Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài Xuất phát từ sản xuất nông nghiệp lạc hậu, Đảng nhà nớc ta đà có sách hợp lý tiến trình xây dựng công nghiệp hoá đại hoá đất nớc, sách xây dựng mô hình hợp tác xà tín dụng( Quỹ tín dụng nhân dân ) với mạng lới sát dân nhằm nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh cải thiện đời sống, xoá đói giảm nghèo vùng nông thôn Việt Nam Hệ thống quỹ tín dụng nhân dân hoạt động chủ yếu huy động vốn vay thành viên khu vực nông thôn, nơi mặt kinh tế thấp, sản xuất kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro Để quyền lợi ngời gửi tiền đợc đảm bảo, đòi hỏi bên cạnh hoạt động giám sát, tra định chế Ngân hàng Nhà nớc ban hành phải có hệ thống kiểm tra giám sát quan độc lập, mà quan tổ chức khác Bảo hiĨm tiỊn gưi B¶o hiĨm tiỊn gưi ViƯt Nam đời với mục đích bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp ngời gửi tiền, ổn định bền vững hệ thống ngân hàng, góp phần tăng trởng kinh tế Trong giám sát khâu träng u nhÊt nh»m gióp B¶o hiĨm tiỊn gưi thùc mục tiêu Mục đích giám sát bảo hiểm tiền gửi nhằm hạn chế mức thấp rủi ro xảy góp phần nâng cao chất lợng nghiệp vụ hệ thống Ngân hàng nói chung hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân nói riêng, giúp Bảo hiểm tiền gửi nhận biết đợc rủi ro đối tợng này, từ có can thiệp phù hợp Nhận thức đợc tầm quan trọng công tác giám sát Bảo hiểm tiền gửi nói riêng, thời gian thực tập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Chi nhánh khu vực Hà Nội, đà chọn đề tài: Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa Qũy tín dụng nhân dân sở Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi khu vực Hà Nội làm nội dung nghiên cứu khoá luận tốt nghiệp Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu khoá luận 2.1 Mục đích Nghiên cứu tình hình công tác giám sát từ xa Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam chi nhánh khu vực Hà Nội Quỹ tín dụng nhân dân sở, sở Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở tìm giải pháp chủ yếu nhằm tăng cờng hiệu công tác giám sát từ xa trình hoạt động Chi nhánh 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu - Làm rõ hoạt động vai trò Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi khu vực Hà Nội trình phát triển kinh tế - xà hội địa phơng - Phân tích thực trạng công tác giám sát từ xa Chi nhánh tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, cụ thể quỹ tín dụng nhân dân sở; - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lợng hiệu công tác gíam sát từ xa Chi nhánh quỹ tín dụng nhân dân sở; - Kiến nghị số sách hoạt động bảo hiểm công tác giám sát từ xa Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Đối tợng phạm vi nghiên cứu - Đối tợng nghiên cứu là: Công tác giám sát từ xa - Phạm vi nghiên cứu: Khoá luận tập trung nghiên cứu phạm vi công tác giám sát từ xa Quỹ tín dụng nhân dân sở Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Hà Nội; Phơng pháp nghiên cứu - Dựa sở lý luận kinh tế Marx- Lê Nin nói chung lý luận giám sát từ xa, có tiếp thu thông tin kinh tế học đại - Sử dụng phơng pháp vật biện chứng, vật lịch sử hệ thống lý luận, phơng pháp thống kê, phân tích, tổng hợp khảo sát thực tế Kết cấu đề tài Đề tài gồm chơng : Chơng I: Lý luận chung hoạt động giám sát từ xa Bảo hiểm tiền gửi qũy tín dụng nhân dân sở Chơng II: Thực trạng công tác giám sát từ xa quỹ tín dụng nhân dân Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Hà Nội Chơng III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi khu vực Hà Nội đối vơí quỹ tín dụng nhân dân sở Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở Lời cảm ơn Tôi xin chân thành cảm ơn Th.s Đỗ Kim Hảo- Phó chủ nhiệm khoa Quản trị kinh doanh ngân hàng Các anh, chị Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Hà Nội, đặc biệt cô Nguyễn Thị Kim Oanh Giám đốc Chi nhánh BHTGVN khu vực Hà Nội đà tạo điều kiện cho hoàn thành khoá luận Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở Chơng Lý luận chung hoạt động giám sát từ xa bảo hiểm tiền gửi quỹ tín dụng nhân dân 1.1 Hoạt động bảo hiểm tiền gửi 1.1.1 Mục đích bảo hiểm tiền gửi Bảo hiểm tiền gửi đợc định nghĩa nh chế có giới hạn nhng thức cung cấp đảm bảo mang tính pháp lý cho khoản tiền gửi( thờng gốc lÃi) ngời gửi tiền Bảo hiểm tiền gửi giới đời hoạt động nhằm mục đích: - Bảo vệ ngời gửi tiền nhỏ cách cung cấp chế toán phần tiền gửi đợc bảo hiểm trờng hợp tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi khả toán; - Tăng cờng ổn định hệ thống tài cách tạo điều kiện thiết lập hệ thống khuyến khích mang tính cạnh tranh để xử lý đổ vỡ ngân hàng ngăn chặn lây lan; - Tăng