia có kinh tế phát triển nh Nhật Bản, Pháp, Anh có nhiều vấn đề mà điển hình sụp đổ ngân hàng Baring, việc thất thoát ngân hàng Daiwa Hẳn cha quên bão biển tín dụng năm 1989-1990 làm cho hàng loạt hợp tác xã tín dụng bị sụp đổ, tài trạng thái bị khủng hoảng, có nhiều ảnh hởng nghiêm trọng đến tình hình kinh tế xã hội nớc Phải tơng lai cha có đảm bảo chắn cho trình vận hành kinh tế thông suốt mà không gặp phải cam go, điều khẳng định thêm kinh doanh ngân hàng loại kinh doanh có nhiều rủi ro Hoạt động tín dụng bao gồm huy động vốn cho vay vốn Trong cho vay bao gồm khâu cho vay, thu lãi thu vốn Mong ớc lớn tổ chức tín dụng thu đợc vốn lãi cho vay Nhng thực tế mong ớc luôn phát sinh rủi ro Đối với vay rủi ro từ 0% đến 100% Đối với tổ chức tín dụng rủi ro luôn lớn 0% Nếu nợ đáo hạn mà không thu đợc coi nợ hạn Vậy thực chất nợ hạn ? II- Khái niệm nợ hạn: Nợ hạn kinh doanh ngân hàng tợng mà khách hàng không trả đợc nợ gốc vay cho ngân hàng vào ngày đến hạn trả cam kết khế ớc vay trớc Nợ hạn có liên quan chặt chẽ đến rủi ro kinh doanh ta cần tìm hiểu chất rủi ro kinh doanh: + Rủi ro kinh doanh cặp phạm trù, xuất công việc kinh doanh bắt đầu xuất rủi ro + Rủi ro kinh doanh hai mặt đối lập thể thống trình kinh doanh Chúng tồn mâu thuẫn với nhau, kinh doanh khống chế đợc rủi ro kinh doanh tồn phát triển đợc + Trong trình kinh doanh rủi ro phát sinh tồn duới nhiều hình thức làm ảnh hởng xấu đến trình kinh doanh + Rủi ro kinh doanh nhận thức đợc, dự đoán trớc đợc khống chế đợc Nh nợ hạn tợng khó tránh khỏi trình kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên với ngân hàng khác phụ thuộc vào nhận thức, vào dự đoán hành động khống chế rủi ro ngân hàng III -Phân loại nợ hạn: Có nhiều cách phân loại nợ hạn: - Nếu chia theo khả thu hồi gồm: Nợ hạn thông thờng: Đảm bảo đòi đủ 100% Nợ hạn khó đòi: Khả thu hồi không đủ phải kéo dài Nợ hạn trắng - Nếu chia theo nguyên nhân: Nợ hạn khả kháng nh thiên tai, thay đổi chế sách, khủng hoảng Nguyên nhân không thuộc lỗi bên cho vay ngời vay Nợ hạn lỗi ngời vay: Yếu trình độ quản lý nh yếu trình độ quản lý, khả cạnh tranh cố tình không trả nợ Nợ hạn lỗi ngời cho vay: Thờng gắn với lỗi ngời vay có thông đồng, đồng tình - Nếu chia theo thời gian: Nợ hạn dới 180 ngày Nợ hạn từ 181 ngày trở lên đến 360 ngày Nợ hạn 360 ngày - Nếu chia theo biện pháp bảo đảm tiền vay Nợ hạn có bảo lãnh ngời hay bên thứ ba Nợ hạn vật t, hàng hoá tồn kho chờ bán có tài sản hình thành từ vốn vay Nợ hạn có tín chấp Nợ hạn có xác nhận cấp chủ quản Nợ hạn có ngời thừa kế hợp pháp theo luật phải trả thay - Nếu chia theo khả thu hồi vốn: Nợ hạn bình thờng: Là nợ hạn định kỳ cho vay sai thực tế, nợ hạn có thời gian hạn dới tháng kể từ sau ngày đến hạn trả nợ Nợ khê đọng: Là nợ hạn có thời gian hạn từ tháng đến 12 tháng kể từ ngày sau ngày đến hạn trả nợ mà cha thu hồi đợc vốn tiềm ẩn rủi ro Nợ khó đòi: Là nợ hạn có thời gian hạn 12 tháng kể từ sau ngày đến hạn trả nợ mà cha thu hồi đợc vốn nảy sinh rủi ro cha khắc phục đợc Nợ khả thu hồi vốn: Là nợ hạn không khả thu hồi vốn sau phân tích khả thu hồi vốn Nh nợ hạn nói chung thể đợc phần chất lợng tín dụng mà cha nói rõ đến khả vốn ngân hàng, có loại nợ khả thu hồi vốn rõ phạm vi vốn ngân hàng Loại nợ hạn bình thờng tức loại nợ hạn dới tháng chấp nhận đợc điêù kiện tình hình kinh doanh nớc ta Bởi chuyển đổi từ quan liêu bao cấp sang kinh doanh phát sinh yếu tố ảnh hởng xấu đến trình kinh doanh mà ta cha phát nắm bắt đơc kip thời Đó yếu tố khách quan thị trờng gây Khi kinh tế thị trờng đợc hình thành rõ nét ổn định khống chế giảm đợc nợ hạn Các loại nợ hạn từ tháng đến 12 tháng 12 tháng những loại nợ tiềm ẩn rủi ro ngân hàng Loại nợ hạn sau loại nợ mà khả thu hồi vốn ngân hàng Đối với loại nợ hạn ngân hàng đợc phép trích từ quỹ dự trữ đặc biệt để bù đắp Hiện quỹ đợc hình thành từ lợi nhuận sau thuế 10% vốn điều lệ ngân hàng Ch ơng II: Thực trạng nguyên nhân nợ hạn Trong hệ thống NHTM VN I Thực trạng nợ hạn NHTM Nợ hạn vấn đề tất ngân hàng Thế giới làm đau đầu nhà nghiên cứu lĩnh vực Bản thân nợ hạn tợng tự nhiên, hợp với quy luật phát triển kinh tế gắn liền với rủi ro hoạt động ngân hàng- Một hoạt động kinh tế quan trọng kinh tế thị trờng Song vấn đề trở nên nghiêm trọng mức độ nợ hạn hay tỷ lệ nợ hạn tổng d nợ cho vay vợt ngỡng cho phép (Nhiều nhà kinh tế thống ngỡng an toàn kinh tế 3% 5%) Vấn đề nợ hạn liên quan đến mối quan hệ nhà nớc hệ thống tài chính, tức can