cờng ổn định tổ chức kinh doanh tiền tệ nhỏ để cạnh tranh với tổ chức tín dụng lớn hoạt động lâu năm; - Xác định rủi ro Chính phủ một nhóm ngân hàng sụp đổ thời kỳ ổn định; phần lớn nớc giới bao gồm thành viên EU nhấn mạnh việc bảo vệ ngời gửi tiền nhỏ mục tiêu bảo hiểm tiền gửi Quan điểm dựa sở cho ngêi gưi tiỊn nhá cã sè lỵng lín, thêng thiÕu thông tin nên nghi ngờ khả toán ngân hàng, họ rút tiền hàng loạt từ làm ổn định chung tiền gửi hệ thống ngân hàng, gây đổ vỡ một nhóm chí hệ thống ngân hàng Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở 1.1.2 Đối tợng tham gia bảo hiểm tiền gửi Đối tợng tham gia bảo hiểm tiền gửi tổ chức tài có thực hoạt động nhận tiền gửi cá nhân, là: + Các tổ chức tín dụng( ngân hàng thơng mại, hợp tác xà tín dụng) + Các tổ chức tổ chức tín dụng đợc phép thực số hoạt động ngân hàng( công ty tài chính) Việc tham gia BHTG theo chế tự nguyện theo chế bắt buộc Cơ chế tự nguyện chế mà tổ chức tài có quyền định có tham gia hệ thống BHTG hay không tham gia, luật pháp không bắt buộc phải bảo hiểm tiền Đối với chế bắt buộc theo quy định pháp luật tổ chức có kinh doanh tiền tệ tham gia hoạt động ngân hàng phải tham gia bảo hiểm tiền gửi Hiện giới, phần lớn nớc quy định chế độ BHTG bắt buộc Một nớc bảo hiểm ngầm công khai tất khoản tiền gửi hay số lợng tiền gửi Việc bảo hiểm công khai yêu cầu tổ chức tham gia BHTG phải niên yết công khai việc tham gia BHTG trụ sở địa điểm giao dịch, đặc biệt nội dung liên quan đến hạn mức BHTG Thực tế cho thấy hệ thống BHTG đợc xây dựng công khai có nhiều lợi so với chế độ đảm bảo ngầm, nhờ làm giảm rủi ro mà Chính phủ phải chịu ngân hàng gặp khó khăn Chính mà phần lớn quốc gia giới áp dụng chế độ đảm bảo công khai tiền gửi Trên giới cho thấy, năm 1993 số 72 nớc có hệ thống bảo hiểm tiền gửi có tới 68 nớc áp dụng theo chế độ BHTG công khai, có quốc gia áp dụng chế độ bảo hiểm ngầm 1.1.3 NghiƯp vơ chÝnh cđa B¶o hiĨm tiỊn gưi ë nhiều nớc, tổ chức Bảo hiểm tiền gửi( BHTG) đợc gọi Công ty Bảo hiểm tiền gửi Thực chất bảo hiểm tiền gửi ngân hàng, việc ngân hàng phải nộp khoản phí bảo hiểm định khoản tiền gửi khách hàng cho tổ chức bảo hiểm chuyên đảm nhận rủi ro tiền gửi đối Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở với ngân hàng Thông thờng tổ chức bảo hiểm tiền gửi tổ chức bảo hiểm nhà nớc, hoạt động mang tính chất tơng hỗ, không mang tính chất thơng mại, số tiền phí bảo hiểm tích tụ đợc qua năm nguồn quan trọng dùng để chi trả tiền bảo hiểm cho ngân hàng rơi vào tình trạng phá sản cha phá sản nhng có nguy lớn phá sản Nh vậy, chi phí cho BHTG lớn( ngân hàng đổ vỡ) khoản thu phí bảo hiểm có hạn nên tổ chức BHTG phải tổ chức trị đứng thành lập, phủ ngân hàng Trung ơng Vốn ban đầu tổ chức đợc nhà nớc cấp Bộ tài chính, Ngân hàng Trung ơng tổ chức tài đợc bảo hiểm đóng góp vay từ kho bạc từ Ngân hàng trung ơng a Giám sát tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi quốc gia nhìn chung quy định trách nhiệm tổ chøc tham gia BHTG viƯc gi¸m s¸t tỉ chøc tham gia BHTG nhằm hạn chế rủi ro Công tác giám sát tổ chức chủ yếu đợc thực dới hai dạng : giám sát từ xa kiÓm tra trùc tiÕp KiÓm tra trùc tiÕp gåm kiÓm tra định kỳ kiểm tra đột xuất Hầu hết kiểm tra định kỳ đợc thực theo kế hoạch vấn đề cần kiểm tra đợc điều chỉnh theo xu hớng tài Kiểm tra đột xuất đợc thực sở nhu cầu đặc biệt phát sinh có thị cụ thể quan cấp Ngoài ra, tổ chức tài xin tham gia bảo hiểm tiền gưi, tỉ chøc b¶o hiĨm tiỊn gưi cã thĨ thùc việc kiểm tra ban đầu để đảm bảo tổ chức tài đủ tiêu chuẩn Hoạt ®éng kiĨm tra cđa tỉ chøc b¶o hiĨm tiỊn gưi không dựa quan điểm cung cấp hỗ trợ đơn kiểm tra tuân thủ sách chia sẻ trách nhiệm giám sát với quan chức khác, mà quan tâm đến việc hỗ trợ tổ chức tài hoạt động kiểm tra với mong muốn tổ chức hoạt động hiệu Khi kiểm tra tổ chức tài chính, tổ chức bảo hiểm tiền gửi phải đa định tuỳ thuộc vào mức độ sai phạm tổ chức Tuỳ theo quy định quốc gia mức độ sai phạm mà đa định, yêu cầu cán Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở tổ chức đợc bảo hiểm điều chỉnh thời gian đoàn tiến hành kiểm tra sai phạm lớn khuyến nghị với quan có thẩm quyền; Hoạt động giám sát từ xa đợc thực tổ chức tham gia đợc bảo hiểm để đánh giá cách hiệu qủa tính an toàn tính lành mạnh hoạt động tổ chức Hầu hết nớc thực giám sát từ xa dựa sở sau: - Các thông tin hoạt động ngân hàng, sai phạm hoạt động thông tin liên quan đến tổ chức tài - Thông qua báo cáo kiểm toán nội báo cáo kiểm toán hàng quý, báo cáo tình hình hoạt động, bảng cân đối tài sản, báo cáo tài sản để đánh giá sai phạm tổ chức đợc bảo hiểm; Trên sở xây dựng hồ sơ dấu hiệu cảnh báo quan trọng mà dựa