thiệp khả kiểm soát hệ thống ngân hàng làm cho nợ hạn không mang tính chất tuý kinh tế nh trớc Trên Thế giới, theo Washington Post ngày 30/3/98 tình trạng nợ khó đòi nớc Đông Đông Nam căng thẳng, đe doạ làm tan rã kinh tế toàn cầu Nợ khó đòi Thái Lan chiếm tới 30% tổng d nợ cần tới 15 tỷ USD để tái tạo vốn cho ngân hàng, số tơng tự Hàn Quốc 25% 34 tỷ USD, Indonêxia 70% 20 tỷ USD Số nợ hiệu ngân hàng Nhật lên tới số khổng lồ 500 tỷ USD Vào tháng 1/1997 nợ hạn Nga lên tới 522.000 tỷ Rbl, Trung Quốc nợ khó đòi chiếm khoảng 30% tổng tín dụng Còn VN đến cuối năm 1997 tỷ lệ nợ hạn lên tới 10% số liệu công bố cuối năm 1996 5,7% Một số đặc điểm tình hình nợ hạn VN nay: + Trong số nợ hạn chủ yếu phát sinh từ thời bao cấp Trớc chế quản lý tín dụng mang hình thức cấp phát kinh doanh nh nay, nên đến phát sinh nợ hạn điều dễ hiểu Còn nợ phát sinh thời kỳ thời gian gần phần lớn tập trung vào số doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ, quản lý không theo kịp với chuyển đổi, đổi thích ứng với kinh tế thị trờng Tất nhiên phải kể đến nợ hạn khách hàng lừa đảo cán ngân hàng phẩm chất gây Tuy nhiên số so với tổng số nợ hạn ngân hàng toàn khối lợng tín dụng ngân hàng phát + Hiện nay, nợ hạn cao, mức giới hạn cho phép 5% làm cho hoạt động tín dụng NHTM thiếu lành mạnh, rủi ro cao, gây ách tắc, ứ đọng vốn, đe doạ tài hệ thống NHTM Hơn nũa tợng nợ hạn NHTM lại có xu hớng tăng lên Vấn đề quan trọng, đáng lo ngại NHTM chất lợng hoạt động tín dụng, tình hình nợ hạn trở nên phổ biến, tỷ trọng nợ hạn cao lại có xu hớng tăng lên Theo báo cáo ngân hàng nhà nớc hầu hết NHTM có nợ hạn Trong toàn hệ thống NHTM, tính riêng nợ hạn khó đòi đạt tới số hàng ngàn tỷ đồng So với năm 1995, d nợ hạn ngân hàng thơng mại quốc doanh tăng lên 1,18%, nhng d nợ tín dụng tăng nên xét số tuyệt đối d nợ hạn năm 1996 cao mức d nợ hạn năm 1995 1,18% mà lên tới 1,4% Điều cho thấy mức độ thiệt hại xảy lớn, lẽ d nợ tín dụng tăng chủ yếu nhờ vào nguồn huy động tăng, vốn tự có ngân hàng thờng tăng lên với tiến độ chậm chạp nên tỷ lệ rủi ro so với vốn tự có theo xu hớng tăng lên, làm lung lay tảng ngân hàng thơng mại Bên cạnh d nợ hạn hệ thống ngân hàng cổ phần thơng mại đáng quan tâm, tỷ lệ nợ hạn thờng mức 5% tổng d nợ, nhiều ngân hàng tỷ lệ nợ hạn chiếm 20% d nợ, số biện pháp ngăn ngừa kịp thời gây nên hậu nghiêm trọng lờng trớc đợc + Trong số nợ hạn năm, nợ khó đòi, nợ khả thu hồi chiếm tỷ trọng lớn Khi phân tích chất lợng tín dụng, điều làm cho ngời ta lo lắng đơn giản chậm trễ, sai hẹn việc trả nợ khách hàng dù chậm trễ có làm ảnh hởng đến kế hoạch sử dụng vốn ngân hàng, mà lo lắng khả thu hồi nợ Chính mà nợ hạn, ngời ta chia nợ hạn năm, nợ khó đòi, nợ khả thu hồi theo trật tự lo lắng tăng theo gấp bội niềm hy vọng giảm dần Nh thấy hoạt động tín dụng không đơn giản chút Thực tế năm gần cho thấy số nợ hạn năm, nợ khó đòi chiếm tỷ trọng cao tổng số nợ hạn, thờng 50%, số NHTM cổ phần tình hình đáng sợ nhiều 80%, 90%, trí 100% Một số làm kinh hoàng cho hiểu hoạt động ngân hàng Song vậy, nợ khó đòi đơn giản khó đòi, mà số tỷ lệ không nhỏ nợ khả thu hồi, tức d nợ rủi ro 100% + Rủi ro tiềm ẩn số d nợ vấn đề cao: Nếu tách hết số d hạn khỏi tổng d nợ, ta lại số d nợ bình thờng, hay d nợ vấn đề lo ngại Song số ngân hàng, số d nợ buộc nhà phân tích phải quan tâm, số d nợ tởng chừng bình thờng lại ẩn chứa nhiều vấn đề không bình thờng, không quy chế, luật pháp nh: Số d nợ đợc gia hạn nhiều lần, trí thời gian gia hạn nhiều kỳ hạn cho vay lần đầu Số d nợ đợc đảo nợ nhiều lần (Cho vay để thu hồi nợ cũ), có nhiều trờng hợp kế toán không chuyển sang nợ hạn, lại chuyển vào hạch toán hạn Khách hàng sử dụng vốn vay ngân hàng để trả nợ cho ngân hàng khác Đây hình thức đảo nợ nhng có tham gia nhiều ngân hàng Nhiều ngân hàng cho vay khách hàng với tài sản chấp mà hoàn toàn không hay biết Tình hình cho thấy, số d nợ phát sinh trờng hợp nêu nằm tổng số d nợ bình thờng nhng xét chất khó có khả thu hồi từ cho vay Trớc khó khăn vấn đề nợ hạn hệ thống NHTM nh nêu ngân hàng đề thực số giải pháp để nhằm hạn chế, giảm thiểu xử lý mức nợ hạn, nhng mức nợ hạn mức cao bế tắc khâu xử lý II- Nguyên nhân nợ hạn hệ thống NHTM VN nay: Những nguyên nhân chủ yếu gây khoản nợ hạn VN thời gian qua: - Nhóm nguyên nhân khách quan: - Do thiên tai bão lụt, hoả hoạn, chiến tranh hay biến động thị trờng quốc tế, thị trờng giá cả, lãi suất, cung cầu Làm cho ngời vay khả trả nợ Do thiên nhiên gây ra: Hầu nh năm nớc ta xảy bão lụt, có hạn hán, hoả hoạn làm cho số địa phợng phải chịu hậu nặng nề, làm cho số doanh nghiệp vay vốn ngân hàng bị thiệt hại khả hoàn trả lại vốn cho ngân hàng Nh năm 2000 bão số làm cho ngành nông ng hải sản bị tổn thất nặng nề, hiệu ứng dây truyền làm cho số ngành, đơn vị, cánhân liên quan nh thơng mại, cung ứng dịch vụ, công nghiệp chế biến lâm vào tình trạng khó khăn, sản xuất kinh doanh bị đình trệ không trả nợ đợc ngân hàng kéo dài đến cha khắc phục đợc hết Do biến động thị trờng, thị trờng có lúc biến động mạnh giá nh thời gian vừa qua giá cà phê giảm mạnh, làm cho số doanh nghiệp sản xuất kinh doanh xuất nhập không kịp đối phó nên bị thua lỗ nặng Do lãi suất biến động: Trong kinh tế thị trờng lãi suất biến động biến động lãi suất làm ảnh hởng không nhỏ đến công tác tín dụng Trong năm gần nớc ta khống chế đợc tình trạng lạm phát, nhng lãi suất lại giảm liên tục Trong trờng hợp lãi suất cho vay giảm nhng lãi suất tiền gửi giữ nguyên làm cho chênh lệch đầu đầu vào giảm dẫn đến chi phí nguồn vốn lớn chi phí sử dụng Nh hoạt động tín dụng rõ ràng có hiệu đợc - Vai trò quản lý nhà nớc: Quản lý nhà nớc nhiều sơ hở, tạo điều kiện cho số doanh nghiệp cá nhân có hành vi lừa đảo, nhà nớc cho phép nhiều doanh nghiệp đợc sản xuất kinh doanh với nhhiều chức năng, trình độ, lực quản lý, quy mô hoạt động lớn so với nguồn vốn tự có NH Do dẫn đến tình trạng vay vốn NH nhiều Đối với vai trò quản lý ngân hàng nhà nớc, hiệu giám sát tra xử lý sau tra bị hạn chế, thiếu kiên quyết, không dứt điểm, không phát huy tác dụng việc củng cố phát triển ngân hàng thơng mại Hoạt động ngân hàng lĩnh vực nhạy cảm biến động tình hình kinh tế xã hội, đòi hỏi nhạy bén, nhng số quy chế quản lý ngân hàng nhà nớc lại chậm đợc ban hành chậm đợc bổ sung sửa đổi cho phù hợp với tình hình thực tế nh quy chế an toàn vốn, quỹ dự phòng bù đắp rủi ro, chấp tài sản, hớng dẫn sử lý vi phạm lĩnh vực ngân hàng Qua thấy đợc vai trò quản lý ngân hàng nhà nớc chi nhánh bị lu mờ hay nói cha đầy đủ, cha thờng xuyên việc giám sát, kiểm tra, nhắc nhở ngân hàng thơng mại - Do ngân hàng nhà nớc quy định thời hạn cho vay trung dài hạn tối đa có năm: Thời hạn cho vay phù hợp với tính chất nguồn vốn ngân hàng thơng mại (chủ yếu vốn ngắn hạn, có phải dùng phận vốn ngắn hạn vay trung dài hạn) Song ngời vay doanh nghiệp có khả trả nợ đầy đủ cho ngân hàng thời gian năm dự án vay trung dài hạn Ngay từ đặt vấn đề vay ngân hàng, doanh nghiệp hoàn toàn ý thức đợc vấn đề này, nhng có khống chế tối đa thời hạn ngân hàng nhà nớc nên ngời vay ngời cho vay phải nhắm mắt ký hợp đồng, để khả trả nợ thu nợ hạn Đây nguyên nhân làm cho nợ hạn ngân hàng thơng mại đềnh lên nhanh chóng - Do môi trờng kinh tế kinh doanh cha ổn định: Sự rủi ro kinh doanh tiền tệ rủi ro lớn hoạt động kinh doanh, nhng VN rủi ro ngân hàng đợc nhân lên hoạt động ngân hàng đợc thực điều kiện hành lang pháp lý vừa thiếu vừa không ổn định lại không đồng bộ, lại không rõ ràng, có luật mà không thực đợc nh vấn đề xiết nợ, gán nợ, phát mại, cầm cố chấp, đất đai, quyền sở hữu quyền sử dụng Do môi trờng pháp lý kinh doanh ngân hàng cha đầy đủ, cha đồng bộ, thể việc ban hành hớng dẫn thực quy định, thông t, hớng dẫn cha thống ngành có liên quan, hiệu lực quan hành pháp cha cao, cha quán việc thực thi vấn đề có liên quan đến hoạt động ngân hàng dẫn đến tình trạng thực ngân hàng sở có nhiều lúc bị vi phạm, lệch lạc Nh sách, thể lệ, chế độ tín dụng ngân hàng cha chặt chẽ, nên ảnh hởng không nhỏ đến chất lợng tín dụng Chẳng hạn không thống số văn quy định chế độ tín dụng nên có vay vợt 10% vốn tự có, vay nh không hoàn trả đợc gây thiệt hại 10 Đối với khoản nợ hạn cũ từ năm trớc doanh nghiệp nhà nớc, doanh nghiệp kinh tế đảng, tổ chức đoàn thể, tổ chức kinh tế tập thể HTX chế phải tự giải tán, giải thể, treo nợ ngân hàng chậm đợc cấp có thẩm quyền xem xét, xử lý triệt để nhằm giúp cho ngân hàng giảm đợc số nợ để tiếp tục tái tạo nguồn vốn đầu t cho hoạt động sản xuất kinh doanh Đối với khoản nợ cho vay toán công nợ ngân hàng để doanh nghiệp toán công nợ tổng kê khai toán công nợ toàn quốc, đến thực chất hạn ( khoảng 50 tỷ đồng ), có doanh nghiệp không hoạt động ( giải thể, phá sản tự giải tán ) nhng cha có chủ trơng cấp có thẩm quyền có biện pháp xử lý dứt điểm Đối với khoản nợ đợc phủ cho khoanh theo thông t liên 11/TT-LB, 03/TT-LB ( khoảng 339,7 tỷ đồng ) đến phần lớn thời hạn, hầu hết doanh nghiệp có nợ rơi vào tình trạng phá sản, tự giải tán, giải thể khả trả nợ, nhng cha đợc cấp nghành liên quan cho phép xử lý, làm cho nguồn vốn cho vay ngân hàng địa bàn bị đọng nhiều Việc xử lý phát mại tài sản nh xiết nợ, gán nợ đất đai, nhà cửa NHTM vấn đề nan giải thị trờng bất động sản cha có dấu hiệu tan băng Hiện nhiều ngân hàng tồn đọng với khối lợng lớn nhà, đất xiết nợ (Khoảng 50 tỷ đồng) lâu ngày không xử lý đợc, vừa đọng vốn kinh doanh, vùa tốn chi phí quản lý, vùa giá tài sản xuống cấp Các thủ tục liên quan đến phát mại tài sản chấp tài sản nhận gán nợ, nợ xiết nhiều khê liên quan đến nhiều ban ngành, thời gian xử lý kéo dài làm hạn chế lớn đến tốc độ xử lý, thu hồi nợ ngân hàng + Tỷ lệ nợ hạn phát sinh tăng Bên cạnh khoản tồn đọng cũ cha đợc xử lý nêu NHTM đứng trớc thực tế là: Mặc dù có thận trọng công tác đầu t mở rộng tín dụng nhng tỷ lệ nợ hạn số ngân hàng phát sinh tăng, chí có ngân hàng nợ hạn lên đến 17% Theo báo cáo hàng năm năm 2000 ngân hàng ngoại thơng Vietcombank tình hình nợ xử lý nợ ngân hàng nh sau: 25 Nợ khoanh nợ chờ xử lý -Nợ khoanh: +Nợ khoanh cho vay ngắn hạn 1.109.086 2000 1.317.016 1.085.550 144.306 154.441 + Nợ khoanh cho vay dài hạn 51.136 49.460 + Nợ cho vay nghiệp vụ khác 91.336 27.565 1.296.701 1.299.727 916 716 1.299.011 -Nợ khoanh cho vay trung hạn -Nợ chờ xử lý + Nợ chờ xử lý có tài sản xiết, gán nợ + Nợ có tài sản chấp liên quan đến vụ án -Tổng nợ khoanh nợ chờ xử lý -Nợ NH nhà nớc đợc khoanh -Nợ khó đòi xử lý 1999 1.395.864 1.295.785 2.692.565 110.567 130.901 2.616.743 110.594 295.594 Qua bảng ta thấy tình hình công tác xử lý giải nợ tồn đọng NH ngoại thơng Vietcombank có hiệu đáng kể tổng nợ khó đòi xử lý tăng lên gấp lần so với năm 1999 Tuy nhiên tổng nợ khoanh nợ chờ xử lý có giảm nhng giảm thấp + Đối với khoản nợ khó đòi, hậu năm bao cấp trớc đây, dự kiến đợc xử lý nhiều biện pháp nh: Thành lập công ty quản lý khai thác tài sản, dùng quỹ dự phòng để xoá nợ, hỗ trợ vốn phủ ban hành quy chế quản lý giám sát tín dụng chặt chẽ nũa Với giải pháp NH ngoại thơng Vietcombank hy vọng làm đợc bảng tổng kết tài sản, tách biệt hoạt động xử lý nợ tồn đọng khỏi hoạt động cấp tín dụng mới, qua tối đa hoá đợc tỷ lệ thu hồi nợ tồn đọng góp phần giảm thiểu đợc rủi ro tín dụng 26 Sốd 12/2000 377 Sốd 12/2001 143 % so với năm 2000 -62,0% + Nợ khoanh 1317 1379 4,7% + Nợ chờ xử lý 1300 268 -79,4% + Nợ cho vay bảo lãnh 287 266 -7,4% Tổng số 3281 2056 -37,3% Chỉ tiêu + Nợ hạn khó đòi Nh qua bảng số liệu ta nhận thấy năm 2002 việc xử lý nợ tồn đọng NH ngoaị thơng có bớc tiến đáng kể Tại thời điểm 31/12/2001 tổng số nợ tồn đọng 2056 tỷ đồng, giảm 37,3% so với cuối năm 2000 Tỷ lệ nợ tồn đọng tổng d nợ năm qua giảm từ 21,0% xuống 12,5% + Về tình nợ hạn 2001 312 tỷ đồng, giảm mạnh sau đợc xử lý gần 200 tỷ nợ hạn khó đòi, chiếm khoảng 1,9% tổng d nợ, thấp xa so với tiêu kế hoạch đề Nợ hạn khó đòi 360 ngày 234 tỷ đồng, giảm 12,5% so với cuối năm 2000 Hầu hết chi nhánh nhỏ trừ chi nhánh Hà Tĩnh, Nha Trang Đắc Lắc có tỷ lệ nợ hạn tơng ứng 13,8% 12,5% 9,5% Trong số d nợ khoanh vào 31/12/2201 1379 tỷ VNĐ, chiếm 8,4% tổng số d nợ toàn hệ thống tăng 4,7% so với năm 2000 Số d nợ chờ xử lý vào cuối tháng 12/2001 268 tỷ đồng, giảm 1032 tỷ đồng so với cuối năm 2000, khoảng 960 tỷ đồng đợc xử lý nguồn dự phòng rủi ro Số d nợ cho vay bảo lãnh 266 tỷ đồng, giảm 7,4% so với kỳ năm 2000 Nợ cho vay bảo lãnh đợc xử lý dự phòng rủi ro khoảng 25 tỷ đồng + Về tình hình khai thác tài sản xiết nợ tài sản chấp: Tài sản xiết nợ tập trung chi nhánh SGD, HCM, Vũng Tàu Nha Trang với giá trị tơng đơng 246,1 tỷ đồng Trong năm 2001, việc xử lý tài sản xiết nợ có nhiều tiến Số d tài sản xiết nợ giảm 9.240 triệu đồng Trong công ty AMC cha đợc thành lập, công ty đầu t khai thác tài sản đợc giao quản lý khai thác số tài sản nh Khách sạn EPCO, Hải âu , số d thu khai thác trừ chi phí năm 761 triệu đồng Mặc dù ban lãnh đạo đề nhiệm vụ phải tiến hành tổng kết đánh giá hoạt động khai thác tài sản, mặt rút đúc, phổ biến kinh nghiệm hệ thống, mặc khác kiến nghị NHNN quan chức tiếp tục tháo gỡ 27 vớng mắc, xây dựng quy chế xử lý, khai thác tài sản, song hai việc cha đợc triển khai Đề án xử lý nợ tồn đọng NH ngoại thơng đợc NHNN chấp thuận trình phủ phê duyệt, bớc đầu đợc triển khai tốt thể năm 2001 thực xử lý đợc 1.185 tỷ nợ xấu dự phòng rủi ro tín dụng khoảng 500 tỷ VNĐ 40 triệu USA Tính đến thời điểm 31/12/2001 tổng doanh số cho vay toàn