vào dấu hiệu tổ chức bảo hiểm tiền gửi xây dựng đợc hồ sơ xử lý đánh giá sau b Hỗ trợ tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi khả chi trả Tình trạng khả chi trả dẫn đến đổ vỡ ngân hàng gây nguy khủng hoảng hệ thống Ngân hàng Vì lÏ ®ã, mét tỉ chøc tham gia BHTG cã nguy khả chi trả đợc tổ chức BHTG xem xét tuỳ trờng hợp cụ thể đợc tổ chức BHTG hỗ trợ khắc phục tình trạng khó khăn đó, chẳng hạn nh: đợc tổ chức BHTG cho vay hỗ trợ để chi trả tiền gửi đợc bảo hiểm, mua lại nợ c Việc chi trả khoản tiền gửi đợc bảo hiểm Khi tổ chức tham gia BHTG bị đổ vỡ, tổ chức BHTG có trách nhiệm chi trả tiền gửi đợc bảo hiểm cho ngời gửi tiền tổ chức theo quy định Nếu không đủ vốn để chi trả, tổ chức BHTG đợc hỗ trợ vốn dới hình thức cho vay từ nhà nớc( Chính phủ) vay từ thị trêng cã sù b¶o l·nh cđa ChÝnh phđ Gi¶i pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở d Quản lý lý tài sản tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi bị phá sản Trờng hợp tổ chức tham gia BHTG bị phá sản, tổ chức BHTG đợc quyền tham gia trình quản lý thành lý tài sản tổ chức theo luật định Số tiền thu hồi đợc từ việc lý tài sản tổ chức tham gia BHTG đợc bổ sung vào nguồn vốn hoạt động tổ chức BHTG Tất nội dung trình bày đà nói lên đợc cách BHTG nhiều nớc hệ thống BHTG đợc hình thành từ lâu hoạt động hệ thống có ý nghĩa vô quan trọng trở thành phận thiếu đợc hoạt động hệ thống ngân hàng 1.2 Một vài nét phơng pháp giám sát từ xa 1.2.1 Khái niệm Giám sát từ xa phơng thức mà ngời giám sát sử dụng thông tin báo cáo, nhằm phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tổ chức tín dụng để đề biện pháp xử lý cần thiết; Nh công tác giám sát từ xa đợc hiểu phơng pháp mà cán giám sát ngồi trụ sở quan tiếp nhận thông tin báo cáo để phân tích đánh giá tình hình đơn vị đợc giám sát cách thờng xuyên có hệ thống 1.2.2 Phơng pháp phân tích làm sở cho việc giám sát Để thực nhiệm vụ mình, công tác giám sát vừa phải sử dụng phơng pháp nghiên cứu số môn khoa học khác vừa sử dụng phơng pháp nghiên cứu có tính đặc thù riêng Trong trình phân tích giám sát tuỳ thuộc vào chất việc, tuỳ thuộc vào đối tợng cụ thể nh nguồn tài liệu phân tích đánh áp dụng phơng pháp cho phù hợp: a Phơng pháp so sánh Bằng phơng pháp so sánh biết đợc kết hoạt động kinh doanh TCTD, qua đánh giá đợc mức độ thực mục tiêu mà TCTD đà đề ra, đánh giá đợc tốc độ, xu hớng phát triển hoạt động kinh doanh kỳ Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở với kú tríc ®ã, cịng nh møc ®é tiÕn bé hay lạc hậu tiêu cụ thể so với hoạt động chung tổ chức tín dụng hay cao phải so sánh với hoạt động toàn hệ thống ngân hàng; Để tiến hành so sánh, phải đảm bảo hai điều kiện sau: + Phải có hai tiêu hai đại lợng dùng để so sánh ; + Các tiêu đa phải đồng nội dung kinh tế, thống phơng pháp tính toán, đơn vị đo lờng phải đợc thu thập khoảng thêi gian; Trong so s¸nh ngêi ta thêng so s¸nh tiêu thực với tiêu kế hoạch, so sánh theo thời gian so sánh theo không gian Ví dụ so sánh tiêu thực với tiêu kế hoạch so sánh kết đạt đợc với mục tiêu mà ngân hàng đề ra, qua giúp cho tra nh thân ngân hàng biết đợc mức độ thực tiêu, tìm nguyên nhân đề đợc biện pháp khắc phục, đồng thời giúp ngân hàng khai thác phát huy khả tiềm tàng nộ b Phơng pháp phân tích tỷ lệ Đây phơng pháp dùng để hỗ trợ cho công tác phân tích tìm hiểu báo cáo tài TCTD qúa trình đánh giá hoạt động kinh doanh ngân hàng Nhờ phơng pháp phân tích mà ta hiểu rõ chất tợng nh biến động tợng Tỷ lệ số toán học so sánh yếu tố với yếu tố khác Tỷ lệ đợc lập việc tập hợp hai số liệu nhiều số liệu tạo mối quan hệ Qua tỷ lệ phân tích bảng cân đối tài sản, báo cáo d nợcủa quý, năm thấy đợc xu hớng, tiến độ hoạt động kinh doanh ngân hàng, tỷ lệ có xu hớng không tốt tất yếu không thuận lợi cho ngân hàng Từ biết đợc cần phải kiểm tra, tìm hiểu theo phơng hớng để có khuyến nghị nhà ngân hàng nên có biện pháp điều chỉnh nh cho phù hợp Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở Khi phân tích theo phơng pháp cần phải so sánh kỳ với kỳ trớc, số thực tế với kế hoạch, đặc biệt cần phải so sánh tỷ lệ ngân hàng khác có quy mô hoạt động hay so sánh với chuẩn mực toàn hệ thống c Phơng pháp phân tổ Phân tổ phân chia tiêu kinh tế tổng hợp thành nhiỊu chØ tiªu bé phËn, nhiỊu chØ tiªu chi tiÕt theo chi tiết định Đây phơng pháp quan trọng phân tích: Các tợng kết kinh tế thờng đa dạng, phức tạp; dựa vào việc phân tổ tiêu kinh tế ngời tra nhận thức đợc chất, mối quan hệ cấu thành quan hệ nhân- nh quy luật tạo thành phát triển tợng kinh tế, cở sở nhà phân tích xác định đợc đâu yếu tố trọng điểm cần phải quan tâm công tác giám sát mình, định hành động nhanh chóng hiệu quả; Để đạt đợc yêu cầu trên, ngời phân tích chia tiêu kinh tế theo thời gian, theo không gian( địa điểm phát sinh) theo yếu tố cấu thành Phân chia theo thời gian giúp ngời phân tích biết đợc mức độ phát triển nh mức độ thực tiêu đà đợc đặt theo năm, quý, tháng Phân chia theo không gian xác định đợc nguồn gốc hình thành chúng từ để có hành động cụ thể d Phơng pháp Dupont Là phơng pháp phân tích nhằm đánh giá tác động tơng hỗ tiêu Phơng pháp giúp phân tích tỷ lệ sơ cấp thành tỷ lệ thứ cấp, sau tỷ lệ thứ cấp tìm lại đợc trở thành tỷ lệ sơ cấp cho phân tích Xét theo quan điểm triết học quan hệ tỷ lệ mối quan hệ nhân- đợc biểu qua chuỗi liên tiếp tỷ lệ Và thay đổi tỷ lệ sau kéo theo thay đổi tợng kinh tế 10 Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở số liệu trên, phận giám sát từ xa tiếp cận hàng tháng, sớm phải ngày10 tháng sau; Số liệu báo cáo nhiều nội dung thiếu xác độ tin cậy cao, số liệu nợ hạn, thu chi tài chính, trích lập dự phòng, mặt khác số đơn vị gửi báo cha chậm, cha tự giác gửi báo cáo đột xuất( có thay đổi hồ sơ pháp lý tổ chức tham gia BHTG); Giám sát từ xa hạn chế việc sử dụng nguồn thông tin từ giám sát NHNN mà chđ u míi chØ sư dơng ngn th«ng tin tõ TCTGBHTG cung cấp, từ mà gặp nhiều khó khăn đánh gía, tiêu phi tài chính; Về vi phạm: Một số TCTD thời hạn nộp phí liên tục chậm, thời hạn nộp báo cáo liên tục chậm nhng cha có quy định xử phạt đặc biệt trờng hợp này, điều khiến cho TCTGBHTG cha có ý thức chấp hành tốt quy định BHTGVN; Nội dung giám sát nặng thống kê số liệu, so sánh tăng giảm số tiêu kinh tế thuộc ngn vèn, sư dơng vèn, thu nhËp chi phÝ mµ cha xây dựng đợc chi tiêu đánh giá xếp loại TCTGBHTG Các phơng pháp logic, suy diễn sâu nghiệp vụ để trở thành dự báo đợc đề cập nên nội dung thông tin thờng lặp lặp lại, thiếu tính thuyết phục, dễ nhàm chán Có thể nói tiêu dừng lại yếu tố định lợng mà cha có yếu tố định tính; 10 Cha có sách cụ thể để giải vấn đề trách nhiệm pháp lý cđa c¸c c¸n bé bé phËn gi¸m s¸t; ViƯc giám sát, thể qua báo cáo mà TCTGBHTG gửi đến, song cần đòi hỏi độ xác cao kết luận sau giám sát, sơ suất nhỏ gây hiệu không tốt cho công tác sau này; Một vÝ dơ nhá: Víi kÕt ln lµ mét TCTGBHTG cã tỷ lệ H Cooke cha đảm bảo theo quy định sau đà cảnh báo nhiều qúy nhng cán giám sát thấy QTDND cha thực tiêu theo quy định, trờng hợp cán không tìm hiểu kỹ nguyên nhân mà đà định kiểm tra trực tiếp qũy Nếu mức độ sai sót QTDND đợc thành lập trớc 30/04/2002 mà thời điểm kiểm tra lại trớc 01/07/2005 việc kiểm tra chỗ tiêu 75 Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở TCTG hoàn toàn sai, nguyên nhân cán đà không tìm hiểu rõ định số 720 cha tìm hiểu rõ ràng hoạt động nh thời điểm thành lập qũy Nh trờng hợp ngời cán gíam sát phải hoàn toàn chịu trách nhiệm pháp lý định mình, nhng trách nhiệm nh nào, mức độ sao, với hình thức BHTGVN cha có văn quy định điều này; Trờng hợp khác mà nguyên nhân sai chủ yếu tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Những báo cáo chứa đựng gian lận cố ý mà trình giám sát ngời cán phát đợc từ làm cho báo cáo giám sát có mức độ sai sót trách nhiệm ngời giám sát mức độ nào, TCTGBHTG phải có trách nhiệm sao, sai phạm đòi hỏi quan liên quan phải có liên đới trách nhiệm nh nào, trờng hợp BHTGVN quan chức phải văn phân định rõ ràng Với ví dụ trên, đơn giản, mức độ thông tin tài kinh tế ta ảnh hởng nhỏ nhng thị trờng tài chính, thị trờng chứng khoán, thÞ trêng kinh doanh tiỊn tƯ nãi chung cđa ViƯt Nam phát triển đạt đến trình độ nớc phát triển giới mức độ ảnh hởng đến đâu? Khi báo cáo giám sát BHTG nói chung giá trị lu hành nội nh mà số liệu quan trọng cho trớc tiên cho nhà nghiên cứu kinh tế sau đến nhà đầu t, đến lúc ®ã b¸o c¸o gi¸m s¸t sÏ cã t¸c dơng rÊt lớn có vai trò dự báo quan trọng cho nhà đầu t tơng lai TCTGBHTG VËy mét b¸o c¸o gi¸m s¸t sai, sè liệu ảo mức độ ảnh hởng nhỏ, trách nhiêm thuộc ngời xử lý trách nhiệm này? (đặc biệt chi nhánh BHTG khu vực Hà Nội chi nhánh nằm thủ đô, đối mặt vơí tốc độ phát triển đến chóng mặt kinh tế nh thị trờng tài tiền tệ- ngân hàng); Nh công tác giám sát từ xa nhiều bất cập đòi hỏi BHTG NHNN phải có biện pháp giải triệt để 76 Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở b Nguyên nhân Giám sát từ xa BHTGVN phơng thức mới, mang tính đại, đợc hình thành sở nghiên cứu tài liệu nớc đà làm, áp dụng vào thực tế nớc ta không tránh khỏi lúng túng hạn chế ban đầu; Điều quan trọng đáng lu ý BHTGVN có quy chế giám sát mà cha có hớng dẫn thực quy chế Đây thực trở ngại lớn cho công tác giám sát cán phận giám sát nói riêng toàn thể hoạt động BHTGVN nói chung( công tác giám sát