hệ thống 44.350 tỷ VNĐ, tổng doanh số thu nợ đạt 43.475 tỷ tổng d nợ cho vay đạt 16.475 tỷ VNĐ Nếu không kể nợ khoanh, nợ chờ xử lý nợ cho vay bắt buộc, tỷ lệ nợ hạn tổng d nợ NH ngoại thơng chiếm 1,9% tức 321 tỷ kể loại nợ tổng nợ xấu NH ngoại thơng chiếm 13,5% so với tổng d nợ, tức 2.225 tỷ - Phơng hớng nhiệm vụ năm 2002 NH ngoại thơng Vietcombank là: +Tích cự xử lý nợ tồn đọng theo lịch trình đề án Xử lý nợ tồn đọng đợc NHNN phê duyệt Tiến hành tổng kết, đúc rút kinh nghiệm việc khai thác tài sản, kiến nghị với quan chức tháo gỡ vỡng mắc tồn tại, xây dựng quy chế xử lý, khai thác tài sản, kiến nghị quan chức tháo gỡ vớng mắc tồn Xây dựng quy chế xử lý, khai thác tài sản, tào điều kiện công ty AMC đẩy mạnh hoạt động phát huy tác dụng nhằm sớm thu hồi nợ Nhiệm vụ đề là: Tỷ lệ nợ hạn / Tổng d nợ: < 2% tỷ lệ nợ tồn đọng / Tổng d nợ: < 5% Ch ơng IV : Giải pháp xử lý hạn chế nợ hạn hệ thống NHTM VN I-Giải pháp xử lý, giải nợ hạn hệ thống NHTM: Hiện có nhiều quan điểm ý kiến khác giảm thấp nợ hạn: Trớc hết có ý kiến cho phải tăng cho vay để giảm nợ hạn Việc tăng d nợ có kết giảm tỷ lệ nợ hạn không giảm thấp nợ hạn phát sinh 28 Mặt khác lại có ý kiến cho rằng: Cho vay để họ trả nợ hạn Việc làm vừa không quy định mà lại giảm thấp thời điểm hậu nặng nề Cũng có ý kiến cho rằng: Xiết nợ tất tài sản chấp, cầm cố vật t, hàng hoá hình thành từ vốn vay Biện pháp tính khả thi phải xem xét nhiều khía cạnh nh: Ngân hàng có đủ vốn để mua lại không, mua tất nợ hạn giảm thấp nhng khối tài sản có đa vào kinh doanh đợc không có hiệu không Trong trình sử lý nợ hạn NHTM thông thờng áp dụng biện pháp: Làm hồ sơ đề nghị khoanh, xoá nợ theo hớng dẫn liên bộ: Loại nợ làm theo đợt, yêu cầu hồ sơ phải đầy đủ, xác trình làm phức tạp Nhiều nơi quyền không trí xác nhận xoá nợ mà đề nghị khoanh Hơn biện pháp không thích hợp với ngân hàng thơng mại tự huy động vốn vay thâm hụt vào vốn áp dụng biện pháp phát mại tài sản chấp, cầm cố: Đây biện pháp thực thu đợc vốn, lãi nhng gian nan, vất vả tốn NHTM mua tài sản xiết nợ Biện pháp dùng hạn chế, chủ yếu gỡ việc truy tố cán ngân hàng Quy trách nhiệm cho cán tín dụng lãnh đạo chi nhánh nơi cho vay Có nơi cán ngân hàng bồi thờng số nợ, lãi không thu đợc lỗi chủ quan gây ra, có nơi ghi nợ cho cán ngân hàng liên quan để thu nợ hạn Có nơi tiếp tục cho vay để ngời vay tiếp tục sản xuất kinh doanh tạo nguồn trả nợ cũ Căn vào thực trạng nợ hạn NHTM cần tiếp tục thực biện pháp sau: Các chi nhánh nơi cho vay biện pháp phải tích cực chủ động thu hồi nợ bằng: Bán tài sản chấp đủ hồ sơ thủ tục Bổ sung hồ sơ thiếu để phát mại tài sản chấp Giải việc tranh chấp để phát mại tài sản chấp 29 vốn vay Bán nhanh số vật t sản phẩm chờ bán tài sản hình thành từ Yêu cầu bên bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh Tác động với tổ chức tín chấp quan xác nhận để với khách nợ tìm nguồn trả nợ làm hồ sơ thủ tục đề nghị xử lý theo quy định hành Đối với ngời vay không thuộc diện nêu cần tiếp tục phân tích rõ trờng hợp để có biện pháp thích hợp Việc bán tài sản nên làm theo cấp độ: Động viên ngời vay tự bán, có can thiệp có cỡng chế quyền, cuối khởi kiện pháp luật Để thực việc bán tài sản, phải tranh thủ đợc đạo văn UBND tỉnh, huyện đến cấp xã quan có liên quan Chỉ đạo thu nợ hạn khó đòi cần phải có biện pháp tình nên ngân hàng tỉnh chủ động xây dung phơng án trình bày với lãnh đạo địa phơng, quan pháp luật để tạo đợc đồng tình đạo Đối với khách hàng sử dụng vốn có hiệu quả, có khả trả có ý thức trả nhng cần phải có thời gian phải xem xét việc gia hạn, giãn nợ theo thị 09 Trờng hợp vay ngắn hạn nhng đa vào mục đích trung dài hạn, kiểm tra vốn sử dụng có hiệu đợc xem xét điều chỉnh nợ, giãn nợ Các trờng hợp trên, khách hàng phải có đơn trình bày lý có xác nhận quan có thẩm quyền trớc tổ chức tín dụng xác minh, thẩm định Đối với doanh nghiệp, hợp tác xã giải thể, ngừng hoạt động, tự tan giã đề nghị UBND tỉnh đạo cho lập hồ sơ trình lên xin xử lý theo thông t 03 Đối với trờng hợp có thừa kế, có tín chấp, có xác nhận: Yêu cầu ngời thừa kế hợp pháp thực nghĩa vụ Cần kiểm tra, phân loại để có hớng xử lý thích hợp, động viên ngời vay trả ngời cộng trách nhiệm đồng hỗ trợ trả nợ Nếu ngời tín chấp xác nhận có dùng tài sản để đảm bảo động viên họ để trả nợ kể việc giải tài sản Cần làm rõ trách nhiệm quan hệ, tiếp tục đầu t để tạo điều kiện hỗ trợ thu nợ hạn Đối với khách hàng: Cần phân loại làm loại: Nếu gặp khó khăn làm ăn