công tác đợc BHTGVN coi trọng công tác đợc thực thờng xuyên nhất); Do yêu cầu đổi nhanh chóng công nghệ tin học vào hoạt động giám sát từ xa, nên phải vừa làm, vừa thử nghiệm, vừa trang bị kỹ thuật, chơng trình nhiều vấn đề bất cập yếu tố kỹ thuật phơng pháp tổ chức thực hiện; Đất nớc ta chuyển sang chế thị trờng, nhiều yếu tố cha đáp ứng đợc yêu cầu kinh doanh, đặc biệt vốn thân TCTD cßn thÊp, mét sè quy chÕ híng dÉn cha thể, nên phân tích đánh giá không xác, không sát với trình đạo điều hành Ngân hàng, hiệu thấp; Cha có chung để làm thớc đo đánh giá chất lợng báo cáo Việc lập báo cáo QTDND hầu nh không theo dõi việc chấp hành chế độ hạch toán để có biện pháp chấn chỉnh bổ sung kịp thời nên nhiều số liệu lại cán kế toán lÃnh đạo TCTD cố tình làm không xác Từ làm cho công tác phân tích vất vả, cán phân tích biết không đáng tin cậy mà phải tin chẳng nguồn tin khác; Nh vậy, việc chất lợng báo cáo mà Chi nhánh nhận đợc TCTGBHTG phải đặt dấu chấm hỏi lớn, đòi hỏi quan hữu quan BHTGVN phải có biện pháp chấn chỉnh thời gian tới Về mặt khách quan NHNN cha có chế tài xử phạt hành tổ chức tham gia BHTG không chấp hành chế độ báo cáo theo quy định Thông t 03 Về mặt chủ quan thái độ hợp tác TCTGBHTG việc nộp báo cáo nh chấp hành quy định pháp luật BHTG kém, thời kỳ đầu 77 Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở nhiều đơn vị cố tình không hợp tác, chí có ban lÃnh đạo TCTGBHTG cố ý gây khó dễ cho cán Chi nhánh; Một vấn đề cần phải nhắc đến QTDND sở tổ chức hợp tác ngời nông dân, họ tự nguyện bỏ tiền hỗ trợ kinh doanh, vËy kiÕn thøc cña hä kinh doanh tiền tệ thấp nh ý thức chấp hành họ việc chấp hành quy định pháp luật, chế độ báo cáo; Cán chủ chốt, cán chuyên môn QTDND trình độ hạn chế gây khó khăn cho công tác giám sát Chi nhánh, điều thể chỗ có nhiều đơn vị đợc Chi nhánh nhắc nhở, cảnh báo nhiều lần song nh cố tình không điều chỉnh trình kinh doanh Chơng Một số giải pháp, kiến nghị nhằm thúc đẩy công tác giám sát từ xa chi nhánh bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Hà Nội qũy tín dụng nhân dân sở 3.1 Định hớng 3.1.1 Định hớng hoạt động Bảo hiểm tiền gửi ViƯt Nam thêi gian tíi - X©y dùng chiÕn lợc phát triển bảo hiểm tiền gửi với mục tiêu phát triển bền vững, rộng khắp, đại, hội nhập quốc tế bối cảnh toàn hệ thống ngân hàng tích cực triển khai hoạt động hợp tác với ASEAN, APEC, ASEM, 78 Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở WTO tổ chức đa phơng song phơng khác để bớc hoàn thiện lộ trình hội nhập quốc tế, - Tăng cờng lực tài đủ sức thực chức nhiệm vụ với hỗ trợ Nhà nớc, thực quản lý tài sản an toàn mang lại hiệu kinh tế cao Khả tài BHTGVN đợc đánh gía cha cao so với nguồn vốn kinh doanh ngân hàng, xảy đổ vỡ ngân hàng nào, dù cổ phần vấn đề lớn BHTGVN - Chủ động tăng cờng mở rộng cung cấp thông tin với nớc thành viên có mô hình tốt Hiệp hội bảo hiểm tiền gửi quốc tế, để trao đổi kinh nghiệm quản trị điều hành nghiệp vụ hoạt động để xây dựng tổ chức bảo hiểm tiền gửi ngày phát triển vững mạnh 3.1.2 Định hớng hoạt động chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi khu vực Hà Nội Trên sở định hớng BHTGVN với công tác thực tế, BHTG Chi nhánh khu vực Hà Nội đà xây dựng cho kế hoạch thực thời gian tới, mà gần năm 2004 nh sau: - Phối hợp chặt chẽ với Chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố, quyền địa phơng Hội đồng lý để theo dõi, đôn đốc việc thu hồi nợ cho Bảo hiểm tiền gửi việt Nam - Nâng cao hoàn chỉnh hoạt động nghiệp vụ kiểm tra, giám sát tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Công tác giám sát từ xa nhiều bất cập nh đà trình bày trên, đòi hỏi Chi nhánh phải có phơng hớng để khắc phục nhanh tình trạng - Tổ chức nghiên cứu khoa học ứng dụng phục vụ công tác chuyên môn, nh đẩy mạnh việc tìm hiểu nghiệp vụ BHTG đồng thời qua rút đợc kinh nghiệm thực tế, đa giải pháp có tính khả thi cao áp dụng lĩnh vực - Triển khai hoạt động nghiệp vụ hỗ trợ tài đối víi tỉ chøc tham gia b¶o hiĨm tiỊn gưi 79 Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở Nghiệp vụ hỗ trợ tài tổ chức tham gia BHTG cha thức đợc triển khai, để góp phần vào việc giúp TCTD thấy đợc cần thiết thực BHTG đòi hỏi công tác hỗ trợ tài phải đợc triển khai sớm kết hợp song song với nghiệp vụ giám sát từ xa; - Tăng cờng hoạt động truyền thông để nâng cao nhận thức ủng hộ cộng đồng tổ chức tham gia bảo hiểm tiền vai trò vị trí hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 3.2 Giải pháp Do yêu cầu phát triển mạnh mẽ hệ thống Ngân Hàng nỊn kinh tÕ thÞ trêng ë níc ta thêi gian tới, trớc mắt từ đến 2020 với hệ thống Ngân Hàng đa dạng phong phú đợc đại hoá, nhằm hội nhập với giới đà đặt yêu cầu tăng cờng công tác quản lý vĩ mô với mục đích kiểm soát thờng xuyên giữ cho hoạt động chúng pháp luật, ổn định Đó góp phần vào thực nhiệm vụ ổn định phát triển kinh tế tài nớc ta giai đoạn mới, góp phần xây dựng công nghiệp hoá- đại hoá đất nớc Nhận thức đợc nhiệm vụ trên, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đời với công tác giám sát đà đạt đợc số kết đáng kể, nhiên thời gian hoạt động cha lâu, lại hình thức mẻ nên nhiều bất cập cần sửa đổi, cần tháo gỡ cần giải quyết; Nhìn nhận đợc đợc tầm quan trọng công tác giám sát mức độ ảnh hởng mặt tồn tại, khó khăn nh đà nêu quỹ tín dụng nhân dân nói riêng, hệ thống Ngân hàng nói chung xin đa số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa quỹ tín dụng nhân dân sở nh sau: 3.2.1 Hoàn thành quy trình giám sát từ xa Chi nhánh Bảo Hiểm Tiền Gửi Việt Nam Đối với hoạt động giám sát từ xa Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam nói chung chi nhánh nói riêng cần thiết xây dựng sách quy 80 Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở trình giám sát từ xa tốt để đa TCTD nói chung, QTDND sở nói riêng thành hệ thống có tính đại có sức cạnh tranh cao; Thực tế cho thấy mô hình tổng thể quy trình giám sát từ xa Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam không khác xa nhiều so với mô hình giám sát từ xa theo công thức CAMELS NHNN thân hệ thống cảnh báo phải đợc bổ sung sửa đổi hoạch định từ đầu để trớc hết tránh chắp vá, sau không phá vỡ hệ thống phần mềm máy tính đồng thời dễ dàng bổ sung chỉnh lý cần thiết Điều đòi hỏi có kết hợp chặt chẽ việc xây dựng mô hình chuyên môn giải pháp công nghệ thông tin; 81 Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở Hiện chi nhánh thực giám sát theo quy trình: Sơ đồ 2: Về quy trình giám sát(*) Các báo cáo Chỉ tiêu vi mô Các báo cáo Các tiêu vi mô (định tínhvà định lợng) Phân tích Phân tích Xin kiến nghị Đánh giá nhận xét cảnh báo Đánh giá xếp loại Cảnh báo đây, cần thiết phải đánh giá xếp loại TCTGBHTG địa bàn để dễ dàng việc nhận biết dấu hiệu sở đa khuyến cáo có biện pháp chấn chỉnh, ngăn ngừa cố xảy trớc muộn Để thực việc đánh giá xếp loại TCTGBHTG đòi hỏi nhiều yếu tố, Chi nhánh cần phải quan tâm đến thông tin xếp loại ngân hàng CIC; Về vấn đề xếp loại TCTGBHTG địa bàn, thiết nghĩ Chi nhánh xây dựng tiêu cần phân thành nhóm: Nhóm tiêu định tính nhóm tiêu định lợng (chỉ tiêu tài tiêu phi tài chính) để có phơng pháp đánh giá thích hợp: Chỉ tiêu định lợng, khó khăn nguồn thông tin để tính toán, thông tin từ TCTGBHTG cung cấp đòi hỏi Chi nhánh cần phải có thông tin chi tiết, xác từ Chi nhánh Ngân hàng nhà nớc tỉnh, thành phố, từ QTDNDTW, tõ c¸c vơ, cơc (*)TCNH sè 9/ 2003 trang 20 82 Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở liên quan Các tiêu tiêu vi mô, nhng để xếp loại cần phải bổ sung số tiêu cho phù hợp; Chỉ tiêu định tính, việc vô khó Chi nhánh lẽ công tác giám sát từ xa nhận đợc thông tin TCTGBHTG qua báo cáo Tuy nhiên để đánh giá đợc tiêu Chi nhánh cần phối hợp nhiều với đơn vị có liên quan khác nh quan pháp luật, quan thuế, quyền địa phơng quỹ hoạt động, ngời gửi tiền (khách hàng tổ chức tham gia BHTG) Việc xếp loại xin kiến nghị phải làm th ờng xuyên theo kỳ giám sát đơn vị mà quý, năm tức tiến hành đánh giá xếp loại vào số liệu năm tài chính; Hơn nữa, tơng lai, Chi nhánh hoàn toàn xếp loại TCTG theo số liệu lịch sử từ 5-7 năm, tìm quy lt ph¸t triĨn cđa c¸c tỉ chøc tham gia BHTG địa bàn mình, qua dễ dàng thực công tác cảnh báo xa Nếu làm đợc điều thực BHTG trở thành nhà tiên tri theo nghĩa 3.2.2 Hoàn thiện mô hình tổ chức hoạt động Chi nhánh Về mô hình chung, thời gian không xa Chi nhánh cần hoàn thiện máy tổ chức đáp ứng với yêu cầu hoạt động mình, nh thành lập phòng hỗ trợ tài chính; phòng xử lý nợ, tiếp nhận lý tài sản, phòng tính theo dâi nép phÝ Víi mét c¬ cÊu tỉ chøc hoàn thiện giúp cho công việc Chi nhánh không bị dồn đống hay phòng ban phải làm việc nhiều, thực tế cho thấy cha có phòng chi trả, lý riêng biệt nên thời gian qua công việc lý, chi trả phòng kiểm tra thực hiện; Với yêu cầu công tác BHTG phòng ban thực đợc nhiều công việc lúc Tuy nhiên với phát triển kinh tế đòi hỏi ngời cán phải có trình độ chuyên môn sâu lĩnh vực mà làm Vì việc thành lập phòng ban riêng biệt đáp ứng nhu cầu công việc thực tế đòi hỏi tất yếu; Ngoài công tác tổ chức cán đặt số yêu cầu Chi nhánh là: 83 Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở ã Đảm bảo tính độc lập kinh tế viên phận đặc biệt cán phòng giám sát, tức phân tách chức năng, nhiệm vụ rõ ràng, không giao nhiệm vụ phận cho phận khác làm Hiện Chi nhánh, cán quản lý theo địa bàn nhng khối lợng tổ chức tham gia địa bàn lớn, gây khó khăn cho công tác phân tích sau Do vấn đề đặt cần phải phân tổ giám sát theo tiêu kinh tế kết hợp với phân tổ theo địa bàn quản lý: - Phân tổ giám sát nguồn vốn sử dụng vốn - Phân tổ giám sát NQH - Phân tổ giám sát khả toán an toàn - Phân tổ thu phÝ, tÝnh phÝ, nhËn b¸o c¸o Điều cho thấy phù hợp quốc gia mà khả cạnh tranh ngân hàng phát triển Khi việc nghiên cứu nh phân tích đánh giá tiêu số ngân hàng qua xếp loại cho tiêu việc dễ dàng Thực trạng thật đòi hỏi phải có chuyên gia hiểu biết xâu rộng lĩnh vực Ngân Hàng nh việc phải biết tìm thông tin kinh tế- tài đáng tin cậy đâu; ã Đảm bảo vị phận giám sát Chi nhánh, điều đặc biệt quan trọng công tác giám sát từ xa tổ chức tham gia thờng xuyên, quan trọng mà Bảo hiểm tiền gửi đà phát triển Bëi mét lÏ, sè lỵng tỉ chøc tham gia nhiỊu, lại địa bàn khác với đặc điểm xà hội khác nhau, đặc biệt quỹ tín dụng nhân dân sở hầu hết có mạng lới hoạt động miền quê nông thôn xa xôi việc kiểm tra trực tiếp khó khăn đặt nhiều bất cập lớn; 3.2.3 Phối hợp cách chặt chẽ công tác giám sát từ xa kiểm tra chỗ Về mặt pháp lý, đòi hỏi hệ thống văn phải đợc thực đắn, thể cách rõ nét mạch lạc mà logic công việc cụ thể phòng ban phải làm sở tránh đợc bất đồng mâu thuẫn xảy phòng ban 84 Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở Vấn đề quan trọng phải kết hợp chặt chẽ giám sát từ xa kiểm tra chỗ hai phận cần đợc kết hợp cách nhuần nhuyễn tách rời nhau: ã Chuyển kết phân tích giám sát cho phận kiểm tra để nghiên cứu có vấn đề tổ chức kiểm tra, xác minh cụ thể có biện pháp xử lý kịp thời ã Phối hợp giám sát từ xa, kiểm tra chỗ việc tiÕp nhËn c¸c b¸o c¸o cđa tỉ chøc tham gia, nghiên cứu kết giám sát từ xa kiểm tra chỗ để xử lý ( so sánh kết ) ã Phối hợp giám sát từ xa kiểm tra chỗ để đánh giá xếp loại tổ chức tham gia: - Xếp loại theo kỳ giám sát - Phơng pháp đánh giá, xếp loại: Tài liệu phân tích giám sát sở ban đầu, tài liệu qua kiểm tra chỗ xác định Nếu kỳ đánh giá, xếp loại mà không tiến hành kiểm tra chỗ tài liệu phân tích giám sát để xếp loại tổ chức tham gia Việc công bố tiêu tài sau công bố phân loại tổ chức tham gia phận giám sát từ xa đảm nhận 3.2.4 Chi nhánh cần quan tâm việc xây dựng môi trờng giám sát tốt thông qua số biện pháp cụ thể sau: ã Khuyến khích chuẩn mực đạo đức, tính tuân thủ nguyên tắc công tác giám sát cán ã Sắp xếp thêm cán có chuyên môn khả phân tích cao vào làm việc phòng ã Tạo hội cho cán tham gia khoá học đào tạo ngắn hạn dài hạn nghiệp vụ Ngân hàng ã Tạo điều kiện thuận lợi cho khả phát triển cán bộ, ví dụ nh đề bạt, quan tâm đến cán có lực trình độ chuyên môn giỏi; thực chế độ khuyến khích, khen thởng xử phạt sau kỳ giám sát Đây giải pháp có tác dụng thời gian trớc mắt mà theo kinh nghiệm 85 Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở nhiều tổ chức thực cần thiết phát huy tác dụng tơng lai Một điều kiện làm việc tốt, lành mạnh giúp cho ngời cán thấy tự tin có hội phát huy hết lực mình; ã Hội đồng quản trị bảo hiểm tiền gửi cần hoàn thiện hành lang pháp lý để giúp công tác giám sát ngày gắn liền với thực tế kinh doanh TCTD, đồng thêi gióp cho ngêi c¸n bé thùc hiƯn nhiƯm vơ đầy đủ hiệu 2.6.5 Tăng cờng áp dụng công nghệ thông tin vào công tác giám sát từ xa Việc tiếp cận thông tin, tài liệu hạn chế, song đặc biệt BHTG thiếu hệ thống thông tin chuyên ngành Ngân hàng, BHTG Để đảm bảo nhanh kịp thời, điều kiện hầu hết tổ chức tham gia đà đợc vi tính hoá, phận giám sát nói chung toàn hệ thống BHTG cần phải đẩy mạnh việc sử dụng hệ thống máy tính vào việc phân tích tiêu hoạt động ngân hàng: ã Xây dựng phần mềm quản lý phân tích vào hoạt động giám sát cho tiêu an toàn để việc tính toán tiêu, số nhanh chóng xác, so sánh số chi tiết víi sè tỉng thĨ, sè kú nµy víi sè kú trớc số kế hoạch để phát điều bất hợp lý diễn biến bất thờng hoạt động tổ chức tham gia Công nghệ đại làm giảm khối lợng, rút ngắn thời gian nâng cao hiệu hoạt động giám sát; ã Nối mạng hệ thống máy tính nội Chi nhánh với quan liên quan khác Việc Chi nhánh thời điểm đà hoạt động đợc năm nhng cha có hệ thống mạng phần thể tính yếu áp dụng c«ng nghƯ th«ng tin Tríc thỊm héi nhËp kinh tÕ quốc tế, ngành ngân hàng bớc hoàn thành lộ trình để hội nhập với nớc khu vực giới việc thiếu công nghệ thông tin đảm bảo tính nhanh nhạy, xác cao trớc biến động kinh tế, quan với trách nhiệm cảnh báo cho ngân hàng biết đợc rủi ro xảy đến tơng lai việc nắm bắt thông tin sớm, đầy đủ có tính tin cậy cao tất yếu Do bên cạnh việc có đội ngũ nhân viên giỏi, nhạy bén đòi hỏi Chi nhánh cần nhanh chóng xây dựng hệ thống mạng thông tin đa chiều với chất lợng