thua lỗ nhng điều kiện sản xuất kinh doanh có ý thức trả nợ xem xét việc gia hạn nợ nh nêu Trờng hợp có phơng án kinh doanh đảm bảo hiệu đợc tổ chức 30 tín dụng xem xét duyệt cho vay Trờng hợp ngời vay trây ỳ làm việc với quyền để buộc họ phải tìm cách trả nợ kể bán tài sản, cần thiết khởi kiện pháp luật Để thc biện pháp giảm thấp nợ hạn, tổ chức tín dụng cần có quy định nh: - Có quy chế miễn giảm lãi tiền cho vay đợc thống đốc NHNN phê duyệt - Hớng dẫn việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp khoản chênh lệch thu thiếu - Chi hoa hồng cho bên thu nợ khó đòi - Tạm dừng thu phí sử dụng vốn số nợ không khả thu tài chi nhánh khó khăn - Tiếp tục chỉnh sửa quy định để khai thông việc đầu t tạo tâm lý yên tâm trả nợ cũ Việc xử lý nợ tồn đọng liên quan đến nhiều cấp nhiều nghành chế nhà nớc Chính để hạn chế xử lý có hiệu tình trạng nợ hạn nhà nớc các nghành có liên quan cần thực hiện: * Thiết lập chế pháp lý đồng bộ, thống nhất: Có thể nói việc xử lý thu hồi nợ hạn vớng mắc từ văn luật, pháp lệnh đến văn khác thấp hơn, vớng từ cách thức tuân thủ luật quan pháp lý Nh việc cần làm để xử lý thu hồi nợ hạn Nhà nớc NHNN cần thiết lập nhiều văn quy định hoạt động kinh doanh ngân hàng, thiết lập chế pháp lý, khắc phục đợc bất cập hành việc giải tranh chấp hợp đồng, giải phá sản thi hành án Cơ chế pháp lý phải phù hợp với đặc trng, yêu cầu hoạt động tín dụng Về hình thức chế pháp lý phải có hiệu lực cao, tầm luật quốc hội ban hành, có nh giải đợc tồn Ngay có quy định phù hợp trình tự, thủ tục thu nợ cha đủ, kèm theo phải thực nghiêm chỉnh, triệt để quan nhà nớc, toàn xã hội * Phân loại nợ để xử lý: Nợ hạn ngân hàng có nhiều nguyên nhân khác nhau, hình thức ngời vay không trả đợc nợ cha trả đợc nợ Do để thực thi biện pháp giải toả nợ hạn ngân hàng phải tiến hành thống kê, phân loại khoản nợ hạn phân tích theo nhiều tiêu thức khác nh: + Nợ đòi đợc nợ đòi đợc 31 + Nợ hạn nguyên nhân khách quan ( tức lỗi ngân hàng mà bất khả kháng thay đổi chế phủ hay khách hàng ) lỗi nguyên nhân chủ quan ( tức điều hành lãnh đao, trình độ nghiệp vụ cán bộ) + Hoặc phân theo thời gian: dới tháng nợ hạn thông thờng, từ tháng đến 12 tháng nợ hạn có vấn đề cần đặc biệt ý, nợ 12 tháng nợ khó đòi Trong loại nợ đòi đợc đòi đợc đối tợng khác có biên pháp riêng cụ thể cho phù hợp Ví dụ nh nợ đòi đợc doanh nghiệp nhà nớc dã giải thể kiến nghị phủ xử lý giải quỹ phòng ngừa rủi ro Nếu cha có quỹ phòng ngừa rủi ro chờ trích đợc quỹ phòng ngừa rủi ro xử lý Nếu phân loại theo nguyên nhân ta xử lý theo trách nhiệm chủ quan xử lý theo trách nhiệm khách hàng - Xử lý trách nhiệm chủ quan: Ngời gây phải tạm ngừng công tác để thu nợ Buộc bồi thờng theo trách nhiệm dân Xử lý hành Truy cứu theo pháp luật - Xử lý trách nhiệm khách hàng: Do kinh doanh thua lỗ áp dụng biện pháp phục hồi sản xuất để có nguồn trả nợ Do sử dụng sai mục đích, cố ý lừa đảo, bị phá sản buộc xử lý tài sản chấp, cầm cố biện pháp pháp luật *Cần nhanh chóng thành, hoàn điều kiện quy chế hoạt động công ty mua hay công ty quản lý tài sản AMC Mục tiêu AMC tối đa hoá việc xử lý khoản nợ khó đòi tồn đọng, nhằm giảm thiểu chi phí việc cấu lại hệ thống ngân hàng, đồng thời góp phần ổn định hệ thống ngân hàng ổn định kinh tế Với mục tiêu AMC quản lý lý tài sản có khoản nợ không sinh lời ngân hàng, phục hồi nhiều tốt để thu hồi đợc giá trị tối đa từ nguồn lực trao cho AMC Vì AMC đợc 32 giao thẩm quyền kỹ đặc biệt để hoàn thành sứ mệnh thời gian ngắn cách mua, quản lý, tài trợ nhằm tối đa hoá giá trị khoản nợ, tài sản để bán thu hồi lại vốn AMC không tồn mãi, đạt đợc mục tiêu chấm dứt hoạt động (Thông thờng khoảng 710 năm) Trong vòng gần hai thập kỷ gần nhiều nớc lâm vào tình trạng nợ khó đòi hệ thống ngân hàng tăng lên cao hệ thống ngân hàng tài gặp khủng hoảng, họ phải chọn phơng án thành lập công ty quản lý tài sản AMC Trong điều kiện hoạt động hệ thống ngân hàng diễn bình thờng, nợ hạn thấp không cần thiết phải thành lập AMC, nhng tình hình ngợc lại AMC giải pháp hữu hiệu để xử lý ngăn ngừa Ngày nay, giải pháp AMC cha tìm thấy có lối thoát thông minh Trên toàn cầu từ Trung Quốc đến Anh, Mỹ đành phải chấp nhận AMC nh giải pháp cứu cánh VN, NHNN cho thành lập công ty AMC, nhng điều kiện quy chế hoạt động AMC nhiều vớng mắc bất cập nguồn vốn, điều kiện mua bán nợ, quy chế tài AMC bị thua lỗ phải xử lý nh Vì việc củng cố, chấn chỉnh lại hoạt động AMC cần thiết để tối đa hoá việc xử lý khoản nợ khó đòi tồn đọng hệ thống NHTM * Sử dụng chế lãi suất phạt hạn để buộc ngời vay phải bù đắp thiệt hại gây cho ngân hàng không thực thời hạn trả nợ NHNN việc quy định lãi suất nợ hạn cho NHTM không nên can thiệp sâu vào quyền tự hoạt động kinh doanh NHTM nh * Về lãi suất nợ hạn: Nhìn chung lãi suất nợ hạn bao gồm lãi suất bình thờng lãi suất phạt hạn, lãi xuất phạt hạn cần đợc định cách độc lập tình cụ thể dựa sau đây: Mức độ thiệt hại dự tính gây cho ngân hàng ngời vay không thực thời hạn trả nợ thỏa thuận Khoản tiền phạt cần phảithu để cảnh tỉnh ngời vay tránh để xảy nợ hạn, đồng thời ngăn chặn lạm dụng, sử dụng tiền vay vợt thời hạn thoả thuận ngoàI mong muốn ngân hàng Sử dụng chế lãi xuất phạt hạn để buộc ngời vay bù đắp thiệt hại gây cho ngân hàng không thực thời hạn trả nợ hợp lý Khi cho vay ngân hàng nào, dù tình trạng thiếu vốn hay d thừa vốn mong muốn thu đợc nợ, lãi hạn Bởi hoạt động tín dụng kết thúc, ngân hàng thực đợc mục đích 33 Chính cần đặt khoản tiền phạt nợ hạn phải để định lãi xuất phạt hạn Để việc phạt tiền phát huy đợc tác dụng răn đe ngăn ngừa ngời vay không trả nợ hạn mức tiền đặt trờng hợp cụ thể phải hợp lý, mực Vì vậy, việc xem xét phân loại nguyên nhân gây nợ hạn cần thiết Ngân hàng không nên can thiệp sâu vào quyền tự hoạt động NHTM, tức không nên quy định mức lãi xuất nợ qúa hạn cho NHTM, NHNN mở rộng quyền tự chủ cho ngân hàng TM tự định mức lãi xuất cho vay lãi xuất tiền gửi lý để lại áp đặt mức lãi xuất nợ hạn Chủ trơng hạn chế đến mức thấp nợ hạn phải đợc NHTM quán từ lúc giải cho vay đâu phải thông qua kiểm soát lãi xuất nợ hạn NHNN *Tạm thời sử dụng quỹ rủi ro tín dụng nhằm bù đắp khoản vay cho vay hạn không thu hồi đợc * Xử lý nợ tồn đọng cần có phối hợp đồng các ngành có liên quan Xử lý nợ tồn đọng không nên coi việc nội nghành ngân hàng, mà vấn đề quốc gia, vạy đòi hỏi quan tâm nỗ lực cấp, ngành Ngay nớc phát triển nh Mỹ, Thuỵ điển , vấn đề nợ tồn đọng ngân hàng đợc coi vấn đề quốc gia nhà nớc ban hẳn luật để xử lý vấn đề II- Một số biện pháp nâng cao chất lợng tín dụng nhằm giảm thấp nợ hạn Chấn chỉnh hoạt động tín dụng ngân hàng, gần trở thành câu nói cửa miệng ngân hàng Chấn chỉnh hoạt động tín dụng tức xem xét lại công tác tín dụng từ khâu chấp hành nguyên tắc cho vay, điều kiện cho vay, kiểm tra trớc sau vay, công tác nâng cao khả thu hồi gốc lãi để nhằm nâng cao hiệu chất lợng tín dụng, đảm bảo làm bảng tổng kết tài sản lành mạnh hoá hoạt động kinh doanh ngân hàng Nh để giảm thấp nợ hạn cần phải nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng, cần phải thực phòng chống rủi ro Để phòng chống đợc rủi ro, nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng trớc tiên nhà nớc cần xem xét chấn chỉnh lại hoạt động doanh nghiệp + Bản thân nội ngân hàng: *Trong tổ chức tín dụng cần phải có đội ngũ cán có trình độ chuyên môn cao, có kinh nghiệm, phải coi trọng tổ chức hoạt động tra, 34 kiểm toán nội bên Về vấn đề đào tạo cán Trớc VN đầu t cho việc đào tạo cán ngân hàng theo chuyên ngành dọc, cần phải đào tạo theo chuyên ngành ngang, cần phải đào tạo kiến thức tổng hợp, cán tín dụng cần phải hiểu rộng nắm vững nghiệp vụ ngân hàng, nhng phải hiểu rõ đợc kinh doanh thơng mại nắm kiến thức pháp luật .có nh phòng chống rủi ro đợc Hoặc tuyển chọn sinh viên giỏi xuất sắc trờng đại học kinh tế, thơng mại, pháp lý sau đa đào tạo chuyên ngành tài ngân hàng trớc bố trí công việc cụ thể ngân hàng *Chúng ta coi thờng vai trò ngời lãnh đạo Nhiều vụ tiêu cực xảy ngành ngân hàng thời gian qua, nhiều khoản rủi ro vốn, thua lỗ cán tín dụng mà lại ngời giám đốc cố ý làm sai trái gây Trong hoạt động kinh doanh số ngân hàng thiếu kinh nghiệm tổ chức điều hành quản lý tài sản, giám sát t cách, phẩm chất cán bộ, nhân viên ngân hàng lơi lỏng, t lợi mà nơng nhẹ nguyên tắc, điều kiện nghiệp vụ, dẫn đến hậu xấu Đặc biệt kiến thức quản lý tài sản nợ, tài sản có, phân tích hoạt động kinh doanh, đánh giá khách hàng, quản lý rủi ro, dự đoán thị trờng *Do để phòng ngừa rủi ro từ đầu việc tuyển chọn bố trí cán tín dụng NHTM phải thực qua sát hạch, phải qua đào tạo đại học, số cán có phải đợc đào tạo lại, phải thờng xuyên thay đổi địa bàn phụ trách cho vay, phải thờng xuyên đợc bồi dỡng chuyên môn nghiệp vụ phải có chế độ thu nhập cao cho họ Kèm theo nâng cao lực chuyên môn, quản lý điều hành phẩm chất cán lãnh đạo *Đối với khoản đầu t tín dụng mới, NHTM cần phải chấp hành tốt chế, nguyên tắc tín