cao đáp ứng điều kiện đặt ra; 86 Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở Ngoài việc nối mạng Chi nhánh với BHTG, với tổ chức liên quan giúp cho việc công khai số liệu tài nội tra ngân hàng đợc minh bạch, xác giảm nhiều thời gian công sức ã Việc áp dụng hệ thống công nghệ thông tin vào công tác phân tích phải đảm bảo: Đảm bảo tính tiêu chuẩn thông tin, liệu Hỗ trợ quản lý tập trung thông tin Có khả xử lý đa tiền tệ Khả xử lý tự động trực tiếp cao 3.2.6 Hoàn thiện chế độ thông tin báo cáo giám sát từ xa chi nhánh - Để chuyên viên kinh tế đánh giá đợc xác khả cạnh tranh nh hội thách thức mà TCTD gặp phải, đặc biệt trình hội nhập( hiệp định thơng mại Việt- Mỹ, AFTA, APEC, tiến tới nhập WTO) cở sở đa khuyến nghị phù hợp, chuyên viên kinh tế cần tiếp cận đợc nhiều loại số liệu thông tin liên quan tới tình hình hoạt động hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, sở liệu hệ thống ngân hàng tiến trình hoàn thiện, loại số liệu theo yêu cầu BHTG cha thể cung cấp đợc đầy đủ hạn gây ảnh hởng tới kết đánh giá chuyên viên kinh tế Những trở ngại số liệu thống kê liên quan tới hoạt động hệ thống ngân hàng đợc giảm thiểu, chí loại trừ thông qua việc ngân hàng phối hợp chặt chẽ với cán giám sát để thống số liệu thống kê cần thiết - Về báo cáo liên quan: Để phục vụ tốt cho công tác giám sát từ xa, đặc biệt việc giám sát tiêu an toàn hoạt động kinh doanh TCTD, xin kiến nghị BHTGVN cần có công văn yêu cầu tổ chức tham gia BHTG nộp thêm báo cáo nh sau: ã Báo cáo d nợ tín dụng, tình hình vay trả tổ chức ã Báo cáo tính toán khả chi trả khả toán ã Báo cáo phân loại nợ trích bù đắp rủi ro tín dụng 87 Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở ã Báo cáo thu, chi tài lỗ lÃi Ngoài ra, giám sát từ xa cần tiếp cận thông tin từ nguồn sau: + Nguồn thông tin đợc cung cấp từ TCTGBHTG; + Nguån th«ng tin tõ tra NHNN; + Nguồn thông tin từ kiểm tra chỗ chi nhánh; + Nguồn thông tin từ phơng tiện thông tin đại chúng; Trên sở đó, cán giám sát hiểu cách chi tiết xác thông số kế toán mà tổ chức tham gia BHTG gửi cho đồng thời nắm bắt cách nhanh chóng kịp thời tình hình kinh doanh tổ chức tham gia BHTG, sở đánh giá tình hình ổn định hay không ổn định ngân hàng 3.2.7 Xác định đợc hệ thống tiêu giám sát phù hợp Đặc biệt qua đánh giá đợc tình hình ổn định hay không ổn định ngân hàng Bảng cân đối tài khoản TCTD phơng tiện phục vụ cho giám sát Nếu tổ chức phân tích tốt có điều kiện giám sát tốt Các tiêu phân tích cần phải đạt đợc mục đích BHTG đề nhng lại phải đạt đợc nội dung cụ thể, ví dụ nh: - Về cấu nguồn vốn: Phải làm rõ đợc biến động loại vốn cấu tài sản nợ để xem có phù hợp với nhiệm vụ hoạt động- kinh doanh TCTD không? rong nguồn tiền gửi bị giảm liên tục đột biến, tức có vấn đề nảy sinh huy động vốn, phải báo động có biện pháp xử lý kịp thời; - Về tài sản có: Phải thờng xuyên nắm đợc diễn biến tài sản có Trong quan trọng chất lợng tín dụng Chất lợng tín dụng đợc biểu rõ nợ hạn nợ hạn nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 88 Giải pháp nâng cao chất lợng công tác giám sát từ xa QTDND sở hoạt động tín dụng, phải tiến hành thờng xuyên việc kiểm kê phân tích nợ hạn; Việc phân tích nợ hạn phải đợc phân loại theo tiêu thức cụ thể phù hợp, áp dụng theo tiêu chuẩn phân loại nợ hạn NHNN: nợ hạn dới 180 ngày, từ 180 ngày đến 360 ngày, 360 ngày Trên sở nợ hạn cán nắm bắt đợc tình hình trích dự phòng rủi ro TCTD có theo quy định hay không; - Về kết kinh doanh TCTD : Đến thời điểm định cán giám sát phải biết đựơc TCTD lỗ hay lÃi, tức biểu kết kinh doanh hoạt động ngân hàng Đây để dự báo xu hớng phát triển TCTD tơng lai; Trong việc phân tích tài NHTM phải xem xét cấu nguồn thu, chi trọng khoản thu chủ yếu: lÃi suất cho vay, hoạt động dịch vụ Đồng thời ý tới khoản chi chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn nh: chi lÃi tiền gửi, chi phí quản lý, chi khác Đặc biệt quan trọng thời gian tới Chi nhánh cần xây dựng đợc hệ thống tiêu giám sát đầy đủ cập nhập thiết có tiêu nh: khả toán, khả quản lý tổ chức tham gia BHTG 3.2.8 Về bố trí nhân đào tạo c¸n bé cho bé phËn gi¸m s¸t tõ xa TËp trung theo hớng đào tạo bồi dỡng sâu chuyên môn, nghiệp vụ cho cán nhân viên Việc Chi nhánh thờng xuyên tổ chức lớp tập huấn nghiệp vụ công tác giám sát nghiệp vụ khác chi nhánh đà giúp cho nhân viên có trình độ hiểu biết nhiều khâu hoạt động bảo hiểm tiền gửi Hơn để làm việc cách thành thạo tất khâu quy trình BHTG, Ban giám đốc đà có sách điều chuyển cán hợp lý: Theo cán có hội tiếp xúc với công việc nghiệp vụ bảo hiểm tiền gửi mà làm tốt Chính điều đà giúp cho kinh tế viên có hội thể trình độ nhiều lĩnh vực; 89