dụng Trú trọng đến công tác thẩm định tong dự án, tong khách hàng NH thực đầu t vốn xác định khách hàng làm ăn có hiệu quả, sử dụng vốn vay mục đích có khả trả nợ đến hạn Các NH phải chịu trách nhiệm trớc pháp luật việc huy động vốn, cho vay vốn không quy định thủ tục, nguyên tắc theo chế độ hành *Bên cạnh việc xem xét đầu t tín dụng cho doanh nghiệp nhằm hỗ trợ vốn cho sản xuất kinh doanh, NHTM phải có biện pháp hữu hiệu việc theo dõi đôn đốc doanh nghiệp tìm biện pháp giải có hiệu khoản nợ hạn, nợ tồn đọng cũ *Từng đơn vị sở NHTM phải có biện pháp phối hợp tích cực có hiệu với ngành, quan chức việc hỗ trợ, đôn đốc việc thu nợ hạn, tập trung xử lý dứt điểm khoản nợ tồn đọng 35 vụ việc cộm trớc Rà soát có văn đề nghị cấp có thêm quyền có biện pháp xử lý, giải dứt điểm tổng khoản nợ tồn đọng nhằm tái tạo lại nguồn vốn đầu t cho kinh tế *Giữa phòng ngừa rủi ro xử lý rủi ro lấy phòng ngừa làm yếu giống nh phòng cháy chữa cháy Do NHTM cần trú trọng củng cố tăng cờng công tác kiểm tra kiểm soát nội tong đơn vị, sở nhằm phát kịp thời tồn tại, thiếu sót phát sinh, hạn chế thấp vi phạm chế, nguyên tắc tín dụng Ngăn chặn xử lý kịp thời hành vi tiêu cực, tham ô để góp phần làm lành mạnh hoá hoạt động tín dụng ngân hàng *Cần áp dụng cách triệt để hợp lý điều 54 khoản I luật tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng có quyền chấm dứt việc cho vay, thu hồi nợ trớc hạn phát khách hàng cung cấp thông tin sai thật, vi phạm hợp đồng tín dụng Trên thực tế cha có tổ chức sử dụng cách triệt để điều khoản tâm lý họ cho biện pháp mạnh làm ảnh hởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, từ tác động xấu đến kinh tế Tuy nhiên xét giác độ việc chấm dứt cho vay, thu hồi nợ trớc hạn đem lại lợi ích cho ngời vay ngời cho vay *Trên giác độ vĩ mô Nhà nớc nh nghành ngân hàng cần sớm hoàn thiện môi trờng pháp lý, phát triển hình thức bảo hiểm, thành lập quỹ bảo hiểm tiền gửi, cho phép trích lập quỹ rủi ro theo thông lệ quốc tế Ngân hàng cần chuyển đổi hoạt động cho vay theo lối cổ điển nh nay, song hình thức đồng tài trợ, đồng trợ dự án, cho vay hợp vấn, đầu t trung dài hạn, thuê mua vừa đảm bảo phân tán vừa phòng chống rủi ro tín dụng từ nghiệp vụ kinh doanh 36 Ch ơng V: Kết luận Trong kinh tế kế hoạch hoá tập trung trớc đây, cạnh tranh nên rủi ro kinh doanh không đợc quan tâm, trú trọng đến Do nhiều yếu tố then chốt hoạt động quản lý NH, bao gồm hầu hết yếu tố hoạt động quản lý rủi ro không đợc ý thích đáng, hoạt động chi nhánh nngân hàngđợc thực theo thị nghiệp vụ xác nhằm đảm bảo hoạt động thống quán từ xuống tận sở Nhng kinh tế thị trờng, rủi ro đợc xem nh yếu tố tách rời với trình hoạt động doanh nghiệp, doanh nhân thị trờng Ngời ta khẳng định rằng, NH phải đối phó với rủi ro từ nguồn gốc, rủi ro tín dụng gắn với hoạt động NH NHVN cha phát triển, cha ốn định, hành lang pháp lý cha đầy đủ, hợp lý thống nhất, trình độ cán thấp rủi ro tín dụng thời gian qua trở nên bách, vấn đề nợ hạn vấn đề đáng đợc quan tâm cần đợc giải Nhà nớc ngành NH sớm có biện pháp khắc phục xử lý, nên hạn chế, giảm bớt đợc phần tình trạng nợ hạn này, nhiên có nhiều khó khăn bất cập Hy vọng thời gian tới, nhà nớc nh hệ thống NH có sách, biện pháp hiệu để giải triệt để tình trạng để nhằm làm lành mạnh hoá hoạt động hệ thống NHTM, thúc đẩy hệ thống NHTM ngày phát triển góp phần vào phát triển kinh tế đất nớc Tài liệu tham khảo: 1- Thị trờng tàichính tiền tệ - Miskin 2- Quản trị rủi ro ngân hàng - lê nam t 3- Giáo trình lý thuyết tài tiền tệ - ĐHKTQD 37 4- Tạp trí thị trờng tài tiền tệ 5- Tạp trí ngân hàng 6- Tạp trí tài 38 Mục lục 2- Các nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ 22 tồn đọng Chơng IV Giải pháp xử lý hạn chế nợ hạn 36 Đề Imục 21 Chơng III Những bất cập vàNội Nam hiệntrong việcgiải Trang Những NHTM vàkhó khăn khó khăn hệ thống bất cập Việt dung việc giải 21 xử lý,lýnợ nợ hạn hệ thống 36 xử xửlý giải giới thiệu trong hệ nợtồn đọng hệ thống hạn IGiải pháp NHTM VN Lời NHTM VN thống NHTM Chơng I Lý luận chung vềnâng caohạn lý nợ tín dụng IIMột trạng pháp nợ xử 1Thựcsố biện giải chất lợng tồn đọng 43 20 làm HTNHTM hạn trongsố lý thấp nợVN hạn IMột giảm luận chung nợ 45 Chơng V Kết luận IIKhái niệm nợ khảohạn Tài liệu tham 47 IIIPhân loại nợ hạn Chơng II Thực trạng nguyên nhân nợ hạn hệ thống NHTM VN IThực trạng nợ hạn IINguyên nhân nợ hạn hệ thống 11 NHTM VN 1Nhóm nguyên nhân khách quan 11 2Nhóm nguyên nhân chủ quan 17 39